1. No category

COMUNICACIÓN INTERNA
**RAD_S**
*RAD_S*
Fecha: *F_RAD_S*
PARA:
Doctor Pedro Luis Bohórquez Ramírez, Contador General de la Nación
DE:
Elkin Orlando Ángel Muñoz, Coordinador GIT de Control Interno
ASUNTO:
Informe de Austeridad y Eficiencia en el Gasto Público I Trimestre 2015
Cordial saludo Doctor Bohórquez:
En cumplimiento de lo establecido en el artículo 22 del Decreto No. 1737 de 1998, modificado con el
Decreto No. 0984 del 14 de mayo de 2012 y la Resolución 385 de 2011 de la Contaduría General de la
Nación - CGN, la Oficina de Control Interno, presenta el Informe de Austeridad y Eficiencia en el Gasto
Público de la CGN, correspondiente al primer trimestre de la vigencia 2015, y en cumplimiento de los
compromisos determinados por el Gobierno Nacional para lograr mayor austeridad y eficiencia de los
recursos en la ejecución del gasto público direccionadas a través de sus Directivas Presidenciales No.
06 de 2014 y No. 04 de 2012 .
1. OBJETIVO
Verificar el cumplimiento por parte de la CGN de las normas de Austeridad y Eficiencia en el Gasto
Público, del primer trimestre del año 2015, con el fin de identificar aquellos aspectos a mejorar,
estableciendo controles y realizando seguimiento, a la ejecución de los recursos, para que estos se
manejen con criterios de oportunidad y eficiencia por parte de la entidad.
2. ALCANCE
Comprende la evaluación de la información que soporta las actividades desarrolladas por la Secretaría
General de la CGN en cumplimiento a la directriz de austeridad y eficiencia en el gasto público emitida a
nivel interno y por el Gobierno Nacional, en los siguientes aspectos:
Gestión Humana
Contratación
Cuentas Claras, Estado Transparente
COMUNICACIÓN INTERNA
**RAD_S**
*RAD_S*
Parque Automotor
Servicios Públicos
Capacitación ICETEX
3. METODOLOGÍA
Consolidación la información solicitada y los registros de las visitas oculares de los aspectos objeto de
verificación, con el fin de examinar, analizar y elaborar el informe de austeridad y eficiencia en el gasto
público como apoyo al uso eficiente de los recursos de la entidad.
4. RESULTADOS
4.1 Gestión Humana
En el primer trimestre de 2015, la nómina está conformada por personal de planta, provisionales, libre
nombramiento y remoción, para un total de noventa y cuatro (94), con un reporte en el trimestre de
ochenta y dos (82) cargos ocupados y doce (12) cargos, pertenecen a los vacantes hasta la fecha. Lo
anterior se traduce en el estricto cumplimiento a lo establecido en el artículo 18 de la Ley 344 de 1996,
en cuanto al nombramiento de encargos, por ausencia temporal del titular.
Con el personal de planta y contratistas vinculado en el primer trimestre de 2015 se proyecta cumplir
las metas estratégicas y misionales, como la implementación a la convergencia hacia normas
internacionales, involucrando los desarrollos y herramientas informáticas requeridas para tal fin. Por
otras parte, las necesidades del fortalecimiento misional para apoyar la tarea dentro de una
culturización contable, en el marco del MECI y la nueva Guía de Auditoria para Entidades Públicas.
Se estableció que ningún servidor público de la entidad ha sido afiliado, en ningún tiempo, a clubes
sociales, ni se pagan tarjetas de crédito, con cargo al presupuesto oficial.
4.2 Contratación
La vinculación de los contratistas por prestación de servicios, se realizó por cuanto el personal de planta
no es suficiente para atender las nuevas competencias y actividades requeridas por la entidad, en
especial para atender las funciones y tareas misionales, en el marco de lo establecido en el artículo 1º
del Decreto 2209 de 1988, como de la Directiva Presidencial No. 01 de 2003. Adicionalmente, la Ley 80
de 1990, régimen de contratación pública, el Decreto 1510 de 2013, en donde reglamenta el sistema de
compras y contratación pública y Ley 1150 de 2007 por medio de la cual se establecen medidas para la
Cuentas Claras, Estado Transparente
COMUNICACIÓN INTERNA
**RAD_S**
*RAD_S*
eficiencia y la transparencia en la Ley 80 de 1993 y se dictan otras disposiciones generales sobre la
contratación con recursos públicos.
El proceso de contratación para la vigencia de 2014 terminó con 104 vinculaciones y lo corrido de la
presente vigencia 2015 registra 153 contratistas vinculados, distribuidos en los procesos de la CGN así:
Lo anterior evidencia el fortalecimiento a los procesos misionales, con un incremento del 67,3% frente
al total de la contratación en el 2015, seguido de los proceso de apoyo en coherencia con los
compromisos adquiridos en la ejecución del plan estratégico institucional.
4.3 Parque Automotor
La CGN cuenta con tres (3) vehículos a los que se les lleva control de entradas y salidas del parqueadero
y de consumo de gasolina, el cual está enmarcado en cumplimiento a un acuerdo marco de precios,
siguiendo las directrices de Colombia Compra Eficiente.
Actualmente presentan la siguiente
asignación:
Camioneta Nissan X-Trail, Placa DIW694, la cual registra como conductor al Señor Claudio Ruíz,
asignado al Señor Contador de la Nación, este vehículo presenta movilidad en el registro del
parqueadero en los meses de enero, febrero y marzo.
Campero KIA, placa OBG060, asignada al Secretario General, reporta movilidad en el registro de
parqueadero únicamente en el mes de enero.
Vehículo Megan, Placa OBI439, presenta registro de almacén en la lista de elementos reintegrados.
Frente a los informes anteriores, continúa en el parqueadero sin novedad en el proceso de la
Resolución del Ministerio de Transporte exonerando de multas y demás conceptos adeudados por el
DAS con el fin de realizar el trámite a CGN y poder realizar el retiro de los siguientes vehículos:
 Camioneta Land Cruiser, marca Toyota, placa ZJN 134, modelo 1994
 Motocicleta Pulsar, tipo turismo, marca BAJAJ, con las novedades relacionadas en el informe
anterior.
Cuentas Claras, Estado Transparente
COMUNICACIÓN INTERNA
**RAD_S**
*RAD_S*

Camioneta tipo PATHFINDER, marca NISSAN, placas BIB-298, Modelo 2000.
La compra de gasolina se realiza en cumplimiento a un acuerdo marco de precios, siguiendo las
directrices de Colombia Compra Eficiente.
En el cuadro se observa la disminución del consumo a lo largo del trimestre aplicando la austeridad en
este rubro.
4.4 Servicios Públicos
En aplicación al artículo 15 del Decreto 1737 de 1998, modificado inicialmente por el artículo 7º del
Decreto 2209 de 1998 y posteriormente con el artículo 3º del Decreto 2445 de 2000, referente a la
asignación de telefonía móvil al Contador General de la Nación y el Secretario General, se cuenta con
un plan de datos con la firma CLARO que cubren las necesidades de la entidad y cumplen los
lineamientos de austeridad en el gasto público.
Telefonía.
El comportamiento de la facturación UNE para el primer trimestre presenta un incremento gradual,
entre enero y febrero de un 23,6% y de febrero a marzo del 76,4%, representado en un valor de
$232.465, el cual constituye el 14,2% del total pagado en el trimestre.
En desarrollo al convenio marco interadministrativo suscrito entre la U.A.E. CGN y UNE EPM
Telecomunicaciones S.A., se mantienen mecanismos de control mediante la asignación de claves para
la realización de llamadas Internacionales, nacionales y a celulares, cuyas autorizaciones están avaladas
por los Coordinares de los diferentes Grupos Internos de Trabajo de la entidad, ante la Coordinación de
Cuentas Claras, Estado Transparente
COMUNICACIÓN INTERNA
**RAD_S**
*RAD_S*
Servicios Generales Administrativos y Financieros, quien las solicita a UNE EPM Telecomunicaciones
S.A. Sin embargo, El mayor valor corresponde a las llamadas de fijo a celular, estás se realizan a través
de clave, la cual no es detectada por el sistema, este registra la extensión a través de la cual se realizó la
llamada, por lo anterior y debido a que una clave es utilizadas por un grupo de personas, se recomienda
realizar control y seguimiento a través de registro en las diferentes áreas que utilicen dicha clave.
Acueducto y Alcantarillado
En general para los servicios públicos de manera permanente por instrucciones del Despacho del
Contador General de la Nación, en Secretaría General llevan cuadros controles de seguimiento con el
resumen de los diferentes consumos y costos, lo que contribuye a la conservación del medio ambiente
y mayor austeridad y eficiencia en la ejecución del gasto público.
Como resultado de la sensibilización realizada al uso de los servicios públicos se presenta a
continuación el cuadro histórico de comportamiento.
Se observa una disminución gradual del consumo de acueducto y alcantarillado entre las vigencias 2014
-2015, a diferente del comportamiento presentado en Aseo, el cual aumento en un 55,1% del total
registrado, por concepto de recolección de escombros.
Energía
En relación con el consumo de energía, el histórico de la vigencia 2014 se observa un consumo
promedio de 21.360 WWH, con disminución en los meses de noviembre y diciembre, impactando en la
facturación con el 8% y 7,9% del total pagado en el año.
Cuentas Claras, Estado Transparente
COMUNICACIÓN INTERNA
**RAD_S**
*RAD_S*
Para el año 2015 se alcanzó en el trimestre un promedio de consumo de 18.028 KWH y un valor de $
7.356.220.
A nivel comparativo, el consumo aumento el primer mes de 2015 con respecto al consumo de 2014 del
mismo periodo, en un 3.763 KWH, con disminución en febrero y marzo, respectivamente. Como
resultado del comportamiento en el consumo, el valor pagado disminuyó en el trimestre de la vigencia
2015 con respecto al 2014.
Cuentas Claras, Estado Transparente
COMUNICACIÓN INTERNA
**RAD_S**
*RAD_S*
Móvil Celulares
En aplicación al artículo 15 del Decreto 1737 de 1998, modificado inicialmente por el artículo 7º del
Decreto 2209 de 1998 y posteriormente con el artículo 3º del Decreto 2445 de 2000, referente a la
asignación de telefonía móvil al Contador General de la Nación y el Secretario General, dentro de un
plan que cumple los lineamientos de austeridad en el gasto público.
Los celulares cuentas con un plan de 4.300 minutos cada uno, 2.160 minutos a cualquier destino móvil
claro, otros operadores y fijos nacionales y 2.150 minutos a móvil claro, con otros manejos
pormenorizados entre estos minutos, con un cargo fijo de $302.336.40. Asignado al Contador General
de la Nación y Secretario General de la CGN.
A continuación se observa en los cuadros el manejo histórico de las dos líneas móvil celular con el que
se evidencia el uso del servicio dentro de los lineamientos establecidos, cumpliendo con el plan de
datos adquirido y cubriendo las necesidades de la entidad.
El porcentaje de participación frente al total pagado en cada periodo y valores pagados, reflejan el uso
adecuado y de acuerdo a los direccionamientos de austeridad emitidos por el gobierno nacional.
Cuentas Claras, Estado Transparente
COMUNICACIÓN INTERNA
**RAD_S**
*RAD_S*
4.5 ICETEX
El convenio Administrativo de Fondos suscrito entre la CGN y el ICETEX, busca el continúo
fortalecimiento del ambiente laboral, en cumplimiento del artículo 36º de la Ley 443 de 1998, literal (c)
del Decreto 682 de 2001 y la Resolución 339 de 2004 de la CGN. Esto se logra impulsando los
programas de educación, formación y capacitación de los servidores públicos de planta, en los
diferentes programas formales, no formales o de actualización, intensificación o avanzado, vistos desde
la retroalimentación que la CGN recibe en el avance profesional y personal del servidor público.
Desde la suscripción del convenio y hasta la fecha, la CGN recibe mensualmente los estados de cuenta
los cuales son conciliados y complementados con la información detallada de los desembolsos, en este
orden de ideas, para el primer trimestre de 2015, se reporta desembolsos por pago de capacitación por
un valor de $10.984.096, los cuales corresponden al 6,1% del total de los ingresos. Así mismo, se
compensa otros conceptos de ingresos con los otros egresos y subsidios, con un mayor peso en los
egresos, correspondiente al 0,4% del total de los ingresos.
Con lo anterior se recomienda el promover el aprovechamiento de estos recursos vinculándolos a las
necesidades de capacitación que requiere el personal para cumplir con los planes estratégicos de la
entidad y desarrollo humano, a partir de la capacitación en educación superior en los niveles de
Cuentas Claras, Estado Transparente
COMUNICACIÓN INTERNA
**RAD_S**
*RAD_S*
pregrado y posgrado, y estudios para el trabajo y desarrollo humano, ya sea bajo la figura de
seminarios, diplomados, congresos y cursos cortos contemplados en el Plan Anual Institucional de
Capacitación y de interés para la entidad
4.6 Cero Papel
El Programa de Gestión Documental se encuentra articulado con el Sistema de Gestión de Calidad y el
Modelo Estándar de Control Interno y la política de Cero Papel de la entidad.
Dando cumplimiento a la Ley 594 de 2000, articulo 21 expedida por el Archivo General de la Nación en
donde se determinan que en la entidad debe existir Un Programa de Gestión Documental y en el
Decreto 2609 de 2012 expedido por el Ministerio de Cultura en donde están determinados todos las
directrices de la Gestión Documental y el Decreto 2609 de 2012, Por el cual se reglamenta el Título V de
la Ley 594 de 2200, parcialmente los artículos 58 y 59 de la Ley 1437 de 2011 y se dictan otras
disposiciones en materia de Gestión Documental para todas las Entidades del Estado
En el cuadro se observa el mayor consumo de resmas de papel en el área de Servicios Generales con el
22%, seguido por el proceso de investigación, con un 15,9% durante el primer trimestre de 2015. Por lo
cual es recomendable revisar en estas áreas mecanismos y controles en relación con la disminución del
consumo de papel
Cuentas Claras, Estado Transparente
COMUNICACIÓN INTERNA
**RAD_S**
*RAD_S*
5. Otros Recursos
En concordancia con lo establecido en el Decreto 1737 de 1998, se mantiene la política de no realizar
contratos que tengan por objeto el alojamiento, alimentación o asistencia logística para la realización
de reuniones fuera de la sede de trabajo, encaminadas a desarrollar, planear o revisar las actividades y
funciones que normativa y funcionalmente le competen a la entidad. En el mismo sentido, no se realiza
impresión, suministros, utilización de tarjetas de presentación, recepciones, fiestas, agasajos o
conmemoraciones; con cargo a los recursos del Tesoro público.
Finalmente, para el GIT de Control Interno es importante invitar respetuosamente a los responsables
de reportar mensualmente, en forma oportuna y dentro de los plazos establecidos, la información del
gasto respectivo. Esta información es consolidada trimestralmente para generar el informe al contador
general de la nación. La solicitud de información es realizada al doctor Jaime Aguilar Rodríguez –
Secretario General, con copia a las doctoras Laura Carolina Bernal Correa – Coordinadora del GIT de
Talento Humano y Lina María Arias Loaiza – Coordinadora del GIT de Servicios Generales,
Administrativos y Financieros. Y deberá ser reportada al Dr. Elkin Orlando Ángel Muñoz, coordinador
del GIT de Control Interno al siguiente correo electrónico [email protected] .
Atentamente,
ELKIN ORLANDO ANGEL MUÑOZ
Proyectó: Alba Orjuela Murcia y Nancy Julieth Martínez Rubio
Apoyo: Adriana Milena Ospina Arias
Revisó: Elkin Orlando Ángel Muñoz
Cuentas Claras, Estado Transparente