1. Bienes raíces

REFINADORA COSTARRICENSE DE PETRÓLEO S.A.
GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
DIRECCIÓN FINANCIERA - DEPARTAMENTO CONTADURÍA
ESTADOS
FINANCIEROS
MELVIN
HERNANDEZ
SOLANO (FIRMA)
Firmado digitalmente por MELVIN
HERNANDEZ SOLANO (FIRMA)
Nombre de reconocimiento (DN):
serialNumber=CPF-05-0181-0013,
sn=HERNANDEZ SOLANO,
givenName=MELVIN, c=CR,
o=PERSONA FISICA,
ou=CIUDADANO, cn=MELVIN
HERNANDEZ SOLANO (FIRMA)
Motivo: Soy el autor de este
documento
Fecha: 2014.10.09 11:47:43 -06'00'
Lic. Melvin Hernández Solano
Jefe Depto. Contaduría
CLARA LUZ
ACUÑA
BARQUERO
(AUTENTICACIO
N)
Firmado digitalmente por CLARA LUZ
ACUÑA BARQUERO (AUTENTICACION)
Nombre de reconocimiento (DN):
serialNumber=CPF-06-0143-0380,
sn=ACUÑA BARQUERO,
givenName=CLARA LUZ, c=CR,
o=PERSONA FISICA, ou=CIUDADANO,
cn=CLARA LUZ ACUÑA BARQUERO
(AUTENTICACION)
Motivo: Soy el autor de este
documento
Fecha: 2014.10.09 16:53:16 -06'00'
Licda. Clara Luz Acuña Barquero
Directora Financiera
SETIEMBRE 2014
EDGAR
GUTIERREZ
VALITUTI
(FIRMA)
Firmado digitalmente por EDGAR
GUTIERREZ VALITUTI (FIRMA)
Nombre de reconocimiento (DN):
serialNumber=CPF-01-0687-0223,
sn=GUTIERREZ VALITUTI,
givenName=EDGAR, c=CR, o=PERSONA
FISICA, ou=CIUDADANO, cn=EDGAR
GUTIERREZ VALITUTI (FIRMA)
Motivo: Soy el autor de este documento
Fecha: 2014.10.10 08:01:54 -06'00'
Lic. Edgar Gutiérrez Valitutti
Gerente Admón. y Finanzas
REFINADORA COSTARRICENSE DE PETRÓLEO, S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Estado A
Al 30 de Setiembre del 2014
(Expresados en colones costarricenses)
ACTIVO
REFERENCIAS
Nota
Anexo
1b,2
1
1c,3
2
1d,1e,1v,4
3 al 3-B.5
5
4
Activos corrientes
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Cuentas por cobrar
Inventarios
Gastos pagados por anticipado
Mercadería en tránsito
Total activos corrientes
38.970.168.161
835.337.263
191.415.375.549
26.285.283.010
295.642.467
257.801.806.450
Activos no corrientes
Propiedad planta equipo histórico - neto
Propiedad planta y equipo revaluado-neto
Activos fijos en curso
Activos Intangibles
Cuentas por cobrar mayores de un año
Documentos por cobrar - cobro judicial
Doc.por cobrar - intereses cobro judicial
Empresa Conjunta RECOPE-CNPCI
Títulos valores
Depósitos en garantía
Estaciones de Servicio
Total activos no corrientes
1f,1g,1h,6
5
1f,1g,1h,6
5
1i,6
6
6,8
7
8
8
1j,7
8
8
8
8
8
8
8
190.573.898.399
41.256.594.916
90.233.596.645
1.002.872.052
2.331.508.268
70.994.461
10.663.766
24.360.512.698
100.000
1.135.255.395
3.600.155.190
354.576.151.791
Total de activos
612.377.958.241
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivos corrientes
Cuentas por pagar
Gastos acumulados
Ingresos diferidos
Otras cuentas por pagar
Documentos por pagar Corto Plazo
Provisión funcionarios décimo tercer mes
Provisión salario escolar
Provision Vacaciones
Total pasivos corrientes
Pasivos no corrientes:
Bancarios a largo plazo
Bonos por pagar a largo plazo
Impuesto de renta diferido
Provisión prestaciones legales
Total pasivos no corrientes
Total Pasivos
9
9-A al 9-G
10
10
1l,11
11
9
12
12
13
1o,10
1n,10
1p,10
79.750.812.514
1.917.949.016
6.598.924.975
281.248.797
72.104.048.716
2.170.595.652
1.882.991.878
983.375.921
165.689.947.470
13
14
14
15
15
1m
17.088.667.148
76.181.181.371
8.017.009.113
8.229.763.788
109.516.621.418
275.206.568.888
1
REFINADORA COSTARRICENSE DE PETRÓLEO, S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Estado A
Al 30 de Setiembre del 2014
(Expresados en colones costarricenses)
Patrimonio
Capital en acciones
Reserva Legal Artículo 143 Código de Comercio
Reservas Ley 7722 y Ley 7593
Superávit por revaluación de activos
Superávit donado
Utilidades (Pérdidas) Retenidas
Utilidad o Perdida del Período
Total patrimonio
Estado C
17
1q
1r,19
1s
1t,18
Total pasivo y patrimonio
3.000.000
600.000
43.047.309.576
35.305.671.513
1.552.668.115
252.694.258.808
4.567.881.340
337.171.389.352
612.377.958.241
Los Activos y Pasivos están calculados al tipo de cambio de cierre del mes (SPNB) U.S. $:
Venta: 541.27
Compra: 540.73
2
REFINADORA COSTARRICENSE DE PETRÓLEO, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Estado B
Al 30 de Setiembre del 2014
(Expresados en colones costarricenses)
REFERENCIA
S
Período Actual
Setiembre 2014
Acumulado Período
Actual Setiembre
2014
% Ventas
% Ventas
Nota
Anexo
Ventas Brutas
Devoluciones sobre Ventas
Ventas netas
1u
16
127.301.181.288
(35.114.997)
127.266.066.291
100,00%
-0,03%
99,97%
1.317.992.009.127
(161.276.162)
1.317.830.732.965
100,00%
-0,01%
99,99%
Menos costo de ventas
Utilidad Bruta sobre ventas
1v
3-A.3
113.707.308.445
13.558.757.847
89,32%
10,65%
1.217.663.199.906
100.167.533.059
92,39%
7,60%
1x, 20
17
9.340.005.391
4.218.752.455
7,34%
3,31%
74.161.180.774
26.006.352.285
5,63%
1,97%
0,01%
0,00%
0,00%
-0,05%
-0,04%
137.995.314
2.289.290.054
41.463.426
1.095.205.815
3.563.954.609
0,01%
0,17%
0,00%
0,08%
0,27%
127.773.284
666.012.637
247.841.536
1.041.627.457
0,10%
0,52%
0,19%
0,82%
16.193.157.256
3.088.676.010
395.718.305
19.677.551.571
1,23%
0,23%
0,03%
1,49%
3.132.112.280
2,46%
9.892.755.323
0,75%
0,00%
5.324.873.983
0,40%
2,46%
4.567.881.340
0,35%
Menos gastos de operación
Utilidad o (pérdida) de Operación
Más otros ingresos
Ventas de servicios
Productos financieros
Alquileres
Otros ingresos
Total Otros ingresos
Menos otros gastos
Gastos financieros
Transferencias externas
Otros gastos
Total Otros gastos
Utilidad (pérdida) del periodo antes de Impuesto de Renta
18
7.983.565
5.140.864
3.960.217
(62.097.364)
(45.012.718)
19
20
21
Impuesto sobre Renta Períodos Anteriores
Utilidad (pérdida) neta del periodo después de Impuesto de Renta
3.132.112.280
Nota: Los ingresos , gastos y costos U-S están calculados al tipo de cambio de las fechas de las transacciones correspondientes
3
REFINADORA COSTARRICENSE DE PETRÓLEO, S.A.
ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE
ESTADO C
Al 30 de Setiembre del 2014
(Expresados en colones costarricenses)
DESCRIPCION
Saldo al 31 de Diciembre 2013
Capital en acciones
3.000.000
Superávit donado
1.552.668.115
Superávit por
revaluación de
activos
Reserva Legal
Artículo 143 Código
de Comercio
35.305.671.513
600.000
Utilidades
(Pérdidas)
Retenidas
295.741.568.384
Reservas Ley 7722 Utilidad o Perdida Utilidad o Perdida
del Período
y Ley 7593
del Periodo
Saldo al 31 de Enero 2014
3.000.000
1.552.668.115
35.305.671.513
600.000
295.741.568.384
-
3.000.000
1.552.668.115
35.305.671.513
600.000
265.064.808.384
30.676.760.000
3.000.000
1.552.668.115
35.305.671.513
600.000
265.064.808.384
3.000.000
1.552.668.115
35.305.671.513
600.000
256.563.330.935
3.000.000
1.552.668.115
35.305.671.513
600.000
242.556.557.385
3.000.000
1.552.668.115
35.305.671.513
600.000
242.737.520.655
3.000.000
1.552.668.115
35.305.671.513
600.000
251.151.098.950
3.000.000
1.552.668.115
35.305.671.513
600.000
251.166.695.422
(4.663.617.605)
44.574.872.962
1.552.668.115
35.305.671.513
600.000
252.694.258.808
43.047.309.576
327.939.890.407
6.099.386.666
1.435.769.061
3.132.112.280
3.000.000
322.012.005.974
5.927.884.433
6.099.386.666
Utilidad (pérdida) neta Setiembre 2014
Saldo al 30 de Setiembre 2014
(10.591.502.039)
44.590.469.434
316.426.295.902
5.585.710.071
5.927.884.433
Utilidad (pérdida) neta Agosto 2014
Saldo al 30 de Agosto 2014
(16.177.212.110)
53.004.047.729
316.099.647.154
326.648.749
5.585.710.071
Utilidad (pérdida) neta Julio 2014
Saldo al 30 de Julio 2014
(16.503.860.858)
53.185.010.999
318.589.945.535
(2.490.298.382)
326.648.749
Utilidad (pérdida) neta Junio 2014
Saldo al 30 de Junio 2014
(14.013.562.477)
69.006.057.133
322.682.982.581
(4.093.037.045)
(2.490.298.382)
Utilidad (pérdida) neta Mayo 2014
Saldo al 31 de Mayo 2014
(9.920.525.431)
30.676.760.000
331.184.460.030
(8.501.477.449)
(4.093.037.045)
Utilidad (pérdida) neta Abril 2014
Saldo al 30 de Abril 2014
(1.419.047.982)
(8.501.477.449)
Utilidad (pérdida) neta Marzo 2014
Saldo al 31 de Marzo 2014
(1.419.047.982)
(1.419.047.982)
Utilidad (pérdida) neta Febrero 2014
Saldo al 29 de Febrero 2014
332.603.508.012
-
Utilidad (pérdida) neta enero 2014
TOTALES
334.039.277.073
3.132.112.280
4.567.881.340
337.171.389.352
4
REFINADORA COSTARRICENSE DE PETRÓLEO S.A.
ESTADO D
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Periodos que terminaron el 30 setiembre 2014 y 31 diciembre 2013
(Expresados en colones costarricenses)
Notas
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:
Resultado integral del año
Gasto Impuesto de renta
Intereses Moratorios y Multas Impuesto Renta
Gasto intereses
Participación Soresco
Depreciación y amortización
Gasto ajustes activos fijos
Diferencias de cambio no realizadas
Gasto incobrables
Gasto Aguinaldo, Salario Ecolar, Vacaciones
Gasto Prestaciones Legales
Cambios en activos y pasivos de operación:
Cuentas por cobrar
Documentos por cobrar
15
Setiembre
2014
4.567.881.340
5.324.873.983
2.343.328.476
2.453.215.566
-96.474.549
16.680.989.592
33.866.171
5.366.172.761
0
3.789.619.891
1.282.165.013
Notas
14
Diciembre
2013
-6.990.190.592
18.625.647.532
8.984.616.405
3.376.549.382
619.310.810
21.264.229.734
110.822.622
-256.300.336
0
5.933.216.305
2.560.099.567
3.745.830.874
11.312.438
-14.623.263.192
260.972.794
-4.938.511.754
-52.841.407
-59.956.154.478
-16.055.303.909
0
-3.303.243.155
-710.139.522
-53.875.703.067
-930.637.392
-5.161.868
-50.737.309.677
16.353.898.912
6.641.490.808
-264.925.385
40.095.892.685
12.171.650.936
-516.656.763
-3.883.416.945
-5.577.434.676
67.575.392.065
-7.588.527.173
-3.675.056.601
-65.139.286.841
-11.017.585.344
-11.946.217.202
44.611.589.519
-26.953.384.897
330.794.960
11.621.390
0
9.000.000.000
-17.610.968.547
-52.652.285.497
14.999.609
322.419.836
-9.393.750.000
-9.000.000.000
-70.708.616.052
219.032.490.933
-159.636.236.407
59.396.254.526
189.925.130.850
-136.316.787.364
53.608.343.486
VARIACIÓN NETA EN EL EFECTIVO
-23.354.000.862
27.511.316.954
EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO
EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO
62.324.169.023
38.970.168.161
38.970.168.161
34.812.852.069
62.324.169.023
62.324.169.023
Inventarios
Mercadería Tránsito
Gastos pagados por anticipado
Depósitos en Garantía
Cuentas por pagar
Ingresos Diferidos
Ingresos Renta Diferido
Provisiónes Aguinaldo y Salario Escolar)
Provisión Prestaciones Legales
Efectivo provisto por las actividades de operación
Impuesto pagado
Interes y multas pagado
Efectivo neto provisto por las actividades de operación
15
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN:
Adiciones de activo fijo
Venta de activos
Retiros de activo fijo
Inversiones Negocio Conjunto - Soresco
Inversiones transitorias
Efectivo neto usado en las actividades de inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:
Nuevos préstamos
Amortización deudas y documentos por pagar
Efectivo neto provisto en las actividades de financiamiento
TOTAL SEGÚN BALANCE
12-14
5