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CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
RESUMEN EJECUTIVO DE LAS ACCIONES DE CONTROL EFECTUADAS POR LAS UNIDADES DE AUDITORIA INTERNA
ENTIDAD:
MINISTERIO DE EDUCACIÓN
MES Y AÑO:
Septiembre - 2015
NOMBRE DEL
Número de la
AUDITOR (Jefe
Acción de Control
de Equipo)
Lic. Marcia
Victoria Pozo
García
00001-10-2013
Tipo de
Examen
Examen
Especial
ALCANCE
(Descripción de la
acción de control)
Ingresos y
Egresos, de la
Unidad Educativa
Experimental
“Manuela
Cañizares”
CUMPLIMIENTO DE LAS
RECOMENDACIONES
RECOMENDACIONES
PERÍODO
Desde
Hasta
01/01/2009
28/02/2013
TÍTULO DEL
COMENTARIO
CONCLUSIONES
Seguimiento de La recomendación
recomendacione octava no se pudo
s
instrumentar en su
totalidad, debido a que
la Asociación de
Profesores y
Empleados, deposita
el canon mensual de
arrendamiento en los
Juzgados de
Inquilinato por el juicio
que se encuentra en el
Juzgado Segundo de
Inquilinato y
Relaciones Vecinales
de Pichincha y no
directamente en el
Colegio, impidiendo
contar con dichos
dineros de manera
oportuna.
CARGO A QUIEN
VA DIRIGIDA
NÚMERO
CONTENIDO
A la Rectora
1
1. Realizará el
seguimiento ante el
Juzgado Segundo
de Inquilinato y
Relaciones
Vecinales de
Pichincha, a fin de
obtener la
sentencia
definitiva, con lo
cual se dará
solución definitiva
al arrendamiento
del local donde
funciona el servicio
de bar.
SI
NO
X
RAZON DE NO
CUMPLIMIENTO
La Institutción dispone de
tres meses para el
cumplimiento de las
recomendaciones, como
lo indica el art. 28 del
Reglamento de la Ley
Orgánica de la Contraloría
General del Estado.
1
No se elaboró el
Plan Anual de
Contratación
(PAC)
La
Contadora
no A la Rectora
elaboró los Planes
Anuales
de
Contratación en los
años 2009, 2010 y
2011 y la Colectora no
realizó el control de las
actividades efectuadas
por
la
Contadora,
respecto al PAC, lo
que dio lugar a que las
adquisiciones
se
realicen
sin
una
correcta planificación y
de
una
manera
repetitiva
con
un
mismo
proveedor;
ocasionando que los
recursos
no
sean
administrados
con
eficiencia.
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2. Aprobará el Plan
Anual
de
Contratación
(PAC) y dispondrá
a la Colectora su
difusión
y
publicación en el
Portal de Compras
Públicas, a fin de
lograr
que
las
adquisiciones
realizadas
sean
planificadas
y
ejecutadas
de
acuerdo
a
las
necesidades reales
del plantel.
X
La Institutción dispone de
tres meses para el
cumplimiento de las
recomendaciones, como
lo indica el art. 28 del
Reglamento de la Ley
Orgánica de la Contraloría
General del Estado.
Cooperativa
utiliza espacio
físico dentro de
la Institución
Las Rectoras durante A la Rectora
el período de análisis,
permitieron la
utilización de un
espacio físico para que
funcione la
Cooperativa de Ahorro
y Crédito “Manuela
Cañizares”, en
actividades
particulares a las del
accionar educativo,
ocasionando que se
utilice un espacio físico
en actividades
particulares.
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3. Deberá cancelar
el
contrato
y
notificará
a
la
máxima autoridad
de ese gremio,
para
que
se
traslade
la
Cooperativa
de
Ahorro y Crédito
“Manuela
Cañizares” a un
lugar distinto de las
instalaciones
del
Colegio.
X
La Institutción dispone de
tres meses para el
cumplimiento de las
recomendaciones, como
lo indica el art. 28 del
Reglamento de la Ley
Orgánica de la Contraloría
General del Estado.
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Gastos
realizados
fondos
transporte
escolar
De
los
valores
con recaudados
por
de concepto de transporte
escolar, las Rectoras
de turno, autorizaron a
la Colectora realice
pagos
no
contemplados en el
Acuerdo 608 vigente a
la fecha de análisis
del examen por 24
211,98 USD, Anexo 2,
situación
que
se
presentó por cuanto se
basaron
en
un
Reglamento
Interno
para la Administración
del
Transporte
Estudiantil, que no se
encontraba aprobado,
sin que la Colectora
objete dichos pagos,
lo que evidencia su
falta de control previo
al pago.
De los valores
recaudados por
concepto
de
transporte
escolar,
las
Rectoras
de
turno,
autorizaron a la
Colectora realice
pagos
no
contemplados en
el Acuerdo 608
vigente
a
la
fecha de análisis
del examen por
24 211,98 USD,
Anexo
2,
situación que se
presentó
por
cuanto
se
basaron en un
Reglamento
Interno para la
Administración
del Transporte
Estudiantil, que
no
se
encontraba
aprobado,
sin
que la Colectora
objete
dichos
pagos, lo que
evidencia
su
falta de control
previo al pago.
Ing. Com. MBA. Hugo Fonseca Ordóñez
Lic. Nancy Amaya Palacios
DIRECTOR NACIONAL DE AUDITORÍA INTERNA
SUPERVISORA DAI
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Verificará previo a
la autorización de
todo gasto y en
especial
en
aquellos
que
tengan
relación
con los fondos de
transporte escolar,
que
estén
sustentados en las
normativas y leyes
que rigen para
cada desembolso.
X
La Institutción dispone de
tres meses para el
cumplimiento de las
recomendaciones, como
lo indica el art. 28 del
Reglamento de la Ley
Orgánica de la Contraloría
General del Estado.
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