1. No category

Contabilidad de activos fijos
SAP Best Practices
Objetivo, ventajas y etapas clave del proceso
Objetivo
 El componente Contabilidad de activos fijos (FI-AA) se utiliza para gestionar y supervisar activos fijos en el sistema SAP.
En la contabilidad financiera, sirve como libro auxiliar del libro mayor, proporcionando información sobre las transacciones
que afectan a los activos fijos.
Ventajas
 Vida útil completa del activo fijo desde el pedido o la adquisición inicial (gestionada posiblemente como un activo fijo en
curso) hasta su retiro.
 Cálculo de los valores para amortización e interés
 Previsión de la amortización
Flujos de proceso clave cubiertos










Adquisición de compra con proveedor
Alta con contrapartida automática
Baja con ingresos
Baja con ingresos sin cliente
Postcapitalization
Correcciones
Activos fijos en curso
Ejecución de contabilización de amortizaciones
Contabilización de los costes de adquisición y producción
Simulación de amortización/Planificación de costes primarios
© 2011 SAP AG. All rights reserved.
2
Aplicaciones y roles de usuario requeridos
Obligatorias
 Enhancement Package 5 for SAP ERP 6.0
Roles de la empresa implicados en los flujos de proceso
 Contable encargado de la gestión de activos fijos
 Contable de acreedores
 Contable de libro mayor
© 2011 SAP AG. All rights reserved.
3
Descripción detallada del proceso
Adquisición de compra con proveedor
 El alta de activos fijos externos es una operación resultante de la adquisición de un activo
fijo de un interlocutor comercial. El alta se puede contabilizar
de manera integrada con Acreedores o sin Acreedores.
Alta con contrapartida automática
 El activo fijo puede contabilizarse automáticamente contra la compensación del alta de
activo fijo.
Baja con ingresos
 Se ha vendido el activo fijo, dando como resultado un ingreso. La venta se ha
contabilizado con un deudor.
 Se ha vendido el activo fijo, dando como resultado un ingreso. La venta se contabiliza
frente a una cuenta de compensación.
 Se tiene que desechar un activo fijo, sin ingresos.
Baja con ingresos sin cliente
 Baja parcial con ingresos sin cliente
© 2011 SAP AG. All rights reserved.
4
Descripción detallada del proceso
Postcapitalización
 La postcapitalización representa las correcciones posteriores al alta , a la adquisición y
costo de producción del activo fijo.
Correcciones
 Por corrección se entiende el cambio posterior a la valoración de un activo fijo.
Liquidación de activos fijos en curso
 Los activos fijos en curso (AFC) son un tipo especial de activos fijos materiales.
 El proceso de AuC incluye un anticipo, una factura final y liquidación final.
© 2011 SAP AG. All rights reserved.
5
Descripción detallada del proceso
Ejecución de contabilización de amortizaciones
 La contabilización de amortizaciones se debe ejecutar periódicamente, porque las cuentas
de amortización no se actualizan inmediatamente.
 El sistema crea documentos de contabilización para cada área de valoración y grupo de
cuentas de acuerdo con los ciclos de contabilización especificados en el Customizing
Simulación de amortización/Planificación de costes primarios
 También de puede contabilizar la amortización planificada como costes planificados en
centros de coste u órdenes CO a las que se les han asignado los activos fijos individuales.
© 2011 SAP AG. All rights reserved.
6
Diagrama del flujo de procesos
Contable encargado de la gestión de activos fijos
Evento
Contabilidad de activos fijos - Resumen
Es necesario
crear los
datos
maestros de
activos fijos
Alta de activo fijo
Bajas
Traspasos
Asset Explorer
© 2011 SAP AG. All rights reserved.
Postcapitalización
Operaciones periódicas
Corrección
Amortización no planificada
Activos fijos en curso
Sistema de información
7
Diagrama del flujo de procesos
Contable de activos fijos
Evento
Contabilidad de activos fijos – Alta de activo fijo
162
Resumen
Activos fijos
adquiridos
Alta con
Acreedor
No
Alta con
contrapartida
automática
Sí
Alta integrada en la
contabilidad de
acreedores
© 2011 SAP AG. All rights reserved.
8
Diagrama del flujo de procesos
Contable encargado de la gestión de activos fijos
Evento
Contabilidad de activos fijos – Bajas
162
Resumen
Activo fijo a dar
de baja
Baja con
ingreso
esperado
No
Baja por desguace
Sí
© 2011 SAP AG. All rights reserved.
Baja con
cliente
No
Baja con
rendimiento sin
deudor
Sí
Baja con
rendimiento y
deudor
9
Diagrama del flujo de procesos
Contable de acreedores
Contable encargado de la
gestión de activos fijos
Evento
Contabilidad de activos fijos – Activo fijo en curso
El activo debe
construirse sin la orden
de inversión
Creación AUC /
Activo fijo para
liquidación final
(155.02)
Contabilización de
solicitudes de
anticipos
© 2011 SAP AG. All rights reserved.
162
Resumen
Anticipo
aprobado
Contabilización de
facturas finales
Anticipos
Traslado de
anticipo
10
Diagrama del flujo de procesos
Evento
Contabilidad de activos fijos – Tratamiento periódico
162
Resumen
Cierre del
período
Contable de activos fijos
Liquidación
AUC
(164)
Liquidación
AUC
Ejecución de
amortizaciones
Recálculo de
valores
Ejecución de
contabilización de
amortizaciones
Lista de
contabilizacion
es individuales
de activos fijos
Apertura y cierre
de activos fijos
de período
financiero
Simulación de
amortización y
planificación de
costes primarios
Fin de
ejercicio
No
Control de
cuentas
Cierre del
ejercicio para
activos fijos
Sí
Modificación del
ejercicio para el
activo fijo
© 2011 SAP AG. All rights reserved.
11
Leyenda
<Función>
Símbolo
Descripción
Comentarios
Banda: identifica un rol de usuario, como
comprador o gerente de ventas. También puede
identificar una unidad o un grupo organizativo,
más que un rol específico.
La banda de roles
contiene tareas
comunes
de ese rol.
El resto de símbolos del flujo de procesos de esta
tabla van en estas filas. Dispone de todas las filas
necesarias para cubrir todos los roles del
escenario.
Externo
al
sistema
SAP
Proceso de
unidades
Conexión
de
diagrama
Impresión/
Documento
Eventos externos: contiene eventos que comienzan
o terminan el escenario, o que tienen una
influencia en la sucesión de eventos del escenario.
Actividad
empresarial/
Evento
Símbolo
Línea de flujo (sólida): indica la secuencia normal
de etapas y la dirección del flujo en el escenario.
Línea de flujo (punteada): indica el flujo de tareas
utilizadas con poca frecuencia o condicionales en
un escenario. Esta línea también puede llevar a
documentos que forman parte del flujo de
procesos.
Conecta dos tareas
en un proceso de
escenario o
un evento sin etapas.
Actividad empresarial/Evento: identifica una acción
que lleva hacia o fuera del escenario, o bien un
proceso externo que tiene lugar durante el
escenario.
No corresponde a una
etapa de tarea del
documento.
Proceso de unidades: identifica una tarea que se
cubre por etapas en el escenario.
Corresponde
a una etapa
de tarea del
documento.
Referencia de proceso: si el escenario hace
referencia a otro escenario en su totalidad, escriba
el número y nombre en este nivel.
Corresponde
a una etapa
de tarea del
documento.
Referencia de subproceso: si el escenario hace
referencia a otro escenario en parte, escriba el
número y nombre del escenario, así como los
números de etapas en este nivel.
Corresponde
a una etapa
de tarea del
documento.
Versión/
Datos
existentes
Decisión del proceso: identifica una decisión/punto
de inflexión, que supone una elección que debe
realizar el usuario. Las líneas representan varias
opciones que surgen de distintas partes del
diamante.
No suele corresponder a la etapa
de tarea del
documento, sino que
refleja una elección
que debe tomarse
tras la ejecución de
una etapa.
Decisión
aprobado/
no
aprobado
Resultados
financieros
reales
Planificación
de presupuesto
Descripción
Comentarios de utilización
Al siguiente/Desde el último
diagrama lleva a la página
siguiente/anterior del diagrama.
El diagrama de flujo continúa
hasta la página siguiente/anterior.
Impresión/Documento: identifica un
documento, informe o formulario
impreso.
No corresponde a la etapa de
tarea en un documento, sino
que se utiliza para reflejar un
documento generado por una
etapa de tarea; esta forma no
tiene líneas de flujo hacia fuera.
Resultados financieros reales:
indica un documento contable
financiero.
No corresponde a la etapa de
tarea en un documento, sino
que se utiliza para reflejar un
documento generado por una
etapa de tarea; esta forma no
tiene líneas de flujo hacia fuera.
Planificación de presupuesto: indica
un documento de planificación de
presupuesto.
No corresponde a la etapa de
tarea en un documento, sino
que se utiliza para reflejar un
documento generado por una
etapa de tarea; esta forma no
tiene líneas de flujo hacia fuera.
Proceso manual: cubre una tarea
realizada de forma manual.
No suele corresponder a una
etapa de tarea de un documento,
sino que se utiliza para
representar una tarea realizada de
forma manual, como la descarga
de un camión en el almacén, que
afecta al flujo del proceso.
Versión/Datos existentes: este
bloque cubre datos facilitados
desde un proceso externo.
No suele corresponder a una
etapa de tarea en un documento,
sino que esta forma representa
datos que provienen de una
fuente externa; este paso no tiene
líneas de flujo entrantes.
Decisión de aprobado/no aprobado
del sistema: este bloque cubre una
decisión automática tomada por
el software.
No suele corresponder a una
etapa de tarea del documento,
sino que se utiliza para
representar una decisión
automática realizada por el
sistema y que se realiza tras la
ejecución de una etapa.
Proceso
manual
Referencia
de
proceso
Referencia
de
subproceso
Decisión
del
proceso
© 2011 SAP AG. All rights reserved.
12