1. No category

PERIODO 2013-2014
JUNTA DIRECTIVA
JOSE HELI GUTIERREZ GONZALEZ
PRESIDENTE
RAFAEL MAURICIO HERNANDEZ PEÑA
VICEPRESIDENTE
CLARA CONSUELO OVALLE
SECRETARIO
HERNAN CARRILLO PALENCIA
VOCAL
HUMBERTO PENAGOS
VOCAL
COMITÉ DE CONTROL SOCIAL
NUBIA JULIETA BOLAÑOS BONILLA
RUTH STELLA ALEMAN LÓPEZ
MARÍA CRISTINA PRIETO MURCIA
REVISOR FISCAL
HECTOR PEÑA MUNAYAR
2 CONVOCATORIA
3 REGLAMENTO DE
ASAMBLEA
GENERAL ORDINARIA
POR DELEGADOS
ADMINISTRACIÓN
LUZ AMANDA GAITAN RIVERA
GERENTE
RUBY MEJIA BERRIO
CONTADORA
ANABEL VANEGAS VILARDI
TESORERA
KATHRYN JOHANNA POSADA BARRAGAN
SECRETARIA
GLORIA STELLA CONTRERAS QUEVEDO
AUXILIAR
6 INFORME JUNTA
DIRECTIVA Y GERENCIA
14 INFORME COMITÉ DE
CERTIFICACION
ESTADOS
FINANCIEROS
ESTADOS
FINANCIEROS
16
19
NOTAS
A LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
25
PROYECTO DE
DISTRIBUCION DE
EXCEDENTES
31
CONTROL SOCIAL
INFORME DEL
REVISOR FISCAL
18
FONDO DE EMPLEADOS CAPRECOM
CONVOCATORIA A ASAMBLEA GENERAL
ORDINARIA POR DELEGADOS
S
egún Acta No. 038 de Febrero 17
de 2015, de las sesiones de Junta
Directiva del Fondo de Empleados Caprecom “FONEMCAP”
Se aprobó realizar la Asamblea General Ordinaria por
Delegados el sábado 28 de Marzo de 2015, a las 8.00 A. M.
en el Centro de Convenciones de Cafam Floresta, ubicado
en la avenida 68 calle 100. Teléfono 6-46-80-00. Con el
siguiente orden del día:
1-
Instalación de la Asamblea General Ordinaria por
Delegados.
2-
Llamado a lista y veri cación del quórum
3-
Himno Nacional
4-
Lectura y aprobación del orden del día
12- Autorización para crear fondos y reservas
5-
Elección Presidente, Vicepresidente y Secretario
de la Asamblea General Ordinaria por
Delegados
13- Elección de:
a) Miembros de Junta Directiva
b) Miembros del Comité de Control Social
c) Miembros del Comité de Apelaciones
6-
Aprobación del Reglamento de la Asamblea
General Ordinaria por Delegados
7-
Designación de Comisiones
7.1 De Revisión y aprobación del Acta de
Asamblea General Ordinaria por
Delegados
7.2 De Nominaciones y Escrutinios
8-
Reforma de Estatutos
9-
Presentación de informes
9.1 De la Comisión de Revisión y aprobación del
Acta de la Asamblea anterior
9.2 De Junta Directiva y Gerencia
9.3 Comité de Control Social
9.4 Del Revisor Fiscal
14- Elección del Revisor Fiscal y su Suplente, y
asignación de honorarios
15- Proposiciones, recomendaciones y conclusiones
16- Clausura de la Sesión.
RAFAEL MAURICIO HERNANDEZ PEÑA
VICEPRESIDENTE JUNTA DIRECTIVA
10- Estudio y aprobación de los Estados nancieros
con corte a 31 de diciembre de 2014.
11- E s t u d i o y a p ro b a c i ó n d e l p roye c to d e
distribución de excedentes
2
CLARA CONSUELO OVALLE JIMENEZ
SECRETARIO JUNTA DIRECTIVA
REGLAMENTO DE ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA POR
DELEGADOS, DE MARZO 28 DE 2015, SEGÚN ACTA DE
JUNTA DIRECTIVA No. 038 DE FEBRERO 17 DE 2015
a Asamblea General Ordinaria por
Delegados del FONDO DE
EMPLEADOS CAPRECOM,
“FONEMCAP”, en uso de sus
atribuciones legales y las
conferidas por el Capítulo VII
del Estatuto vigente, y
CONSIDERANDO:
Que es función de la Asamblea General
Ordinaria por Delegados aprobar su
propio reglamento.
Que es necesario jar normas que
permitan que la reunión de Asamblea
General Ordinaria por Delegados se
desarrolle dentro de un marco de orden,
democracia y legalidad.
Que en consecuencia,
ACUERDA:
ARTÍCULO PRIMERO. MESA DIRECTIVA
Para dirigir y orientar el desarrollo de la
reunión, la Asamblea elegirá de su seno
un Presidente, un Vicepresidente y un
Secretario, correspondiendo a este último
la elaboración de la respectiva Acta y
desarrollo del orden del día debidamente
aprobado por la Asamblea General
Ordinaria por Delegados.
Así mismo elegirá de su seno a tres (3)
delegados para el comité de escrutinios y
un delegado para control de asistencias.
El delegado informará a la mesa directiva
sobre el ingreso y retiro del recinto de los
delegados. En la respectiva Acta deberán
quedar registrados los nombres de los
delegados que ingresen después de
iniciarse la sesión y de los retiros
momentáneos dentro del desarrollo de la
asamblea.
Se debe evitar al máximo, las ausencias a
la sesión en caso de ser por un tiempo
prolongado o permanente debe
justi carse ante la mesa directiva y
quedar en el acta.
Los delegados, invitados y Personal
Administrativo deberán conservar la
compostura y tratar con respeto a todos
los asistentes.
Se aplicarán las sanciones por inasistencia
injusti cada de acuerdo al Estatuto
vigente.
3
ARTÍCULO SEGUNDO. FUNCIONES
DEL PRESIDENTE
El Presidente será el director de la
sesión de Asamblea, hará cumplir el
orden del día, concederá el uso de la
palabra en el orden que sea
solicitada, evitará que las discusiones se salgan del tema que se esté
tratando y someterá a decisión de la
Asamblea los temas que lo requieran
y las proposiciones presentadas.
El Vicepresidente reemplazará al
Presidente en ausencias transitorias
o de nitiva o cuando éste lo solicite.
ARTÍCULO TERCERO. FUNCIONES
DEL SECRETARIO
Es función del secretario dar lectura
del orden del día, el reglamento y los
diversos documentos que solicite la
presidencia; tomar nota y gravar el
desarrollo de la reunión y elaborar y
rmar el acta de la Asamblea.
ARTÍCULO CUARTO. USO DE LA
PALABRA.
Los Asociados presentes tendrán
derecho al uso de la palabra por
espacio máximo de tres (3) minutos,
pudiendo intervenir hasta dos (2)
veces sobre el mismo tema. Las
intervenciones deberán ceñirse
estrictamente al tema que se discute,
con derecho a réplica de minuto y
medio.
El Gerente, el Revisor Fiscal y los
Miembros de la Junta Directiva del
Fondo De Empleados de Caprecom,
en su carácter de tales, tendrán
derecho a participar en las deliberaciones; los asesores y demás
personas invitadas intervendrán
sólo cuando la presidencia lo crea
conveniente para el enr ique cimiento de las deliberaciones.
ARTÍCULO QUINTO. VOTOS Y
DECISIONES
Cada delegado hábil presente
tendrá derecho a un (1) voto, en cada
elección.
4
Las decisiones se tomarán por
mayoría absoluta de votos de los
delegados hábiles asistentes, salvo
los asuntos para los que
expresamente la Ley y el estatuto
previeron una mayoría cali cada, lo
cual será advertido por el Presidente
antes de que se proceda a la
respectiva votación.
Los miembros de la Junta Directiva,
el Gerente y los funcionarios que
tengan calidad de delegado, no
podrán votar en asuntos que afecten
su responsabilidad.
ARTÍCULO SEXTO. POSTULACIÓN
PA R A E L E C C I Ó N D E J U N TA
DIRECTIVA, COMITÉ DE CONTROL
SOCIAL Y REVISOR FISCAL.
Para postulación de miembros de la
Junta Directiva, y del Comité de
Control Social, la mesa directiva
concederá un receso de 10 minutos,
con el n de que se inscriban ante
ella las correspondientes planchas y
candidatos, quienes deberán reunir
los siguientes requisitos:
·
Las planchas para Junta
D i re c t i v a y Co m i t é d e
Control Social, deben
contener los
·
Nombres de los miembros
principales y el de sus
·
·
·
·
suplentes, mínimo dos
renglones
para la misma elección.
Un mismo candidato no
podrá estar inscrito en
planchas diferentes.
Las planchas deberán estar
rmadas por todos los
nomina-dos en señal de
aceptación.
La elección del Revisor
Fiscal, será de acuerdo a la
convocato-ria hecha por la
Junta Directiva.
Cerrada la inscripción de planchas
se veri cará si reúnen los requisitos
estatutarios. Si se encuentra que
alguno o algunos de los postulantes
no lo reúnen, se dará un nuevo
receso de cinco minutos (5) para
recomponer las listas retirando al
candidato no elegible y
sustituyéndolo si es el caso por uno
que sí reúna todos los requisitos.
ARTÍCULO SEPTIMO. VOTACIÓN.
Para la votación de miembros de
Junta Directiva, Comité de Control
Social, y Revisor Fiscal, cada
delegado empleará la papelería
suministrada por el Fondo de
Empleados. El voto será secreto y se
depositará en la urna provista para
tal n.
ARTÍCULO OCTAVO. SISTEMAS
ELECTORALES.
Para la elección de miembros de
Junta Directiva y Comité de Control
Social se procederá a aplicar el
sistema de cuociente electoral y en
consecuencia serán elegidos los
miembros de la respectiva plancha
cuyo número de votos corresponda al
cuociente, el cual es el resultado de
dividir el total de votos emitidos por
el número de cargos a proveer.
Aplicando el cuociente, los puestos
pendientes de proveer se llenarán
con base en los residuos de votos de
las respectivas listas, empezando con
la lista de mayor residuo y así
sucesiva-mente hasta completar el
total de cargos.
Será electo como Revisor Fiscal con su
respectivo suplente el candidato que
haya obtenido la mayoría de votos.
En caso de empate, se realizará por
sorteo, realizado por el comité de
escrutinio.
ARTÍCULO NOVENO. PROPOSICIONES Y RECOMENDACIONES.
To d o s l o s D e l e g a d o s t e n d r á n
derecho a presentar por escrito y
debidamente secundadas por las
rmas de no menos de dos (2)
Delegados proposiciones y
recomendaciones, las cuales serán
radicadas ante el Secretario de la
Asamblea. Las primeras se deben
referir a decisiones que son
competencia de aprobar por parte de
la Asamblea y las segundas
corresponden a determinaciones
que siendo competencia de la
Asamblea se presentan a ésta para
que si lo considera conveniente lo
someta a estudio del órgano
competente, para que se pronuncien
sobre ella.
Al elaborar la petición, el Delegado
deberá dejar en claro si se trata de una
proposición o de una recomendación
y el Presidente de la Asamblea podrá,
si existe vació o mala clasi cación,
darle su plena identi cación y
s o l i c i t a r s u s u s te nt a c i ó n s i l o
considera conveniente.
Las proposiciones y recomendaciones se someterán en orden de
presentación, las proposiciones
aprobadas serán de obligatorio
cumplimiento para el Fondo de
acuerdo a la Ley y en forma racional.
Las recomendaciones acogidas serán
tramitadas por el Presidente ó el
Secretario de la Asamblea al órgano o
funcionarios competentes para su
consideración.
ARTÍCULO DECIMO. ACTA DE LA
ASAMBLEA
En el Acta de la Asamblea General
Ordinaria por Delegados se dejará
constancia del lugar, fecha y hora de
la reunión, forma y antelación de la
convocatoria y órgano o persona que
convocó, número de delegados
convocados y el de los asistentes y
representados, negados o aplazados,
las decisiones adoptadas, y el número
de votos emitidos a favor, en contra o
en blanco, los nombramientos
efectuados, la fecha y hora de
clausura y las demás circunstancias
que permitan una información clara y
completa del desarrollo del evento.
ARTÍCULO UNDECIMO. DESIGNACIÓN DE LA COMISION PARA LA
REVISIÓN Y LA APROBACIÓN DEL
ACTA.
La Asamblea General Ordinaria por
Delegados, nombrará de su seno a
tres (3) delegados presentes, quienes
en su nombre estudiarán y revisarán
el contenido del acta y si la encuentran ajustada a la realidad de lo
ocurrido y acordado en la reunión, la
aprobarán y rmarán de conformidad, junto con el Presidente y
Secretario de la Asamblea, a más
tardar al mes siguiente después de
realizada la asamblea, además
deberán presentar certi ca-ción a la
siguiente asamblea.
RAFAEL MAURICIO HERNANDEZ PEÑA
VICEPRESIDENTE JUNTA DIRECTIVA
CLARA CONSUELO OVALLE JIMENEZ
SECRETARIO JUNTA DIRECTIVA
5
INFORME JUNTA DIRECTIVA Y GERENCIA
la vez de la aplicación de las NIIF
(Normas Internacionales de
Información Financiera), en las que
persisten dudas en torno a la posible
inviabilidad del modelo de economía
solidaria y su aplicación en los
Fondos.
Por todo lo anterior, los invitamos a
que unamos esfuerzos, para que tanto
Asociados, Junta Directiva, Diferentes
Comités y Colaboradores, tengamos
hacia FONEMCAP un sentimiento
compartido de delidad, lealtad y
con anza en nuestra institución.
L
Las Entidades de Economía
Solidaria, son producto de una
necesidad humana y tienen
una intención básica, resolver
o m e j o r a r s u s i t u a c i ó n s o c i a l,
enfrentadas a una competencia
nanciera, como son los bancos
comerciales con ánimo de lucro; las
Entidades solidarias encuentran su
razón histórica para propiciar a través
de la interacción social, la asociación
de personas que mediante la cooperación, la ayuda mutua, los valores
solidarios, el respeto y el trabajo mancomunado, generan modelos
económicos y sociales en busca de su
objetivo, sin embargo, de la forma en
que la Entidad este organizada dependerá en gran parte su éxito o su
fracaso, el cual afecta a todos sus
integrantes positiva o negativamente.
La cooperación, es la unión de
esfuerzos y voluntades con el ánimo
de alcanzar un objetivo que nos
bene cie a todos, esta es la idea
principal que nos motiva para
desarrollar la tarea, de dirigir una
Entidad Solidaria como es FONEMCAP,
sin olvidar que con estas premisas
podamos llegar a resolver problemas
6
y necesidades de nuestros asociados,
bajo el ideal de que estemos en
igualdad de condiciones y con
esfuerzo podamos ofrecer servicios
para bene cio colectivo y al nal,
intentar una distribución equitativa
de sus excedentes, con entorno social
para todos y conservando su
sostenibilidad nanciera sin ánimo de
pérdida.
ENTORNO MUNDIAL
En el 2014, la economía mundial
presento una leve recuperación,
representando en un contexto
heterogéneo entre los países
desarrollados y de desaceleración
económica de los países emergentes.
La tasa de crecimiento mundial
aumentó en el 2014, un 2.6%, en
comparación con la tasa obtenida
para el 2013, del 2.4%. Se espera que
siga creciendo durante el 2015, pero
en forma moderada.
Desafortunadamente aún no existe
plena conciencia, de la particularidad
de los Fondos de Empleados y en
consecuencia su tratamiento pues
cada vez somos asimilados por parte
del estado como entidades
nancieras, tal es el caso de la ley de
libranza, que fomenta una
competencia, en condiciones
desiguales, al no contar con una
nanciación externa del riesgo, sino
únicamente con los recursos que
aportan los asociados.
ENTORNO LOCAL
Otro riesgo latente por parte del
Estado son los numerosos intentos de
incluir en la reforma tributaria la
aplicación indiscriminada de
impuestos, sin atender la verdadera
lógica de los Fondos de Empleados. A
Tuvimos dos primeros semestres
sobresalientes, también fue bueno en
materia de empleo y una in ación
baja. El Banco de la República sostuvo
que el Producto Interno Bruto fue del
4.7%, apoyado principalmente por la
En América Latina y el Caribe el
producto interno bruto (PIB) en el
2014 creció un 1.1%. La tasa de
expansión más baja registrada desde
el 2009.
demanda interna que se mantuvo hasta nales del año,
los elementos negativos fueron apareciendo en el último
trimestre del año con la caída en el precio del petróleo y el
dé cit de cuenta corriente alto que se genero en parte por
este fenómeno.
teniendo en cuenta la evolución de nuestro Fondo en los
últimos 5 años así:
Fonemcap, Empresa Solidaria en los últimos años ha
venido trabajando por convertirse en un Fondo fuerte, al
servicio del asociado, ganándose el prestigio entre las
Entidades del sector y sus asociados.
Una vez evaluados los resultados de los Estados
Financieros de los últimos 5 años el Fondo de Empleados
de Caprecom - FONEMCAP mantiene su tendencia al
crecimiento, registrando variaciones positivas en las
cuentas principales, representadas en la colocación de
créditos y recursos captados por las diferentes
modalidades de ahorro.
Para el presente año quisimos presentar este informe,
ASPECTO FINANCIERO
BALANCE GENERAL
En los últimos 5 años los Activos han alcanzado un crecimiento
del 28.89%, esta variación se origina principalmente en el
incremento de la cartera.
Los Pasivos aumentaron un 26.24%, dado por el incremento de
los ahorros permanentes, ahorros programados y CDAT's.
El Patrimonio tuvo un crecimiento del 30.19%, representado fundamentalmente en los aportes sociales.
7
El siguiente es el comportamiento
de la colocación de créditos,
en los 5 úl mos años.
AÑO
2010
2011
2012
2013
2014
No. CREDITOS
1811
1567
2202
1788
1615
VALOR
$5.097.971.899
$4.633.938.565
$6.135.029.476
$6.703.463.005
$7.435.856.430
ESTADO DE RESULTADOS
Cifras en Millones de $
AÑO
2010
2011
2012
2013
2014
INGRESOS
699
766
815
922
1,002
EGRESOS
454
547
737
695
784
UTILIDAD Y/O PERDIDA
245
219
78
228
218
Fuente: Estados de Resultados por año - FONEMCAP.
Los Ingresos alcanzaron un crecimiento del 23.36%, esta
variación corresponde a colocación de cartera (intereses
cobrados en las diferentes líneas de crédito e intereses
recibidos por inversiones.
Los Egresos han alcanzado un crecimiento del 34.58%,
representados principalmente en los gastos de bienestar
social, para nuestros Asociados y su grupo familiar,
8
principal objetivo de FONEMCAP y en los gastos de
operación.
La Utilidad se ha mantenido en un promedio de $228
millones anual, exceptuando el año 2012 donde fue de $78
millones, como consecuencia de la apropiación que se
hizo de la inversión.
Como obser vamos desde hace
algunos años, hemos venido
creciendo ostensiblemente logrando
una Entidad sólida transparente y
creíble bien conocida entre los
asociados y las Entidades del sector,
con principios y valores, que nos
permiten proyectarnos hacia un 2015,
encaminados a satisfacer las necesidades de nuestros asociados y su núcleo
familiar.
Sin embargo en el presente informe
solo plasmamos los últimos 5 años,
donde podemos tener un margen de
tiempo considerable que nos
permitirá observar el progreso de
nuestro Fondo, el Fondo de todos los
pensionados y trabajadores de
Caprrecom.
ASPECTO SOCIAL
EDUCACION
FONEMCAP, con el compromiso de contribuir a la educación de los asociados
y su grupo familiar, la Junta Directiva modi có el Reglamento de Bienestar
Social incrementando estos auxilios y brindando un mayor valor de acuerdo al
grado de escolaridad, en esta vigencia se otorgaron auxilios educativos a 338
asociados por valor de $33.051.000
Pensando en la formación de los miembros de Junta Directiva, Comité de
Control Social FONEMCAP, aportó $2.610.000, para capacitación.
SALUD
Con el ánimo de mejorar el estado de salud y lograr un mayor bienestar para sus
asociados y su núcleo familiar, FONEMCAP, durante el 2014 ejecuto 3 actividades
primordiales: convenios, brigadas y auxilios.
Realizó convenios de servicios de salud, como medicina pre-pagada,
emergencias médicas, convenios odontológicos y de optometría, con facilidad
de pagos y nanciación, bajo esta modalidad se bene ciaron 126 asociados por un
valor de $17.274.000.
Adicionalmente, para reducir las consecuencias negativas de las exposiciones a riesgos
que impactan la salud de los asociados y bene ciarios, se efectuaron brigadas de salud sin
costo para el asociado en: vacunación contra la in uenza, salud visual, valoración nutricional, tamizaje, examen
médico vascular, entre otros, bene ciando a 90 asociados, estas jornadas tuvieron un valor de $2.160.000.
FONEMCAP, contribuyó a la salud de sus asociados y de sus familias con auxilios, médicos, odontológicos, de lentes
y monturas, y por incapacidad a 269 asociados por valor de $20.941.600.
AUXILIO NATALIDAD
En este año los hogares de 5 asociados recibieron un nuevo miembro en sus
familias, como un detalle de bienvenida para estos bebes, FONEMCAP otorgó
auxilios de natalidad por valor de $349.000.
“El capital debe estar al servicio de la economía pero
debe tener como principal objetivo el bienestar social”
9
AUXILIO AÑOS DORADOS
Pensando en el asociado mayor de 60 años y en sus necesidades, la Junta
Directiva realizó otra modi cación al Reglamento de Bienestar Social,
otorgando un bono de $100.000 por una vez al año, para nuestros asociados
que se encuentren viviendo sus años dorados. En esta vigencia se otorgó este
auxilio a 152 asociados por valor de $15.200.000.
AUXILIO EXEQUIAL
El auxilio exequial es uno de los que menos deseamos utilizar, pero a la vez es de
los más necesarios y efectivos en caso de fallecimiento de un asociado o de
alguno de sus 10 bene ciarios inscritos, FONEMCAP dentro de su deber y
compromiso social, protegió a todos los asociados y su núcleo familiar,
realizando el estudio de mercado y negociando las mejores condiciones y
servicios con Jardines de Paz, realizando una inversión total de $67.957.708.
AUXILIO POR MATRIMONIO
Para FONEMCAP es muy importante que el eje fundamental de la sociedad, la
familia, se fortalezca por esta razón festejamos el matrimonio de 3 de nuestros
asociados con un auxilio por valor de $189.000.
AUXILIO POR CALAMIDAD
Nadie está exento de que pueda ocurrir un imprevisto que cambie radicalmente
nuestra vida y que afecte sus estabilidad económica y emocional, teniendo en
cuenta esto la Junta Directiva estudió todos los casos presentados por
calamidad y aprobó 12 solicitudes por valor de $3.170.000.
SEGURO POSTUMO
Por intermedio de la negociación realizada con Jardines de Paz, se reconocierón 2
auxilios póstumos por valor de $10.000.000 a los bene ciarios de nuestros
asociados.
SEGURO DE VIDA GRUPO DEUDORES
Toda la cartera se mantuvo amparada con la póliza Seguro de vida grupo deudores
por un valor total en el 2014 de $37.014.773, gracias a ésta póliza, Seguros La
equidad nos reconoció la cartera total de los asociados fallecidos y a su vez
FONEMCAP entregó todos los aportes y ahorros a sus Bene ciarios.
10
El siguientes es el comparativo de los auxilios y bonos entregados a todos nuestros asociados en los 2 últimos años:
FONDO DE EMPLEADOS DE CAPRECOM
NIT:860,065,466-8
Las cifras están expresadas en pesos Colombianos
11
GESTIÓN ADMINISTRATIVA
Teniendo en cuenta el
bienestar económico de
nuestros asociados y su
grupo familiar, la presente
Junta Directiva y Administración se preocuparon por crear
líneas de crédito
con tasas de
interés bajas, incrementar en
cantidad y valor los diferentes
auxilios y aumentar el valor de los
bonos en cada celebración.
Teniendo en cuenta la Circular
Externa 006 de 2014, emitida por la
Superintendencia de la Economía
Solidaria y los principios éticos y
responsabilidad social del Fondo y
sus asociados fue necesario reforzar
las políticas existentes para prevenir
y controlar los riesgos asociados al
lavado de activos y de la nanciación
del terrorismo, para lo cual fuimos
certi cados por la UIAF (Unidad de
Información y Análisis Financiero de
Colombia), actualmente cumplimos
con todos los requisitos exigidos por
esta Entidad.
S e modi caron los formatos de
actualización de datos e información
del asociado y formato de crédito con el
objeto de dar cumplimiento al Decreto
1377 de 2013, expedido por el
Ministerio de Industria y Comercio
relacionado con el habeas data,
también se socializó por intermedio de
la página web de FONEMCAP.
De acuerdo a la Ley 1527 de 2012, del
Ministerio de Hacienda y Crédito Público, fue necesario inscribirnos como
Entidad con Registro único Nacional de
Entidades de Libranza, para lo cual
también fuimos certi cados.
A par tir del mes de Octubre/14
comenzamos a efectuar procesos para
el pago de la Nómina de pensionados a
través de FOPEP
Se incrementó la tasa de interés a los
ahorros de cada uno de los asociados
mensualmente, del 2% al 4%, arrojando
un valor total por este concepto de
$88.192.543.
BASE SOCIAL
Durante el 2014, obtuvimos el ingreso de 86 asociados
nuevos así.
Asociados pensionados = 5
Asociados activos = 29
Asociados por prestación de servicios = 52
Asociados retirados
Pensionados = 4
Activos = 11
Por prestación de servicios = 39
Al cierre del ejercicio contamos en nuestra base con un
total de 669 asociados. Se mantuvieron los sistemas de
comunicación por medio de la página Web, en forma
personalizada a través de correo electrónico y se
implementó con muy buen resultado en éste año los
mensajes de texto masivos vía celular.
Se prestó asesoría en forma personalizada, siempre que el
asociado lo requirió pensando siempre en dar solución y
12
bene ciarlo, económica y nancieramente, se efectuaron
1.615 créditos, durante la vigencia 2014,.
Al nalizar el 2014, se formalizó la compra de un servidor,
el cual agilizará los procesos nuevos que se realizarán en el
2015 con respecto al nuevo sistema contable.
Con el n de seguir creciendo en la buena imagen que
tiene el Fondo y que sus Empleados sean un re ejo de la
organización y buena imagen corporativa, la Junta
Directiva decidió uniformar a todo el personal
administrativo del Fondo.
La seguridad hoy por hoy es un factor muy importante a
nivel Empresarial y personal, por esta razón la Junta
Directiva autorizó la adquisición de cámaras de video en
las instalaciones del Fondo, las cuales gravan la actividad
diaria del Fondo y se puede monitorear desde puntos
remotos. Cabe anotar que estas cámaras fueron donadas
por Jardines de Paz.
CASO INTERBOLSA
Como es del conocimiento de los
asociados FONEMCAP tiene
inversiones por intermedio de la
cartera colectiva escalonada
Interbolsa credit que es una lial de
Interbolsa comisionista de Bolsa, la
cual fue intervenida por la
Superintendencia Financiera de
Colombia mediante Resolución
No.1795 del 2 de noviembre de 2012,
donde a dicha fecha el fondo tenía
unas inversiones por valor de $311
millones de pesos, a corte 31 de
diciembre de 2014 el fondo a
recuperado el 65.27% que
corresponde a $203 millones de
pesos, faltando un valor de $108
millones de pesos los cuales están
provisionados en su totalidad.
En abril del 2014, la Asamblea de
inversionistas nombró un nuevo
administrador Global Securities S.A.,
quienes han venido haciendo pagos
parciales cada tres meses, en la medida en que han ido recuperando las carteras
colectivas.
Es importante aclarar que dicha provisión se está reversando a ingresos a
medida que se va recuperando la inversión.
ASPECTOS LEGALES
FONEMCAP, no tiene ninguna situación jurídica
pendiente, al cierre del ejercicio 2014. Bajo el carácter
de economía solidaria mantiene el régimen legal de
conformidad con las disposiciones y reglamentaciones
emitidas por las entidades que ejercen control y
vigilancia.
Se modi caron los Reglamentos de Bienestar, Pólizas de
manejo y Reglamento del Comité Evaluador de Cartera,
se encuentra en Trámite Reglamentos de Crédito y de
quejas y Reclamos.
OPERACIONES CELEBRADAS
CON SOCIOS Y CON
ADMINISTRADORES
CUMPLIMIENTO DE NORMAS
SOBRE PROPIEDAD
INTELECTUAL
La Administración de FONEMCAP puede garantizar
ante los Asociados y autoridades competentes que los
productos protegidos por derecho de propiedad
intelectual, están siendo utilizados en forma legal y en el
caso especí co, el Software cumple con las normas
respectivas y las debidas autorizaciones de acuerdo con
la licencia de uso que se tiene con cada programa.
De acuerdo a lo establecido en la Ley 222 de 1995 y el
capítulo X, numeral 3.1.7 de la Circular Básica Contable
expedida por la Superintendencia de la Economía
S o l i d a r i a , co p i a d e e s te i n fo r m e s e e nt re g a
oportunamente a la Revisoría Fiscal para que en su
dictamen informe sobre la concordancia con los
Estados Financieros.
Durante la vigencia 2014 FONEMCAP, no celebró con
sus asociados y administradores ninguna operación en
condiciones preferenciales diferentes a las establecidas
y permitidas por el Estatuto y demás Reglamentos de
FONEMCAP.
13
PRIORIDADES PARA EL 2015
FONEMCAP, al igual que todas las Entidades Públicas y
Privadas deben acogerse a la Ley 1314 de 2009,
relacionadas con las Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF), que constituyen los
estándares internacionales o normas internacionales en
el desarrollo de la actividad contable y suponen un
manual contable de la forma como es aceptada en el
mundo.
Dado el cambio en las estructuras de información,
políticas contables y operativas de la Entidad se inicia el
cambio de Software y la implementación de las NIIF, bajo
el acompañamiento de las rmas JORJWEB y ERNST
&YOUNG AUDIT SAS, respectivamente, de acuerdo al
estudio realizado conjuntamente por la Junta Directiva,
Gerencia y Comité de NIIF.
JOSE HELI GUTIERREZ GONZALEZ
Presidente Junta Directiva FONEMCAP
LUZ AMANDA GAITAN RIVERA
Gerente FONEMCAP
INFORME DEL COMITÉ DE CONTROL SOCIAL
A LA ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS FONEMCAP
GESTION VIGENCIA 2014
El cómitre de Control Social de FONEMCAP saluda cordial y fraternalmente a
los delegados y asistentes a la Asamblea General de Asociados, como Órgano
de Vigilancia Social y cuya función es el control de resultados sociales.
De acuerdo a nuestra función y responsabilidades sociales que nos
competen, relacionamos las actividades desempeñadas en cumplimiento
del artículo 40 de la ley 79 de 1988; en concordancia con lo establecido en el
artículo 7 de la ley 454 de 1998, en la Circular Básica Jurídica de la
Superintendencia de la Economía Solidaria en lo que hace referencia al
Control Social Interno y especí camente a las funciones del Estatuto de
FONEMCAP. Por consiguiente a continuación presentamos los resultados de
la gestión correspondiente al periodo 2014.
REVISION DE ACTAS DE JUNTA DIRECTIVA
Para determinar el seguimiento a los procesos de la labor social del fondo su legalidad y oportunidad, fueron revisadas
mensualmente las actas de Junta Directiva, encontrándose en varios casos que las mismas no eran elaboradas
oportunamente, aprobadas y plasmadas en el libro o cial de esta situación se solicitaron los correctivos y se dejo
constancia en las respectivas actas del Comité de Control Social.
14
La anterior situación, impidió que el
Comité conociera con oportunidad
las decisiones tomadas y las
solicitudes de los asociados, para
ejercer seguimiento y control con
respecto a la Labor Social del Fondo
de Empleados.
REUNIONES DEL
COMITÉ DE CONTROL
SOCIAL
El comité de Control Social se reunió
en quince (15) opor tunidades
o cialmente como consta en las
actas N° 001 hasta N°017 y
extraordinariamente en ocho (8)
reuniones de trabajo para
complementar la labor, en desarrollo
de estas reuniones se analizo la
información tomada de las
diferentes actividades que concedió
la Junta Directiva, o ciando cuando
diera lugar a los Directivos y Gerente
del Fondo por medio de solicitudes
respetuosas y sugerencias para
complementar la labor.
Así mismo se recibieron 7 solicitudes
de conceptos de la Junta Directiva
para el otorgamiento de auxilio a
asociados que exponían diferentes
calamidades. Para estos casos se
realizo el respectivo estudio que
incluyo visitas domiciliarias para
veri car presencialmente los hechos
expuestos por los a liados solicitantes de los auxilios.
IMPLEMENTACION
CERTIFICACION
CONSOLIDADA PARA
LA DECLARACION DE
RENTA DE LOS
ASOCIADOS
Se sugirió implementa la certi cación consolidada por cada uno de
los conceptos para la declaración de
renta de los Asociados, en cual el
Fondo la parametrizó en el sistema y
fue entregada a los asociados que las
solicitaron a partir del mes de agosto
de 2014.
QUEJAS DE
ASOCIADOS
Ta m b i é n s e a t e n d i ó q u e j a s
inter puesta por par te de dos
asociadas de Fonemcap, el cual es
manifestaron el mal trato y falta de
respeto que funcionarios del fondo
le daba a nuestras asociadas, este
comité cito a reunión a las dos partes
pero una de las asociadas se negó,
por lo tanto se le solicito a la asociada
verbalmente se animara esperezas
con los funcionarios del Fonemcap.
ENCUESTA DE
SATISFACCION
Este comité puso en marcha la
encuesta socioeconómica, con el n
de que sirva como base para las
políticas y programas sociales que el
Fondo organice en bene cio del
Bienestar Social del asociado, y
permita mejorar la calidad y
cantidad de nuestros servicios.
Los asociados quien diligencie la
encuesta se le se le entrega un
obsequio ( cobija),quedando el
análisis y el resultado del balance
Social para ser realizado por el
próximo Comité de Control Social.
REVISION DE
FORMULARIOS PARA
POSTULANTES A
DELEGADOS ANTE LA
ASAMBLEA
El comité cumplió con el cronograma establecido en el proceso de
inscripción de funcionarios para
delegados ante la Asamblea, al igual
que el Revisor Fiscal, la Gerencia y su
equipo de trabajo. Obtuvo toda la
información con oportunidad y
legalidad se realizo la revisión para
declarar inicialmente asociados
hábiles e inhábiles. Las
15
inconsistencias fueron subsanadas por los
candidatos delegados y en conclusión la
totalidad de asociados inscrito sesenta y seis
(66) fueron declarados mediante acta hábiles
para participar en la Asamblea.
Agradecemos la con anza y apoyo que nos
brindaron al elegirnos como representantes,
a la Junta Directiva, la Gerencia y el personal
adminis-trativo que siempre estuvieron
prestos a colaborarnos y a todos nuestros
asociados.
Hasta otra oportunidad.
NUBIA JULIETA BOLAÑOS BONILLA
Presidente
MARIA CRISTINA PRIETO MURCIA
Vicepresidente
RUTH STELLA ALEMAN LOPEZ
Secretaria
INFORME REVISOR FISCAL
2014-2015
INFORME Y DICTAMEN
DEL REVISOR FISCAL
Bogotá D.C., 28 de Marzo de 2015
Señores
Asamblea General Ordinaria de Delegados
Fondo de Empleados Caprecom – Fonemcap
Ciudad
En cumplimiento de mis funciones como Revisor Fiscal de la Entidad
consagradas en el ordenamiento jurídico, en especial a lo
establecido en la Ley 45 de 1960, la Ley 43 de 1990, la Ley 222 de
1995, El Código de Comercio en sus Artículos 207, 208, 209 y 213, el
Decreto 1481 de 1989, la Ley 1391 de 2010, la Ley 454 de 1998, el
Decreto Ley 019 de 2012, las Circulares Básica Jurídica, Básica
Contable y Financiera de 2008 y demás Circulares que modi can y
complementan las mismas y el Estatuto de Fonemcap; presento a
ustedes el Informe de Gestión y el Dictamen de Revisoría Fiscal sobre
los Estados Financieros y a la gestión de sus administradores
correspondiente a la vigencia 2014 – 2015, en los siguientes
términos:
ALCANCE: Practique una Auditoria de forma integral a la
información contable y nanciera para la vigencia que nos ocupa
con el siguiente alcance: Auditoria Financiera al Balance General a 31
de Diciembre de 2014 comparativo con el 2013, al Estado de
Resultados, al Estado de Cambios en la Situación Financiera, al
Estado de Cambio en el Patrimonio, al Estado de Flujo de efectivo y a
las revelaciones a través de las Notas Explicativas preparadas como
lo establece el Decreto 2649 de 1993 que hacen parte integral de los
Estados Financieros del año terminado en esa fecha. Dichos Estados
Financieros fueron preparados y certi cados bajo la responsabilidad
de la Administración en los términos que indica el artículo 37 de la
Ley 222 de 1995 y del artículo 57 del Decreto 2649 de 1993. Una de
mis responsabilidades es la examinarlos para expresar una opinión
sobre dichos Estados Financieros y si entre ellos existe la debida
concordancia basado en el examen practicado.
EXAMEN: Realice mi examen de acuerdo con las normas de
Auditoria Generalmente Aceptadas en Colombia, a la Auditoria de
Control Interno, a la Auditoria de Cumplimiento de las Leyes y
Reglamentos y, a la Auditoria de Gestión de sus Administradores
16
basada en los indicadores de
desempeño. Estas normas requieren
que una auditoria sea integral, se
plani que y se lleve a cabo de tal
manera que se obtenga una
seguridad razonable en cuanto, a si
los Estados Financieros están
exentos de errores de relativa
importancia en su contenido, para
ello practique pruebas, revisiones y
análisis a los documentos soporte de
las operaciones, a los registros
contables, a los libros de contabilidad, a los reglamentos y decisiones
que constan en las actas de Junta
Directiva; en consecuencia considero que mi Auditoria proporciona una
base razonable para expresar mi
opinión.
OPINION: En mi opinión, los Estados
Financieros Básicos anteriormente
mencionados y tomados elmente
de los libros, presentan razonablemente la situación nanciera de
“FONEMCAP” al 31 de Diciembre de
2014, lo que me permite avalarlos sin
salvedades. Estados Financieros que
se presentan comparativos con los
del 2013, los cuales fueron
dictaminados sin salvedades por la
Contadora Sol Maritza López Riobo
delegada de Ser scal Ltda. Dichos
estados re ejan las operaciones por
los años terminados en esas fechas,
de conformidad con los principios de
contabilidad generalmente aceptados en Colombia; las nor mas
contables expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria
y demás entidades competentes, las
cuales fueron aplicadas sobre bases
uniformes.
1. Las operaciones registradas en
los libros y los actos de la
administración se ajustaron a los
estatutos y a las decisiones de la
Asamblea y de la Junta Directiva,
salvo porque la reforma de
Estatutos no se dio conforme a lo
ordenado debido a fallas en la
logística y desarrollo de las
actividades para tal propósito.
2. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los libros
de actas y el de registro de
asociados, así como las copias de
respaldo de la información
sistematizada se llevan y conservan debidamente. La ultima acta
registrada en el libro de Junta
Directiva es la Nº 31 del 4 de
Noviembre de2014 en folio 083,
la ultima del Comité de Control
Social es la Nº 013 del 19 de
Diciembre de 2014.
3. Se observaron medidas adecuadas de conservación y custodia
de los haberes de propiedad de
FONEMCAP, e igualmente de los
de terceros bajo su administración, custodia y usufructo.
4. La información contenida en las
declaraciones de autoliquidación
de aportes al sistema de seguridad social se liquidaron correctamente y se cancelaron en forma
oportuna, como corresponde.
Igualmente se ha dado cumplimiento estricto a los pagos de
salarios y prestaciones a sus
funcionarios, también que ha
honrado sus compromisos con
proveedores y con el Estado.
5. El software utilizado está debidamente licenciado cumpliendo
con las normas en relación con
los derechos de autor Ley 603 de
2.000 y los equipos en los que se
procesa la información cuentan
con un adecuado mantenimiento y actualización que garantizan
la conservación y buen uso de la
información.
6. La administración de FONEMCAP
ha dado cumplimiento oportuno
a la presentación de los informes,
declaraciones y pagos requeridos por la Superintendencia de la
Economía Solidaria, la Dirección
de Impuestos Nacionales, la
Con base en mi evaluación del
control interno, a los resultados de la
aplicación de los procedimientos de
trabajo de revisoría y a las evidencias
obtenidas conceptúo que mi
revisión no puso de mani esto
ninguna de ciencia de importancia
y me permite hacer las siguientes
revelaciones:
17
Unidad de Información y a Análisis Financiero, la
Tesorería Distrital y la Ci n.
que cuando solicitaron mi concepto en temas
relacionados con su gestión.
7. La evaluación, clasi cación, cali cación, causación de
intereses y provisiones de cartera se efectúa de
acuerdo con los criterios y procedimientos establecidos en la Circular Básica Contable y Financiera N° 004
de 2008 de la Superintendencia de la Economía Solidaria; e igualmente que el manejo de las inversiones.
10. El informe de gestión presentado conjuntamente por
la Gerencia y la Junta Directiva correspondiente al año
2014, ha sido preparado por los Administradores y
contiene apropiadamente las explicaciones sobre la
situación nanciera, económica y social de
FONEMCAP; la evolución de sus negocios y
actividades son concordantes con la información de
los Estados Financieros. El alcance de mi veri cación
del mencionado informe, como Revisor Fiscal, se limita
al cumplimiento de lo sugerido en el Artículo 38 de la
ley 222 de 1995. De igual forma, puedo reportarles que
el Informe del Comité de Control Social se ajusta a lo
sucedido y actuado durante la vigencia.
8. En relación con la implementación de las NIIF, que es la
forma de adecuar la información nanciera de
entidades colombianas a estándares internacionales,
conforme a lo dispuesto por la Ley 1314 de 2009 y
reglamentada mediante el Decreto 3022 de 2013,
corresponde a FONEMCAP poner a tono su
información durante el 2015 para que en el 2016 la
produzca bajo dichos estándares. Con este propósito
la entidad ya nombro un comité de apoyo a la
administración, estableció un presupuesto para
capacitaciones, para asistencia técnica y para cambio
de Software. Y, está trabajando en la de nición de
nuevas políticas administrativas y contables para
cumplir con dicho compromiso.
9. Toda ves, que considere necesario hacer observaciones y o recomendaciones tanto a la Administración,
como a la Junta Directiva y Comité de Control Social, lo
realice oportunamente en la medida del conocimiento que tuviera sobre el tema, de forma verbal o escrita,
como consta en los informes parciales e instructivos
dependiendo su naturaleza e importancia. Al igual
Basado en todo lo antes dicho, puedo expresar que
Fonemcap, presenta condiciones favorables de viabilidad
nanciera, económica y social, al garantizar el
cumplimiento de su objeto social, la conservación y
retorno de los Aportes a sus Asociados y el cumplimiento
de los demás objetivos y compromisos con el Estado,
proveedores y empleados.
Cordialmente,
HECTOR PEÑA MUNAYAR
Revisor Fiscal
T.P. Nº 29.336-T
EL SUSCRITO REPRESENTANTE LEGAL Y EL CONTADOR
PUBLICO DEL FONDO DE EMPLEADOS DE CAPRECOM – FONEMCAP
CERTIFICAN:
Que en cumplimiento al Artículo 37 de la Ley 222 de 1995, los Estados Financieros al 31 de
diciembre de 2014 del FONDO DE EMPLEADOS DE CAPRECOM – FONEMCAP, identi cado
con NIT. 860.065.466-8, fueron tomados dedignamente de los Libros de Contabilidad y se
han veri cado previamente las a rmaciones contenidas en ellos, conforme al reglamento
vigente. (Art. 57 Decreto 2649 de 1993).
LUZ AMANDA GAITAN RIVERA
Representante Legal
18
RUBY MEJIA BERRIO
Contador Público - T.P. 100099-T
ESTUDIO Y APROBACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Fondo de Empleados de Caprecom “FONEMCAP”
Balances Generales Comparativos
Al 31 de Diciembre de 2014 y 2013
(Cifras Expresadas en Miles de Pesos Colombianos)
19
20
21
22
23
24
Fondo de Empleados de Caprecom “FONEMCAP”
Nit. 860.065.466-8
Notas a los Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2014 y 2013
(Cifras Expresadas en Miles de Pesos Colombianos)
Nota 1 Entidad Reportante y Objeto Social
El Fondo de Empleados de Caprecom “FONEMCAP”, fue reconocido como una entidad de carácter privado de capital
variable e ilimitado, sin ánimo de lucro, el 13 de marzo de 1990, mediante Resolución No. 0633 en la ciudad de Bogotá, con
Personería Jurídica No. 093 de 1966, expedida por la Superintendencia de Cooperativas, organismo encargado de la
inspección y vigilancia permanente, hoy SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMIA SOLIDARIA “SES”.
Su objeto social principal consiste en la prestación de servicios de ahorro, crédito y bienestar social para sus asociados;
suministrar a los mismos préstamos o créditos de diversas modalidades y prestar servicios de orden económico, social y
cultural; propiciar actividades tendientes a mejorar el bienestar personal y familiar de los asociados; estrechar los
vínculos de solidaridad y compañerismo y en general actuar dentro de los ámbitos señalados por las normas legales
vigentes propias de las entidades del sector solidario; se rige por los principios universales del cooperativismo y en
especial por el artículo 131 de la ley 79 de 1.988, por el Decreto No. 1481 de 1989 modi cado por la Ley 1391 de 2010, Ley
454 de 1.998 y sus propios estatutos y Reglamentos.
Nota 2 Principales políticas y
prácticas contables
2.1 Sistema Contable
Las políticas de contabilidad y la
preparación de los estados nancieros del Fondo están de acuerdo
con las normas contables establecidas por la Superintendencia de
Economía Solidaria, conforme a la
Circular Básica Contable y Financiera
No. 004 de 2008, la Circular Básica
Jurídica 007 de 2008 y sus modi caciones posteriores emitidas por la
Superintendencia de la Economía
Solidaria (SES), la ley 1391 de julio 1
de 2010 y los Decretos 790 y 2280 del
Ministerio de Hacienda y Crédito
Público, del 01 de abril y el 11 de
Agosto de 2003, respectivamente.
Las Circulares Básica Jurídica y Básica
Contable y Financiera compilan,
actualizan, modi can e incorporan
en un solo cuerpo normativo todas
las circulares y resoluciones emitidas
por la Superintendencia de la
Economía Solidaria.
2.2 Periodo Contable
El Fondo tiene de nido efectuar un
corte de sus cuentas, preparar y
difundir estados nancieros de
propósito general una vez al año, con
cor te al 31 de diciembre; por
disposición de la Superintendencia
de Economía Solidaria.
Mensualmente el Fondo presenta a
la Junta Directiva Estados Financieros intermedios con el n de
proporcionar información sobre las
prácticas y transacciones realizadas.
2.3 Reconocimiento de los
ingresos y gastos
Conforme con las leyes establecidas
en lo pertinente al reconocimiento,
el Fondo reconoce sus ingresos y
gastos registrando adecuadamente
las operaciones por el monto
correcto y en los periodos
correspondientes de tal forma que
los resultados de los ejercicios se
encuentran adecuadamente
determinados.
2.4 Cuentas de Orden
Representa las operaciones en las
cuales se encuentran re ejados
hechos económicos que pueden
llegar a afectar los Estados
Financieros del Fondo y que por
tanto requieren un adecuado control
interno.
Nota 3 Disponible
Descripción
Dic. 2014
Caja
Dic. 2013
300
300
Bancos
879.649
173.634
Disponible
879.949
173.934
Los saldos contables en los
respectivos periodos obedecen a
que una vez cancelados los costos y
gastos y desembolsados la totalidad
de los créditos aprobados se
presenta un remanente por utilizar.
Nota 4 Inversiones
Corresponde a las inversiones
realizadas por el Fondo, en
diferentes entidades del sector
nanciero y solidario (Coomeva,
Davivienda e Interbolsa) y son
clasi cadas de acuerdo con lo
establecido en capítulo I de la
circular básica contable y nanciera
004 de 2008.
25
Se mantiene el Fondo de Liquidez en cumplimiento de lo establecido en
el Decreto 790 de abril 1º. De 2003, modi cado en su artículo 6º. Por el
Decreto 2280 del 11 de agosto de 2003, expedidos por el Ministerio de
Hacienda y Crédito Público. Que en nuestro caso es el 2% de los
depósitos de ahorro permanente, en virtud de que en los estatutos no se
contempla la posibilidad de efectuar retiros parciales sobre los mismos;
en las demás líneas de ahorro el Fondo de Liquidez debe constituirse con
el 10%.
Durante el 2014, Fonemcap recuperó $22 millones de la inversión de
Interbolsa y de igual forma ajustó su provisión contra un ingreso de
ejercicios anteriores.
Nota 5 Cartera de Créditos
El Fondo registra las operaciones con sus
asociados a través de las diferentes líneas de
crédito, siendo éste, el activo más representativo de los Estados Financieros.
Provisión para cartera de créditos
El Fondo constituye provisiones reglamentarias, la general y la individual bajo los
parámetros establecidos por la Superintendencia de Economía Solidaria en la circular
Básica Contable y Financiera No. 004 de
2008 y modi cada por la circular externa No.
003 de febrero 13 de 2013.
Nota 6 Cuentas por Cobrar
Registra importes pendientes de cobro
tales como anticipo de contratos, nóminas
pendientes de pago intereses y otros. El
Fondo causa los rendimientos nancieros
de acuerdo con las normas expedidas por la
Supersolidaria.
26
Nota 7 Propiedad Planta y Equipo
En este rubro el Fondo registra el valor de los
Aportes Sociales que la entidad mantiene en
Organismos Cooperativos y entidades sin ánimo de
lucro, con la nalidad de obtener servicios de apoyo
o complementarios a su gestión principal o para el
bene cio social de sus a liados, que tengan un valor
recuperable futuro por negociación o redención de
estos aportes.
Nota 10 Depósitos de Ahorro
Registra los activos tangibles adquiridos cuya vida útil excede
a un año. La depreciación se calcula por el método de línea
recta con base en la vida útil estimada de los activos. La tasa
anual de depreciación es del 33.33% en los equipos de
computación y el 10 % en el equipo de o cina.
Nota 8 Activos Diferidos
Los Depósitos de Ahorro constituyen el pasivo más
importante de los estados nancieros, registra los
ahorros en las diferentes modalidades que los
asociados realizan a través de los descuentos por
nómina y por caja en el caso de los asociados que
prestan sus servicios a las empresas que generan
vínculo común de asociación y los ahorros
voluntarios recibidos por tesorería, de acuerdo con la
ley y los estatutos. La Junta Directiva analiza,
propone y autoriza la tasa de pago de los intereses
sobre los ahorros permanentes con el n de
estimular y propender el ahorro.
Nota 11 Cuentas por Pagar
El saldo presentado a diciembre de 2013, fue amortizado y para
el año 2014, el Fondo no registró Activos Diferidos.
Nota 9 Otros Activos
Este rubro registra la causación de las obligaciones
con Asociados, terceros y el Estado, producto del
normal desarrollo del objeto social del Fondo.
Nota 12 Impuestos Gravámenes y Tasas
En desarrollo del objeto social, el Fondo debe
presentar y pagar impuesto de Industria y comercio.
Al cierre del ejercicio contable de 2014, las obligaciones por este concepto corresponden al VI
Bimestre de dicho año y registra un valor de $1.919,
los cuales se cancelan en enero de 2015.
27
Nota 13 Fondos Sociales
Son los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior y las
apropiaciones del 2014 con cargo al presupuesto conforme con lo
dispuesto por el Decreto 1481 de 1989 y a los reglamentos establecidos por
los estatutos para estos nes. Su clasi cación estuvo compuesta por el
Fondo de Bienestar Social, el cual a través de los diferentes auxilios, bonos,
actividades de recreación y demás buscan el bienestar de los asociados y su
grupo familiar y el Fondo de Desarrollo Empresarial en cumplimiento con lo
establecido en la Ley 1391 de 2010.
Nota 14 Otros pasivos
Registra las operaciones por consolidación de prestaciones sociales y los
rendimientos causados por las inversiones de Interbolsa desde el mes de
octubre de 2012, que a la fecha no se han recuperado.
Si se siembra
la semilla con
FE y se cuida con
perseverancia,
sólo será
cuestión de
tiempo recoger
sus frutos.
28
Nota 15 Patrimonio
Corresponde a los saldos al cierre del ejercicio, de las cuentas que
integran el patrimonio de la en dad y que por consiguiente pertenecen
a los asociados.
Nota 16 Ingresos Operacionales
Corresponde a los intereses generados por la cartera y por las
inversiones relacionadas con el Fondo de Liquidez.
Nota 17 Ingresos No Operacionales
Todo parece
imposible
hasta que
se hace.
Registra los importes por ingresos obtenidos en ac vidades diferentes
de nuestro objeto social como son los rendimientos que generan el
portafolio de inversiones y para el 2014, la recuperación de la provisión
de Interbolsa.
Nelson Mandela
Nota 18 Costos y Gastos Operacionales
29
Este rubro está compuesto por las erogaciones y apropiaciones de ley
que demanda el Fondo para su sostenimiento en cumplimiento de su
objeto social, así como también el reconocimiento que tiene el Fondo
para con sus asociados en el pago de intereses por concepto de
captación de ahorros. Dentro de los costos y gastos administrativos
sobresalen los gastos generales, los cuales se relacionan a
continuación:
Representa las retenciones asumidas por el
Fondo sobre los rendimientos financieros
pagados a los asociados en la captación de
CDAT´S.
Nota 20 Excedentes del Ejercicio
Los excedentes son el resultado posi vo de los
ingresos menos los gastos y costos de la
operación. Para el 2014 contamos con $217.646.
Nota 21 Cuentas de orden
Estas cuentas son consideradas como informavas y de control o de simple información, sus
saldos a diciembre 31 son:
Nota 22 Controles de Ley
Durante los años 2014 y 2013 el Fondo cumplió
con todos los requerimientos legales establecidos para su operación.
Nota 19 Egresos no Operacionales
30
31
Notas
32
Notas
33
Notas
34
Notas
35
Notas
36