TEMA MECANISMOS DE FINANCIAMIENTO PARA LA COGESTIÓN DE CUENCAS HIDROGRÁFICAS Elaborado por: Jorge Faustino Managua, Agosto del 2007 TABLA DE CONTENIDO 1. 2. 3 4. 5. 6. 7. 8. 8.1. 8.2. 8.3. 8.4. 8.5. 8.6. 9. 10. Introducción ¿Qué es un fondo ambiental? Fondo para manejo de cuencas Terminologías técnicas Justificación de un mecanismo de financiamiento Factibilidad del diseño del fondo para la cogestión de cuencas Objetivos de un fondo para la cogestión de cuencas Diseño del fondo Visión, misión y valores La organización, administración y líneas de financiamiento Mecanismos de gestión financiera Mecanismos de aprobación y uso de los recursos Mecanismos de capitalización Instrumentos de control y regulación Estructura legal del fondo para manejo de cuencas Anexos requeridos Pág. 2 2 3 4 6 6 7 7 7 8 11 12 14 14 15 15 1 1. INTRODUCCIÓN En muchos países, en los últimos años han establecido fondos para la conservación de los recursos naturales, como una vía para proporcionar financiamiento a largo plazo para el desarrollo de actividades dirigidas a mejorar el ambiente o para lograr la sostenibilidad de los recursos naturales. Estos fondos en su mayoría se han gestionado de gobiernos y otras agencias donantes o mediante los procedimientos de canjes de deuda por naturaleza y, no tan a menudo, mediante impuestos y cuotas designadas específicamente para la conservación. Generalmente, los fondos buscan brindar financiamiento más estable para las áreas de conservación, protección y manejo de los recursos naturales, también se consideran pequeñas donaciones a ONGs y grupos comunitarios para proyectos destinados a implementar actividades para conservar los recursos naturales y su diversidad biológica mediante el uso de recursos de la forma más sostenible. En muchos casos estos fondos han sido de carácter fiduciarios, fideicomisos o fondos nacionales para la conservación constituyéndose en más que simples mecanismos financieros. Se han formado como el producto de amplios procesos de consulta y participación de los actores clave. Poseen estructuras de gobierno que involucran a personas de diferentes sectores, procedimientos creíbles y claros y sólidas prácticas de manejo financiero. Pueden actuar como organizaciones independientes para influir en su ambiente con el objeto de crear programas efectivos, enfocados y que brinden respuestas concretas. La creación de ese tipo de fondo requiere de inversiones sustanciales de tiempo y recursos y de un compromiso a largo plazo para crear una nueva institución. Estos fondos han empleado estrategias o una combinación de estrategias para generar ingresos. En el caso de los fondos fiduciarios, una de las primeras preguntas que a menudo se hacen sobre éstos, es si las ventajas de crear un fondo superan los costos de oportunidades que implica el atar el capital para generar cantidades relativamente modestas de ingresos en un período de tiempo largo, los que se responde afirmativamente tratándose de los recursos naturales y del ambiente. Un poco diferentes son las experiencias que tienen relación con mecanismos específicos más identificados con “Fondos Ambientales” que se rigen por reglas menos comerciales y que se asocian con la búsqueda de una administración y manejo sostenible de fondos, menos competitivos y que respondan a objetivos de largo plazo, con carácter más social y colectivo. En sus mecanismos alternativos estos fondos ambientales han utilizado el fideicomiso para garantizar las mejores inversiones en determinados temas o líneas de inversión de capitales. 2. ¿QUÉ ES UN FONDO AMBIENTAL? Los Fondos Ambientales son mecanismos innovadores de financiamiento más que todo desarrollados para el manejo de áreas protegidas para la conservación de la biodiversidad y zonas de amortiguamiento. Sin embargo hay una característica en común de estos fondos que es la 2 orientación hacia un interés público de conservación de los recursos naturales y en el sentido estricto de zonas críticas bajo protección para mantener la diversidad biológica de una región. Hay pocas experiencias de un Fondo Ambiental a nivel local en función del agua en su entorno de una cuenca. Para el Programa Focuencas II (CATIE/ASDI) el fondo ambiental es un mecanismo permanente de gestión y administración de recursos para garantizar la implementación de iniciativas, actividades y proyectos, dirigidos a maximizar la eficiencia y efectividad de las inversiones que tienen como objetivos lograr la sostenibilidad de los recursos naturales y del ambiente en el territorio de las cuencas modelo. El “Fondo Ambiental” que se propone establecer un comité de cuencas es un mecanismo que se integra al proceso de implementación del Plan de Cogestión de una cuenca modelo, considerando las prioridades ambientales y sociales de los actores participantes en los Programas y Proyectos planificados. 3. UN FONDO PARA EL MANEJO DE CUENCAS La importancia de disponer de un fondo para manejo de cuencas es integrar en un solo instrumento financiero los recursos de los diversos actores relacionados con el manejo integral y sostenible de las cuencas. Entre las fuentes que potencialmente podrían aportar recursos a este fondo, están las dependencias del gobierno central, los organismos no gubernamentales, empresas privadas, sociedad civil, así como, la cooperación externa, el cobro de servicios ambientales que se haga de acuerdo a los servicios brindados por las cuencas. Con el fondo único se lograría una integración efectiva de las instituciones, se superaría el problema de la continuidad a través de los años y se simplificaría y abarataría la operatividad de las instituciones. El adecuado funcionamiento del Fondo como parte fundamental del modelo de cogestión, remarcará el sentido territorial de la aplicación de las acciones sectoriales en forma coordinada, complementaria, sinérgica y coherente en las cuencas hidrográficas. Para administrar los recursos del fondo se propone la figura de un fideicomiso público regido por las normas vigentes. El fideicomiso es un instrumento práctico y flexible para desarrollar proyectos, manejar recursos y asegurar patrimonios. Su uso es frecuente en el sector público y los más comunes son los que se utilizan para atender el campo, la minería, agricultura y los relacionados con proyectos productivos. En otras experiencias se han utilizado los fideicomisos para operar en forma exitosa diversos programas de desarrollo, en estos casos, el fideicomiso además de concentrar recursos de diversas fuentes permite aplicarlos sin interrupciones por el cierre de los ejercicios fiscales a finales de cada año, lo cual es una premisa importante para adaptarlos con fines de manejo de cuencas. El fideicomiso funciona con reglas de operación claras y se toman decisiones colegiadas a través de un comité técnico, se recomienda la suscripción de un contrato de Fideicomiso para garantizar transparencia, eficacia y eficiencia en el manejo de los recursos que se depositen al fondo. 3 El fondo considera a las externalidades, servicios o beneficios derivados del manejo de las cuencas como los proveedores de recursos para el mantenimiento, manejo o conservación para el mediano y largo plazos. Esta alternativa permitirá mayor estabilidad y continuidad de las acciones y gradual independencia de los fondos gubernamentales. Para el adecuado funcionamiento del fideicomiso las decisiones se deberán tomar por un grupo colegiado integrado en forma plural e incluyente por representantes de Gobierno y de la Sociedad, el cual sería equivalente al Comité Técnico del Fideicomiso. Este cuerpo colegiado o Comité Técnico será la autoridad máxima del Fideicomiso y fungirá como auxiliar en su administración, al mismo tiempo que lo hace el fiduciario, vigilando que se cumplan los fines para los cuales fue creado el Fondo. El Comité Técnico debe quedar designado en el acto constitutivo del fideicomiso dejando claramente definidas sus facultades, derechos y obligaciones. Para el caso del fondo “FONDOCUENCAS” se propone que el Comité Técnico sea integrado por representantes de: a) las dependencias de los niveles de gobierno relacionadas con el manejo de cuencas; b) los organismos no gubernamentales, c) la población de las cuencas atendidas en forma organizada. 4. TERMINOLOGÍAS TÉCNICAS El Fideicomiso (fiducia significa "fe, confianza", etc.) es una figura jurídica que permite aislar bienes, flujos de fondos, negocios, derechos, etc. en un patrimonio independiente y separado con diferentes finalidades. Es un instrumento de uso muy extendido en el mundo. Su correlato anglosajón es el trust y cuenta con antiguas raíces en el derecho romano. El Fideicomiso es un contrato mercantil, que consiste de manera principal en la aportación de bienes por parte del otorgante o Fideicomitente, los cuales son transferidos en propiedad al administrador o Fiduciario por un plazo determinado, para que éste los utilice exclusivamente para el cumplimiento de los fines establecidos por el otorgante o Fideicomitente, en beneficio del Fideicomisario o Beneficiario, el cual puede ser el mismo otorgante o un tercero o terceros. Un Fideicomiso es un acto jurídico por el cual una persona denominada fideicomitente (u otorgante) traspasa propiedad a una persona denominada fiduciario, para su administración y distribución a uno o más beneficiarios, de conformidad con las instrucciones del fideicomitente, las cuales generalmente aparecen en un Contrato de Fideicomiso o Declaración de Fideicomiso. El fideicomitente (otorgante) es la persona natural o jurídica que desea crear un fideicomiso. Es la persona que otorga el patrimonio inicial al fiduciario y decide, inicialmente, la forma de administración y quién será el o los beneficiarios, fiduciarios y protectores, si los hubiera. El fideicomitente podrá ser (y generalmente es) al mismo tiempo el primer beneficiario del fideicomiso, designando a otras personas como beneficiarios secundarios o finales. 4 El fiduciario es la persona natural o jurídica a quien se le confía la custodia, administración y distribución de la propiedad en fideicomiso. Las funciones del fiduciario podrán abarcar desde la simple custodia de los bienes hasta la administración y distribución discrecional y sin restricciones del patrimonio. Todo depende de las necesidades del cliente y los fines específicos del fideicomiso. Los beneficiarios son las personas designadas como tales por el fideicomitente (o el protector o el síndico si así se estipulara) para recibir las ganancias derivadas del patrimonio en fideicomiso (intereses, dividendos, etc.) y el título final o derechos de propiedad sobre tales bienes, según se estipule en el contrato de fideicomiso. El protector, esta figura es opcional. No es necesario designar a un protector para que un fideicomiso sea válido. El protector puede ser de utilidad dependiendo del caso en particular, en distintas circunstancias. Si el cliente no desea aparecer como fideicomitente en el fideicomiso, pero desea mantener cierto grado de control sobre la estructura, puede actuar como protector, con los mismos poderes y derechos que tendría como fideicomitente. Igualmente, el cliente puede designar a una persona de su confianza para actuar como protector, tal como un hermano, su abogado, un amigo, etc. Los poderes y derechos generalmente otorgados a un protector, entre otros, garantizan la debida realización de los deberes del fiduciario, con autoridad para remover o cambiar a éste último, si lo considerara conveniente; aprobar las cuentas presentadas por el fiduciario sobre su administración; excluir o designar beneficiarios, tal como se estipule en el contrato de fideicomiso. Los bienes ambientales son los que brinda la naturaleza, que inciden en la protección y el mejoramiento del medio ambiente, siendo aprovechados directamente por el ser humano. El agua, la madera, los animales, las semillas y las plantas medicinales son bienes ambientales. Servicios ambientales se consideran productos o servicios que producen un mejoramiento de las condiciones del medio ambiente y que responden a un deseo o a una demanda de ciertos grupos de personas. Un servicio ambiental puede entenderse como el beneficio que recibe la comunidad humana (nacional o internacional) por la utilización de diferentes elementos de la naturaleza, los cuales pueden estar comprendidos en ecosistemas silvestres o domésticos, y cuyos efectos en la calidad de vida son tangibles e intangibles. Los servicios ambientales se definen a partir de las funciones, condiciones y procesos naturales que permiten los ecosistemas , así como los beneficios para el ser humano, como ser: mitigación de emisiones de gases de efecto invernadero (fijación, reducción, secuestro, almacenamiento y absorción de carbono), protección y suministro de agua subterránea, protección del suelo y fijación de nutrientes, control de inundaciones y retención de sedimentos, protección de ecosistemas y formas de vida, además de la belleza escénica natural para fines turísticos y científicos. 5 5. JUSTIFICACIÓN DE UN MECANISMO DE FINANCIAMIENTO Los organismos de cuencas (Comités de Cuencas) como política de administración, gobierno y desarrollo institucional local deben considerar implementar diferentes mecanismos financieros concordantes con los principios de gobernabilidad, equidad, transparencia, eficiencia administrativa y de participación de la sociedad civil. Todas estas razones son coadyuvantes y estructurales con el compromiso de implementar un plan de cogestión de cuencas sus respectivos ejes, programas y proyectos. El Plan de Cogestión de una cuenca como instrumento de gestión y acción de un comité de cuencas, debe considerar como se lograría la realización de diversas gestiones relacionadas con la búsqueda de recursos para dar respuesta a las iniciativas y proyectos de parte de los actores locales, las mismas que se plasman en el Programa de Inversiones para la implementación de los proyectos. Producto de la gestión de un Comité de Cuencas se esperan recursos de diferentes cooperantes con modalidades acordadas por medio de convenios, alianzas y contratos, entre otros. Por lo tanto para un Comité de Cuencas como instancia facilitadora y coordinadora, pero no ejecutora, tendrá a cargo la operatividad técnica y de supervisión, siendo entonces la Unidad Administrativa del Comité la responsable de la administración de los recursos gestionados para implementar los proyectos del Plan de Cogestión. En esta Unidad Administrativa se requiere una organización interna con su mecanismo para controlar las operaciones financieras relacionadas con los ingresos, gastos e informes sobre la ejecución presupuestal y disponibilidad de fondos. En esta dependencia se establecería el fondo ambiental como mecanismo específico para el manejo de la subcuenca. 6. FACTIBILIDAD DEL DISEÑO DEL FONDO PARA LA COGESTIÓN DE CUENCAS Entre las experiencias y antecedentes existen los Fondos Ambientales, se puede citar algunos casos que utilizan los enfoques relacionados con “los fondos ambientales, por ejemplo la Fundación VIDA, Fundación Cuero y Salado, Fundación Jicatuyo, Fundación PUCA, Fundación del Parque Nacional Pico Bonito, entre otros en Honduras, pero también existen otros en varios países; enfocados en apoyar mediante recursos la ejecución de diversos temas ambientales y de recursos naturales. En estas experiencias se puede valorar que el mecanismo del fondo favorece la ejecución de actividades y que continúan desarrollando procesos para recuperar, manejar y conservar el ambiente. En algunos marcos regulatorios se observa que esta modalidad de administración de fondos es factible, lo cual se complementa con la operación de una Junta Administradora que lleva el control presupuestal, financiero y de ejecución de todas las actividades que realiza el Fondo. La capacidad organizacional de administración y gestión se resumen en lo siguiente: a) Existe una unidad administrativa formalmente constituida. 6 b) Tiene experiencia en manejo de fondos en cuentas corrientes, habiendo demostrado capacidad para llevar a cabo una correcta administración. Esta facultada para abrir una cuenta especial o específica y organizar su operación. Posee todos los instrumentos de control y manejo de fondos. Cuenta con equipo básico para las operaciones que realiza. Existe credibilidad y confianza en el desempeño de sus funciones. c) d) e) f) 7. OBJETIVOS DE UN FONDO PARA LA COGESTIÓN DE CUENCAS El Fondo se crearía con base a un acuerdo institucional y liderado por el comité de cuencas, como un mecanismo específico de gestión y administración de recursos para apoyar la implementación de actividades con enfoque de cuencas, que a su vez se materializa en el Plan de Cogestión de cuencas. En este sentido y bajo la estructura organizativa de un comité de cuencas se espera que este adquiera autonomía en la administración de su patrimonio y en la ejecución de sus funciones, con normas y reglamentos propios, aprobados por una instancia competente. El objetivo del Fondo es la captación de recursos financieros nacionales e internacionales y la administración de los mismos, para el financiamiento de planes, programas, proyectos y actividades tendientes a la protección, conservación, mejoramiento, restauración y el uso racional de los recursos naturales y el medio ambiente, de conformidad con las prioridades y decisiones emanadas del Plan de Cogestión de Cuencas. El Fondo se constituye como el instrumento financiero para la gestión ambiental y está llamado a compartir la responsabilidad de establecer pautas para dar solución a la problemática ambiental, en plena correspondencia con las prioridades que demandan los principios del desarrollo sostenible. El Fondo puede administrar varias cuentas financieras, sin embargo en el periodo inicial gestionará fondos “semillas” para impulsar los procesos de gestión y captación de recursos. 8. DISEÑO DEL FONDO 8.1. Visión, misión y valores Visión El Fondo es un mecanismo líder en el diseño e implementación de estrategias y gestión financiera, y se constituye en un punto de encuentro y concertación de voluntades y acciones que apoyan la sostenibilidad de los recursos naturales y la calidad de vida de las poblaciones de las cuencas. Misión Apoyar el financiamiento de las actividades definidas en el Plan de Cogestión de las Cuencas 7 Principios y valores institucionales Las actividades del Fondo se orientan a generar y fortalecer cambios hacia el desarrollo sostenible de los recursos naturales, mediante los siguientes principios y valores institucionales: 1. Planificar actividades que respondan a políticas ambientales, con una orientación de apoyo a resolver las necesidades de recursos del plan de cogestión. 2. Generar y fortalecer procesos participativos mediante alianzas estratégicas entre diferentes actores, gubernamentales y privados, nacionales e internacionales, privilegiando procesos de coordinación e integración, con actores locales, en un marco de equidad y respeto. 3. Enfocar acciones en el más amplio concepto del manejo de cuencas, que incluye temas relacionados con calidad de aire, agua, suelos y conservación en su definición integral, la cual está relacionada con un enfoque ecosistémico, uso sustentable de los recursos naturales, recuperación de los diversos niveles de biodiversidad, y distribución justa y equitativa de sus costos y beneficios. 4. Realizar acciones, procesos e inversiones, con la debida responsabilidad ambiental y social, trabajando con organizaciones, empresas e instituciones que igualmente asumen estas responsabilidades. 5. Realizar con integridad, transparencia y eficiencia todos los procesos y una adecuada rendición de cuentas de su gestión y administración. 6. Lograr la excelencia en la gestión, caracterizada por el compromiso, profesionalismo y calidad humana de Directivos y Equipo Técnico, en un proceso de mejoramiento continuo. 8.2. La organización, administración y líneas de financiamiento El Fondo se organiza de la siguiente manera (Figura 1): a) Tiene un órgano político, en cual está la Junta Directiva del Comité de Cuencas b) Tiene un órgano directivo, en cual actúa como base el Comité de Gestión del Comité de Cuencas. c) Tiene un órgano ejecutivo a cargo de una gerencia administrativa, el cual se integra con la Coordinación Técnica del Comité de Cuencas. d) Tiene un órgano operativo financiero en el cual se ubican los diferentes rubros o tipos de fondos. La auditoria es un aspecto indispensable que se realizará de acuerdo a las decisiones y programación de la Dirección Ejecutiva del comité de cuencas y sus mecanismos de monitoreo y evaluación, esto demandará establecer los términos de referencia respectivos. 8 La operatividad administrativa se basa en la apertura de una cuenta bancaria con la denominación Fondo para el Manejo de Cuencas “FONDOCUENCAS”, con autorización escalonada para el uso de los fondos, esto será parte del reglamento de operaciones del fondo. El fondo a su vez establecerá subcuentas para operativizar los que correspondan por separado a ingresos por PSA, canon y afines, ingresos internacionales, ingresos nacionales y por recuperación de capitales (modalidad de préstamos, compromisos de fondos revolventes y otros afines). El fondo definirá un plan operativo financiero anual que responderá a las demandas presentadas a las instancias establecidas y según sus capacidades de inversión organizará las actividades correspondientes. Los responsables del manejo, administración y operación del fondo elaborarán un “plan de gestión de recursos o plan de negocios” para incrementar los recursos y promover la capitalización con mecanismos más estables en el mediano y largo plazo, por ejemplo un fideicomiso. En su primer periodo se define un monto base de operaciones. Las líneas de financiamiento del fondo estarán relacionadas con el Programa de Inversiones del Plan de Cogestión, los detalles se presentan en anexos que describen los tipos de proyectos y solicitudes que apoya el fondo (por ejemplo el Manual de Operaciones del Fondo). 9 Junta Directiva Dirección Ejecutiva Junta Administradora Consejo Técnico Gerencia Asistente Unidad de operaciones PSA y afines Unidad de operaciones Ingresos Internacionales Unidad de operaciones Ingresos Nacionales Figura 1. Esquema base para la organización del FONDOCUENCAS Unidad de operaciones Recuperación de Capitales 8.3. Mecanismos de gestión financiera La búsqueda de recursos será uno de los desafíos iniciales de mayor importancia y prioridad para los responsables del fondo. Se considera que las oportunidades no son abundantes y que la gestión requiere muchos elementos o que depende de muchos factores, para lo cual habrá que capacitar al personal y desarrollar las experiencias necesarias. Para la gestión financiera se requerirá organizar una buena base de datos de información sobre donantes, cooperantes, tipo de fuentes, requisitos, modalidades y contactos personales entre otros elementos. Son cuatro aspectos básicos para desarrollar la gestión financiera: a) Recurso humano capacitado, que implica formar o fortalecer en esta temática a los responsables de la gestión financiera y búsqueda de recursos. b) Sistema de información, esta se puede ir organizando y fortaleciendo gradualmente, pero implica por lo menos elaborar una base inicial (base de datos en Excel) c) Los medios, en este sentido el Comité de Cuencas a través de su Comité de Gestión deberá establecer y disponer de instrumentos y mecanismos para realizar la gestión de recursos, entre ellos se pueden considerar: Plan de gestión de recursos (identificar fuentes/oportunidades, mecanismos, requisitos y compromisos), en consideración a las necesidades y demandas. Por medio de mesa de donantes, que es un mecanismo que ya utiliza Por medio de elaboración de propuestas, que es un instrumento que ya utiliza, pero requiere un fortalecimiento para conformar un banco de proyectos. Por mediación directa, aprovechando los contactos y oportunidades que tienen sus decisores. Plan de negocios, como parte del plan de gestión de recursos. d) Tipo de gestión, se refiere a los diferentes ámbitos y modalidades de gestión que considere el Comité de Cuencas, entre los más importantes: Movilización de recursos locales, mediante el cual se promueve la realización de alianzas, convenios y compromisos para que todos los recursos que actualmente están programados para ejecutarse en la cuenca de parte de los cooperantes, organizaciones e instituciones nacionales, coordinen y se realicen arreglos para que se orienten a la implementación del Plan den Cogestión. En este marco de operaciones se gestionará la asignación de fondos para fortalecer el FONDOCUENCAS. Gestión y negociación directa de recursos no reembolsables a la cooperación internacional, en este caso se refiere a la identificación de oportunidades en la cual medien directamente las autoridades locales y/o regionales. Gestión de recursos no reembolsables a la cooperación nacional, muy similar al caso anterior, pero en el cual participan las organizaciones locales, el comité de cuencas y proyectos, pero siempre canalizados por la instancia ejecutiva o de coordinación del Fondo para Manejo de Cuencas. Licitación nacional o internacional para acceder a fondos no reembolsables, este consiste en la elaboración de una propuesta y su respectivo concurso para acceder a recursos vía proyectos o fondos. Sistema de cobro y pago o compensación por servicios ambientales, relacionado al proceso de organización y desarrollo de la valoración de los servicios ambientales (agua para consumo humano, agua para riego, ecoturismo, etc.). Esta alternativa es a mediano y largo plazo y requerirá de esfuerzos técnicos, políticos y administrativos para hacer viable las alternativas. Recuperación de capitales según mecanismos acordados entre las partes, corresponde a los proyectos relacionados a los aspectos productivos, de alta rentabilidad y magnitudes importantes. El reglamento especificará las condiciones. Los ingresos producidos por la devolución de capital parcial o total, o el pago de intereses podría evolucionar conjuntamente con otros ingresos, a una modalidad de tipo “fideicomiso”. Canon ambiental, corresponde a una alternativa que tiene relación con tasas, impuestos y contribuciones por acceder a bienes y servicios derivados del manejo de cuencas, como por ejemplo: sector privado que utiliza un recurso, sector comercial que recibe un servicio, etc. El Comité de Cuencas promoverá la realización de un estudio específico sobre la viabilidad de esta alternativa. 8.4. Mecanismos de aprobación y uso de los recursos Una actividad fundamental que se realizará es la organización oportuna y su planificación para comunicar sobre las alternativas que ofrece el fondo, entre los aspectos a informar se consideran: Líneas se proyectos que financia o apoya, requisitos (del beneficiario), mecanismos para presentar las solicitudes, calendario o periodos de presentación/análisis/resultados. Esta información se organizará en un boletín o folleto divulgativo para el público meta. El concepto es la simplificación de procedimientos y un buen mecanismo de supervisión. Entre los instrumentos a elaborar para la aprobación y uso de los recursos se proponen (se detallar cada uno de los mencionados, ver figura 2 sobre el proceso en forma de esquema): a) Guía para la presentación de proyectos y su financiamiento. b) Mecanismos de aprobación de solicitudes (un reglamento técnico). c) Mecanismo de otorgamiento de los recursos, supervisión, control y rendición de gastos (un reglamento técnico-administrativo) 12 Figura N 2. Esquema del proceso de asignación y uso del Fondo para Manejo de Cuencas Presenta solicitud a la Junta Administradora, por medio de la gerencia (Proyecto Elaborado según normas) Análisis técnico Convocatorias FONDOCUENCAS Aprobación o rechazo (Dictamen explicativo) Beneficiario Compromiso formal de las partes (contrato, convenio, acuerdo) Cumplimiento de compromisos Evaluación e informe Supervisión y Monitoreo Ejecución del fondo Desembolsos (Plan) 8.5. Mecanismos de capitalización La sostenibilidad del fondo es un tema que desde el inicio se considerará; su diseño, operatividad y servicios que brinde integran el concepto de cómo capitalizar los recursos y que mecanismos utilizar sin dejar de lado el factor social y ambiental de los intereses colectivos. De la propuesta de operatividad del fondo se derivan las siguientes fuentes de capitalización y el destino de estos recursos. a) Fuentes del capital Devolución de capitales sin intereses, en la categoría de proyectos que podrían devolver parte o el total del capital asignado, concertado bajo un tiempo y la forma de devolución. Devolución de capitales con intereses competitivos, en la categoría de proyectos que podrían devolver el capital asignado más intereses menores que el sistema financiero y comercial, los tiempos y la modalidad se definen en un arreglo de las partes. Intereses de capital fijo, es una parte de los recursos que el fondo puede asignar para ponerlo a plazo fijo en la banca comercial. Recursos frescos no utilizados, que son los recursos que incrementan en un periodo determinado que no se hayan comprometido en la programación de inversiones (nuevas donaciones o ingresos no previstos). Aporte provenientes de recursos relacionados con las multas y sanciones de tipo ambiental, o asignaciones de su presupuesto ordinario. b) Destino del capital Para constituir un fondo revolvente en una cuenta corriente, que sería la modalidad inicial mediante la cual operará el fondo ambiental, tomando como base los ingresos, egresos e incremento de capitales o mantenimiento de un capital base. Posibilidades de establecer un FIDEICOMISO, para lo cual se deberá realizar un estudio de su factibilidad y organizar la constitución del mismo, si resulta favorable. 8.6. Instrumentos de control y regulación El fondo ambiental definirá los mecanismos internos para controlar y regular sus operaciones técnicas y administrativas, estableciendo: a) Un sistema de monitoreo y evaluación para la supervisión técnica y administrativa del uso de los recursos asignados para la ejecución de los proyectos. b) La elaboración de un presupuesto anual de gastos e ingresos, como herramienta fundamental para atender la demanda de los actores locales. c) Un sistema de informes periódicos (trimestrales y anuales) para la alerta y conocimiento del progreso del Plan Operativo Anual, así como para planificación del siguiente periodo. d) La realización de auditorias para la vigilancia y toma de medidas correctivas. e) La elaboración de un mecanismo y lineamientos para la resolución de conflictos o situaciones no previstas en las diferentes normativas del fondo ambiental. 14 9. ESTRUCTURA LEGAL DEL FONDO PARA MANEJO DE CUENCAS El establecimiento del fondo para manejo de cuencas se realizará con base en la toma de decisiones del Comité de Cuencas, y deberá reunir los elementos técnicos y legales que previamente se hayan considerado para su diseño, entre los aspectos básicos para que se derive una estructura legal se consideran: a) La elaboración de una propuesta para constituir el fondo ambiental, analizada y discutida por el Comité de Cuencas o la instancia competente. b) La correlación con las normas institucionales nacionales para respaldar la propuesta, debe ser parte del diseño. c) La constitución de un acta de aprobación de parte del órgano competente, legitimizando la decisión. d) La aprobación de los reglamentos e instrumentos del fondo. e) La documentación oficial para la comunicación a las instancias pertinentes. 10. ANEXOS REQUERIDOS A. Principios y criterios FONDOCUENCAS B. Manual de Operaciones del Fondo 1. 2. 3. 4. 5. 6. del apoyo al Fondo para Manejo de Cuencas Reglamento interno del Fondo Líneas de financiamiento del Fondo Guía para la presentación de proyectos Reglamento de aprobación de los fondos Reglamento para la ejecución, supervisión y evaluación del uso de los fondos Lineamientos para la resolución den conflictos 15
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