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INSTITUTO PRIVADO MIXTO UK'UX AQ'AB'AL
Solución ejercicio No. 4 LIBRO DE DIARIO
Partida No.
Partida No.
Partida No.
Partida No.
Partina No.
Partina No.
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LIBRO DE DIARIO RELOJERIA "PUBLIGUATE"
Movimiento correspondiente al mes de junio de 2015
(Cifras Expresadas en Quetzales)
-------------- 01/ 06/ 2015---------------DEBE
Caja
3,390.00
Bancos
58,430.00
IVA por Cobrar
6,600.00
Mercaderías
35,000.00
Mobiliario y Equipo
20,000.00
Gasos de Organización
2,200.00
Proveedores
Documentos por Pagar a C. P.
Patrimonio
Valores y obligaciones con las que ini125,620.00
cia sus operaciones mercantiles la empresa "PUBLIGUATE, según Balance
de Situación General de Apertura
-------------- 03/ 06/ 2015---------------Alquileres
2,400.00
IVA por Cobrar
288.00
Caja
Por pago de alquiler de local a Ezequiel
2,688.00
Miramundo, Factura No. 3857
-------------- 06/ 06/ 2015---------------Bancos
3,584.00
Ventas
IVA por Pagar
Por servicios publicitarios, prestado a
3,584.00
Almacén la Leona, Factura No. 0001
-------------- 08/ 06/ 2015---------------Documentos por Pagar a Corto Plazo
1,500.00
Caja
Por la cancelación de una letra a Sinc,
1,500.00
S.A. Recibo de Caja No. 184
-------------- 09/ 06/ 2015---------------Clientes
4,120.00
Caja
494.40
Ventas
IVA por Pagar
Por la venta de servicios publicitarios
4,614.40
-------------- 12/ 06/ 2015---------------Bancos
6,300.00
Ventas
IVA por Pagar
Por la venta de servicios publicitarios
6,300.00
a Almacén el Chivo, factura No. 001
HABER
5,900.00
7,500.00
112,220.00
125,620.00
2,688.00
2,688.00
3,200.00
384.00
3,584.00
1,500.00
1,500.00
4,120.00
494.40
4,614.40
5,625.00
675.00
6,300.00
INSTITUTO PRIVADO MIXTO UK'UX AQ'AB'AL
Solución ejercicio No. 4 LIBRO DE DIARIO
Partina No.
Partida No.
Partida No.
Partida No.
Partida No.
Partida No.
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LIBRO DE DIARIO RELOJERIA "PUBLIGUATE"
Movimiento correspondiente al mes de junio de 2015
(Cifras Expresadas en Quetzales)
-------------- 14/ 06/ 2015---------------Prestamos al personal
6,300.00
Bancos
Por crédito otorgado a la secretaria de
6,300.00
la empresa, recibo de caja No. 001
-------------- 15/ 06/ 2015---------------Vehículos
52,400.00
IVA por Cobrar
6,288.00
Bancos
Documentos por Pagar a Corto P.
Por la compra de una panel, 60% más
58,688.00
IVA con cheque y por el resto se firmaron 11 letras, Fac. 6218 de CIDEA
-------------- 18/ 06/ 2015---------------Caja
2,060.00
Bancos
Por abono del 50% del Minimercado
2,060.00
Oriental, del crédito otorgado el día
9, recibo de caja No. 002
-------------- 21/ 06/ 2015---------------Documentos por Pagar a Corto Plazo
1,900.00
Bancos
Abono de la primera letra a CIDEA,
1,900.00
recibo de caja No. 410
-------------- 23/ 06/ 2015---------------Bancos
7,000.00
Caja
Por depósito en efectivo, realizado
7,000.00
a la cuenta bancaria, Comprob. No. 001
-------------- 30/ 06/ 2015---------------Sueldos y Salarios de Administración
14,387.50
Sueldos y Salarios de Ventas
8,471.50
Bonificación Incentivo de Admon.
750.00
Bonificación Incentivo de Ventas
750.00
Cuota Patronal IGSS de Admon
1,822.90
Cuota Patronal IGSS de Ventas
1,073.34
Bancos
Cuota Patronal y Laboral por Pagar
Impuesto Sobre la Renta Retenido
Prestamos al Personal
Descuentos Judiciales
Pago de salario a los empleados y rea27,255.24
lizando los descuentos necesarios
6,300.00
6,300.00
37,728.00
20,960.00
58,688.00
2,060.00
2,060.00
1,900.00
1,900.00
7,000.00
7,000.00
22,171.71
4,000.33
83.20
500.00
500.00
27,255.24
INSTITUTO PRIVADO MIXTO UK'UX AQ'AB'AL
Solución ejercicio No. 4 LIBRO DE DIARIO
Partida No.
Partida No.
LIBRO DE DIARIO RELOJERIA "PUBLIGUATE"
Movimiento correspondiente al mes de junio de 2015
(Cifras Expresadas en Quetzales)
13 -------------- 30/ 06/ 2015---------------Bancos
Caja
Se determino déficit en caja, no fue
factible retirar efectivo
14 -------------- 30/ 06/ 2015---------------IVA por Pagar
1,169.40
IVA por Cobrar
Por la regularización de las cuentas
1,169.40
del IVA
Dibujante
=
Salario Total
=
Recepcionista
=
Salario Total
=
Chofer
=
Salario Total
=
Mensajero
=
Salario Total
=
CALCULO DE HORAS EXTRAS
Salario Base = Q 3,800/160 = 23,75 por cada hora extra
Q 23,75 * 10 horas extras = Q 273,50
Salario Base = Q 3,800.00 (+)
Salario Extra= Q 273,50
Salario Total= Q 4,073,50
Salario Base = Q 2,000/160 = 12.50 por cada hora extra
Q 12.50 * 15 horas extras = Q 187,50
Salario Base = Q 2,000.00 (+)
Salario Extra= Q 187,50
Salario Total= Q 2,187.50
Salario Base = Q 2,100/160 = 13.00 por cada hora extra
Q 13.00 * 14 horas extras = Q 182,00
Salario Base = Q 2,100.00 (+)
Salario Extra= Q 182,00
Salario Total= Q 2,282.00
Salario Base = Q 1,900/160 = 12.00 por cada hora extra
Q 12.00 * 18 horas extras = Q 216,00
Salario Base = Q 1,900.00 (+)
Salario Extra= Q 216,00
Salario Total= Q 2,116.00
-
1,500.00
1,500.00