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“PROGRAMA DE LIBROS ELECTRONICOS PLE-2015 Y ULTIMAS
MODIFICACIONES TRIBUTARIAS.”
SÁBADO 31 DE ENERO DE 2015
LUGAR:
DEPÓSITO:
Universidad Andina del Cusco.
Av. Ernesto Rivero c/n 2 De Mayo.
BANCO DE CRÉDITO
Depósito en cuenta corriente:
N° 485-2141155-0-16
(en nuevos soles)
HORARIO:
Sábado 31 de Enero del 2015
9:00 am. - 1:00 pm
4:00 pm. - 8:00 pm.
EXPOSITOR:
Miguel Antonio Ríos Correa.
Abogado Especialista en Materia Tributaria.
ORGANIZA:
Colegio de Contadores Públicos de Madre de
Dios.
INCLUYE:
-Separatas.
-Coffee break.
INVERSIÓN:
MIEMBROS HABILES: S/.70.00
PUBLICO EN GENERAL: S/.100.00
ESTUDIANTES: S/.30.00
Comunícate al:
Teléfono: (082) 791786
RPC: 997161347
RPM: 972641233
INFORMES:
Colegio de Contadores Públicos de Madre
de Dios.
Jr. Jaime Troncoso N° 778.
www.ccpmdd.org.pe
[email protected]
facebook: Ccp de Mdd
TEMARIO
INTRODUCCIÓN
A través de la Resolución de Superintendencia N° 390-2014/SUNAT (31.12.2014) se ha
incrementado el universo de contribuyentes obligados al uso de libros electrónicos
(Régimen General o Régimen Especial que superen las 75 UIT). Obligación vigente desde
el 01.01.2015 referida al Registro de Ventas e Ingresos y al Registro de Compras.
OBJETIVOS

Conocer respecto de la generación de archivos para el envió a través de los
Sistemas de Libros Electrónicos PLE y PORTAL.

Conocer los sistemas de emisión electrónica PORTAL (Recibos por Honorarios y
Facturas) y GEM (Facturas y Boletas de Venta), los obligados a utilizarlo, el procedimiento
de homologación y los efectos de la incorporación a cada uno de ellos.

Conocer las modificaciones del Impuesto a la Renta, al Código Tributario, el IGV,
detracciones, percepciones y la actualización excepcional de la deuda tributaria.
I.- ASPECTOS GENERALES SLE – PLE
1.- El Programa de Libros Electrónicos – PLE Versión 4.0.6 (16/12/2014).
2.- Conceptos relativos al PLE y la norma general de Libros
3.- Corrección o rectificación de errores declarados en el PLE
4.-Forma de llevado de Libros y registros aplicado al PLE
5.- La Afiliación e incorporación al PLE; efectos.
6.-Los plazos máximos de atraso.
7.-La conservación, pérdida o destrucción y el cierre de los libros.
8.- Infracciones y Sanciones Tributarias aplicables.
9.-Nuevos nombres, estructuras y validaciones de acuerdo a lo dispuesto en los Anexos
de las Resoluciones de Superintendencia N ° 379-2013/SUNAT y N° 121-2014/SUNAT.
II.- IMPORTACIÓN DE DATOS AL SLE - PLE
1.- Construcción de nomenclaturas para el Registro de Compras, Registro de Ventas, Libro
Diario, Libro Mayor, Libro Diario formato simplificado.
2.- Estructura y creación de Archivos desde Excel:

Registro de Compras

Registro de Ventas

Libro Diario

Libro Mayor

Principales errores
3.- Campo 2 (CUO) y Campo 3 (correlativo) para el RVI, RC, LD y LM.
4.- Registro de Ventas anuladas
5.- Anotación de operaciones consolidadas en el Registro de Ventas
6.- Anotación de detracciones en el Registro de Compras
7.- Anotación de ajustes (notas de crédito o débito) o de errores (rectificación de datos)
en el Registro de Compras y Ventas
8.- Anotación de Importaciones y de utilización de servicios prestados por no
domiciliados en el Registro de Compras
III.- ASPECTOS GENERALES SLE – PORTAL
1.- Obligados
2.- Plazos máximos de atraso
3.- Información mínima de los formatos del Registro de Compras y Ventas e Ingresos PORTAL
4.- Obligaciones de los Incorporados y Afiliados a SLE – PORTAL que opten por emitir
facturas electrónicas
IV.- IMPORTACIÓN DE DATOS AL SLE – PORTAL
1.- Estructura y creación de Archivos desde Excel para el Registro de Compras y Ventas e
Ingresos - PORTAL
2.- Códigos para el estado o indicador de las operaciones en el SLE – PORTAL
V. SISTEMAS DE EMISIÓN ELECTRÓNICA
1.- Nuevo Sistema de Emisión Electrónica (PORTAL – GEM)
2.- Proceso de incorporación al Sistema
3.- Sujetos Obligados al Uso de Recibos por Honorarios y Facturación Electrónica
4.- Efectos de la Incorporación
5.- Oportunidad de Emisión y otorgamiento de un CPE
VI. REFORMA TRIBUTARIA
1.- Impuesto a la Renta (Modificación de las alícuotas para Rentas de Tercera – nuevo
factor sobre pagos a cuenta, Rentas de Trabajo, distribución de utilidades, limitaciones
en el costo o gasto, depreciación acelerada sobre inmuebles).
2.- Código Tributario (Eliminación de costas y gastos, actualización excepcional de la
deuda, consultas particulares a SUNAT, fiscalización parcial electrónica, medidas
cautelares
en
procesos
judiciales,
formas
de
notificaciones
para
no
habidos,
jurisprudencia de observancia obligatoria, Norma XVI del TP).
3. ITAN (supuestos de inafectación, pago de la compensación por el 2013 y 2014).
4. IGV (importación de bienes intangibles, recuperación anticipada del IGV para MYPES)
5. Detracciones (Derogación de sistemas y anexos, nuevas tasas, modificación del
procedimiento de liberación de fondos, tipo y numero de comprobante, excepciones al
procedimiento del ingreso como recaudación).
6. Percepciones (Eliminación de supuestos)