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CC Fiscal, S.C.
www.itfiscal.com.mx
TEMARIO 2014
Estrategias laborales y fiscales en Nominas y Prefaciones
Estrategias en Deducciones fiscales
Múltiples tips muy prácticos
Casos de la vida real
Objetivo.- Conocer a detalle y de fondo pero en español
múltiples opciones de estrategias fiscales, todas debidamente
fundamentadas, para que las empresas tomen en tiempo
decisiones para disminuir legalmente sus impuestos.
Dirigida a.- Empresarios con una gran visión, Comerciantes
con crecimiento económico, Contadores y Administradores
abiertos al estudio, Profesionistas de todos los estudios,
Estudiantes emprendedores y todo el público en general.
Duración: 5 horas
ESTRATEGIAS EN NOMINAS Y PRESTACIONES
Aspectos generales
 La jerarquía en las leyes fiscales y laborales
 La interpretación con la Jurisprudencia y Art. 5 CFF
 Efectos actuales de la reforma laboral 2012 – aspectos laborales
poco considerados
 Contrato de Prestación de Servicios Profesionales
 El Outsourcing con sus efectos legales y fiscales
 La clasificación contable de lo fiscal
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Estrategias laborales
 Documentos laborales indispensables – Reglamento Interior de
Trabajo y Contratos
 Un muy buen curso de inducción
 Aspectos indispensables a considerar por control interno
 Aspectos internos del IMSS e Infonavit con afectación al trabajador
 Tesis de Jurisprudencia vs. Ley Federal del Trabajo
 Efectos laborales y fiscales de los CFDI nóminas y prestaciones
 Aspectos laborales en Maestros, doctores, empleados domésticos,
albañiles, etc.
Estrategias Fiscales
 Diversas opciones de prestaciones laborales y sus efectos fiscales
 Herramientas de trabajo
 Bono de productividad
 Previsión social y la Jurisprudencia del Pleno de la SCJN
 Cuota obrero IMSS
 Fideicomisos
 Ley de ayuda alimentaria para los trabajadores
 Restaurantes, vales de despensa, canastillas, etc.
 Gastos de comedor y comidas
 Gastos de navidad – obsequios
 Reembolsos a los trabajadores – viáticos, hospitales, funeral,
medicinas, etc.
 El mínimo vital
 Prestaciones vía estatutos sociales a socios
 El efecto fiscal real del 53% de no deducible en ingresos exentos a
los trabajadores
 Análisis al Artículo 93 Ley del Impuesto sobre la Renta
 Propuesta de reformas fiscales a la Ley del Seguro Social Artículos
27 y 32
 Acuerdos del Consejo Consultivo IMSS
DEDUCCIONES FISCALES
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Aspectos generales
 Efectos reales de la contabilidad electrónica 2015



El efecto contable en lo fiscal
Clasificación contable de todos los aspectos y registros fiscales
El lado obscuro fiscal de las Sociedades Anónimas
Opciones múltiples de Deducciones fiscales
 El objeto social, la actividad preponderante y las deducciones que
crean ingresos
 Opciones de deducciones vía otras Sociedades Mercantiles
excepto S.A.
 Los gastos deducibles de los no deducibles
 Efectos fiscales reales de los no deducibles en el ISR y la CUFIN
 Ingresos fiscales que no son ingresos
 Activos fijos depreciables al 100%
 Aplicación de deducciones vía resolución miscelánea fiscal 2014
 Opciones de deducciones por cierre de ejercicio vía honorarios a
consejeros, donación de mermas u obsoletos de inventarios,
créditos incobrables, bienes intangibles, etc.
 Gastos efectuados con empleados o terceros
 Opciones de deducciones en personas físicas y RIF
 Opciones de deducción en deducciones personales anuales
 Aplicación de deducciones vía criterios de jurisprudencia de TCC y
SCJN
 Múltiples opciones legales de reglamento de CFF, LISR e LIVA
 Aplicación de decretos por estímulos fiscales vigentes
 Amplia exposición de criterios actuales y recientes de Tesis y
Jurisprudencia de TFJFyA, SCJN y TCC
 Múltiples intercambios de opiniones y comentarios todos prácticos
 5 horas abiertas a múltiples opciones y muy practicas
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M.A. C.P. Jorge A Gonzalez Anchondo
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Curricular:
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Contador Publico
Estudios de Maestría en Impuestos y Maestría en Auditoria
Especialista en Concursos Mercantiles
Consultor en Estrategias fiscales y de Litigio
Conferencista en fiscal en diversas ciudades de la República Mexicana
Socio del Instituto y Colegio de Contadores Públicos de Chihuahua, A.C.
Maestro en Pos grado en FCA UACH – Maestría en impuestos y auditoria
Expositor en Argos cursa radio – último miércoles de cada mes 5 pm
Ex auditor de Ruiz Urquiza y CIA, S.C. hoy Deloitte
Ex contralor de Levitón MFG Co, Inc.
Correo: [email protected]