1. Educación

Análisis de la morosidad en las
Instituciones Microfinancieras en el
Perú
Morosidad
Según Domínguez
(2013)
Es el retraso del cumplimiento de una
obligación de cualquier clase que ésta sea,
aunque suele identificarse principalmente con
la demora en el pago de una deuda exigible.
Por su parte
Brachfield (2010)
Expresó que la morosidad son problemas de
retrasos en los cobros. Constituye un
incumplimiento contractual que ocasiona
onerosa cargas administrativas y financieras a
las empresas, especialmente a las PYMEs.
El problema financiero de la morosidad
Afirma Gonzales (2012)
Que la mora provocara en los acreedores un
primer efecto perjudicial, al experimentar una
falta de cobros que le puede llevar a
situaciones de incapacidad de afrontar sus
compromisos de pagos.
La mora prolonga inesperadamente el plazo de cobro que conduce a un aumento
considerable del período de maduración de su empresa, lo que provoca dos efectos
que convergen en un mismo problema: un aumento de la estructura circulante que
conlleva un crecimiento de las necesidades de financiación, y a su vez una falta de
liquidez.
Crédito y morosidad
Según Ayala (2005) el crédito es una operación financiera en la que se pone a nuestra
disposición una cantidad de dinero hasta un límite especificado y durante un período de
tiempo determinado.
Desde el punto de vista legal, el crédito según la ley (2004) el comercio y la economía es
el derecho que una persona llamada acreedor, tiene para obligar a otra, el deudor, a
pagar.
El crédito es una operación o transacción de riesgo en la que el acreedor (prestamista)
confía a cambio de una garantía en el tomador del crédito o deudor (prestatario), con la
seguridad que este último cumplirá en el futuro con sus obligaciones de pagar el capital
recibido (amortización de la deuda), más los intereses pactados tácitamente (servicio de
la deuda).
Fuente SBS.
Efectos de la morosidad
Según Gonzales (2012) la morosidad es una lacra
que se propaga rápidamente mediante la conexión
financiera de empresas ligadas comercial o
financieramente. Los primeros insolventes no pagan
llegando a provocar la insolvencia de los segundos,
y así sucesivamente. Es, por tanto, una auténtica
lacra que va minando el tejido empresarial
atacando su estabilidad y provocando la
desaparición de empresas por causas ajenas a su
actividad, simplemente por ser inducidas por otras,
los morosos iniciales, a formar parte obligada de
nuevos morosos.
Soluciones normativas para combatir la
morosidad
Expresa Bradin (2008) que el gobierno,
preocupado por el progresivo avance de la
morosidad desde antes incluso del comienzo de
la crisis económica que atenaza en estos
momentos, ha pretendido tomar partido con
medidas de diferente índole. Por un lado, como
se señaló anteriormente, impulsando líneas de
crédito para uno de los principales agentes
provocara tasas elevadísimas de morosidad en la
administración pública.
Gonzales (2011) enunció que, para regular el problema de la
morosidad deben tenerse en cuenta los siguientes aspectos
básicos:
a) Los plazos de pago que deben regir las operaciones
comerciales.
b) Los intereses de demora cuando no se cumplen los plazos de
pago.
c) si la regulación afecta a todas las operaciones o se va a
posibilitar los pactos entre partes contratantes, permitiendo
que ellas sean las que fijen libremente los plazos de pago e
intereses de demora.
d) Posibilidad de denunciar abusos relativos a los dos primeros
apartados para tratar de corregirlos y evitarlos en el futuro.
Microfinanzas
Según Lacalle (2010) las Microfinanzas son préstamos que
se dirigen a personas o a grupos con pocos medios
económicos y que normalmente están excluidos del
sistema financiero tradicional, y también define los
negocios que crecieron alrededor de estas actividades.
Además Murillo (2010) tiene la idea de que la
Microfinanzas es la provisión de servicios financieros para
personas en situación de pobreza, microempresas o
clientes de bajos ingresos, incluyendo consumidores y
autoempleados.
¿Quiénes son los clientes de las microfinanzas y cómo
usan los servicios ofrecidos?
Según Chávez (2000) las y los clientes típicos de las
microfinanzas son las personas de bajos ingresos que no
tienen acceso a otras instituciones financieras formales.
Generalmente, son trabajadores independientes y
emprendedores laborando desde sus hogares. Sus
microempresas pueden incluir pequeñas tiendas
minoristas, ventas ambulantes, producción artesanal y
prestación de servicios. En las áreas rurales, las y los
microemprendedores se dedican a pequeñas actividades
generadoras de ingresos tales como, el procesamiento de
alimentos, el comercio y la agricultura.
Morosidad en las Instituciones Microfinancieras
La introducción de una serie de reformas financieras a
principios de la década de los noventa constituyó el punto
de partida para la expansión de crédito en el Perú y para
la aparición de nuevos intermediarios financieros
formales; ambos factores, a su vez, permitieron la
expansión del microcrédito (Trivelli 2000). El sistema
microfinanciero en el Perú está constituido por las cajas
municipales de ahorro y crédito (CMAC), las cajas rurales
de ahorro y crédito (CRAC), las entidades de desarrollo de
la pequeña y microempresa (EDPYME), Mi banco,
Financiera Solución y el banco del trabajo. Estas
instituciones están especializadas en el crédito de
pequeña escala dirigido principalmente a la
microempresa y al crédito de consumo.
Tabla 2. Evolución de la tasa de la morosidad
La recuperación de los créditos
La recuperación de créditos comienza una vez que han
pasado 30 días de mora, al mismo tiempo que se inicia el
proceso judicial correspondiente. Portocarrero (2013)
nos dice que la labor de recuperación de créditos está a
cargo del analista responsable. Y la CMAC cuenta
también con un departamento de recuperación de
créditos que se encarga de apoyar, a través de los
“recuperadores”, el trabajo de los analistas. Se pudo
constatar que en el proceso de recuperación de los
créditos, el trabajo personal del analista es muy
importante para el éxito de esta tarea.
Conclusiones
El proyecto que realizamos ha contribuido de
manera muy importante para identificar y resaltar
los puntos que hay que cubrir y considerar. Dentro
de los puntos que consideramos es que el sector
microfinanciero sigue creciendo en el Perú. Sin
embargo, es importante una evaluación constante
de las tasas de morosidad. El endeudamiento de las
personas sin muchos ingresos podría ser un gran
riesgo para la sociedad. Sería conveniente la
introducción de algún mecanismo que permitiera
limitar la capacidad de crédito de las personas con
grave riesgo de sobreendeudamiento.
El Perú es uno de los mejores ejemplos en ese tema. De
hecho, en el estudio Microscopio 2010 que realiza el
Banco Mundial y la Corporación Andina de Fomento
(CAF) anualmente, el Perú quedó por tercer año
consecutivo como el país con las mejores condiciones
para las microfinanzas.
El Estado ha ido de la mano con instituciones como
Edyficar, y han conseguido darles crédito a estas
personas. De esa forma se mejoró considerablemente las
condiciones y la productividad agrícola de estas zonas. La
institución microfinanciera por sí sola no hubiese podido
hacerlo.
La Superintendencia de Bancos y Seguros debe continuar
con el seguimiento del comportamiento de esta
morosidad y hacer un fuerzo interno en las instituciones
para cumplir los objetivos.