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INFORME DE AUDITORÍA RF-15-05
4 de junio de 2015
Banco de Desarrollo Económico para Puerto Rico
(Unidad 9010 - Auditoría 13950)
Período auditado: 1 de julio de 2010 al 31 de diciembre de 2014
RF-15-05
1
CONTENIDO
Página
ALCANCE Y METODOLOGÍA............................................................................................................. 2
CONTENIDO DEL INFORME............................................................................................................... 2
INFORMACIÓN SOBRE LA UNIDAD AUDITADA .......................................................................... 3
COMUNICACIÓN CON LA GERENCIA............................................................................................. 4
OPINIÓN Y HALLAZGOS ..................................................................................................................... 5
1 - Ausencia de documento requerido para el cierre de un préstamo .................................................. 6
2 - Ausencia de estados financieros, y visitas de crédito no realizadas a los prestatarios luego
de la aprobación del financiamiento ............................................................................................. 8
RECOMENDACIONES ......................................................................................................................... 12
AGRADECIMIENTO ............................................................................................................................ 13
ANEJO 1 - INFORME PUBLICADO................................................................................................... 14
ANEJO 2 - MIEMBROS PRINCIPALES DE LA JUNTA DE DIRECTORES DURANTE EL
PERÍODO AUDITADO .................................................................................................... 15
ANEJO 3 - FUNCIONARIOS PRINCIPALES DE LA ENTIDAD DURANTE EL PERÍODO
AUDITADO........................................................................................................................ 16
2
RF-15-05
Estado Libre Asociado de Puerto Rico
OFICINA DEL CONTRALOR
San Juan, Puerto Rico
4 de junio de 2015
Al Gobernador, y a los presidentes del Senado
y de la Cámara de Representantes
Realizamos una auditoría de las operaciones fiscales del Banco de Desarrollo Económico para Puerto Rico
(BDEPR) para determinar si las mismas se efectuaron de acuerdo con la ley y la reglamentación aplicables.
Hicimos la misma a base de la facultad que se nos confiere en el Artículo III, Sección 22 de la Constitución
del Estado Libre Asociado de Puerto Rico y, en la Ley Núm. 9 del 24 de julio de 1952, según enmendada.
ALCANCE Y
METODOLOGÍA
La auditoría cubrió del 1 de julio de 2010 al 31 de diciembre de 2014. En
algunos aspectos examinamos transacciones de fechas anteriores y
posteriores. El examen lo efectuamos de acuerdo con las normas de
auditoría del Contralor de Puerto Rico en lo que concierne a los aspectos
financieros y del desempeño o ejecución. Realizamos las pruebas que
consideramos necesarias, a base de muestras y de acuerdo con las
circunstancias, tales como: entrevistas; confirmaciones; análisis de
informes y de documentos; y pruebas y análisis de información financiera,
de procedimientos de control interno y de otros procesos.
CONTENIDO DEL
INFORME
Este es el segundo y último informe, y contiene dos hallazgos sobre el
resultado del examen que realizamos de las operaciones relacionadas con
el proceso de solicitud, aprobación, desembolso y administración de los
financiamientos. En el ANEJO 1 presentamos información sobre el primer
informe emitido sobre las operaciones relacionadas con las inversiones.
Los dos informes están disponibles en nuestra página en Internet:
www.ocpr.gov.pr.
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INFORMACIÓN SOBRE
LA UNIDAD AUDITADA
3
El BDEPR se creó en virtud de la Ley Núm. 22 del 24 de julio de 1985,
Ley del Banco de Desarrollo Económico para Puerto Rico, según
enmendada. El propósito del BDEPR es brindarles al pequeño y al
mediano empresario puertorriqueño una fuente de crédito comprometida
con el desarrollo económico del País y las oportunidades de empleo.
Los poderes del BDEPR son ejercidos por una Junta de Directores,
compuesta por 9 miembros: el Presidente del Banco Gubernamental de
Fomento para Puerto Rico (BGF), quien actúa como Presidente, el
Secretario de Desarrollo Económico y Comercio, el Director Ejecutivo de
la Compañía de Turismo de Puerto Rico, el Director Ejecutivo de la
Compañía de Fomento Industrial de Puerto Rico y el Secretario de
Agricultura. Los restantes 4 miembros son nombrados por el Gobernador
de Puerto Rico con el consejo y el consentimiento del Senado. Estos 4
miembros representan al sector privado, y dentro de este, 1 representa al
sector agrícola, 1 al sector comercial y 1 al sector manufacturero. La Junta
de Directores nombra al Presidente del BDEPR, quien es el principal
ejecutivo del mismo.
Mediante la Ley 67-1994, se enmendó la Ley Núm. 22 y se adscribió el
BDEPR al BGF. Esto, con el propósito de coordinar la política pública,
programática y operacional, y atender las necesidades de financiamiento a
pequeños y medianos comerciantes que el BGF no ofrecía.
Las actividades operacionales del BDEPR consisten en otorgar
financiamiento a cualquier persona o empresa privada, cuya actividad
comercial sea clasificada como pequeña o mediana, que se dedique a la
manufactura, el comercio, la agricultura, el turismo y otras empresas de
servicios. La Oficina del Presidente del BDEPR cuenta con los siguientes
departamentos principales que le responden directamente: Asuntos
Legales, Capital Humano, Negocio y Banca Comercial, Crédito,
Administración de Crédito, Riesgo de Crédito, y Finanzas y Operaciones.
Los recursos del BDEPR provienen de ingresos propios, principalmente de
intereses que se generan mediante la actividad de las inversiones y de
préstamos.
4
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En los años fiscales del 2011-12 al 2013-14, el BDEPR generó ingresos
por $192,030,056, incurrió en gastos operacionales por $189,195,016, y
tuvo ganancias por $2,835,040. Además, según los estados financieros,
auditados por contadores públicos autorizados, en los años fiscales del
2011-12 al 2013-14, el BDEPR tuvo activos netos por $157,513,363,
$160,082,377 y $165,997,214.
Los anejos 2 y 3 contienen una relación de los miembros principales de la
Junta de Directores y de los funcionarios principales del BDEPR que
actuaron durante el período auditado.
El BDEPR cuenta con una página en Internet, a la cual se puede acceder
mediante la siguiente dirección: www.bde.pr.gov. Esta página provee
información acerca de los servicios que presta dicha entidad.
COMUNICACIÓN CON
LA GERENCIA
Mediante cartas de nuestros auditores, del 23 de febrero y del 12 de marzo
de 2015, notificamos al Sr. Joey C. Cancel Planas, Presidente del BDEPR
(Presidente), varias situaciones determinadas durante nuestra auditoría
sobre ausencia de la solicitud de financiamiento, cargo inicial para la
radicación de la solicitud de financiamiento no requerido, solicitudes de
financiamiento no completadas en todas sus partes, ausencia de una póliza
de seguro por interrupción de servicios, ausencia de un Pagaré
Hipotecario, y ausencia de estados financieros y de visitas de crédito1
posterior al cierre del préstamo. En las referidas cartas se incluyeron
anejos con detalles sobre las situaciones comentadas.
Mediante cartas del 3 y 31 de marzo de 2015, el Presidente remitió sus
comentarios a los hallazgos incluidos en las cartas de nuestros auditores.
Luego de evaluar dichos comentarios y la evidencia suministrada,
determinamos que para las situaciones sobre ausencia de la solicitud de
financiamiento, cargo inicial para la radicación de la solicitud de
1
Visitas que se realizan al prestatario para verificar, entre otras cosas, la existencia del negocio, determinar alguna
situación irregular y determinar la clasificación de riesgo del negocio o reclasificar el mismo.
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financiamiento no requerido, solicitudes de financiamiento no completadas
en todas sus partes, y ausencia de un Pagaré Hipotecario, el BDEPR tomó
las acciones correctivas pertinentes.
El borrador de los hallazgos de este Informe se remitió al Presidente, y a la
Presidenta de la Junta de Directores, Lcda. Melba Acosta Febo, CPA, por
cartas del 17 de abril de 2015. El borrador del Hallazgo 2 de este
Informe se remitió para comentarios a las expresidentas, Sra. Ivonne G.
Otero Guzmán y Sra. Ivelisse T. Acevedo Rivera, mediante cartas de esa
misma fecha.
Mediante carta del 23 de abril de 2015, se concedió una prórroga al
Presidente hasta el 15 de mayo, para que remitiera sus comentarios sobre
el borrador de los hallazgos que le fue remitido. Mediante cartas del 4 de
mayo, nos comunicamos nuevamente con la Presidenta de la Junta de
Directores y con las expresidentas, Otero Guzmán y Acevedo Rivera, para
que remitieran sus comentarios sobre el borrador de los hallazgos que les
fue remitido.
El Presidente y la ex-Presidenta Otero Guzmán emitieron sus comentarios
al borrador del Hallazgo 2 mediante cartas del 14 y 15 de mayo. En el
Hallazgo 2 incluimos algunos de sus comentarios.
La Presidenta de la Junta de Directores y la ex-Presidenta Acevedo Rivera
no remitieron sus comentarios sobre el borrador de los hallazgos que les
fue remitido.
OPINIÓN Y HALLAZGOS
Opinión favorable con excepciones
Las pruebas efectuadas y la evidencia en nuestro poder demuestran que las
operaciones fiscales del BDEPR, objeto de este Informe, se realizaron
sustancialmente de acuerdo con las leyes y la reglamentación aplicables;
excepto por los hallazgos 1 y 2 que se comentan a continuación.
6
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Hallazgo 1 - Ausencia de documento requerido para el cierre de un
préstamo
Situación
a.
El BDEPR promociona el desarrollo del sector privado de la
economía de Puerto Rico a través de los diferentes productos de
financiamiento2 que ofrece. Del 5 de julio de 2012 al 30 de junio
de 2014, el BDEPR otorgó 663 financiamientos por $253,963,434. El
Departamento de Administración de Crédito (Departamento) es
responsable de realizar los cierres de los financiamientos, tramitar los
desembolsos, y administrar la cartera y los colaterales de los mismos.
La División de Cierres y Desembolsos (División) es responsable de,
entre otras cosas, realizar diversas operaciones previo y posterior al
cierre de los financiamientos, y durante el término de los mismos.
Entre dichas operaciones, un Oficial de Cierre y Desembolso (Oficial
de Cierre) de la División, es responsable de verificar que el
expediente del financiamiento tenga todos los documentos necesarios
para llevar a cabo el cierre y de completar la Hoja de Cotejo sobre los
Documentos para Formalizar un Cierre; dar seguimiento al
prestatario de los términos y acuerdos establecidos en la Carta
Compromiso3 y del recibo de los documentos requeridos en dicha
Carta, y remitir a la División de Administración de Colaterales del
Departamento, para su revisión, las pólizas de seguro requeridas al
prestatario. El Oficial de Cierre envía a un abogado4 los documentos
necesarios para la preparación de los documentos legales para el
cierre del financiamiento. Una vez recibidos los documentos legales,
el Oficial de Cierre verifica que los mismos estén completos
y contengan todos los términos y las condiciones de la
2
Se ofrecen préstamos para, entre otras cosas, programas de garantías PYMES, préstamos directos para pequeños y
medianos comerciantes, nuevos empresarios, y líneas de crédito para organizaciones sin fines de lucro y para
contratistas federales.
3
Carta de aprobación con los términos y las condiciones del financiamiento. La Carta Compromiso es emitida y
discutida con el prestatario antes del cierre del financiamiento, y es firmada por los oficiales del BDEPR, por el cliente
y por los garantizadores, si alguno.
4
El abogado es designado por el Asesor Legal General del BDEPR. Puede ser un abogado interno o externo, según el
tipo de cierre.
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7
Carta Compromiso. En particular coteja, entre otras cosas, la
información de los colaterales y de las pólizas de seguro, y verifica
que toda la documentación requerida esté completa. El Oficial de
Cierre coordina y confirma la fecha y hora del cierre con todas las
partes.
La División cuenta con seis oficiales de cierre y desembolso, un
Oficial de Cobros y una Supervisora de Administración de Crédito.
Los oficiales le responden a la Supervisora de Administración de
Crédito, y esta, a su vez, le responde al Vicepresidente Ejecutivo del
Departamento5. Las operaciones de cierre de los financiamientos se
rigen por el Procedimiento de Cierres aprobado por la Presidenta del
BDEPR el 15 de mayo de 2007.
Seleccionamos una muestra de 15 financiamientos6 por $33,885,000
otorgados del 3 de agosto de 2012 al 30 de junio de 2014. El examen
realizado a los financiamientos reveló que para un préstamo (6%),
otorgado el 31 de octubre de 2013 por $6,500,000, el Oficial de
Cierre realizó el cierre sin que el prestatario presentara el Seguro por
Riesgo de Interrupción de Negocio (Business Interruption) endosado
a favor del BDEPR, según requerido en la Carta Compromiso. En
este caso, el seguro tiene mayor relevancia, ya que de los documentos
del préstamo se desprende que el prestatario estaba bajo un Plan de
Reorganización de Quiebra bajo el Capítulo 11, en el Tribunal de
Quiebras, Distrito de Puerto Rico.
Mediante carta del 3 de marzo de 2015, emitida por el Presidente del
BDEPR, este nos indicó que no se solicitó el seguro por riesgo de
interrupción de negocio (Business Interruption) para el préstamo
otorgado al prestatario.
5
Puesto creado el 9 de septiembre de 2014. Del 5 de marzo de 2012 al 18 de septiembre de 2014, la Supervisora de
Administración de Crédito le respondía a los funcionarios que actuaron como Vicepresidente Ejecutivo del
Departamento de Crédito.
6
Doce por $22,885,000 otorgados del 30 de agosto de 2012 al 30 de junio de 2014, correspondían a préstamos
directos, y tres por $11,000,000 otorgados del 3 de agosto de 2012 al 7 de junio de 2013, correspondían a líneas de
crédito.
8
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Criterios
En la Sección II.C.1. del Procedimiento de Cierres se establece, entre otras
cosas, que el Oficial de Cierre verifica y da seguimiento al prestatario de
los acuerdos establecidos en la Carta Compromiso y de la entrega de los
documentos requeridos para el cierre. Además, es contraria a lo
establecido en la Sección II.F. de la Carta Compromiso.
Efectos
La situación comentada puede ocasionar que el BDEPR quede desprovisto
de un seguro que cubra el pago de la deuda, en caso de que el prestatario
cese operaciones. Además, no permite al BDEPR mantener un control
adecuado sobre la documentación requerida para los financiamientos que
se procesan para cierre.
Causas
La situación comentada obedece a que el Oficial de Cierre encargado del
mencionado préstamo no cumplió con su responsabilidad al no obtener del
prestatario el Seguro de Riesgo de Interrupción de Negocio, endosado a
favor del BDEPR. Además, la Supervisora de Administración de Crédito y
la Vicepresidenta Ejecutiva del Departamento de Crédito no ejercieron una
supervisión adecuada sobre dichas operaciones.
Véanse las recomendaciones 1 y 2.a.
Hallazgo 2 - Ausencia de estados financieros, y visitas de crédito no
realizadas a los prestatarios luego de la aprobación del financiamiento
Situación
a.
La División de Manejo de Cartera del Departamento de
Administración de Crédito, tiene como propósito, entre otras cosas,
dar seguimiento a los casos una vez cerrados, y anticipar así
problemas económicos o necesidades financieras. El seguimiento
contribuye a mantener la calidad del crédito mediante análisis
periódicos de la situación financiera del prestatario. Una vez el
financiamiento es aprobado, un Ejecutivo de Cuentas de la División,
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9
es responsable de, entre otras cosas, efectuar visitas de crédito7 y dar
seguimiento a los términos y las condiciones acordadas con el
prestatario, incluido el recibo de estados financieros, según se
requieren en el Contrato de Préstamo8. Las visitas de crédito se
realizan por el término del préstamo y según el nivel de riesgo
asignado al negocio9. Los préstamos con clasificación de bajo o
mediano riesgo requieren una visita anual, y los préstamos con
clasificación de alto riesgo requieren dos visitas anuales.
La División de Manejo de Cartera cuenta con 5 ejecutivos de cuentas,
1 Gerente de Administración de Crédito y 1 Asistente Administrativo.
Los ejecutivos de cuentas le responden al Gerente y este, a su vez, le
responde al Vicepresidente Ejecutivo del Departamento10. Las
funciones relacionadas con la División se rigen por el Procedimiento
de Administración de Crédito aprobado el 26 de noviembre de 2007
por la Presidenta del BDEPR.
De la muestra seleccionada para examen de los 15 financiamientos
que se mencionan en el Hallazgo 1, examinamos el cumplimiento de
los términos y las condiciones de los financiamientos luego de su
aprobación. Nuestro examen reveló lo siguiente:
1)
Para 2 préstamos (13%) por $7,100,000, otorgados el 30 de
agosto de 2012 y el 31 de octubre de 2013, el BDEPR no le
requirió
a
los
prestatarios
los
estados
financieros
7
Visitas que se realizan al prestatario para verificar, entre otras cosas, la existencia del negocio, determinar alguna
situación irregular y determinar la clasificación de riesgo del negocio o reclasificar el mismo.
8
El Contrato de Préstamo es uno de los documentos legales presentado al momento del cierre. Este documento
contiene los términos y las condiciones del préstamo, es notariado por un abogado y firmado por el prestatario y los
representantes del BDEPR.
9
El nivel se determina a base del riesgo del negocio para ser utilizado en actividades ilegales. En estos casos el nivel
de clasificación puede ser de bajo o moderado riesgo, y de alto riesgo.
10
Puesto creado el 9 de septiembre de 2014. Del 1 de julio de 2010 al 18 de septiembre de 2014, el Gerente de
Administración de Crédito le respondía a los funcionarios que actuaron como Vicepresidente Ejecutivo del
Departamento de Crédito.
10
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correspondientes al 2013. Esto, según lo establecido en el
Contrato de Préstamo formalizado entre el BDEPR y los
prestatarios.
2)
Para 5 préstamos y 2 líneas de crédito (47%), otorgados del 3 de
agosto de 2012 al 22 de noviembre de 2013 por $16,445,000, el
BDEPR no realizó 9 visitas de crédito de las 13 que debió
realizar al 31 de diciembre de 2014, según se indica:
a) En 2 préstamos por $620,000, clasificados de alto riesgo,
otorgados el 30 de agosto y el 15 de noviembre de 201211, no
se realizaron 3 (60%) de las 5 visitas de crédito que se
debieron efectuar.
b) En 1 préstamo por $4,600,000, otorgado el 16 de noviembre
de 2012 y en 2 líneas de crédito por $9,500,000, otorgadas el
3 de agosto y el 26 de octubre de 2012, clasificados de bajo
riesgo, no se realizaron 4 (66%) de las 6 visitas de crédito que
se debían efectuar.
c) En dos préstamos por $1,725,000, clasificados de bajo riesgo,
otorgados el 7 de junio y el 22 de noviembre de 2013, no se
realizó ninguna de las dos visitas de crédito que se debieron
efectuar.
El 2 de marzo de 2015 nuestros auditores entrevistaron a los tres
ejecutivos de cuentas que tenían asignados los siete préstamos.
Estos indicaron que no les alcanzaba el tiempo para cumplir con
las visitas de crédito debido al alto volumen de trabajo
relacionado con la administración de la cartera de los
financiamientos que tenían asignados.
11
Este préstamo fue otorgado a un prestatario clasificado de alto riesgo, y requería dos visitas anuales. Sin embargo, en
la primera visita realizada durante el 2013, el prestatario fue reclasificado a bajo riesgo, por lo que a partir de dicho año
requeriría una visita anual.
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Criterios
La situación comentada en el apartado a.1) es contraria a lo establecido
en la Sección III.B.1 del Procedimiento de Administración de Crédito.
Además, es contraria a lo establecido en el Artículo VI, Sección 6.01 del
Contrato de Préstamo correspondiente.
Las situaciones comentadas en el apartado a.2) son contrarias a lo
establecido en la Sección III.A.4. y 5. del Procedimiento de
Administración de Crédito.
Efecto
Las situaciones comentadas no le permitieron al BDEPR contar con
información financiera y no financiera del prestatario, necesaria para
anticipar cualquier situación adversa que pudiera afectar el pago o el valor
de los activos del prestatario. La identificación temprana de cualquier
problema económico del prestatario le permite al BDEPR establecer a
tiempo un plan de acción y proteger su capital.
Causas
Las situaciones comentadas se atribuyen a que las personas que actuaron
como ejecutivos de cuentas durante el período auditado incumplieron con
su responsabilidad al no dar seguimiento a los términos y las condiciones
acordadas con los prestatarios, y al no efectuar las visitas de crédito.
Además, el Gerente de Administración de Crédito y las personas que
actuaron como Vicepresidente Ejecutivo del Departamento de Crédito no
ejercieron una supervisión adecuada sobre dichas operaciones.
Comentarios de la Gerencia
En la carta del Presidente, este nos informó, entre otras cosas, lo siguiente:
Desde 2013 hasta el presente, el BDEPR ha llevado a cabo una
reingeniería de sus procesos para lograr una mayor eficiencia en
los servicios que presta. A tenor con esto, el manejo de la cartera
de préstamos que estaba adscrita al Departamento de Crédito, pasó
a formar parte del Departamento de Administración de Crédito.
Bajo este Departamento, se creó la División de Manejo de Cartera,
que es la que lleva a cabo la administración de los préstamos. En
marzo de 2015, el Equipo de Ejecutivos de Cuentas en la División
de Manejo de Cartera aumentó de cuatro (4) a ocho (8) y se
redistribuyó la cartera de préstamos. Entre sus responsabilidades,
12
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está el mantener una comunicación continúa con los clientes y un
plan de visitas, para dar seguimiento a que éstos cumplan con los
términos y condiciones de sus financiamientos. [sic]
En la carta de la ex-Presidenta Otero Guzmán, esta nos informó, entre
otras cosas, lo siguiente:
La División de Manejo de Cartera del Departamento de
Administración de Crédito se rige bajo el Procedimiento de
Administración de Crédito por tanto y en cuanto debe garantizar el
total cumplimiento con dicha Política. Basado en los hallazgos
durante el período del 3 de agosto de 2012 al 31 de diciembre de
2014 recomiendo que la actual administración refuerce dicho
procedimiento con el personal correspondiente. [sic]
Véanse las recomendaciones 1 y 2.b.
RECOMENDACIONES
A la Junta de Directores del BDEPR
1.
Asegurarse de que el Presidente del BDEPR cumpla con la
Recomendación 2, y tome las medidas necesarias para que no se
repitan situaciones como las comentadas en los hallazgos 1 y 2.
Al Presidente del BDEPR
2.
Impartir instrucciones al Vicepresidente Ejecutivo del Departamento
de Administración de Crédito, y ver que se cumplan, para que:
a.
El Supervisor de Administración de la División de Cierres y
Desembolsos vele por que se requiera que los prestatarios, previo
al cierre, cumplan con los requisitos y las condiciones
establecidos en la Carta Compromiso. [Hallazgo 1]
b.
El Gerente de Administración de Crédito vele por que:
1)
Se solicite a los clientes los estados financieros posteriores
al cierre. [Hallazgo 2-a.1)]
2)
Se realicen las visitas de crédito según la clasificación de
riesgo otorgada al préstamo. [Hallazgo 2-a.2)]
14
RF-15-05
ANEJO 1
BANCO DE DESARROLLO ECONÓMICO PARA PUERTO RICO
INFORME PUBLICADO
INFORME
FECHA
RF-15-03
11 dic. 14
CONTENIDO DEL INFORME
Resultado del examen de las
relacionadas con las inversiones.
operaciones
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ANEJO 2
BANCO DE DESARROLLO ECONÓMICO PARA PUERTO RICO
MIEMBROS PRINCIPALES DE LA JUNTA DE DIRECTORES
DURANTE EL PERÍODO AUDITADO
NOMBRE
CARGO O PUESTO
PERÍODO
DESDE
HASTA
Lcda. Melba I. Acosta Febo, CPA
Presidenta
27 oct. 14
31 dic. 14
Sr. José V. Pagán Beauchamp
Presidente
20 jul. 13
24 oct. 14
Lcdo. Javier D. Ferrer Fernández
”
2 ene. 13
19 jul. 13
Sr. Juan C. Batlle Hernaíz
”
2 mar. 11
31 dic. 12
Sr. Carlos M. García Rodríguez
”
1 jul. 10
1 mar. 11
2 ene. 13
31 dic. 14
Lcdo. Alberto Bacó Bagué
Vicepresidente
Lcdo. José Pérez Riera
”
2 ene. 11
31 dic. 12
Lcdo. Javier Vázquez Morales
”
1 jul. 10
31 dic. 10
4 ene. 13
31 dic. 14
Lcdo. Eduardo Delgado Robles
Secretario Interino
Lcda. Ana A. Quintero Santiago
Secretaria
9 may. 11
31 dic. 12
Lcdo. Marcos L. De la Villa Rodríguez
Secretario
1 jul. 10
29 abr. 11
16
RF-15-05
ANEJO 3
BANCO DE DESARROLLO ECONÓMICO PARA PUERTO RICO
FUNCIONARIOS PRINCIPALES DE LA ENTIDAD
DURANTE EL PERÍODO AUDITADO
NOMBRE
CARGO O PUESTO
Sr. Joey C. Cancel Planas
Presidente
Sra. Ivelisse T. Acevedo Rivera
Presidenta Interina
Sra. Ivonne G. Otero Guzmán
Presidenta12
CPA Lizzie M. Rosso Tridas
”
PERÍODO
DESDE
HASTA
10 jun. 13
31 dic. 14
2 ene. 13
9 jun. 13
27 abr. 11
31 dic. 12
1 jul. 10
31 mar. 11
Sra. Ramona Otero Cruz
Vicepresidenta Ejecutiva
Departamento de Crédito13
1 ene. 13
31 dic. 14
Sr. Jorge Vázquez Vázquez
Vicepresidente Ejecutivo
Departamento de Crédito14
4 sep. 12
31 dic. 12
Sr. Jorge A. Meléndez Valentín
”
21 feb. 12
15 jun. 12
Sr. Ildefonso Rodríguez Troche
”
27 sep. 10
20 feb. 12
Sr. Jorge Crespo Marichal
”
1 jul. 10
26 sep. 10
19 sep. 14
31 dic. 14
Sr. Cristóbal de la Rosa Beníquez
Vicepresidente Ejecutivo
Departamento de
Administración de Crédito15
12
Este puesto estuvo vacante del 1 al 26 de abril de 2011.
13
Del 1 de enero al 15 de agosto de 2013 ocupó el puesto interinamente.
14
Este puesto estuvo vacante del 16 de junio al 3 de septiembre de 2012.
15
Este puesto fue creado el 9 de septiembre de 2014.
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17
Continuación ANEJO 3
NOMBRE
Sr. Ildefonso Rodríguez Troche
Sr. Juan Vargas López
Sra. Daphne Cabrera Colón
CARGO O PUESTO
Gerente de Administración de
Crédito16
”
Supervisora de Administración de
Crédito17
16
Este puesto estuvo vacante del 16 de octubre al 31 de diciembre de 2014.
17
Este puesto estuvo vacante del 1 de julio de 2010 al 4 de marzo de 2012.
PERÍODO
DESDE
HASTA
21 feb. 12
15 oct. 14
1 jul. 10
20 feb. 12
5 mar. 12
31 dic. 14
MISIÓN
Fiscalizar las transacciones de la propiedad y de los fondos públicos, con
independencia y objetividad, para determinar si se han realizado de acuerdo
con la ley, y atender otros asuntos encomendados.
Promover el uso efectivo, económico, eficiente y ético de los recursos del
Gobierno en beneficio de nuestro Pueblo.
PRINCIPIOS PARA
LOGRAR UNA
ADMINISTRACIÓN
PÚBLICA DE
EXCELENCIA
La Oficina del Contralor, a través de los años, ha identificado principios
que ayudan a mejorar la administración pública. Dichos principios se
incluyen en la Carta Circular OC-08-32 del 27 de junio de 2008,
disponible en nuestra página en Internet.
QUERELLAS
Las querellas sobre el mal uso de la propiedad y de los fondos públicos
pueden presentarse, de manera confidencial, personalmente o por teléfono
al (787) 754-3030, extensión 2805, o al 1-877-771-3133 (sin cargo).
También se pueden presentar mediante el correo electrónico
[email protected] o mediante la página en Internet de la Oficina.
INFORMACIÓN SOBRE
LOS INFORMES DE
AUDITORÍA
En los informes de auditoría se incluyen los hallazgos significativos
determinados en las auditorías. En nuestra página en Internet se incluye
información sobre el contenido de dichos hallazgos y el tipo de opinión del
informe.
La manera más rápida y sencilla de obtener copias libres de costo de los
informes es mediante la página en Internet de la Oficina.
También se pueden emitir copias de los mismos, previo el pago de sellos de
rentas internas, requeridos por ley. Las personas interesadas pueden
comunicarse con el Administrador de Documentos al (787) 754-3030,
extensión 3400.
INFORMACIÓN DE
CONTACTO
Dirección física:
Internet:
105 Avenida Ponce de León
www.ocpr.gov.pr
Hato Rey, Puerto Rico
Teléfono: (787) 754-3030
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