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EJERCICIO: A continuación se presenta información del libro auxiliar de banco de la Empresa
"EL ROBLE" para el mes de Abril de 2015 y el Estado de Cuenta presentado por el Banco para
ese mes:
LIBROMAYOR: Registros al 30/04/2015
CUENTA CORRIENTE N° 2564-856-2 BANCO NACIONAL
FECHA
2015
Abril-01
Abril-01
Abril-08
Abril-09
Abril-12
Abril-16
Abril-18
Abril-20
Abril-21
Abril-21
Abril-25
Abril-28
Abril-29
Abril-30
Abril-30
CONCEPTO
DEPOSITO APERTURA N° 1
DEPOSITON° 2
CHEQUE N° 101
N.CR. INTERESES S/PLAZO FIJO
CHEQUE N° 102
DEPÓSITO N° 3
N. DEB. EMISIÓN TARJETA DE DEBITO
CHEQUE N° 103
CHEQUE N° 104
CHEQUE N° 105
DEPÓSITO N° 4
DEPÓSITO N° 5
CHEQUE N° 106
CHEQUE N° 107
SALDO C$
DEBE
100,000.00
84,000.00
39,200.00
27,000.00
15,000.00
60,000.00
HABER
17,000.00
2,400.00
10,000.00
21,000.00
13,600.00
7,500.00
24,000.00
13,500.00
SALDO
100,000.00
184,000.00
167,000.00
206,200.00
203,800.00
230,800.00
220,800.00
199,800.00
186,200.00
178,700.00
193,700.00
253,700.00
229,700.00
216,200.00
216,200.00
ESTADODE CUENTA: Al 30/04/2015
BANCO NACIONAL CUENTA CORRIENTE N° 2564-856-2
EMPRESA EL ROBLE
FECHA
2015
Abril-01
Abril-01
Abril-09
Abril-12
Abril-16
Abril-16
Abril-18
Abril-25
Abril-25
Abril-26
Abril-27
Abril-30
Abril-30
Abril-30
Abril-30
CONCEPTO
DEBE
DEPOSITO APERTURA N° 1
DEPOSITON° 2
N.CR. INTERESES S/PLAZO FIJO
CHEQUE N° 101
DEPOSITO N° 3
CHEQUE N° 102
N. DEB. EMISIÓN TARJETA DE DEBITO
CHEQUE N° 104
DEPÓSITO N° 4
CHEQUE N° 105
N.DEB.001
CHEQUE N° 106
N.DEB. 002
CHEQUE N° 1254
SALDO C$
17,000.00
2,400.00
10,000.00
16,300.00
7,500.00
15,000.00
24,000.00
1,500.00
10,000.00
HABER
SALDO
100,000.00
84,000.00
39,200.00
100,000.00
184,000.00
223,200.00
206,200.00
233,200.00
230,800.00
220,800.00
204,500.00
219,500.00
212,000.00
197,000.00
173,000.00
171,500.00
161,500.00
161,500.00
27,000.00
15,000.00
INFORMACIÓNADICIONAL AL 30/04/2015:
a) El Cheque N° 104 emitido por la empresa por C$16.300,00 para cancelar una factura de un proveedor,
fue registrado en los libros en forma errónea.
b) El banco ha cargado a la cuenta por error un cheque de otra empresa por C$ 10.000,00.
c) Notas de Débito del Banco:
N. Deb 001 CHEQUE DEVUELTO POR INSUFICIENTES FONDOS
Amanecer
C$ 15,000.00, recibido del cliente Empresa
N. Deb 002 COMISION POR DEPOSITO CHEQUE SSF C$ 1,500,00.
Se pide elaborar:
La Conciliación Bancaria al 30/04/2015.
Los registros contables necesarios