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021 | Año 2016
JULIO
ESFUERZOS
NACIONALES
PARA LA
PLD/FT
SHF impulsa opciones
innovadoras para hacer
vivienda en México
PRETMEX
un aliado financiero
para los
microempresarios
José Luis Stein Velasco González Casanova
Vicepresidente de Supervisión de Procesos
Preventivos, CNBV
Detecta de manera oportuna si tus
prospectos o clientes actuales enfrentan
un juicio civil o mercantil, además de un
seguimiento de los mismos.
Reporte de Juicios es la herramienta que permite consultar si una persona o empresa
está asociada a juicios mercantiles, de arrendamiento, civiles, familiares, de paz o mixtos,
en 23 estados de la República Mexicana y en más de 4,000 juzgados.
BENEFICIOS
DETERMINA oportunamente si existen juicios que afecten aspectos como la capacidad
de pago o patrimonio del cliente o prospecto.
OBTÉN información detallada de juicios, como tipo de juzgado, tipo de juicio, estado
del proceso, número de expediente, lugar donde se registró la demanda (jurisdicción)
y fecha de alta o actualización.
MUESTRA el nombre de los integrantes del juicio, actores y demandados.
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D I R EC TO R IO
ASOFOM no se responsabiliza de los servicios otorgados por los
anunciantes que contrataron espacios en esta publicación.
CHEMAYA MIZRAHI FERNÁNDEZ
Presidente Nacional
ADOLFO GONZÁLEZ OLHOVICH
Presidente Nacional Adjunto
LAMBERTO CORRAL VELDERRAÍN
Presidencia Consultiva
FERNANDO PADILLA EZETA
Comité Prácticas Societarias
GONZALO NÚÑEZ Comité de Auditorías
BEATRIZ RAMÍREZ PINEDA
Comité de Membresías
ALEJANDRO SOBARZO HADAD
Secretario Técnico
HÉCTOR VILLAREAL SANDOVAL
Tesorería
EMANUEL GONZÁLEZ ZAMBRANO
Presidente Región Norte
HUGO HEREDIA HORNER
Presidencia Regional Occidente
FELIPE SALAICES HERNÁNDEZ
Presidencia Regional Noroeste
JOSÉ JUAN VÁZQUEZ BASALDÚA
Presidencia Regional Sureste
ASOFOM no se identifica necesariamente con las opiniones expresadas por
los articulistas, anunciantes o entrevistados en esta edición.
JORGE AVANTE ARCOS
Director General
Publicación Interna de la Asociación de Sociedades Financieras de Objeto
Múltiple en México A.C. (ASOFOM)
Montecito No. 38 Piso 15 Oficina 17
Col. Nápoles, Del. Benito Juárez.
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Editor responsable:
Erika Estrada Neiszer
Producida e impresa por:
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San Francisco 1838, Despacho 701
Col. Del Valle Sur C.P. 03100.
México D.F.
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Se autoriza la reproducción parcial o total mencionando la fuente. En caso
de requerir el material original solicitarlo directamente a ASOFOM.
Número 21
Julio 2016
LILIANA ANAYA TAPIA
Directora de Expansión y Crecimiento
CONTENIDO
MENSAJE PRESIDENCIA
VISIÓN
PILARES
CENTRAL
CENTRAL
EN PALABRAS DE...
EN PALABRAS DE...
GALERÍA
02
CHEMAYA MIZRAHI F.
4
COMITÉS ESTRATÉGICOS ASOFOM
6
PRETMEX. UN ALIADO FINANCIERO
PARA LOS MICROEMPRESARIOS
8
ESFUERZOS NACIONALES
PARA LA PLD/FT
JOSÉ LUIS STEIN VELASCO
GONZÁLEZ CASANOVA,
VICEPRESIDENTE DE SUPERVISIÓN
DE PROCESOS PREVENTIVOS, CNBV
14
SHF IMPULSA OPCIONES INNOVADORAS
PARA HACER VIVIENDA EN MÉXICO
20
TERREMOTO O SISMA EN LA BANCA
PRIVADA, LA TRASPARENCIA ES
UN RIESGO SISTÉMICO PARA LOS
CLIENTES DE LAS INSTITUCIONES
Y LAS AUTORIDADES. PARTE 2
24
MÉXICO Y LOS CRÉDITOS EN INTERNET
28
EVENTOS REGIONALES NOROESTE Y NORTE
30
MENSAJE DE PRESIDENCIA
ESTIMADO ASOCIADO:
U
ltimamente he reflexionado sobre la importancia
de contar con instituciones y empresas con
bases lo suficientemente sólidas. Me ponía en el
lugar tanto de nuestros clientes o usuarios, como
de todos aquellos que ofrecemos, a través de nuestras
SOFOMES, servicios financieros.
Y bueno, ante todo este panorama, llegué a la conclusión
de que a pesar de los espacios existentes para operar, apoyos
de la Banca de Desarrollo, el conocimiento y la práctica
suficiente, es importante continuar abriéndonos camino, y más
aún nosotros que estamos bajo la figura de SOFOM.
¿Cómo lograrlo?, sin duda las bases serán primordiales. Tener claros nuestros pilares como
Asociación, como sector y como SOFOM, nos abrirá las puertas y nos dará la posibilidad de
ofrecer a todos nuestros clientes mejores oportunidades.
Por ello contar con el capital humano mejor capacitado, cumplir con la normatividad, buscar
nuevas líneas de fondeo, mantenernos actualizados e innovar, coadyuvará a que los servicios
tengan todavía una mayor calidad.
Recordemos que para consolidar nuestras metas y objetivos hacia el 2020, tenemos que
trabajar de manera constante. Por ello, en ésta edición número 21, te presentamos una serie
de artículos que estamos seguros fortalecerán tu visión sobre el sector financiero.
De entrada, contamos con la colaboración de José Luis Stein Velasco González Casanova,
Vicepresidente de Supervisión de Procesos Preventivos de la CNBV, quien nos habla sobre la
supervisión en un enfoque basado en riesgos, lo que ha permitido que el sector financiero y
otros sectores, mejoren su nivel de cumplimiento normativo.
Por su parte, Ana Lucía Pereyra Armenta, Directora de Promoción de Negocios de SHF,
nos presenta cómo es que las microfinanzas son una solución para la vivienda en nuestro
país. Además, encontrarán la historia de PRETMEX, una SOFOM que desde sus inicios se ha
preocupado y ocupado en trabajar a favor de las PyMES y la segunda y última entrega del
artículo elaborado por Adolfo González Olhovich, sobre el panorama actual de la banca
privada.
Miremos siempre hacia el futuro y con la firme convicción de que nuestros servicios
beneficiarán a la sociedad en general.
Tengamos presente que Juntos somos más.
04
Chemaya Mizrahi F.
Presidente Nacional ASOFOM
VIS I Ó N
COMITÉS
ESTRATÉGICOS
ASOFOM
A partir del plan Estratégico Sofom 2020 presentado en la Asamblea General
de Socios en Diciembre del 2015, se crearon los Comités Estratégicos dirigidos
por los Socios de ASOFOM, su principal objetivo atender las necesidades,
ideas y propuestas presentadas en la Convención Nacional del 2015.
A continuación se describen los avances y
resultados de estos Comités:
COMITÉ DE INNOVACIÓN
•Se realizó la primera encuesta para
evaluar los sistemas de administración
de cartera que utilizan los Asociados,
al final se compartió un comparativo
con las calificaciones de cada Sistema,
estos indicadores les permitirán tener
un comparativo de las mejores y peores
características evaluadas.
•La herramienta de Crebbit, que es un
ofertador de crédito de SOFOMES para público
en general iniciará su funcionamiento en el
segundo semestre del año.
06
•Se están uniendo esfuerzos entre las
Asociaciones Fintech y AFICO México para
desarrollar un Centro de Innovación donde
compartiremos necesidades del Sector SOFOM y
generar soluciones de manera conjunta.
•Se negoció un precio preferencial para
Asociados, para un estudio de sueldos en
el sector, el costo dependerá del número de
empleados (desde $5,000 hasta $12,000 pesos).
•A finales del mes de julio del 2016 se lanzará
la Intranet ASOFOM, espacio donde los
Asociados encontrarán información de eventos,
cursos, fechas de cumplimiento, encuestas, etc.
Será el canal de comunicación dónde daremos
seguimiento a todos nuestros socios.
COMITÉ DE FONDEO
•Se realizó la encuesta de Fuentes de Fondeo
de Asociados ASOFOM, dónde se muestran
los bancos que están fondeando al Sector así
como la distribución en las diferentes fuentes.
Esta encuesta también nos permitió segmentar
•Se lanzó el programa SOFOM Alta Calidad
(SAC) que tiene el objetivo de guiar a las
SOFOMES para cumplir con los requisitos
mínimos ante las diferentes instancias de fondeo.
El programa consiste en 10 temas principales
que nos permitirán diagnosticar de manera
rápida el nivel de institucionalización de las
SOFOMES asociadas. El siguiente paso será crear
capacitación para fortalecer las áreas débiles y a
los que estén listos acercarlos y promoverlos con
diferentes entidades de fondeo (Roadshow).
COMITÉ DE CUMPLIMIENTO
•Se realizaron las jornadas de capacitación para
los oficiales de cumplimiento bajo el programa de
Frente Financiero Antilavado, iniciativa apoyada
por los patrocinadores oficiales de ASOFOM,
expertos en la materia de prevención de lavado
de dinero y financiamiento al terrorismo, así
como Directivos de la CNBV.
•Se renovó la agenda de cumplimiento,
herramienta que permitirá a los Asociados dar
seguimiento puntual a las obligaciones con las
entidades regulatorias (CNBV, CONDUSEF), esta
herramienta estará incluida dentro de la Intranet
ASOFOM (finales de julio del 2016).
•Se está implementando un programa de
capacitación para personal de ASOFOM para dar
solución y seguimiento a las dudas básicas en temas
de regulación y así responder de manera oportuna
las solicitudes de los Asociados.
•Se está preparando la segunda jornada de
capacitación para oficiales de cumplimiento.
Esta jornada estará disponible para principios del
mes de octubre del 2016.
COMITÉ DE CAPITAL HUMANO
•Se lanzó la plataforma Consult@ble
ASOFOM, herramienta desarrollada junto con
PwC para la capacitación continua en línea.
Actualmente contiene cursos contables y fiscales,
próximamente se lanzarán cursos de Gobierno
Corporativo.
•Se están estableciendo alianzas con diversas
universidades del país para armar y negociar
precios preferenciales en cursos especializados
para SOFOMES.
COMITÉ AGROPECUARIO
•Promovió y dio seguimiento a juntas de
trabajo con la Banca de Desarrollo con el fin
de mejorar la apertura y operación de líneas,
principalmente con la Financiera Nacional de
Desarrollo.
•Organizó el primer curso de Administración
de Riesgos vía streaming para SOFOMES
Agropecuarias.
•Logró la inclusión de todos los Asociados en los
programas de capacitación de FIRA sin importar
que tuvieran líneas con ellos.
VIS I Ó N
los diferentes tipos de SOFOMES que agremia la
Asociación.
COMITÉ FISCAL
•Logró la modificación al artículo 27, fracción
VII de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (“LISR”)
respecto de la limitante en la deducibilidad de
intereses, incluyendo a las SOFOMES ENR
también como beneficiarias.
•Organizó e impartió 2 cursos en temas
fiscales para SOFOMES de manera presencial y
streaming.
•Está por presentar 4 propuestas a la SHCP para
lograr:
•Deducir créditos incobrables – Artículo 27
fracción XV de la LISR.
•Ajuste anual por inflación de créditos de
personas físicas – Artículo 49 de la LISR.
•Cálculo del IVA sobre los intereses
devengados – Artículo 18-A de la Ley del IVA.
•Tener el mismo tratamiento en la emisión
de CFDI que las instituciones financieras, con
sólo el Estado de Cuenta – Regla miscelánea
2.7.1.15.
A partir de las diversas líneas de trabajo, estamos
fortaleciendo las bases de la Asociación, y
sobre todo, trabajando para ofrecer al Asociado
beneficios tangibles.
07
PI L AR E S
PRETMEX.
UN ALIADO
FINANCIERO PARA LOS
MICROEMPRESARIOS
Uno de los principales motores de la economía
del país son las pequeñas y medianas empresas,
dado que tienen un gran impacto en la generación
de empleos, lo que incrementa la productividad
en los diferentes sectores de la población.
Según datos del INEGI, en México hay
aproximadamente 4 millones 15 mil unidades
empresariales, de las cuales 99.8% corresponden
a las PyMES, lo que genera el 52% del Producto
Interno Bruto (PIB) y el 72% del empleo del
país. Estas cifras, nos permiten darnos cuenta
de la relevancia que dichas empresas tienen
para alcanzar un crecimiento económico,
dado que por su propia estructura, otorga
cierto dinamismo en diferentes sentidos.
Fernando Padilla Ezeta
Director General PRETMEX
Ante este panorama, en nuestro país existen
empresas que se enfocan en impulsar y apoyar
a microempresarios que están en búsqueda
de más y mejores oportunidades. Tal es el caso
de PRETMEX, una SOFOM que desde el 2007
desarrolla soluciones financieras innovadoras,
a la medida de cada una de las empresas que
se acercan con ellos, teniendo como principal
objetivo coadyuvar en el fortalecimiento de sus
finanzas y las de sus trabajadores.
08
Fernando Padilla Ezeta, Director General de
PRETMEX, fue quien comenzó, a partir de su
experiencia en el ámbito empresarial, a identificar
las necesidades económicas que la fuerza laboral
y los mismos empresarios tenían, observan que las
instituciones bancarias realmente no resolvía los
problemas de liquidez de los trabajadores, lo que
traía repercusiones en el tema de productividad y
a su vez una alta rotación de empleados.
LA NECESIDAD
Una de las principales problemáticas
identificadas en el ámbito empresarial era el
otorgamiento del crédito nómina. Así que los
socios de PRETMEX comienzan a buscar la
manera de cubrir esa necesidad, aprovechando
la apertura que en el 2006 se dio a la figura de
las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple.
Una vez dentro del sector de las SOFOMES
comienzan a crear otro tipo de modelo
en el ámbito de servicios financieros cuyas
09
PI L AR E S
LOS PRODUCTOS
PRETMEX desde sus inicios se ha preocupado
por seguir toda la normatividad existente para
funcionar bajo la figura de la SOFOM y de
esta manera, a partir de sus productos, otorgar
seguridad a sus clientes.
PRETMEX, UNA SOFOM QUE
DESDE EL 2007 DESARROLLA
SOLUCIONES FINANCIERAS
INNOVADORAS
características permitieran resolver el problema
a los empresarios, porque éstos no solo tienen
obreros, sino trabajadores indirectos pero que a
la vez también dependen de una u otra manera
de la empresa, por lo que empezaron a otorgar
productos similares al crédito nómina, pero para
personas física que tenían relaciones diferentes
con la empresa.
El trabajo que han realizado desde sus inicios,
ha sido otorgar a las empresas un producto
financiero que pueda resolverle sus necesidades
de estabilidad y productividad, principalmente
dándole financiamiento a los trabajadores.
10
El modelo a seguir: ofrecer soluciones a los
empresarios, así como al sector PyME, dado
que las opciones existentes no responden a las
necesidades propias del mercado, lo que genera
de una u otra manera un sobre endeudamiento a
los empresarios y a los mismos empleados.
A) Capital Humano / ADELANA
Como es sabido, no sólo basta con tener buenas
ideas en el ámbito de los negocios, sino que
además de llevarlas a cabo, es necesario estar
rodeado de la mejor fuerza laboral. En este sentido,
PRETMEX a través del producto ADELANA, ofrece
créditos de nómina y programas de educación
financiera a los trabajadores, minimizando el
estrés laboral, dado que fortalece la relación
entre la empresa y el trabajador, incrementa el
esquema de prestaciones laborales, aumenta la
productividad y reduce la rotación de personal
así como los gastos en recursos humanos.
En el caso de la educación financiera, lo que se
busca es capacitar a los empleados sobre cómo
hacer un buen manejo de sus finanza personales y
con conocimiento puedan mejorar las decisiones
que tomen en el ámbito financiero.
B) Empresariales / NECESITO CAPITAL
En el momento en el que escalaron el producto de
nómina a las necesidades del empresario, surge
NECESITO CAPITAL, cuyo objetivo es resolverle
sus necesidades de deuda, donde más allá de
que solicite una línea de crédito, entiendan
las necesidades del empresario y crearle un
producto financiero que realmente le ayude y sea
competitivo.
Es decir, ofrecen un crédito PyME para empresas
que necesitan aumentar su capital de trabajo
para hacer crecer su negocio. Los productos
son: Crédito básico, crédito avanzado, crédito
revolvente, arrendamiento puro, arrendamiento
financiero y factoraje.
C) Emprendedores / AVANZA
En el mundo del empresario PyME, está
surgiendo una ola de emprendedores en busca de
opciones coberturas, para transacciones
internacionales, porque desean posicionarse
como la banca de nicho del sector PyME, que
es lo que realmente falta en México dado que
los productos que se encuentran actualmente
en el mercado son estandarizados y muy
limitados.
Por ello, en PRETMEX se ha creado el producto
AVANZA, una incubadora y
aceleradora de proyectos desde
Actualmente son 45 personas con
EL EMPRESARIO
un punto de vista financiero,
presencia en todos los estados
MEXICANO ES EL
dirigida principalmente a los
de la República Mexicana con
OBJETIVO PRINCIPAL
emprendedores.
cartera en todos los estados,
DE PRETMEX Y LO QUE
tienen productos de crédito
SE ESTÁ HACIENDO
Este servicio tiene como
nómina y créditos empresariales
ES ATENDERLO,
objetivo asesorar a las empresas
empresariales cuentan con las
ESCUCHARLO Y DARLE
nuevas o de reciente creación a
líneas de consultoría, incubación
estructurar sus áreas financieras,
LA SOLUCIÓN QUE
y banca de inversión con
impulsando las ventas y la
MÁS LE ACOMODA.
diferentes empresas enfocándose
rentabilidad de las mismas,
hacia el crecimiento.
pues esto será una de las bases
para poder tener los resultados
Hasta la fecha tienen una red
esperados y alcanzar el éxito.
de aproximadamente 400 empresas, entre todas
se emplean poco más de 600 mil trabajadores a
Además de los servicios ofrecidos por nivel nacional.
PRETMEX, cuentan con la colaboración de
CRETUM, empresa enfocada a resolver todos
los temas de una banca de inversión que VENTAJAS COMPETITIVAS
pueda tener este sector, para conseguirles En PRETMEX siempre se busca entender
inversionistas, capitalistas principalmente y al empresario y ayudarle a resolver el
son soluciones un poco más específicas -esto problema que tiene, independientemente si
es cuando las PyMES ya están en crecimiento es emprendedor o si su empresa ya está en
o cuando las empresas medianas ya están en funcionamiento.
un proceso de convertirse en grandes pero
necesitan capital.
Se han asociado con empresas que pueden
apoyar en otros sectores según las necesidades
de la PyME. Además, pone a disposición de sus
EL MODELO
usuarios programas de capacitación o webinars
Con el paso de los años, PRETMEX se ha convertido enfocados al empresarios para fortalecerlo,
en el “aliado financiero” del empresario, pues de esta manera lograrán que la empresa
principalmente del sector PyME. La idea es alcance de una mejor manera sus objetivos.
operar como una mano derecha del director o del
empresario para realmente ayudarles a resolver sus La oferta de valor que PRETMEX considera
necesidades financieras, desde emprendimiento, para todos sus clientes radica en tres aspectos
asesoría, financiamiento a trabajadores y a la fundamentales:
empresa, inclusive en temas de banca de inversión
para resolver temas de capital.
Velocidad. Independientemente del tipo de
producto que se ofrezca, la respuesta debe ser
Están integrando también soluciones de tipo rápida, pues de esto depende que el empresario
de cambio y cuestiones de protección de continúe o inicie su negocio.
PI L AR E S
oportunidades sobre todo financieras para poder
iniciar sus negocios o bien, darle continuidad a
sus ideas empresariales, pero es una realidad que
las instituciones bancarias no están preparadas
para atender sus necesidades.
11
PI L AR E S
EL 90% DE LAS EMPRESAS EN MÉXICO SON PYMES
Y NO ENCUENTRAN MUCHO APOYO EN EL SECTOR
BANCARIO, POR LO QUE NECESITAN SOLUCIONES
FINANCIERAS PARA CRECER O INICIAR.
Flexibilidad. De entrada, para poder ofrecerle algo
a los clientes, es importante entender al empresario
y darle una solución, ver el cómo sí se puede.
Compromiso. No sólo se le brindará la solución
de lo que va buscando, sino que al interactuar con
la empresa y el empresario, se puede identificar
otro tipo de necesidades, convirtiéndose así en el
aliado financiero y de esta manera dar múltiples
soluciones.
EL MENSAJE
Fernando Padilla Ezeta, Director General de
PRETMEX, menciona que la idiosincrasia de
cada uno de los empresarios es diferente, es
importante entender sus negocios, es esencial
ofrecerle un vínculo de confianza para que éste
se vea fortalecido y vea resultados.
Considera importante el trabajo en equipo así
como acercarse a otras empresas del sector
financiero no bancario y trabajar en conjunto con
la idea de hacer nuevos productos que ayuden
a traer nuevas soluciones de mercado y de esta
manera crecer como instituciones o como sector.
Buscan posicionarse como un líder de crédito
empresarial a corto plazo y realizarán el
lanzamiento de la plataforma de crowfounding
o de marketplace de financiamiento para
empresarios y emprendedores.
A mediano plazo, están trabajando en su primer
vehículo de fondeo público, levantar deuda y
hacer una bursatilización. Para que a largo plazo
PRETMEX se convierta en un banco de nicho.
12
Considera además, que "el sector financiero en
México es muy pequeño, los bancos son pocos,
las SOFOMES incluso son pocas, en realidad
el sector es muy pequeño para las necesidades
que tiene el país, menciona que si queremos un
México mejor, tenemos que hacer productos y
estrategias que generen más negocios y empresas.
Las empresas nacen con financiamiento, con
crédito, pero necesitan el recurso para poder
crecer, para invertir en maquinaria y productos
y la única manera de hacerse en un mercado
financiero pequeño, es trabajando en unión. Ese
tema de decir que un banco es la competencia o
la otra SOFOM es un error, pues hay un mercado
muy grande que si se trabaja en conjunto vamos
a ganar más, porque vamos a desarrollar más.
Tenemos que unirnos, los bancos deben entender
que las SOFOMES somos una oportunidad para
hacer un mercado que no es que no quieran sino
que no pueden atender".
Hace hincapié en que los empresarios PyME al
acercarse a las SOFOMES encontrarán caminos
flexibles, con ganas de atenderlos mejor y que
además buscarán solucionar los problemas o sus
necesidades financieras. Son un buen vehículo
para resolver sus necesidades.
Invita a leer su blog www.capitalez.net, en el que
habla sobre el sector SOFOM, las PyMES y el
sector financiero en todos los aspectos.
EN CIFRAS
El crédito nómina empezó
con crecimientos del
El Crédito empresarial,
en los últimos tres
años ha tenido un
40% anual.
crecimiento
del 100%
13
C ENTR AL
ESFUERZOS
NACIONALES
PARA LA
PLD/FT
JOSÉ LUIS STEIN VELASCO GONZÁLEZ CASANOVA
INTRODUCCIÓN
Hoy en día la Prevención de Lavado de Dinero
y Financiamiento al Terrorismo (PLD/FT) es
fundamental para toda nación. Es una medida efectiva
para el combate a la delincuencia, así como un
requisito indispensable para garantizar la integridad
de los sistemas financieros nacionales y por ende
para la interconexión de los mismos con los de
otros países. Es además una de las áreas en las que
mayor coordinación se requiere entre autoridades
y entes regulados para poder obtener resultados
exitosos. Por todo lo anterior, el tema resulta de
gran importancia para el gobierno mexicano.
14
C ENTR AL
Las recien
José Luis Stein Velasco González Casanova
Vicepresidente de Supervisión de Procesos
Preventivos, CNBV
15
C ENTR AL
ESFUERZOS
NACIONALES EN
LA MATERIA
Durante los últimos años se
ha hecho un esfuerzo muy
importante en México para fortalecer el régimen nacional de
PLD/FT, mediante la adopción
de estándares internacionales
emitidos por el Grupo de
Acción Financiera (GAFI). El
objetivo central por parte de
las autoridades competentes,
ha sido desarrollar un marco
legal e institucional sólido en
la materia que se aplique de
manera efectiva.
En la normatividad mexicana se establecen
las obligaciones de PLD/FT de las autoridades
competentes, así como de los entes regulados en
la materia. Cabe señalar que son entes regulados
todas las entidades financieras y sociedades
que prestan actividades auxiliares del crédito,
así como las personas físicas y morales que
proporcionan ciertos productos y servicios no
financieros (por ejemplo, notarios y fedatarios
públicos, casinos, agencias de bienes raíces y
vehículos, así como joyeros, entre otros).
Asimismo, en la regulación se contemplan
otras medidas que si bien no están incluidas
en los estándares del GAFI, son consistentes
con los mismos y buscan atender cuestiones
derivadas del contexto específico del país,
como son las restricciones al depósito de
dólares en efectivo, las limitaciones al pago
de ciertos bienes y servicios con moneda
nacional en efectivo, así como el proceso de
certificación de oficiales de cumplimiento
de las instituciones financieras y otros
profesionales.
16
Ahora bien, para la implementación
efectiva de esta regulación, un componente
fundamental es la colaboración de los entes
regulados, mediante el cumplimiento puntual
de sus distintas obligaciones de PLD/FT. Por
ello, también cobra particular relevancia una
supervisión adecuada de los entes regulados.
La Comisión Nacional Bancaria y de Valores
(CNBV), la Comisión Nacional de
Seguros y Fianzas, y la Comisión
Nacional del Sistema del Ahorro para
el Retiro, son las supervisoras de las
entidades financieras y sociedades
que prestan actividades auxiliares
del crédito; mientras que el Sistema
de Administración Tributaria es
el supervisor de los sectores no
financieros. Para efectos de esta nota,
me centro únicamente en la labor
de supervisión de la CNBV, misma
que abarca al mayor número de los
sectores financieros.
SUPERVISIÓN
BASADA EN RIESGO
La CNBV lleva a cabo una
supervisión con un enfoque basado
en riesgo. Esto implica que para ser
más eficiente y utilizar mejor sus
recursos humanos y financieros,
busca entender al mayor detalle
posible los riesgos a que están
sujetos los distintos sectores bajo
su competencia, así como las
instituciones que forman parte de
esos sectores. Lo anterior, a efecto
de poder determinar cuáles son las
instituciones que representan un
mayor riesgo, supervisar a estás de
manera más detallada, así como
estar en capacidad de evaluar si sus
controles de PLD/FT son adecuados
para prevenir y mitigar sus riesgos.
EVALUACIÓN NACIONAL
DE RIESGO DE PLD/FT
El punto de partida para una supervisión
basada en riesgo, es el contar con una
Evaluación Nacional de Riesgo en materia
de PLD/FT. Este documento consiste en un
diagnóstico pormenorizado de las amenazas
y vulnerabilidades del país en cuanto a dichos
delitos. En México, el primer ejercicio de este
orden está por finalizarse. Durante más de
un año, la Unidad de Inteligencia Financiera
La CNBV lleva a cabo su
supervisión con un enfoque
basado en riesgo. Esto implica
que para ser más eficiente
y utilizar mejor sus recursos
humanos y financieros, busca
entender al mayor detalle
posible los riesgos a que están
sujetos los distintos sectores
bajo su competencia, así como
las instituciones que forman
parte de esos sectores.
C ENTR AL
Esta tarea la realiza el órgano supervisor
mediante diversas acciones, incluyendo las
siguientes.
de la SHCP, como líder del
proyecto, así como básicamente
todas las autoridades reguladoras,
supervisoras, de seguridad e
inteligencia del país (incluyendo
la CNBV), han participado en la
elaboración de dicho documento,
el cual se compartirá con los entes
regulados próximamente.
Este documento es clave para las
autoridades y los entes regulados.
En el caso específico de la CNBV,
le permitirá entender con mayor
precisión cuáles son los riesgos
específicos de los sectores
que supervisa, así como los de
determinadas zonas geográficas,
productos y servicios financieros,
tipos de clientes y canales de
distribución. Una vez compartido
con los entes regulados, la
expectativa de la autoridad será
que lo tomen en cuenta para sus
propios análisis de riesgo.
PERFILES Y MATRICES
DE RIESGO
La CNBV cuenta con perfiles de
riesgo que están siendo fortalecidos
con la información proveniente
de la Evaluación Nacional de
17
C ENTR AL
inherentes de las entidades financieras,
evaluar el análisis de riesgos que éstas
han realizado, identificar sus acciones
y controles de prevención, así como
verificar los hábitos de cumplimiento
con que cuentan. Se será muy exigente
en la aplicación de las obligaciones de
PLD/FT, a efecto de buscar garantizar
la integridad del Sistema Financiero
Mexicano.
Riesgo de PLD/FT, así como de otras fuentes. Para el
órgano supervisor, el contar con perfiles de riesgo para
los sectores de su competencia y las instituciones que
integran los mismos, así como con matrices de riesgo
que considerando los perfiles en cuestión pueden
determinar el nivel de riesgo de las instituciones, le
representa una herramienta fundamental para centrar
su atención en los sectores y las instituciones de mayor
riesgo para el lavado de dinero y financiamiento al
terrorismo.
SUPERVISIÓN
PORMENORIZADA
Una vez identificadas las instituciones que potencialmente implican un mayor riesgo, mediante el uso
de las matrices de riesgo más la información adicional
pertinente, se procede a realizar una supervisión más
detallada de las mismas. Es así que a través de las
visitas in-situ se consigue una comprensión mucho más
amplia de los riesgos de una institución determinada y
los controles que ha adoptado para prevenir y mitigar
los mismos. Durante las visitas se obtienen y analizan
documentos e información a los que no se tiene acceso
regularmente.
18
En visitas actuales y futuras se pondrá especial énfasis
para entender a fondo los modelos de negocio y riesgos
SANCIONES Y
MEDIDAS CORRECTIVAS
En los casos en que se confirma que
existen deficiencias en los controles de
PLD/FT de las instituciones, la CNBV
ha procedido y procederá a determinar
las sanciones y medidas correctivas
que resulten efectivas, proporcionales y
disuasivas. La supervisión y, por ende,
las sanciones y medidas correctivas,
deben ir dirigidas principalmente a
temas de fondo, es decir, deficiencias
que
representen
una
debilidad
sistemática para los controles de PLD/
FT y consecuentemente para el riesgo
de que una determinada institución
sea utilizada para el lavado de dinero y
financiamiento al terrorismo.
CONCLUSIÓN
Mediante esta nota únicamente se
pretende dar una breve descripción de
algunos de los esfuerzos nacionales y
en particular de la CNBV para la PLD/
FT. Actualmente, se cuenta con una
regulación en la materia igual o mejor
a aquella con la que cuentan los países
más desarrollados. Este es un paso muy
relevante que tiene que difundirse.
Por parte de la CNBV se ha hecho y se
está haciendo una tarea importante para
transitar plenamente a una supervisión
basada en riesgo para la PLD/FT, que le
permita dar más y mejores resultados.
Vamos de la mano con los entes
regulados para lograr esta finalidad.
PIENTR
C
L AR EAL
S
Ana Lucía Pereyra Armenta
Directora de Promoción de Negocios SHF
SHF IMPULSA
OPCIONES
INNOVADORAS
PARA HACER
VIVIENDA EN
MÉXICO
La dinámica social en nuestro país en
los últimos años ha impulsado a las
autoridades, a desarrollar esquemas
innovadores y accesibles para atender
la demanda de vivienda que año
con año exigen los mexicanos.
20
Si bien es cierto que se
han desarrollado políticas
públicas que privilegian la
construcción de viviendas
en zonas urbanas y su
adquisición para empleados
formales, hoy éstas son
insuficientes ante una nueva
realidad socioeconómica
caracterizada
por
una
mayor movilidad laboral
entre zonas del país,
por formas de empleo
que no cuentan con una
comprobación de ingresos
como los asalariados y con
nuevos polos de desarrollo
económico, entre otros.
En la actualidad, las
soluciones de vivienda para
los llamados “mercados
formales” se encuentran
atendidas por los institutos
de vivienda con los que
cuenta el Estado mexicano.
Además, este sector en
los últimos años, ha
encontrado en la banca
Sin embargo, el escenario se complica sobre todo
para aquellos que no cuentan con una forma de
comprobar ingresos, y es ahí donde se encuentra
no sólo un reto, sino una importante área de
oportunidad.
LAS MICROFINANZAS COMO
SOLUCIÓN PARA LA VIVIENDA
Estudios especializados nos indican que el rezago
habitacional en México es de alrededor de 8,9
millones de hogares; de los cuales 45 por ciento se
encuentra en zonas rurales y 89 por ciento registran
ingresos inferiores a 7 salarios mínimos.
Estas cifras nos han obligado a plantear nuevos
esquemas de Banca Social, en donde Sociedad
Hipotecaria Federal (SHF) ha jugado un papel
importante al desarrollar una gama de ofertas
específicas para la población que más lo necesita,
gracias a esquemas financieros que permiten que
estas familias cuenten con un fondeo especializado
para mejorar, ampliar o construir su vivienda.
En SHF, contamos con dos mecanismos principales
de fondeo:
a) Autoproducción de vivienda
b) Mejoramientos de vivienda
Estos instrumentos están dirigidos para aquellas
entidades financieras que atienden este segmento,
es decir, Sociedades Financieras de Objeto Múltiple,
Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo, así
como Sociedades Financieras Populares.
Cabe destacar que ambos esquemas gestionan
soluciones sustentables, tanto con el medio ambiente
como para las propias finanzas de los acreditados,
pues permiten que la gente construya su vivienda
en sus terrenos, sin separarse de su comunidad y
sin la necesidad de hipotecar su terreno. Esto es una
realidad porque somos sensibles a las dificultades
que enfrentan en lo individual como en lo familiar
para obtener ese pedazo de tierra.
C ENTR AL
múltiple, una serie de nuevas oportunidades, lo que
les ha favorecido no sólo con adquirir su primera
vivienda, sino también incrementar su patrimonio
(mejoramientos y segundos créditos).
AUTOPRODUCCIÓN DE VIVIENDA
Este concepto se desarrolla con la intención de que
los recursos de SHF, se canalicen a través de entidades
financieras que entiendan y atiendan al sector menos
favorecido.
Se trata de estar cerca de la gente, de conocer y
reconocer sus necesidades y trabajar para establecer
los mejores esquemas que faciliten el acceso a la
vivienda, y que adicionalmente estén ubicadas en
donde ellos las necesitan y las demandan.
Este esquema, además privilegia la utilización de
materiales modernos e
innovadores que cumplen
con altas certificaciones en
materia de construcción,
además de que, cuando el
acreditado o la población
lo demanda, se construyen
sus casas con materiales
tradicionales.
Como podemos ver, este
programa privilegia el
concepto de viviendas amigables con el entorno y el
ambiente, esto lo entendemos
21
PIENTR
C
L AR EAL
S
así porque estamos convencidos que no son
las mismas necesidades físicas que requiere
una casa construida en el sureste del país, a
una que está en el norte, y lo mismo sucede
con los esquemas financieros: se adecuan
a la población de acuerdo a la realidad
socioeconómica en dónde se ofrecen.
Este esquema para la construcción de
viviendas puede financiar una solución
de hasta 114 salarios mínimos
($253,124) y lo ofrecemos con el
apoyo de Agencias Productoras
de Vivienda (APV) o lo que es
lo mismo Desarrolladores de
Vivienda Rurales.
Es importante señalar que los
Desarrolladores de Vivienda Rural, han instaurado metodologías de
agrupación social para ofrecer estas
soluciones, y por el lado del crédito,
SHF provee fondeo de segundo piso
hasta por 120 meses.
MEJORAMIENTO
DE VIVIENDA
Por su parte, este esquema es
un producto que atiende las
necesidades de fondeo de aquellas
entidades que desean atender el
sector de microcrédito con destino
para la vivienda.
Éste, es la mejor solución
cuando se trata de casos en
donde se atenderá solamente las
necesidades de crecimiento de
la vivienda, ya que con el apoyo
de varios créditos -uno después
de otro- se va construyendo la
vivienda de forma progresiva.
22
La importancia que han
obtenido ambos productos en
el sector en los últimos tres
años es tal, que alrededor del
20 por ciento de los créditos
vigentes que las entidades
financieras que las otorgan,
tienen como destino mejorar
una vivienda.
LOS BENEFICIOS
Estos esquemas los
hemos concretado
con entidades que
atienden mercados y
modelos de crédito
individuales y de banca
comunal, en donde
las modalidades de
pago son variadas pues
pueden ser: semanal,
catorcenal, quincenal
o mensual para los
acreditados finales.
En Sociedad Hipotecaria
Federal nos trazamos
la meta de no sólo de
acercar la demanda
de créditos a las
entidades financieras
que lo requieren, sino
de acompañarlos en
proyectos conjuntos que
atiendan las necesidades
de vivienda, ya sea a
nivel municipal, estatal,
federal o privado.
SHF trabaja en el
desarrollo de las
opciones financieras
para atender el
extenso abanico que
requiere una solución
de vivienda, porque
estamos conscientes
que un hogar digno,
es el mejor centro
de reunión para las
familias mexicanas.
23
PI L AR
EN
PAL
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S RAS DE...
TERREMOTO O
SISMA EN LA
BANCA PRIVADA,
LA TRASPARENCIA
ES UN RIESGO
SISTÉMICO PARA LOS
CLIENTES DE LAS
INSTITUCIONES Y
LAS AUTORIDADES
La importancia de saber quiénes son los
buenos y quiénes no
PARTE 2
Por Adolfo González Olhovich
Trust and Estate Practitioner es actualmente Presidente del Consejo de TMSourcing y Presidente
Ejecutivo de la revista Mundo Fiduciario.
A continuación, les presentamos la segunda y última parte de éste artículo en el que se muestra un
panorama general de la banca privada.
6. Grados de confidencialidad de
acuerdo al número de personas que
tienen acceso a ella
Debemos establecer diferentes grados
de confidencialidad en el entendido de
que, en todos ellos se necesitan conocer
y atender los canales con las autoridades
fiscales conducentes:
a) Público, recomendado para perso-
nas que por temas de reputación o
de negocios abre su información a
los medios. Generalmente son HNWI
que tienen una parte importante de su
patrimonio invertido en Bienes Líquidos
y probablemente pertenezcan o tengan
el control de una Empresa Pública.
24
b) Inversionistas Privados, aquellos que
tienen su patrimonio en bienes o derechos,
principalmente inmuebles, y acciones
de compañías privadas, registrados
en Registros Públicos. Es cierto que se
necesita algún trámite relativamente
sencillo para obtener la información,
en prácticamente todas las entidades
en México los Registros Públicos de la
Propiedad han mejorado sus procesos y se
obtiene información; pero en otros países
como Estados Unidos y jurisdicciones,
la información prácticamente está en
Internet. No se entrega a los medios los
datos, la información es pública.
c) Inversionistas de Empresas Públicas o Bancos, en este caso los registros
no son públicos, en sentido amplio. La
información del propietario de los valores
la tienen en sus sistemas el Intermediario
Financiero y sus empleados, la autoridad
financiera y la autoridad.
versionistas usan fideicomisos o sociedades
privadas para mantener la propiedad de los
bienes o derechos, de esta manera se reduce
significativamente el grupo de personas que
conocen de la información:
• Si sólo se tiene un fideicomiso, el equipo del
fiduciario y el Oficial de Cumplimiento tendrán
la misma.
•Si además se tiene una sociedad, los
administradores de la misma tendrán la
información de los bienes y los empleados del
Fiduciario la del último beneficiario, dividiendo
la información para cada grupo.
En ambos casos es muy importante cuidar el efecto
fiscal, ya que puede tener diferentes consecuencias,
tanto positivas como negativas.
e) Inversionistas de Empresas Públicas o Bancos
Off Shore, al igual que lo que pasa On Shore los
registros no son públicos y los que conocerán la
información serán los empleados de Intermediario
Financiero, las autoridades fiscales locales, y gracias
a los tratados internacionales la autoridad fiscal del
lugar de donde sea Residente Fiscal el HNWI.
f) Últimos Beneficiarios Off Shore, asimismo
se utilizan vehículos como fideicomisos;
trust, revocables e irrevocables; compañías;
partnerships, similares a sociedades civiles; y
Fundaciones de Interés Privado extranjeras u Off
Shore, reduciendo aún más la posibilidad, no
eliminándose por todo lo que hemos comentado,
de llegar a la información del último beneficiario,
pero con una posibilidad alta de caer en temas
fiscales complejos, regímenes fiscales preferentes,
y de evasión de impuestos.
Asimismo es importante hablar de aquellas
personas
políticamente
expuestas,
son
personas que cumplen con las condiciones
para ser consideradas como tales por la ley, y
de funcionarios públicos, personas que prestan
su servicio o son remunerados por el Estado.
En ambos casos la información no sólo se
compartirá con la autoridad fiscal, sino también
debe compartirse con el órgano supervisor o aquel
que revisa el actuar de la función pública.
Es importante entender que la confidencialidad
también debe existir una vez que el HNWI
esté muerto o incapaz, ya que el patrimonio
se trasmitirá y los elegidos, fideicomisario,
herederos, legatario, beneficiarios o semejantes,
serán quienes tendrán la contingencia de ser los
dueños del patrimonio.
7. Precauciones que se deben tomar
El mercado siempre está proponiendo estrategias
fiscales, unas están más cerca de la realidad que
otras y algunas no manifiestan sus riesgos hasta que
algunos años han pasado. Por lo que antes de aplicar
o implementar alguna de ellas hay que estar seguro
de qué es lo que se hará. Estando consciente de
que la autoridad conocerá parte de la información
al mismo tiempo que el contribuyente.
EN PAL AB R A S D E . . .
d) Último Beneficiario On Shore, algunos In-
Asimismo, los matices de la Reforma Fiscal
2014 se han tratado técnicamente en diferentes
foros, los diversos impuestos y sus tasas, las
deducciones, los modelos de comercialización,
los incentivos fiscales y en general todos los
elementos que integra la planeación fiscal se
deben tratar con un experto que dé su opinión
al caso en específico. El qué hacer y los pasos a
seguir deben estar muy estudiados por los expertos
que no sólo sean especialistas en temas fiscales en
México, sino que estén enterados de los tratados
y convenios internacionales que existen, ya que
hoy estas normas tienen un nivel superior a las
normas generales y aunque se encuentran debajo
de la constitución, salvo en el caso de derechos
humanos que están sobre nuestra carta magna, su
aplicación debe ser puntual. Lo anterior conforme
a las últimas contradicciones de tesis emitidas por
la Suprema Corte de Justicia.
Vale la pena hacer un alto en el camino para analizar
qué es lo que debemos estar buscando y cuáles son
nuestros objetivos reales. El mercado siempre está
proponiendo estrategias fiscales, unas están más
cerca de la realidad que otras que no manifiestan
sus riesgos hasta que han pasado algunos años,
entonces la sugerencia es estar lo mejor posible
frente a la autoridad fiscal. Seguramente veremos
algunas consecuencias en virtud del Programa
de Repatriación de Capitales 2016, que estará
vigente únicamente durante el primer semestre
de 2016 y a través del cual nuestro país invita a
sus contribuyentes a regresar sus patrimonios en
México con algunas ventajas.
25
EN PAL AB R A S D E . . .
Por su parte la cantidad de actividades vulnerables,
consideradas como tales en materia de Prevención
de Lavado de Dinero son muchas, y algunas de
ellas tienen que ver con las actividades usuales
que tiene un HNWI, como el desarrollo y renta
de inmuebles, la compra de arte, joyas, metales
preciosos, autos, etc. Por lo que es muy importante
atender esta normatividad e intercambiar o
proporcionar la información correspondiente.
8. Pero ¿Qué puede pasar?
Hay tres resultados si la autoridad encuentra áreas
de oportunidad en las actividades de un HNWI:
Sanciones administrativas o multas, que tienen
repercusión directa con el patrimonio ya que lo
disminuye y nos puede dejar con una pequeña
cicatriz en el expediente; delitos, que nos pueden
privar de la libertad y extinción de dominio,
procedimiento a través del cual el Estado obtiene la
propiedad de bienes o derechos relacionados con
algún delito, incluyendo la evasión fiscal; situación
que ha dado muy buen resultado tanto en el ámbito
nacional como en el internacional.
Nada mejor que dos ejemplos:
E1. Negocio Inmobiliario
“Don Gastón Billetes” heredó un terreno en Reforma
frente a la Diana. Decide reunirse con Mr. Edificio,
S.A. de C.V, como Desarrollador; Construyendo
Barato, S. de R.L., como proveedor; y con Super
Arquitectos, S.C., como arquitectos para hacer un
complejo de 30 pisos.
Escogen como modelo asociativo un Fideicomiso,
con las características de los que se conoce A +
B o de Desarrollo Inmobiliario. Así comienzan a
firmar contratos de promesa de venta, donde se
describía el inmueble y su precio. El dinero de
cada operación entra al fideicomiso y, el Fiduciario
previa instrucción del Comité Técnico, dispersa los
recursos tal como dice el fideicomiso.
26
Evasión Fiscal, ya que puede existir una omisión
expresa del no pago del impuesto y Delictuosa, el
artículo correspondiente de Código Penal Federal
mexicano dice:
“Artículo 164. Al que forme parte de una asociación
o banda de tres o más personas con propósito de
delinquir, se le impondrá prisión de cinco a diez
años y de cien a trescientos días multa...”;
C) Operaciones con recursos de procedencia
ilícita, entendiendo que la Evasión de Impuestos es
un Delito predicado del de Lavado de Dinero, fácil
de tipificar, dejamos al lector con el artículo 400 bis
del mismo Código antes mencionado:
“Artículo 400 Bis. Se impondrá de cinco a quince
años de prisión y de mil a cinco mil días multa
al que, por sí o por interpósita persona realice
cualquiera de las siguientes conductas:
I. Adquiera, enajene, administre, custodie, posea,
cambie, convierta, deposite, retire, dé o reciba por
cualquier motivo, invierta, traspase, transporte o
transfiera, dentro del territorio nacional, de éste
hacia el extranjero o a la inversa, recursos, derechos
o bienes de cualquier naturaleza, cuando tenga
conocimiento de que proceden o representan el
producto de una actividad ilícita, o
II. Oculte, encubra o pretenda ocultar o encubrir la
naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento,
propiedad o titularidad de recursos, derechos o
bienes, cuando tenga conocimiento de que proceden
o representan el producto de una actividad ilícita.
Para efectos de este estudio, se entenderá que son
producto de una actividad ilícita, los recursos,
derechos o bienes de cualquier naturaleza, cuando
existan indicios fundados o certeza de que provienen
directa o indirectamente, o representan las ganancias derivadas de la comisión de algún delito y no
pueda acreditarse su legítima procedencia.
Los Fideicomitentes no se preocupan por reportar
los ingresos, más a varios de los compradores
depositan parte del precio en Estados Unidos, en
las cuentas que cada uno tiene allá.
En caso de conductas previstas en este estudio,
en las que se utilicen servicios de instituciones
que integran el sistema financiero, para proceder
penalmente se requerirá la denuncia previa de la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Los delitos que se podrían investigar el Ministerio
Público, son:
Cuando la SHCP, en ejercicio de sus facultades de
fiscalización, encuentre elementos que permitan
E2. Cuenta de banco en Estados Unidos de
Norteamérica
El Lic. Benjamin Franklin exitoso abogado, hace
muchos años abrió una cuenta en ese país y por
cuestiones de certeza cambiaria, no confió en el
peso mexicano. El dinero provino de un juicio que
ganó, hace más de 5 años, y del cual le pagaron
honorarios, mismos que reportó a la SHCP en su
momento y pagó los impuestos correspondientes.
Con tres hijos y sin esposa decidió que los tres
fueran cotitulares de la cuenta en partes iguales y
desde entonces, no ha pagado el impuesto de las
ganancias de dicha cuenta, intereses o dividendos,
ya que entiende que al firmar el formato W-8, no
tiene que hacerlo; aun cuando sabe y paga sus
impuestos en México como Residente Fiscal.
En este caso, además de contemplar los mismos
posibles delitos que comentamos en el ejemplo
anterior. Al haber firmado la W–8, por medio de la
cual se declara que uno no es Residente Fiscal en
aquel país y por lo tanto no se pagan impuestos en
dicha jurisdicción, con sus excepciones. Para México
la operación puede llegar a ser considerada para la
LISR una inversión Régimen Fiscal Preferente y se
podría tipificar otro delito por la falta de declaración
informativa prevista en el artículo 178 de dicha ley.
9. ¿Beneficio o freno para el sector Financiero?
Este cuestionamiento seguirá planteándose por
varios años, pero llegó para quedarse con una
intención eminentemente recaudatoria, toda vez
que generará un mayor pago del impuesto por
parte de los HNWI y el impacto aún se desconoce.
Claro es el efecto que tendrá en la recaudación de
impuestos.
10. Recomendaciones
Hacer una Planeación Patrimonial y/ o establecer un
Family Office considerando los siguientes riesgos:
Fiscal; Legal; Reputacional; De Operaciones;
Personal y De Liquidez.
Con buenas prácticas corporativas, controles,
organización y tecnología que logren mantener la
misma de manera puntual y adecuada.
Enumerar las diferentes medidas para convertir este
artículo en un documento técnico e ineficiente por
lo que sin duda, hay que acercarse a su fiscalista,
Trust and Estate Practitioner o Asesor en Inversiones
de confianza para revisar la estrategia para los
siguientes años y en su caso corregir el pasado.
Teniendo cuidado de los movimiento que hoy
hacemos.
Empresa Pública, compañía emisora de Valores que
se negocia en mercados formales o reconocidos
para México o alguno de los países de la OCDE
como tales. conforme a lo normatividad vigente. En
el entendido que estos documentos generalmente
están depositados en una sociedad autorizada para
estos fines.
IRS, Internal Revenue Service de Estados Unidos de
Norte América.
LISR, Ley del Impuesto Sobre la Renta en México.
Multinacional Fiscal, persona que tributa en más de
dos países o que es considerado para la legislación
de más de dos jurisdicciones como contribuyente.
OCDE, Organización para la Cooperación y el
Desarrollo Económicos.
Off Shore, fuera del país de principal residencia
fiscal.
On Shore, dentro del país de la principal residencia
fiscal.
PGR, Procuraduría General de la Republica de
México.
SAT, Servicio de Administración Tributaria de
México.
SHCP, Secretaria de Hacienda y Crédito Público de
México.
Último Beneficiario, persona que, aun cuando no
sea el propietario de bienes, o derechos posee los
beneficios de la titularidad o controla los mismos.
EN PAL AB R A S D E . . .
presumir la comisión de alguno de los delitos
referidos en este Capítulo, deberá ejercer respecto
de los mismos las facultades de comprobación que
le confieren las leyes y denunciar los hechos que
probablemente puedan constituir dichos ilícitos.”
Quizás un buen abogado puede cambiar la
historia pero la investigación, su atención, riesgos y
consecuencias son muy importantes.
Cualquier pregunta o duda, será un gusto
responder a través del correo electrónico:
[email protected]
27
EN PALB R A S D E . . .
MÉXICO Y LOS
CRÉDITOS EN
INTERNET
Francisco Guzmán y Diego Muradas
Co-Founders Cohete
En las últimas semanas el Secretario de Hacienda,
Luis Videgaray Caso, ha estado analizando el sector
FinTech en México y otros países. En mayo viajó a
Silicon Valley, donde se reunión con directivos de
compañías FinTech e inversionistas, y posteriormente
mantuvo reuniones con empresas mexicanas con
el objetivo de abrir las puertas para lograr una
colaboración entre ellas y el gobierno y posicionar
a México como uno de los países más innovadores.
Sumado a esto, el 21 de junio el Secretario de
Hacienda, el Gobernador del Banco de México,
Agustín Carstens y el Presidente de la República,
Enrique Peña Nieto, participaron en el II Foro
Internacional de Inclusión Financiera, evento en el
que se anunció que para finales de año se tendrá lista
la llamada Ley FinTech, con la que el gobierno piensa
abrir el sector financiero a todos los mexicanos.
El contexto en México es el ideal para lograrlo, ya que
en los últimos 10 años según datos de la Asociación
Mexicana de internet (AMIPCI), el acceso al internet
en México prácticamente se ha triplicado, esto abre
la posibilidad de conectar a las personas con diversos
productos y servicios que actualmente se ofrecen
en Internet. Aunado a lo anterior, las necesidades y
demandas de la población también han cambiado.
Por ejemplo, la valoración del tiempo se ha vuelto un
factor fundamental en la decisión de compra.
28
Uno de los sectores más afectados por estos
cambios culturales es el Financiero, ya que siempre
ha sobresalido por ser un sector extremadamente
burocrático, lento y muy selectivo respecto a sus
clientes. En la actualidad un 32% de los adultos no
están incorporados al sistema financiero formal.
No podemos negar el hecho de que algunas
instituciones bancarias se han quedado atrás en lo
que se refiere a la adquisición y retención de clientes
menores de 33 años, quienes buscan un servicio de
alta calidad e inmediatez.
Hasta hace unos años competir contra los bancos era
imposible, ya que constituir y operar una financiera
era extremadamente caro. Sin embargo, en la
actualidad con un uso adecuado de las tecnologías de
información y comunicación (TICs) es posible operar
una financiera a nivel nacional. Es por esto que en los
últimos años se han creado más de 10 empresas que
comienzan a prestar dinero a través de internet.
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la posibilidad de acceder a un microcrédito de una
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que fue creada para darle una experiencia agradable al
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aprovechamos todos los avances tecnológicos
disponibles para ofrecer servicios a un mayor número
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y en muchos casos empezar a generar un historial
crediticio sano, que a la larga, les dará la oportunidad
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