Plan General de Auditoría Interna 2015 v Resumen Auditoría Interna Misión: “Un órgano independiente, objetivo y asesor que, evalúa y agrega valor a la gestión de la CGR, coadyuvando al logro de sus objetivos y a una actuación transparente, íntegra y responsable.” Visión: “Una Auditoría Interna ejemplar en el Sistema de Control y Fiscalización Superiores de la Hacienda Pública.” Orientaciones para el abordaje de su universo de fiscalización • Enfoque sistémico y causal, orientado a riesgos y con alcance institucional. • Resultados profesionales que agregan valor a la gestión del riesgo, control y dirección de la CGR, para coadyuvar en el logro de sus objetivos y reforzar la rendición de cuentas. • Marco de referencia –considerando el estado evolutivo de la organización- basado en estándares de reconocimiento internacional (Normas del IIA, COSO, COBIT, entre otros) y en regulaciones de nuestro medio. • Máximo nivel de excelencia, mediante el crecimiento y perfeccionamiento continuo de la labor de la Auditoría Interna. En la búsqueda de una gestión integral para el logro eficiente y eficaz de sus objetivos. Planificación basada en riesgos CRITERIO DE RIESGO VALOR MÁXIMO 1. Significación de los procesos según misión, visión y objetivos estratégicos de la CGR 5 2. Importancia de los riesgos estratégicos asociados 5 3. Impacto de la imagen externa de la CGR 4 4. Tipo de proceso según MAGEFI 3 5. Control interno 5 6. Complejidad 5 7. Sensibilidad 5 Trabajos del Plan de Auditoría 2015 Auditorías Dos proyectos iniciados en el 2014, por concluir en el 2015: • Sistema de la Actividad Contractual. • Estudio especial sobre contratación administrativa Un proyecto retomado del Plan General Anual 2014, referido a: • Macro proyecto de Contratación Administrativa (DCA). Seis proyectos orientados a los siguientes temas: • Sistema de Declaraciones Juradas • Cargos y Relación de Puestos de la UGPH. • Macro Proyecto División Jurídica. • Pruebas sobre fondos y activos sensibles - vehículos (incluye previsión para denuncias) • Pruebas sobre fondos y activos sensibles – Denuncias y quejas contra funcionarios (incluye previsión para denuncias) • Respaldo de bases de datos institucionales Trabajos del Plan de Auditoría 2015 Seguimiento de Recomendaciones Servicios preventivos • Un total de 55 recomendaciones, de las cuales 37 corresponden a informes y advertencias de esta Auditoría Interna y 18 a informes de auditorías externas. • Asesorías • Advertencias • Autorización de libros Trabajos del Plan de Auditoría 2015 Desarrollo y aseguramiento de la calidad Gestión Gerencial • Revisión del Plan Estratégico 2012-2017 • Actualización y ajuste del Reglamento, Manual de procedimientos y plantillas de trabajo de la Auditoría Interna. • Metodología para la elaboración del Plan Anual de la Auditoría Interna • Autoevaluación de la calidad. • Actividades para el Compromiso Institucional, Integridad 100 • Planificación • Supervisión • Gestión de Tecnologías de Información y de Comunicación • Mejora continua • Atención de Clientes o Usuarios externos - internos Indicadores de Gestión y metas para el 2015 Indicadores de Gestión y metas para el 2015 Indicadores de Gestión y metas para el 2015 MUCHAS GRACIAS
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