1. No category

INSTITUTO PARA EL FOMENTO
Y EL DESARROLLO DEL SEGURO
INFORME DE GERENCIA DE RIESGOS DE
RESPONSABILIDAD CIVIL
PLÁSTICOS DEL NORTE, S.A.
1
INTRODUCCIÓN
El presente informe tiene como objetivo el realizar un análisis de
gerencia de los riesgos de responsabilidad civil de la empresa
PLASTICOS DEL NORTE, S.A. (en adelante PLANORSA)
El análisis se centra única y exclusivamente en los riesgos de
responsabilidad civil entendiendo ésta como la obligación legal que
recae sobre cualquier persona (causante), de reparar o indemnizar
todo tipo de daño, perjuicio o menoscabo que haya causado a otra
persona (perjudicado). Esta obligación es de contenido únicamente
pecuniario o económico, y afecta a intereses particulares y tiene una
finalidad exclusivamente resarcitoria y no sancionadora.
No analizamos por tanto otro tipo de responsabilidades tales como la
responsabilidad administrativa, responsabilidad penal (personas
físicas o jurídicas) salvo en la medida en que pudiesen también
generar responsabilidades civiles.
Tampoco se extiende este estudio al análisis de riesgos que
produzcan daños materiales o personales propios, salvo lógicamente
en la medida en que la ocurrencia de este tipo de riesgos pudiese dar
lugar a algún tipo de responsabilidad civil.
2
DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA Y DE SU ACTIVIDAD
PLANORSA pertenece al grupo internacional holandés ROTTERDAM,
que dispone de dos grandes áreas de negocio: componentes
electrónicos y plásticos
El grupo ROTTERDAM ofrece servicios de ingeniería, estampación,
moldes, producción, control de calidad, etc. y desarrolla su actividad
en el área de plásticos a través de diversas empresas locales en
diferentes países: Italia, Alemania, Francia y España.
La división de plásticos ocupa una posición de liderazgo en innovación
y soluciones de alto nivel en el terreno de moldeo de plástico por
inyección y tiene dos líneas de producto: automoción e industrial.
En España, el grupo desarrolla su actividad, dentro de la división de
plásticos, a través de su filial española PLANORSA.
PLANORSA está ubicada en Eibar (Guipúzcoa, España) y centra su
actividad en el área de plásticos.
Descripción de la actividad
La actividad de la empresa consiste en: fabricación, transformación,
reparación, montajes, comercialización y exportación de productos
plásticos fundamentalmente para el campo de la automoción.
Los productos para la automoción vendidos por PLANORSA son de
muy diversa índole y como ejemplos tenemos: piezas interiores,
salpicaderos, molduras, etc.
El proceso de fabricación se realiza mediante moldeo por inyección
multicomponente. El plástico utilizado mayoritariamente en la
fabricación de estos productos para coches es el polipropileno y no se
utilizan en la fabricación ni materias ni productos explosivos,
corrosivos o peligrosos.
3
En general PLANORSA no realiza ni el diseño de las piezas ni el
proyecto de fabricación, pues suelen ser actividades realizadas por
sus clientes. En algunas ocasiones puede ayudar, recomendar o
proponer soluciones en materia de diseño.
Para su actividad, PLANORSA ocupa una nave industrial en Eibar,
construida en 1.998 y con una superficie de 2.500 m2. Tiene una
zona en altillo para las oficinas y laboratorios, ocupando alrededor de
250 m2. Está equipada con 10 máquinas de entre 60 y 1400
toneladas.
Tiene 35 trabajadores y factura anualmente en torno a 5.300.000 €
Cuenta con las certificaciones ISO/ TS 16949: 2009, ISO 14001:
2004
Los moldes utilizados en la fabricación de las piezas son, en la
mayoría de los casos, propiedad del cliente, estando en depósito en
las
instalaciones
de
PLANORSA.
El
diseño
es
también
mayoritariamente realizado por el cliente.
Clientes
Los clientes de PLANORSA son los principales fabricantes de
automóviles de Italia, Alemania, Francia y España y, eventualmente,
algún cliente en EEUU.
Proveedores
Los proveedores de materia prima son fabricantes de materia prima
de primer nivel.
Subcontratistas
En general, PLANORSA no utiliza los servicios de subcontratistas
aunque pueden ser utilizados ocasionalmente para realizar una
revisión de piezas porque algún cliente haya hecho alguna
reclamación de calidad.
4
En los casos en que se realiza alguna subcontratación, PLANORSA
siempre comprueba y exige que el subcontratista disponga de una
suficiente cobertura aseguradora de responsabilidad civil pues, de no
ser así, y producirse algún daño a terceros, podría incurrir en
responsabilidad civil subsidiaria.
Transporte y carga y descarga
PLANORSA no suele realizar el transporte de mercancías, salvo en
casos excepcionales en que utiliza los servicios subcontratados de
alguna empresa de transportes. En este caso la empresa utilizada es
una empresa de tamaño y garantías suficientes.
La mayoría de los clientes recogen las mercancías en las instalaciones
de PLANORSA, en base a los términos del incoterm EXW (poner la
mercancías a disposición del comprador en las mismas instalaciones
del vendedor) y PLANORSA no realiza labores de carga y descarga.
Contratos
Se han revisado todos los contratos de PLANORSA con proveedores y
con clientes. Los contratos con clientes son contratos modelo
habitualmente redactados por el cliente y que PLANORSA acepta. Los
contratos en sí mismos no revelan especiales riesgos de
responsabilidad civil a excepción de las posibles reclamaciones por
retrasos, cuestión que se analiza en el apartado correspondiente.
Exportación
Se exportan productos a los países citados en el apartado clientes. Se
ha estudiado de forma específica las exportaciones a EEUU por el alto
riesgo que estos países representan para la responsabilidad civil de
productos. En este caso las exportaciones a estos países no son
especialmente significativas y se reducen a un 4% de la facturación
total.
5
LA GERENCIA DE RIESGOS. Consideraciones iniciales
La gerencia de riesgos consiste en la protección del patrimonio de
una empresa mediante la identificación y evaluación de los riesgos a
los que está expuesta y en base a ello adoptar las medidas necesarias
para eliminarlos, reducirlos, asumirlos o financiarlos.
La gerencia de riesgos es el “conjunto de técnicas y reflexiones
encaminadas a proteger el patrimonio de una empresa contra los
riesgos aleatorios o puros, desde un enfoque global y con un nivel de
coste compatible con sus objetivos”
En la gerencia de riesgos se manejan dos elementos fundamentales,
que en todo momento se deben distinguir para, de esta forma, poder
establecer las posibles interrelaciones entre ellos. Estos dos
elementos son el patrimonio expuesto y los riesgos o peligros a los
que se encuentra expuesto dicho patrimonio.
Las funciones de la gerencia de riesgos se concretan en la realización
de una serie de tareas que a su vez se agrupan en fases:
•
Fase previa de análisis (identificación y evaluación)
En esta fase se trata de conocer los peligros o riesgos que
amenazan el patrimonio de la empresa (identificación) y medir o
cuantificar en qué medida pueden dañarlo (evaluación).
Únicamente se pretende identificar los riesgos y evaluarlos
(utilizando diversas técnicas de inspección y análisis de riesgo)
pero sin tomar ninguna decisión.
•
Fase de decisión y ejecución (tratamiento o administración)
Una vez identificados y evaluados los riesgos, es preciso tomar
decisiones y ejecutarlas. En esta fase, se intentará eliminar o
reducir algunos de dichos riesgos mediante la tarea de control de
riesgos. En esta acción se establecen, por ejemplo, cuestiones
como: política general de seguridad, diseño de las medidas de
prevención y protección, elaboración de planes de emergencia,
etc.
6
FASES
ACCIONES
TAREAS
PREVIA
ANÁLISIS
IDENTIFICACIÓN
EVALUACIÓN
DECISIÓN Y
EJECUCIÓN
TRATAMIENTO
CONTROL
(ADMINISTRACIÓN)
FINANCIACIÓN
7
IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS DE RESPONSABILIDAD
CIVIL EN PLANORSA
La identificación de riesgos es el proceso de detectar y conocer los
riesgos (peligros) que puedan afectar al patrimonio de una empresa.
Para evaluar el riesgo de RC será preciso identificar los problemas
que impliquen potenciales riesgos de responsabilidad civil. En
particular:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Identificar las deficiencias de los bienes, equipos y maquinaria
empleados en los procesos de la empresa.
Identificar las acciones inapropiadas de los trabajadores.
Identificar las deficiencias de calidad en los productos y/o
servicios.
Identificar los errores de organización y gestión.
Analizar los controles de calidad tanto de los procesos de
fabricación como de los procesos de gestión y organización interna
de la empresa.
Identificar las deficiencias de las acciones correctivas.
Identificar las situaciones en las que puedan verse imputados
directivos, empleados y dependientes de la empresa (acciones u
omisiones que puedan dar lugar a responsabilidad).
Analizar las inversiones dirigidas al control y prevención de riesgos
de responsabilidad civil.
Cuantificar las pérdidas potenciales en caso de materialización del
riesgo de responsabilidad civil.
Para el análisis de riesgos de RC de PLANORSA se han utilizado las
siguientes herramientas:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Inspección física del riesgo
Conocimiento y análisis de la actividad de la empresa
Diagrama de flujos y procesos
Conocimiento y análisis de los productos (o servicios) elaborados
Análisis de contratos suscritos por la empresa
Análisis de publicaciones especializadas del sector
Estudio de auditorías (internas o externas). Auditorías ambientales
Normas técnicas de cumplimiento obligatorio
Reclamaciones realizadas por los clientes
Listas de verificación de riesgos (check list)
8
A continuación se indican los posibles riesgos de RC que se han
detectado, con independencia de su posterior evaluación. Esto
significa que en este apartado nos limitamos a enunciar los posibles
peligros de RC que tiene la empresa pero sin valorar ni su
probabilidad ni su severidad (esto se realizará en los apartados
siguientes). Por razones obvias, el listado se reduce a
responsabilidades civiles “de cierta importancia” en la medida en que
puedan suponer una severidad (posible intensidad del daño)
“significativa”.
1. RC derivada de la utilización del inmueble (y su mobiliario e
instalaciones).
Riesgo derivado de posibles visitas a la nave industrial tanto en la
zona de oficinas como la propiamente industrial. Las máquinas
empleadas son pesadas y complejas y pueden comportar un cierto
riesgo por su funcionamiento. A tener en cuenta en este apartado
el riesgo derivado del funcionamiento del laboratorio de análisis de
productos (materia primas o producto terminado).
2. RC Patronal
Por las reclamaciones derivadas de los daños personales sufridos
por los trabajadores y que pudieran ser imputables a culpa de la
empresa. Accidentes de trabajo en los que exista culpa del
patrono.
3. RC Productos
Por los daños y perjuicios producidos por los productos fabricados
y distribuidos por PLANORSA después de la entrega de los mismos.
Se considera que se produce la entrega en el instante en que
PLANORSA pierde el poder de disposición sobre los productos por
habérselos entregado a otro (transportista, distribuidor, cliente,
etc.). En esta RC de productos incluimos el concepto unión y
mezcla que aunque es un riesgo relativamente pequeño, es
necesario tenerlo identificado (1). Este concepto de RC productos
(1) Se entiende por unión y mezcla la producción de daños a bienes u objetos que
hayan sido elaborados mediante unión o mezcla de un producto de una empresa
con otro producto ajeno para la fabricación o elaboración de un producto diferente a
los anteriores. La unión o mezcla se considera indivisible cuando no sea posible la
sustitución del producto defectuoso, sin destruir o dañar irremediablemente el
producto final o los otros productos.
9
se refiere a las posibles reclamaciones por daños materiales o
personales que se le causasen a terceras personas como
consecuencia de un fallo de fabricación, un fallo de diseño o un
fallo de instrucciones de los productos distribuidos por la empresa
y que pudieran ser imputables a culpa o negligencia (omisión de la
diligencia debida) de la misma. Este riesgo no es especialmente
elevado porque las piezas fabricadas por PLANORSA no son piezas
que afecten a la seguridad de los vehículos en los que se instalan.
Excepcionalmente podría haber una reclamación por la utilización
de un plástico tóxico, aunque esta responsabilidad correspondería
más al diseñador que al fabricante.
4. RC contractual (2) por falta de calidad de los productos.
Esto supondría reclamaciones por parte del cliente y que obligarían
a la empresa a rectificar la calidad y probablemente a reexpedir
los productos inadecuados.
5. RC contractual por retrasos en la entrega de los productos.
Este es el riesgo quizá más importante por cuanto que los
contratos con los clientes no establecen ninguna cuantía específica
como penalización en concepto de retrasos en la entrega. Al no
estar especificada una penalización concreta, significa que el
perjudicado (en este caso el cliente) que sufra consecuencias
económicas derivadas de un retraso podría reclamar el
“verdadero” importe de este perjuicio, cifra que podría ser muy
importante por cuanto que un retraso en la entrega de alguna
pieza podría suponer la parada de una cadena de fabricación del
cliente fabricante de coches y la cuantía de la reclamación sería
elevadísima. Estos problemas de entrega podrían producirse por
muchos motivos pero en muchos casos podrían ser imputables (de
una u otra forma) a culpa o negligencia de PLANORSA. Los
motivos podrían ser: negligencias en la gestión del pedido,
condiciones meteorológicas, huelgas, accidentes en el transporte,
bloqueo de carreteras, incumplimientos o insolvencias de
proveedores, etc. La única posibilidad de exoneración de
PLANORSA pasaría por probar que la falta de entrega fue debida a
fuerza mayor, causa ésta que exonera del cumplimiento de
(2) Es la derivada del incumplimiento de contratos, pactos o acuerdos
10
contratos por interrumpirse el nexo causal. Este riesgo se podría
minimizar (aunque en una mínima proporción) mediante la
existencia de stocks de seguridad de varios días.
6. RC Profesional
En el supuesto caso de cálculos, proyectos o diseños realizados
por personal técnico titulado de PLANORSA y que fuese ésta la
causa del daño al tercero.
7. RC sobre objetos confiados
Riesgo especialmente importante ya que PLANORSA utiliza,
custodia y, en definitiva, tiene en depósito los moldes propiedad
de los clientes. Estos moldes pueden alcanzar un gran valor y si
sufriesen daños podrían ser imputados y reclamados PLANORSA
como depositario de los mismos.
8. Responsabilidad medioambiental y RC por contaminación
Se puede incurrir en responsabilidad medioambiental si se
produjesen daños significativos a los recursos naturales protegidos
por la Ley 26/2007 de Responsabilidad Medioambiental. En el caso
de PLANORSA no es un riesgo especialmente significativo y casi
podríamos considerar que inexistente al no tener en sus
proximidades ninguno de los recursos naturales a los que la Ley se
refiere. Tan sólo podría ser tenido en cuenta el propio suelo en el
que se asienta la industria y los posibles acuíferos que hubiese en
el subsuelo.
La RC por contaminación es asimismo un riesgo existente pero
menor al no producirse en el proceso industrial emisiones de
gases, subproductos, residuos tóxicos ni vertidos de especial
peligrosidad a ríos. Tan sólo habría que tener en consideración la
posible eliminación de residuos sólidos inertes, operación que se
realiza bajo los controles oficialmente exigidos.
9. RC por el tratamiento de datos de carácter personal
Riesgo de RC especialmente delicado en muchas actividades
comerciales y empresariales. En el caso de PLANORSA se rebaja
sensiblemente el peligro porque no se manejan datos de carácter
personal que exijan un tratamiento cuidadoso en cumplimiento de
la legislación vigente.
11
10. RC de Consejeros/Administradores/Directivos
Este es un riesgo que afecta al patrimonio de los administradores
de la sociedad y no a la propia sociedad. En todo caso, es habitual
que las empresas cubran este riesgo personal de sus
administradores aunque en realidad no sea un riesgo empresarial.
11. Responsabilidades civiles subsidiarias de todo tipo que
pudiesen recaer en PLANORSA por diversos motivos tales como:
a. RC de los subcontratistas
b. RC subsidiaria del transporte de mercancías o de la carga y la
descarga
c. RC derivada del uso de vehículos (propios o ajenos)
Este tipo de responsabilidades subsidiarias suelen protegerse
mediante el procedimiento de exigir seguros de RC a los
subcontratistas como condición previa para la concesión del
contrato.
12. Otros riesgos que, aunque no son considerados propiamente
como RC por no suponer un daño a un tercero, podrían resultar
importantes para la empresa estudiada. Por ejemplo:
a. Gastos de Retirada de productos
Los gastos que supondría retirar del mercado un producto en
el caso en que se hubiese detectado que tiene algún defecto y
que no debe ser utilizado. Este hecho puede descubrirse
porque ya haya producido algún daño o porque se haya
realizado algún control posterior a la venta y que haya
revelado la existencia del defecto. Algunos seguros de RC de
productos cubren este tipo de gastos.
Como se indicó en la introducción, no se han tenido en cuenta en la
identificación otro tipo de responsabilidades que no sean civiles tales
como la responsabilidad administrativa, responsabilidad penal
(personas físicas o jurídicas) salvo en la medida en que dichas
responsabilidades
pudiesen
llevar
también
aparejada
una
responsabilidad civil.
12
EVALUACIÓN DE RIESGOS DE RESPONSABILIDAD CIVIL EN
PLANORSA
Esta es la fase de la gerencia de riesgos en la que se evalúan los
riesgos identificados en el apartado anterior. La evaluación de riesgos
consiste en medir y cuantificar los riesgos que amenazan a la
empresa.
El riesgo se mide por la combinación de la probabilidad de ocurrencia
del evento o suceso y la posible intensidad del daño que pueda
producir (3).
La medida del riesgo, para un suceso determinado, viene expresada
por:
R=PxS
siendo:
P = probabilidad de ocurrencia del evento o suceso (siempre será
0<P<1) (4)
S = severidad = posible magnitud o intensidad del daño que puede
producir.
La evaluación de un riesgo constará pues de dos tareas:
•
Evaluación de la probabilidad de ocurrencia
•
Evaluación de la posible intensidad del daño que pueda producir
(severidad)
La medida de la peligrosidad del riesgo será la combinación de los dos
factores anteriores.
(3) Matemáticamente esto se expresa diciendo que el riesgo es la esperanza
matemática de la pérdida.
(4) P = 0 correspondería a la certeza de no ocurrencia y por tanto no habría riesgo.
P = 1 correspondería al suceso seguro y tampoco habría riesgo.
13
DEFINICIÓN DE LOS RIESGOS EN BASE A SU PROBABILIDAD DE
OCURRENCIA
Según la probabilidad de ocurrencia vamos a clasificar los riesgos de
RC de PLANORSA en:
•
Riesgos remotos (probabilidad muy baja)
La probabilidad de que se produzcan es menor de 0,1
Se espera que ocurran menos de una vez cada diez años
•
Riesgos improbables (probabilidad baja)
La probabilidad de que se produzcan está comprendida entre 0,1 y
0,25
Se espera que ocurran entre una vez al año y una vez cada diez
años
•
Riesgos probables (probabilidad media)
La probabilidad de que se produzcan está comprendida entre 0,25
y 0,75
Se espera que ocurran entre una vez al mes y una vez cada seis
meses
•
Riesgos muy probables (probabilidad alta)
La probabilidad de que se produzcan es de más de 0,75
Se espera que ocurran entre una vez por semana y una vez al mes
14
DEFINICIÓN DE LOS RIESGOS SEGÚN LA POSIBLE INTENSIDAD DEL
DAÑO (SEVERIDAD)
La severidad es la posible intensidad del daño que puede acarrear la
ocurrencia de un determinado riesgo. Ahora bien, esta severidad no
puede clasificarse con criterios objetivos únicos pues cada empresa,
en función de su estructura, dimensión y características económicas,
va a soportar de forma distinta la ocurrencia de cada riesgo en
función de dichas características. Se hace preciso pues clasificar los
tipos de riesgos según la severidad para cada empresa. En el caso
concreto de la empresa PLANORSA, definimos los siguientes tipos de
riesgos según la posible intensidad del daño (severidad) a efectos de
responsabilidad civil. Es importante hacer notar que esta clasificación
en función de la severidad del riesgo es exclusiva para los riesgos de
responsabilidad civil no teniendo porqué coincidir con el criterio
empleado para otro tipo de riesgos.
Para medir las posibles consecuencias dañosas máximas que pueda
acarrear la ocurrencia de un determinado riesgo podemos manejar
dos parámetros:
•
PÉRDIDA MÁXIMA POSIBLE. (PML): POSSIBLE MAXIMUN LOSS
Es la máxima consecuencia dañosa calculada en el supuesto de
que se den las condiciones más desfavorables y que “ninguno” de
los sistemas de prevención o reducción de riesgos (mitigación)
funcionasen en el momento de la materialización del evento.
•
PÉRDIDA MÁXIMA ESPERADA O ESTIMADA. (EML): ESTIMATED
MAXIMUN LOSS
Es la consecuencia dañosa que se produciría bajo las condiciones
ordinarias de explotación y sin tener en consideración
circunstancias extraordinarias (accidentes o eventos imprevistos)
que pudiesen modificar esencialmente el desarrollo del evento. Se
puede estimar en base a un análisis de probabilidades o a un
análisis de tendencias.
En materia de responsabilidad civil es obligado el uso del parámetro
EML como medida de la severidad del daño pues el PML es un valor
que tiende a ser tan elevado como podamos imaginar no siendo
15
factible establecer la pérdida máxima que teóricamente se podría
producir pues, por alta que fuera la cifra que pudiéramos imaginar,
siempre podríamos pensar en añadir alguna cantidad más.
•
Riesgos leves (insignificantes)
No producen prácticamente dificultades.
EML menor de 100.000 €
•
Riesgos moderados (relevantes)
Producen pequeñas dificultades que obligan a modificar algunos
objetivos o procesos.
EML entre 100.000 € y 1.000.000 €
•
Riesgos graves (críticos)
Obligan a reconsiderar todos los planes futuros.
EML entre 1.000.000 € y 5.000.000 €
•
Riesgos catastróficos
Amenazan la supervivencia de la empresa.
EML superior a 5.000.000 €
16
MATRIZ DE RIESGOS. PELIGROSIDAD DE LOS RIESGOS
PARA PLANORSA
Utilizando la numeración de riesgos indicada en el apartado de
identificación de riesgos y según la clasificación de riesgos definida en
función de probabilidad y severidad, la peligrosidad de los riesgos
más significativos de RC para PLANORSA es la siguiente:
p
r
o
b
a
b
i
l
i
d
a
d
Muy
probable
Probable
1
Improbable
9, 10,
12
Remoto
3, 4, 11
5, 7
2, 6, 8
Leve
Moderado
Grave
Catastrófico
Severidad
Zona
Zona
Zona
Zona
verde: riesgo bajo
amarilla: riesgo medio
naranja: riesgo alto
roja: riesgo muy alto
17
CONTROL DE RIESGOS
El control de riesgos es el conjunto de acciones encaminadas a
REDUCIR O ELIMINAR LOS RIESGOS, ya sea reduciendo la
probabilidad de ocurrencia o limitando las posibles pérdidas.
El objetivo general de toda empresa es conseguir una razonable
seguridad, decidiendo qué riesgos se van a controlar (eliminar o
reducir) mediante la adopción de determinadas medidas de
seguridad.
En el caso concreto de PLANORSA no se recomiendan especiales
medidas de control ya que la seguridad en lo referente a
responsabilidad civil es relativamente alta y las medidas de control no
serían especialmente efectivas en cuanto que su coste sería
probablemente mayor que la disminución de costes siniestrales que
se lograría con la implementación de las citadas medidas.
Sólo desde el punto de vista genérico y sin que supongan
recomendaciones concretas podríamos citar como medidas generales
de control:
•
•
•
•
•
•
•
•
Prevención de riesgos laborales
Entrenamiento del personal
Seguridad contra incendios
Sistemas de seguridad contra robo e intrusión
Seguridad de procesamiento de datos
Seguridad de productos
Controles de calidad
Planes de emergencias
En gerencia de riesgos se ha de tener en cuenta que el control será
efectivo en la medida en que el riesgo sea eliminado o reducido
mediante las medidas de control propuestas y con un coste
razonable.
La rentabilidad de las medidas de control está relacionada con el
coste del control comparado con los beneficios esperados de la
reducción de riesgos.
18
Los controles propuestos tienen que medirse según el posible efecto
económico en caso de que no se tome ninguna acción, comparado
con el coste de la(s) acción(es) propuesta(s).
En primer lugar, hay que fijar el coste de la puesta en práctica. Este
debe calcularse con precisión, ya que se convertirá rápidamente en la
referencia con la que se medirá la rentabilidad. También hay que
calcular la pérdida que se debe prever si no se toma ninguna medida,
y, al comparar los resultados, la gerencia de riesgos puede decidir si
poner o no en práctica las medidas de control de riesgos.
La conformidad con las leyes y regulaciones no es opcional. Una
empresa debe conocer las leyes aplicables y debe aplicar un sistema
de control que las cumpla.
Sólo ocasionalmente se dispone de cierta flexibilidad cuando el coste
de reducción de un riesgo es totalmente desproporcionado con
relación a ese riesgo.
19
FINANCIACIÓN DE RIESGOS PROPUESTA PARA PLANORSA
La financiación de riesgos es la dotación de los mecanismos
económico financieros que permitan disponer de los recursos
económicos necesarios para (en caso de materialización del riesgo)
sustituir los bienes dañados en condiciones similares y mantener la
capacidad productiva de la empresa reemprendiendo su actividad.
El objetivo fundamental ha de ser mantener tanto el patrimonio como
los resultados de la empresa, así como sus fines y objetivos.
Tenemos a disposición los siguientes métodos de financiación:
•
Mecanismos de retención
Retención pasiva
Retención activa
Voluntaria
• Total
• Parcial
Obligatoria
Autoseguro
•
Mecanismos de transferencia
Seguro
Alternativas de transferencia de riesgos (ART)
Póliza finito
Cautivas
20
Según la matriz de riesgos de responsabilidad civil de
PLANORSA, los mecanismos de transferencia en función del
nivel de riesgo deberían ser:
Riesgo bajo (zona verde)
Riesgo aceptable bajo observación. No requiere especiales
medidas.
RIESGO A RETENER O CONSIDERAR COMO GASTOS DE
EXPLOTACIÓN
Riesgo medio (zona amarilla)
Riesgo aceptable bajo vigilancia permanente
RIESGO A REDUCIR, RETENER Y TRANSFERIR
Riesgo alto (zona naranja)
Riesgo para tomar medidas
REDUCIR Y TRANSFERIR
Riesgo muy alto (zona roja)
Riesgo inaceptable e intransferible
Adoptar medidas de control de forma inmediata
RIESGO A REDUCIR
Este análisis de riesgos debería ser revisado a intervalos regulares de
tiempo (por ejemplo cada dos años) y en todo caso si se produjese
algún siniestro importante o en el momento en que cambiasen de
forma significativa algunas de las condiciones de explotación que han
servido de base para emitir el presente informe.
21