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ELIMINACIÓN DE RETENCIONES
IMPACTO SOCIAL Y FISCAL
INDUSTRIA MINERA
Productividad
y extensión vida útil
2
Extensión vida útil minas
Beneficio social medible en minas que se encuentran
cercanas al agotamiento del mineral.
• Conservación de 12.612 empleos.
• Trabajo para 2.352 Pymes proveedoras
• Exportaciones por U$S 1.300 millones
Extensión vida útil minas
El Bajo de la Alumbrera (Catamarca)
Anuncia cierre de mina para
mayo de 2017.
Mano de Obra
Directa en Mina
2.100
+19
meses
Extiende sus operaciones hasta
diciembre de 2018
Proveedores de
Bienes y Servicios
1.050
Exportaciones Totales
U$S Millones
1.083
4
Extensión vida útil minas
Pirquitas (Jujuy)
Anuncia cierre de mina para
abril de 2017.
Mano de Obra Directa
en Mina
780
+20
meses
Extiende sus operaciones en
mina hasta diciembre de 2017 y
en planta hasta diciembre de
2018.
Proveedores de Bienes
y Servicios
726
Exportaciones Totales
U$S Millones
116
5
Extensión vida útil minas
Mina Casposo (San Juan)
Posible
reapertura
Mina cerrada
Mano de Obra Directa
en Mina
310
Las medidas ayudaron a viabilizar
un nuevo Casposo
Proveedores de Bienes
y Servicios
20
Exportaciones Totales
U$S Millones/año
76
6
Extensión vida útil minas
Manantial Espejo (Santa Cruz)
+12
meses
Cielo Abierto 30 junio 2016 - 31
diciembre 2016
Mano de Obra Directa
en Mina
654
Subterránea 31 junio 2017 –
diciembre 2017
Proveedores de Bienes
y Servicios
536
Exportaciones Totales
U$S Millones/año
50
7
Extensión vida útil minas
Sierra Grande (Río Negro)
Continua
producción
: Evaluaba cerrar la mina
Mano de Obra Directa
en Mina
360
Decidió la continuidad y sostener las
fuentes de trabajo
Proveedores de Bienes
y Servicios
30
Exportaciones Totales
U$S Millones/año
11,5
8
Eliminación de retenciones
Costo Fiscal Consolidado
por eliminación de retenciones:
U$S 128 millones
Incremento de Exportaciones
U$S 1.325 millones
por eliminación de retenciones
U$S 870 millones
de ellos son destinados al pago de
proveedores y mano de obra
Aumento de reservas
Otras minas que se encuentran en producción y aquellas que están en
construcción están evaluando y tendrán en los próximos meses los resultados
del aumento de las reservas minerales que produjo la eliminación de
retenciones.
Cerro Vanguardia
Goldcorp
Farallón Negro
Lindero
Cap. Oeste
San José
Gualcamayo
Mina Aguilar
Cerro Moro
Veladero
El aumento de reservas en un nuevo emprendimiento minero, o en una mina
que está lejos de su cierre significa un mayor beneficio para los trabajadores,
los proveedores y el país.
10
Beneficios a Pymes
11
Pymes
2
15
20
12
7
4
11
10
5
3
20
117 Pymes mineras
exportadoras
de 12 provincias
fueron favorecidas por
la eliminación de
retenciones.
8
12
Pymes
• Todas pudieron mantener a su planta de trabajadores y ser
competitivas, ya que la crisis de Brasil golpeaba a muchas de ellas.
•La medida resultó fundamental para las economías regionales de estas
provincias.
• Estas empresas, además de proveer al mercado local, también exportan
a diversos países del mundo.
• Los minerales y productos que se exportan son: cal industrial,
feldespato, yeso, cemento, caliza, cuarzo, bentonitas, sales, dolomita,
talco, grafito, arcillas, areniscas, mármoles, caolines, pizarra, granitos,
piedra pómez, perlita, fluorita.
13
Inversiones
14
Inversiones anunciadas
Proyecto
Provincia
Empresa
Inversión
U$S M
Lindero
Andacollo
Cerro Moro
Cap Oeste
Salta
Neuquén
Santa Cruz
Santa Cruz
Fortuna
Yamana Gold
Patagonia Gold
215
168
260
50
Don Nicolás
Santa Cruz
Salar del Rincón Salta
CIMINAS
ADY Resources
120
400
Cauchari Olaroz Jujuy
Lithium Americ
320
Sal de Vida
Galaxy Resour
400
Total
Cat.-Salta
1.933
Presión Tributaria
16
Valor de producción
Composición del valor de producción minero. 2016e
Valor de Producción
100
Importaciones
7,5
Compra Proveedores Locales
25
Valor Agregado
67,5
Impuestos y otros aportes
24
Salarios
18
Repago Capital e Intereses
Total Aporte Nacional
26
67
Importaciones + Repago Capital
33
Más de dos terceras partes del valor total producido por la minería queda en
el país en forma de salarios, impuestos o compras a proveedores locales
¿Qué impuestos paga la minería?
•
•
•
•
•
•
•
•
IVA Impuesto a las ganancias
Ingresos brutos
Tasas de comercio e industria (municipales)
Fondos fiduciarios
Servicios municipales
Regalías
Aportes a la seguridad social
Impuestos a créditos y débitos bancarios
El sector no solo tributa los mismos impuestos que el resto de las actividades
económicas, sino que también abona cargos específicos al sector: regalías, en
general por un 3% del valor de la producción y otros aportes por un monto
variable para cada proyecto.
¿Qué impuestos paga la minería?
Composición de los impuestos mineros. 2016 estimado
Concepto
Total Nacional
IVA
Ganancias
Seguridad Social
Otros Aportes
Total Provincial
Regalías
Ingresos Brutos
Cánon, tasas y otros
Entes Públicos y Fondos Fiduciarios
Total
Millones $
12.437
816
7.210
4.156
255
3.091
1.314
307
205
1.265
15.528
%
80%
5%
46%
27%
2%
20%
8%
2%
1%
8%
100%
Comparación internacional
Presión tributaria sobre el PIB minero
40%
36%
35%
30%
25%
20%
14%
15%
16%
10%
05%
00%
Argentina
Perú
Chile
Incluso tras la quita de derechos de exportación, la presión tributaria sobre la
minería privada continúa siendo superior a la de otros países de la región.
Comparación internacional
Carga tributaria teórica sobre las empresas mineras por país.
En % de las utilidades antes de impuestos.
76%
Tasa efectiva (% de las utilidades)
80%
70%
60%
60%
60%
50%
50%
50%
44%
42%
39%
40%
42%
31%
30%
30%
24%
20%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Margen operativo (% de los ingresos)
Argentina retenciones 10%
Argentina retenciones 5%
Perú (empresas sin CEF)
Chile (privado, empresas sin CEF)
Argentina Nuevo
Dada la regresividad del sistema Argentino, la diferencia es mayor ante bajas tasas de
ganancia, lo que aumenta el peso de los tributos al reducirse los precios.
Aporte
económico
2
Exportaciones
en millones de dólares
5.500
5.386
5.000
4.533
4.500
3.905
4.000
3.645
3.500
2.866
2.810
3.000
2.297
2.500
2.000
1.500
1.000
756
1.104
927 1.004
2016*
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
500
En 2015 el oro explicó el 61% de las exportaciones mineras de Argentina, siendo el
principal producto de exportación. En segundo lugar, el cobre representó un 12% de las
mismas, en tanto la plata explicó el 11%. Así, aproximadamente el 85% de las
exportaciones totales son explicadas por estos minerales. En los últimos años se
observa un fuerte aumento en la participación del oro, especialmente tras el ingreso
del proyecto de Cerro Negro.
23
Aporte de Divisas
La actividad minera se destaca especialmente en cuanto a su aporte de divisas, lo que se debe no
solamente al marcado incremento en las exportaciones, sino también a un bajo nivel de importación
relativo por parte de las empresas mineras. De esta forma, el aporte neto de divisas de la minería
alcanzó los USD 3.591 millones en 2015.
Esto implica que las divisas aportadas por la minería prácticamente compensan el elevado déficit
comercial generado por el sector energético, que alcanzó este mismo año los USD 3.905 millones. Una
vez que ingresen en producción los proyectos esperados para los próximos cinco años, el potencial de
generación de divisas del sector minero superaría los USD 5.500 millones.
Saldo comercial de empresas mineras. Millones de dólares
Exportaciones Minerales
4.339
3.591
1.761
1.640
3.754
162
1.923
162
1.780
140
5.372
4.533
5.386
327
682
272
1.000
1.270
945
916
886
756
74
970
84
1.004
88
1.104
159
1.474
204
2.297
218
2.810
347
2.557
403
2.866
321
2.000
194
2.545
2.463
2.154
2.079
3.000
3.905
3.721
3.635
4.000
270
Saldo
5.059
5.100
4.090
Importaciones Empresas Mineras
5.000
369
6.000
0
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 6M 6M
2015 2016
24
Empleo
La industria minera es un importante generador de empleo, especialmente a nivel regional.
Contemplando las industrias de base minera, empresas exploradoras y los proyectos en
construcción, la creación total de empleos superaría los 85.000 puestos de trabajo, de los
cuales más de 41.000 corresponden a personal en mina propiamente dicho, considerando
tanto empleados directos como contratistas
Personal en mina
IV Trimestre 2015
Directos
Contratista
Subtotal
s
Indirecto
"Puro"
EMPLEO
TOTAL
COMBUSTIBLES SOLIDOS
2.151
1.688
3.838
3.249
7.087
MINERALES METALÍFEROS
10.866
8.396
19.262
16.432
35.695
OTRAS MINAS Y CANTERAS
12.615
5.517
18.132
16.107
34.239
MINERÍA
25.632
15.601
41.233
35.788
77.021
Industrias de base minera (cemento, cal y yeso)
6.602
Empresas exploradoras
1.000
Proyectos en construcción
1.000
TOTAL SECTOR MINERÍA Y ACTIVIDADES RELACIONADAS
85.623
Pero la importancia de la minería como generador de empleo se observa especialmente a
nivel regional. Considerando únicamente el empleo en mina, se estima que la participación
de la minería en las principales provincias mineras alcanza valores de hasta 16,7% en Santa
Cruz. En Catamarca, la misma llega al 9,2% y en San Juan un 8,6%.
25
Conclusión
26
Conclusión
Volver a las retenciones generaría:
• Caída inmediata de 12.600 puestos de trabajo y futura
de 40.000
• Pérdida mínima de U$S 1.300 millones anuales de
exportación.
• Daño a la seguridad jurídica y al atractivo de inversiones
no solo de la Minería.
• Pérdida de competitividad internacional.
• Perjuicios a las economías regionales.
Contra un magro ingreso de U$S 128 millones anuales …
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