1. Bienes raíces

FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Nota 1. Entidad Reportante
Financiera América S.A. Compañía de Financiamiento – FINAMERICA S.A., se constituyó como
establecimiento de crédito mediante Escritura Pública No. 8136 el 23 de octubre de 1969, otorgada
en la Notaría Sexta de Bogotá, con domicilio social en Bogotá D.C.; la duración establecida en los
estatutos es hasta el año 2068, pero podrá disolverse o prorrogarse antes de dicho término.
Mediante Resolución 3140 del 24 de septiembre de 1993, la Superintendencia Financiera renovó
con carácter definitivo su permiso de funcionamiento.
FINAMERICA S.A. es una sociedad anónima privada que tiene como función principal la
realización de todos los negocios y operaciones autorizadas por las leyes Colombianas y en
especial la captación de recursos mediante depósitos a término, de ahorro, a la vista o de CDAT,
con el objeto de realizar operaciones activas de crédito, sin perjuicio de las operaciones e
inversiones que de conformidad con el régimen aplicable a las Compañías de Financiamiento
puede realizar dentro de las condiciones o limitaciones que se señalen para el efecto.
La orientación de la Compañía es la de promover el desarrollo de las microfinanzas en Colombia
mediante el otorgamiento de créditos a las micro y pequeñas empresas, en la ciudades de
Armenia, Bogotá, Barranquilla, Bucaramanga, Barrancabermeja, Buga, Cajicá, Cali, Cartagena,
Cartago, Chìa, Cùcuta, Duitama, Espinal, Facatativá, Florencia, Funza, Ibague, Ipiales, La Calera,
La Mesa, Medellín, Moniquirà, Neiva, Palmira, Pasto, Pensilvania, Pereira, Popayan, Riohacha,
San Gil, Santa Marta, Tulùa, Tunja, Tùquerres, Ubaté, Valledupar, Villavicencio, Yopal y Zipaquira,
a través de 70 oficinas, 5 puntos de atención, 1 cami (con 1.131 funcionarios de planta) localizadas
en los centros de desarrollo microempresarial de cada ciudad.
Las reformas estatutarias más representativas son las siguientes:
 Por decisión de la Asamblea General de Accionistas, en reunión celebrada el 6 de junio de
2012, protocolizada mediante escritura pública No.3205 del 19 de junio de la notaria 48 del
Círculo de Bogotá, se modificó el valor nominal de la acción a mil pesos ($1.000) y se aumentó
el capital autorizado de la Compañía a la suma de $100.000.
 Por decisión de la Asamblea General de Accionistas, en reunión celebrada el 28 de febrero de
2012, protocolizada mediante escritura pública N°1179 de la Notaría 48 del Círculo de Bogotá,
se aprobó que la Compañía tenga dos (2) ejercicios contables, al 30 de junio y al 31 de
diciembre de cada año.
 Por decisión de la Asamblea General de Accionistas, en reunión celebrada el 30 de junio de
2010, protocolizada mediante escritura pública No 3561 de la Notaría 48 del Círculo de Bogotá,
se incrementó el capital autorizado de la Compañía a la suma de $50.000 y se aumentó el
número de miembros de la Junta Directiva de 8 a 10; así mismo, se compilaron los estatutos
sociales de la Compañía en un solo Instrumento.
 Por decisión de la Asamblea General de Accionistas, en reunión celebrada el 1º de octubre de
2009, protocolizada en escritura pública No 5005 del 1º de octubre de 2009 de la Notaría 48 se
cambió la denominación social como consecuencia de lo dispuesto en el artículo 25 de la ley
1328 de 2009.
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Notas a los Estados Financieros
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(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
 Por decisión de la Asamblea General de Accionistas, en reunión celebrada el 27 de marzo de
2009, protocolizada mediante escritura pública Nª1707 del 20 de abril de 2009 de la Notaría 48
de Bogotá, se modificó la denominación de Presidente por la de Gerente General, se amplió el
período de la Junta Directiva y del Revisor Fiscal de 1 año a 2 años.
 Por decisión de la Asamblea Extraordinaria de Accionistas, en reunión celebrada el 11 de
octubre de 2007, protocolizada mediante Escritura Pública N° 4881 del 16 de octubre de 2007,
inscrita el 18 de octubre de 2007 bajo el número 1165358, se aumento el capital autorizado a la
suma de treinta mil millones de pesos con 05/100, así como de los artículos 1° (inclusión de la
sigla), 11 (supresión parágrafos transitorios), 23 (supresión de parágrafo), 36 (ajuste quórum
deliberativo Junta Directiva), 38 (ajustes funciones Junta Directiva) y 47 (Supresión parágrafo
transitorio).
 Por Escritura Pública 5956, de la Notaría 31 de Bogotá, del 25 de noviembre de 1997, inscrita el
26 de noviembre de 1997 bajo el número 00611747 del Libro IX de la Cámara de Comercio de
Bogotá, la sociedad cambió su nombre de: FINANSOL S.A. Compañía de Financiamiento
Comercial, por el de FINANCIERA AMERICA S.A. Compañía de Financiamiento Comercial
FINAMERICA S.A.
 Por Escritura Pública 1686, de la Notaría Unica de Funza del 14 de noviembre de 1995, inscrita
el 18 de enero de 1996 bajo el número 523500 del Libro IX de la Cámara de Comercio de
Bogotá, la sociedad trasladó su domicilio de la ciudad de Funza (Cundinamarca) a la ciudad de
Santafé de Bogotá.
 Por Escritura Pública 1016, de la Notaría 49 de de Bogotá, del 12 de julio de 1994, inscrita el 18
de enero de 1996 bajo el número 523495 del Libro IX de la Cámara de Comercio de Bogotá, la
sociedad adicionó su nombre de FINANSOL S.A. Compañía de Financiamiento Comercial, por
el de FINANSOL S.A. Compañía de Financiamiento Comercial, y podrá utilizar la sigla
FINANSOL S.A.
 Por Escritura Pública 765, de la Notaría 10 de Bogotá, del 17 de marzo de 1994, inscrita el 24
de marzo de 1994 bajo el número 442003 del Libro IX de la Cámara de Comercio de Bogotá, la
sociedad trasladó su domicilio de la ciudad de Santafé de Bogotá a la de Funza
(Cundinamarca).
 Por Escritura Pública 6913 de la Notaría 31 de Bogotá, del 16 de octubre de 1993, inscrita el 3
de noviembre de 1993 bajo el número 425914 del Libro IX de la Cámara de Comercio de
Bogotá, la sociedad cambió su nombre de: FINANCIERA FENIX S.A. Compañía de
Financiamiento Comercial, por el de: FINANSOL S.A. Compañía de Financiamiento Comercial.
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(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Nota 2. Principales Polìticas Contables
Política de contabilidad básica
Las políticas de contabilidad y de preparación de los estados financieros de la Compañía se
realizan de conformidad con las normas e instrucciones establecidas por la Superintendencia
Financiera de Colombia, en lo no previsto en ellas, con las normas establecidas en el Decreto 2649
de 1993, algunas de éstas incluidas a partir de 1995 en la Circular Externa 100 del mismo año.
Ajustes integrales por inflación
Los ajustes por inflación se aplicaron hasta el 31 de diciembre de 2000, fecha a partir de la cual no
tienen efectos contables para las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera, de
acuerdo con lo establecido en la Circular Externa 014 de 2001.
El impuesto al patrimonio se podrá imputar contra la cuenta de revalorización del patrimonio, sin
afectar los resultados del ejercicio.
Para los años 2011, 2012, 2013 y 2014, el pago del impuesto al patrimonio para los contribuyentes
con patrimonio igual o superior a $5.000 la base para el cálculo de dicho impuesto correspondió al
patrimonio fiscal al 1 de enero de 2011 y la tarifa fue del 4.8% mas una sobre tasa al impuesto del
25%. Este impuesto se pagará en dos cuotas por cada año.
Finamerica decidió registrar contra la cuenta de revalorización del patrimonio, el impuesto al
patrimonio de las cuotas correspondientes a los pagos de los años 2012 y 2011 por valor de
$955.5 para cada año. A partir del año 2013, Finamerica reconocerá un gasto en cada uno de los
años 2013 y 2014 por $955.5
Reexpresión de cifras en moneda extranjera
Para efectos de la presentación de estados financieros, las cifras correspondientes a operaciones
denominadas en moneda extranjera son reexpresadas con base en la tasa representativa del
mercado certificada por la Superintendencia Financiera y los montos en dólares se evidencian en
la nota correspondiente.
Fondos interbancarios vendidos y pactos de reventa
Registra las operaciones conexas a su objeto social que se pacten en un plazo no mayor a 30 días
comunes, siempre que se busque aprovechar excesos de liquidez. El plazo máximo para cancelar
estas operaciones es de 30 días calendario; las operaciones que no se hayan cancelado dentro del
plazo indicado, deben contabilizarse como inversiones o cartera de créditos. Los rendimientos
derivados de la operación se registran como un ingreso financiero.
Inversiones
Incluye las inversiones adquiridas por la Compañía con la finalidad de mantener una reserva
secundaria de liquidez, de cumplir con disposiciones legales o reglamentarias, o con el objeto
exclusivo de eliminar o reducir significativamente el riesgo de mercado a que están expuestos los
activos, pasivos u otros elementos de los estados financieros.
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La clasificación, valoración y contabilización de Inversiones, se rige por el Capítulo I de la Circular
básica contable y financiera 100 de 1995, así:
1. Clasificación
Negociables
Todo valor o título que ha sido adquirido con el próposito principal de obtener utilidades por las
fluctuaciones a corto plazo del precio, forman parte de las inversiones negociables:
 La totalidad de las inversiones efectuadas en los fondos de pensiones, fondos de cesantías,
fondos de valores, fondos de inversión, fondos comunes de inversión ordinarios y fondos
comunes de inversión especiales.

La totalidad de las inversiones efectuadas en los fondos de valores, fondos de inversión,
fondos comunes de inversión ordinarios y fondos comunes de inversión especiales, fondos de
pensiones obligatorias, fondos de pensiones de jubilación e invalidez (fondos de pensiones
voluntarias), fondos de cesantías, reservas pensionales administradas por entidades del
régimen de prima media y patrimonios autónomos o encargos fiduciarios cuyo propósito sea
administrar recursos pensionales de la seguridad social. No obstante, las inversiones forzosas
u obligatorias suscritas por éstos en el mercado primario, así como las que establezca el
contratante o fideicomitente en los patrimonios autónomos o encargos fiduciarios cuyo propósito
sea administrar recursos pensionales de la seguridad social podrán clasificarse como
inversiones para mantener hasta el vencimiento.
Para mantener hasta el vencimiento
Los valores o títulos respecto de los cuales el inversionista tiene el propósito serio y la capacidad
legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlos hasta el vencimiento de su plazo de
maduración o redención. El propósito serio de mantener la inversión es la intención positiva e
inequívoca de no enajenar el valor o título, de tal manera que los derechos en él incorporados se
entiendan en cabeza del inversionista.
Con los valores o títulos clasificados como inversiones para mantener hasta el vencimiento no se
pueden realizar operaciones de liquidez, como tampoco operaciones de reporto o repo,
simultáneas o de transferencia temporal de valores, salvo que se trate de las inversiones forzosas
u obligatorias suscritas en el mercado primario y siempre que la contraparte de la operación sea el
Banco de la República, la Dirección General del Tesoro Nacional o las entidades vigiladas por la
Superintendencia Financiera de Colombia.
Disponibles para la venta
Los valores o títulos que no se clasifiquen como inversiones negociables o como inversiones para
mantener hasta el vencimiento, y respecto de los cuales el inversionista tiene el propósito serio y la
capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlos cuando menos durante un año
contado a partir del día en que fueron clasificados en esta categoria.
Vencido el plazo de un año, el primer día hábil siguiente, tales inversiones pueden ser
reclasificadas a cualquiera de las otras dos (2) categorías, siempre y cuando cumplan a cabalidad
con las características atribuibles a la clasificación de que se trate.
En caso de no ser
reclasificadas en dicha fecha, se entiende que la entidad mantiene el propósito serio de seguirlas
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clasificando como disponibles para la venta, debiendo en consecuencia permanecer con ellas por
un período igual al señalado para dicha clase de inversiones. El mismo procedimiento se seguirá
al vencimiento de los plazos posteriores.
Forman parte de las inversiones disponibles para la venta:
 Los valores o títulos participativos con baja o mínima bursatilidad
 Los que no tienen ninguna cotización.
 Los valores o títulos participativos que mantenga un inversionista cuando éste tiene la calidad
de matriz o controlante del respectivo emisor de estos valores o títulos.
Reclasificación de las inversiones
Para que una inversión pueda ser mantenida dentro de una cualquiera de las categorías de
clasificación enunciadas, el respectivo valor o título debe cumplir con las características o
condiciones propias de la clase de inversiones de la que forme parte.
En cualquier tiempo, la Superintendencia Financiera puede ordenar a la entidad vigilada la
reclasificación de un valor o título, cuando quiera que éste no cumpla con las características
propias de la clase en la que pretenda ser clasificado o dicha reclasificación sea requerida para
lograr una mejor revelación de la situación financiera del inversionista.
2. Valoración
La valoración de las inversiones tiene como objetivo fundamental el cálculo, registro contable y la
revelación al mercado del valor o precio justo de intercambio por el cual un titulo valor, podría ser
negociado en una fecha determinada, de acuerdo con sus características particulares y dentro de
las condiciones prevalecientes en el mercado en dicha fecha.
Se considera valor o precio justo de intercambio:
 El que se determine de manera puntual a partir de operaciones representativas del mercado,
que se hayan realizado en módulos o sistemas transaccionales administrados por el Banco de
la República o por entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia o con la
intermediación de los designados por la Dirección General de Crédito Público como corredores
de valores especializados en TES Clase B.
 El que se determine mediante el empleo de tasas de referencia y márgenes calculados a partir
de operaciones representativas del mercado agregadas por categorías, que se hayan realizado
en módulos o sistemas transaccionales administrados por el Banco de la República o por
entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera o con la intermediación de los
designados por la Dirección General de Crédito Público como corredores de valores
especializados en TES Clase B.
La valoración para los títulos participativos con baja o mínima bursatilidad o sin ninguna cotización
se realiza aumentando o disminuyendo al costo de adquisición las variaciones patrimoniales
subsecuentes a la adquisición de la inversión.
En el año 2012 la Compañía realizó sus negocios de tesorería participando activamente dentro del
mercado financiero, teniendo en cuenta las recomendaciones del Comité de Dirección (CODIR),
realizada por lo menos una vez al mes con su respectiva acta. Estas recomendaciones van
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(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
encaminadas a obtener los mejores beneficios en términos de ingresos minimizando los riesgos,
bajo los límites establecidos por la Junta Directiva y el manual de Administración de Riesgo de
Mercado y Riesgo de Liquidez, y dentro de los parámetros de transparencia y seguridad
mencionados.
Es así como durante el año FINAMERICA enfocó su negocio de tesorería a operaciones de alta
liquidez. Es de anotar, que todos los negocios (interbancarios y repos), se realizaron con entidades
vigiladas por la Superintendencia Financiera, que permitieron disminuir el riesgo de contraparte.
Así mismo la Compañía invirtió sus excesos de liquidez de corto plazo, en fondos a la vista
administrados por Fiduciarias, para lo cual se establecieron los cupos máximos de inversión por
fiduciaria, teniendo en cuenta entre otros, su calificación y su trayectoria en el mercado financiero.
Los cupos definidos por la Junta Directiva son revisados periódicamente, bajo la metodología
definida por este órgano de administración para tal fin, la cual está basada en la metodología
CAMEL en la cual se ponderan los principales factores de riesgo de liquidez de cada entidad y por
tanto su capacidad de repago de sus obligaciones.
El nivel de atribuciones definidos para adelantar operaciones de la tesorería se describe a
continuación:
 Atribuciones por monto de operación: hasta 500 millones el Director de Tesorería, hasta 1.000
millones con autorización de la Gerencia Financiera y para operaciones superiores a 1.000
millones con autorización de la Gerencia General.
 El límite máximo total de crédito se aplica a toda clase de operaciones interbancarias y repos
que se realicen con una misma entidad y por ningún motivo puede excederse.
 Los límites para crédito interbancario y operaciones repo podrán adicionarse al límite para
inversiones con la respectiva entidad y viceversa, siempre y cuando no exceda el límite
máximo.
 Todas las operaciones activas de tesorería deben estar garantizadas por títulos del Gobierno o
por títulos de entidades bancarias o financieras con calificación igual o superior a –AA según
aprobación de Junta Directiva por tipo de entidad o calificación.
La compra de cualquier título, ya sea en forma definitiva o para realizar una operación a plazo,
debe estar dentro de los cupos aprobados por la Junta Directiva para cada entidad y/o emisor.
Cartera de créditos y cuentas por cobrar
Registra las diferentes clases de créditos otorgados por la Compañía, bajo los distintos tipos
autorizados, en desarrollo del giro especializado de cada una de ellas. Los recursos utilizados en el
otorgamiento de los créditos provienen de recursos propios del público en la modalidad de
depósitos y otras fuentes de financiamiento tanto externo como interno.
La entidad observa unos principios, criterios generales y parámetros mínimos para diseñar,
desarrollar y aplicar el Sistema de Administración del Riesgo Crediticio (SARC) con el objeto de
mantener adecuadamente evaluado el riesgo de crédito implícito en los activos.
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(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Sistema de administración de riesgo crediticio (SARC)
El riesgo crediticio (RC), es la posibilidad de que la entidad incurra en pérdidas y se disminuya el
valor de sus activos, como consecuencia de que un deudor o contraparte incumpla sus
obligaciones.
Por lo tanto, las entidades vigiladas deben evaluar permanentemente el riesgo incorporado en sus
activos crediticios, tanto en el momento de otorgar créditos como a lo largo de la vida de los
mismos, incluidos los casos de reestructuraciones, para lo cual deberán desarrollar y adoptar un
Sistema de Administración de Riesgo Crediticio (SARC), el cual debe contar al menos con los
siguientes componentes básicos:





Políticas de administración del RC
Procesos de administración del RC
Modelos internos o de referencia para la estimación o cuantificación de pérdidas esperadas
Sistema de provisiones para cubrir el RC
Procesos de control interno
Políticas de administración del RC
Las políticas de administración del RC son adoptadas por la Junta Directiva, definiendo con
claridad y precisión los criterios bajo los cuales la organización debe evaluar, calificar, asumir,
controlar y cubrir el RC. Igualmente, la Junta Directiva establece los mecanismos y controles
necesarios para asegurar el cumplimiento estricto de dichas políticas y de las normas que le son
aplicables al proceso de administración del RC. Estas políticas contemplan entre otros aspectos: la
estructura organizacional, los límites de exposición crediticia y la pérdida tolerada, los niveles de
tolerancia frente al riesgo, los niveles de adjudicación a los clientes potenciales, las garantías, los
sistemas de seguimiento y control, la constitución de provisiones, los procedimientos de
recuperación de cartera y de las bases de datos.
Procesos de administración del RC
El SARC cuenta con procesos de identificación, medición y control del RC en ellos se definen en
forma clara y expresa las responsabilidades de cada uno de los funcionarios y organismos internos
involucrados en dicha administración, así como los sistemas de seguimiento de ésta,
contemplando la adopción de medidas frente a su incumplimiento. En la definición de estos
procesos se precisan las responsabilidades indelegables de la Junta Directiva y las
responsabilidades del nivel administrativo de la Compañía.
Contenido mínimo de los procesos
Los procesos adoptados generan la información necesaria para evaluar los respectivos riesgos,
apoyar la toma de decisiones y abarcar las etapas de otorgamiento, seguimiento y recuperación de
las operaciones de crédito.
Modelos para la estimación o cuantificación de pérdidas esperadas
El SARC estima o cuantifica las pérdidas esperadas de cada modalidad de crédito, a través de
modelos, los cuales permiten, respecto de cada portafolio, determinar los componentes de la
pérdida esperada de acuerdo con los siguientes parámetros:
 La probabilidad de incumplimiento de los deudores. Corresponde a la probabilidad de que en
un lapso de 12 meses éstos incurran en incumplimiento. Se entiende por incumplimiento para:
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(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)




Créditos comerciales, los que se encuentren en mora mayor o igual a 150 días
Créditos de consumo que se encuentren en mora mayor a 90 días
Microcréditos que se encuentren en mora mayor o igual a 30 días
Créditos de tesorería que se encuentren en mora.
 El valor expuesto del activo, entendido como el saldo de la obligación al momento del cálculo de
la pérdida esperada.
 La pérdida dado el incumplimiento se define como el deterioro económico en que incurriría la
entidad en caso de que se materialice alguna de las situaciones de incumplimiento.
Igualmente se considera incumplimiento las situaciones que a continuación se describen:
 Cuando el deudor registre obligaciones castigadas con la entidad o en el sistema, de acuerdo
con la información proveniente de las centrales de riesgo o de cualquier otra fuente.
 Cuando al momento de la calificación el deudor registre obligaciones reestructuradas con la
entidad en la misma modalidad, salvo que se trate de créditos de vivienda reestructurados a
solicitud del deudor en aplicación de lo dispuesto en el artículo 20 de la Ley 546 de 1999.
 Cuando un deudor se encuentre en un proceso concursal o cualquier clase de proceso judicial o
administrativo que pueda conllevar la imposibilidad de pago de la obligación o su aplazamiento.
Sistema de provisiones
Para cubrir el RC el SARC cuenta con el siguiente sistema de provisiones, las son calculadas en
función de las pérdidas esperadas que arroja la aplicación del modelo de referencia aplicado por
Finamerica, Anexos 3 y 5 del Capítulo II de la CE 100.
 Provisiones individuales de cartera de créditos: son las provisiones que reflejan el RC de los
deudores. Se determina de acuerdo con el modelo de referencia para la cartera comercial y de
consumo, y cumpliendo las reglas establecidas en los Anexos 3 y 5 del Capítulo II para el caso
de la cartera de microcrédito.
En el caso de los créditos a empleados otorgados en virtud de la relación laboral existente, la
entidad constituye las provisiones individuales atendiendo lo establecido en los numerales
2.1.1.1. y 2.1.2.1 del Anexo 1 de la mencionada circular.
La entidad una vez la relación laboral finalice provisiona estos créditos atendiendo las
instrucciones impartidas en el numeral 1.3.4.1.1. de la circular citada anteriormente.
 Cálculo de provisiones individuales bajo modelos de referencia
La provisión individual de cartera de créditos bajo los modelos de referencia se establece como
la suma de dos componentes individuales, definidos de la siguiente forma:
-
Componente individual procíclico (en adelante CIP): Corresponde a la porción de la
provisión individual de la cartera de créditos que refleja el riesgo de crédito de cada deudor,
en el presente.
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(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
-
Componente individual contracíclico (en adelante CIC): Corresponde a la porción de la
provisión individual de la cartera de créditos que refleja los posibles cambios en el riesgo
de crédito de los deudores en momentos en los cuales el deterioro de dichos activos se
incrementa. Esta porción se constituye con el fin de reducir el impacto en el estado de
resultados cuando tal situación se presente. Los modelos internos o de referencia deben
tener en cuenta y calcular este componente con base en la información disponible que
refleje esos cambios.
En ningún caso, el componente individual contracíclico de cada obligación podrá ser
inferior a cero y tampoco podrá superar el valor de la pérdida esperada calculada con la
matriz B; así mismo la suma de estos dos componentes no podrá superar el valor de la
exposición.
Provisión general
Corresponde como mínimo al uno por ciento (1%) sobre el total de la cartera de créditos bruta
otorgados bajo la modalidad de microcrédito. Tratándose de contratos de leasing, la provisión
general deber ser como mínimo el uno por ciento (1%).
La constitución de provisiones generales adicionales, requerirá de la aprobación de la Asamblea
General de Accionistas, con una mayoría decisoria superior al 85% y deberá fundamentarse
técnicamente.
En virtud del modelo de referencia que aplica Finamerica, el cual incorpora componentes
contracíclicos, se podrá destinar proporcionalmente las provisiones generales efectuadas antes de
la aplicación de dichos modelos, a la constitución de provisiones individuales.
Provisiones individuales o específicas
Estas son las provisiones que reflejan el RC particular de cada deudor y se determinan de acuerdo
con el Anexo 1 del Capítulo II de la Circular 100 de 1995 para cartera de microcrédito y los anexos
3 y 5 para cartera comercial y de consumo respectivamente.
Provisión total individual cartera microcredito
Sin perjuicio de la provisión general, la Compañía debe mantener en todo momento, en relación
con sus operaciones de microcrédito, una provisión no inferior al porcentaje que se indica,
calculada sobre el saldo pendiente de pago:
Calificación
Porcentaje mínimo de
provisión neto de garantía
Porcentaje mínimo de
provisión
A
B
C
D
E
0%
1%
20.0%
50.0%
100.0%
1.0%
2.2%
0%
0%
0%
Se entiende por porcentaje mínimo de provisión neto de garantía el porcentaje de provisión que
será aplicado sobre el saldo pendiente de pago descontado el valor de las garantías idóneas,
teniendo en cuenta las reglas establecidas sobre efecto de las garantías idóneas.
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Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Se entiende por porcentaje mínimo de provisión el porcentaje de provisión que será aplicado sobre
el saldo pendiente de pago sin descontar el valor de las garantías idóneas.
En todo caso, la provisión individual por cada calificación deberá corresponder a la suma de las
provisiones que resulten de aplicar el porcentaje mínimo de provisión neta de garantía y el
porcentaje mínimo de provisión.
Provisión total individual cartera comercial
Las provisiones totales Individuales de la cartera comercial se calculan conforme al Modelo de
Referencia (MRC), establecido por la Superintendencia Financiera de Colombia, cuya estimación
de la pérdida esperada resulta de la siguiente fórmula:
PÉRDIDA ESPERADA= [Probabilidad de incumplimiento] x [Exposición del activo en el momento del
incumplimiento] x [Pérdida dado el incumplimiento]
La probabilidad de incumplimiento corresponde a la probabilidad de que en un lapso de doce (12)
meses los deudores de un determinado portafolio de cartera comercial incurran en incumplimiento
y se define de acuerdo con las siguientes matrices:
Comercial – Matriz A
Categoría
AA
A
BB
B
CC
Incumplimiento
Gran
Empresa
Mediana
Empresa
1.53%
2.24%
9,55%
12.24%
19.77%
100.00%
1.51%
2.40%
11.65%
14.64%
23.09%
100.00%
Gran
Empresa
2.19%
3.54%
14.13%
15.22%
23.35%
100.00%
Mediana
Empresa
4.19%
6.32%
18.49%
21.45%
26.70%
100.00%
Pequeña
Empresa
4.18%
5.30%
18.56%
22.73%
32.50%
100.00%
Personas
Naturales
5.27%
6.39%
18.72%
22.00%
32.21%
100.00%
Comercial – Matriz B
Categoría
AA
A
BB
B
CC
Incumplimiento
Pequeña
Empresa
7.52%
8.64%
20.26%
24.15%
33.57%
100.00%
Personas
Naturales
8.22%
9.41%
22.36%
25.81%
37.01%
100.00%
Pérdida dado el incumplimiento (PDI) para la cartera comercial
La pérdida dado el incumplimiento (PDI) se define como el deterioro económico en que incurriría la
entidad en caso de que se materialice alguna de las situaciones de incumplimiento a que hace
referencia el numeral 3 del Anexo III del Capítulo II de la CE 100 de 1995.
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Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Las garantías que respaldan las operaciones crediticias son necesarias para calcular las pérdidas
esperadas en el evento que se incurra en el no pago, por lo que son fundamentales para
determinar el nivel de provisiones. Las garantías; sin embargo, no se tienen en cuenta como
criterio dentro del proceso de aprobación de las operaciones sino en la determinación y evaluación
del riesgo crediticio, es así como FINAMERICA acepta garantías hipotecarias, prendarias sobre
maquinaria industrial o vehículos y certificados de garantía expedidos por el Fondo Nacional de
Garantías, que en virtud de lo dispuesto en el Decreto 686 de 1999 se consideran como
seguridades o garantías idóneas.
La PDI para deudores calificados en la categoría incumplimiento sufrirá un aumento paulatino de
acuerdo con los días transcurridos después de la clasificación en dicha categoría. La PDI por tipo
de garantía es la siguiente:
Tipo de Garantía
P.D.I
Días después del
incumplimiento
Nuevo
PDI
Días después del
incumplimiento
Nuevo PDI
Garantía no admisible
Créditos subordinados
Colateral
financiero
admisible
Bienes
raíces
comerciales
y
residenciales
Bienes
dados
en
leasing inmobiliario
Bienes
dados
en
leasing diferente
a
inmobiliario
Otros colaterales
Derechos de cobro
Sin garantía
55%
75%
012%
270
270
70%
90%
540
540
100%
100%
-
-
-
-
40%
540
70%
1080
100%
35%
540
70%
1080
100%
45%
360
80%
720
100%
50%
45%
55%
360
360
210
80%
80%
80%
720
720
420
100%
100%
100%
Para homologar las distintas garantías presentes en los contratos de crédtios con los segmentos
anteriormente listados, se clasifican dentro de cada grupo de garantías las siguientes:
1. Garantía no admisible:

Codeudores y avalistas
2. Colateral financiero admisible (CFA):






Depósitos de dinero en garantía colateral: Esta garantía tiene una PDI de 0%
Cartas Stand By irrevocables emitidas por instituciones financieras internacionales con
calificación AAA – AA
Seguros de crédito: Esta garantía tiene una PDI de 12%
Garantía Soberana de la Nación (ley 617 de 2000): Esta garantía tiene una PDI de 0%
Garantías emitidas por Fondos de Garantías: Esta garantía tiene una PDI de 12%
Prenda sobre títulos valores emitidos por instituciones financieras: Esta garantía tiene una
PDI de 12%
3. Derechos de cobro (DC)

Fiducias mercantiles irrevocables de garantía
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(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)

Pignoración de rentas de entidades territoriales y descentralizadas de todos los órdenes
4. Bienes raices y residenciales (CRE/RRE)


Fiducias hipotecarias
Garantías inmobiliarias
5. Bienes dados en leasing inmobiliario


Leasing inmuebles
Leasing habitacional
6. Bienes dados en leasing diferente a inmobiliario







Leasing de maquinaria y equipo
Leasing de vehículos
Leasing muebles y enseres
Leasing barcos, trenes y aviones
Leasing equipos de cómputo
Leasing semovientes
Leasing software
7. Otros colaterales




Prendas sobre inventarios procesados
Prendas sobre insumos – bienes básicos
Prendas sobre equipos y vehículos
Bonos de prenda
8. Sin garantía: Todas las que no se encuentren anteriormente relacionadas, y todas las
obligaciones que no cuenten con garantía alguna.
Provisiones totales individuales cartera de consumo
Finamerica como entidad obligada a implementar el SARC y con cartera de consumo, estableció
un modelo de otorgamiento de crédito que permita clasificar y calificar según el riesgo a los
potenciales sujetos de crédito, considerando lo establecido en el numeral 1.3.2.3.1 anexo 5 del
Capítulo II de la CE 100 de 1995.
Segmentos del MRCO
El modelo de referencia para cartera de consumo MRCO se basa en segmentos diferenciados
según los productos y los establecimientos de crédito que los otorgan, con el fin de preservar las
particularidades de los nichos de mercado y de los productos otorgados.
Los siguientes son los segmentos definidos para el MRCO
a) CFC-Automóviles: Créditos otorgados por las Compañías de Financiamiento para adquisición de
automóviles.
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(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
b) CFC- Otros: Créditos otorgados por las Compañías de Financiamiento para adquisición de
bienes de consumo diferentes a automóviles. En este segmento no se incluyen las tarjetas de
crédito.
c) Tarjeta de Crédito: Crédito rotativo para la adquisición de bienes de consumo que se utiliza a
través de una tarjeta plástica. En este segmento no se establece diferenciación por tipo de entidad.
Definición del incumplimiento en el MRCO
El incumplimiento en el MRCO se establece a partir de los casos descritos en el literal b del
numeral 1.3.3.1 de la circular externa 100 de 1995 Capitulo II.
Metodología de calificación del MRCO
Para los deudores que en el momento de la calificación no pertenezcan a la categoría de
incumplimiento, FINAMÉRICA aplica el siguiente modelo dependiendo del segmento a calificar.
Este modelo calcula un puntaje, el cual es producto de las características particulares de cada
deudor y está dado por la aplicación de la siguiente ecuación:
Puntaje 
1
1  e z
Donde, Z varía de acuerdo al segmento al cual pertenece el deudor. Finalmente sobre este puntaje
se establecen las calificaciones de acuerdo con la tabla del numeral 4.2.6 del anexo V del a CE
100 de 1995
Rangos de calificación.
Con base en los puntajes del Z arrojados por cada uno de los modelos para cada cliente, se busca
determinar una calificación en la nueva escala establecida. Los puntos de corte de cada
calificación en el puntaje producido son los siguientes:
Calificación
AA
CFC automóviles
CFC - otros
Tarjeta de
Crédito
0.21
0.25
0.3735
0.6498
0.6897
0.6703
BB
0.905
0.8763
0.9382
B
0.9847
0.9355
0.9902
1
1
1
A
CC
FINAMÉRICA califica a los deudores en categorías de mayor riesgo, con base en los elementos de
riesgo adicionales que sustentan dicho cambio.
Componentes del MRCO
La estimación de la pérdida esperada en el marco del MRCO resulta de la aplicación de la
siguiente fórmula, donde las pérdidas esperadas se constituyen en provisiones de acuerdo con lo
expuesto en el numeral 7 del anexo V del Capítulo II de la CE 100 de 1995:
PÉRDIDA ESPERADA= [Probabilidad de incumplimiento] x [Exposición del activo en el momento
del incumplimiento] x [Pérdida dado el incumplimiento]
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(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
El modelo de referencia de cartera de consumo permite determinar los componentes de la pérdida
esperada de acuerdo con los siguientes parámetros:
La probabilidad de incumplimiento
Corresponde a la probabilidad de que en un lapso de doce (12) meses los deudores de un
determinado segmento y calificación de cartera de consumo incurran en incumplimiento, de
acuerdo con el numeral 3 del anexo V del capítulo II de la CE 100.
La probabilidad de incumplimiento se define de acuerdo con las siguientes matrices:
Matriz A
Calificación
CFC Automóviles
CFC Otros
Tarjeta de Crédito
AA
1,02%
3,54%
1,58%
A
2,88%
7,19%
5,35%
BB
12,34%
15,86%
9,53%
B
24,27%
31,18%
14,17%
CC
43,32%
41,01%
17,06%
Incumplimiento
100.0%
100.0%
100.0%
Calificación
CFC Automóviles
CFC Otros
Tarjeta de Crédito
2,81%
5,33%
4,66%
8,97%
21,38%
24,91%
33,32%
40,22%
57,15%
54,84%
100,00%
100,00%
Matriz B
AA
A
BB
B
CC
Incumplimiento
3,36%
7,13%
18,57%
23,21%
30,89%
100,00%
De esta manera, para cada deudor-segmento de cartera de consumo se obtiene la probabilidad de
migrar entre su calificación vigente y la calificación de incumplimiento en los próximos 12 meses de
acuerdo con el ciclo del comportamiento general del riesgo de crédito.
Para efectos de la asignación de la probabilidad de incumplimiento, Finamerica en primera
instancia, da cumplimiento a lo establecido en el literal a. del numeral 2.2.4 del Capítulo II de la CE
100 y posteriormente sobre la calificación alineada asigna la probabilidad de incumplimiento
correspondiente a cada uno de los segmentos.
La pérdida dado el incumplimiento (PDI)
La PDI para deudores calificados en la categoría incumplimiento sufrirá un aumento paulatino de
acuerdo con los días trascurridos después de la clasificación en dicha categoría
La PDI por tipo de garantía será la siguiente:
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(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Tipo de Garantía
P.D.I.
Garantía no admisible
Días después del
Días después del
Nuevo PDI
Nuevo PDI
incumplimiento
incumplimiento
60%
210
70%
420
100%
0-12%
-
-
-
-
Bienes raíces comerciales y
residenciales
40%
360
70%
720
100%
Bienes dados en leasing
inmobiliario
35%
360
70%
720
100%
Bienes dados en leasing
diferente a inmobiliario
45%
270
70%
540
100%
50%
45%
270
360
70%
80%
540
720
100%
100%
75%
30
85%
90
100%
Colateral
admisible
financiero
Otros colaterales
Derechos de cobro
Sin Garantía
Valor expuesto del activo
Dentro del MRCO, se entiende por valor expuesto del activo al saldo vigente de capital, intereses,
cuentas por cobrar de intereses y otras cuentas por cobrar, de las obligaciones de la cartera de
consumo.
Componente contracíclico del MRCO
Las políticas de provisiones consideran explícitamente los ajustes contracíclicos, de manera que
en los períodos de mejora en la calidad crediticia se constituyan mayores provisiones de las que
serían necesarias en tales condiciones, a fin de compensar, al menos en parte, las que deberían
constituirse en períodos de deterioro en la calidad crediticia.
El MRCO incorpora el componente contracíclico en el cálculo de PI, al utilizar una metodología que
permite definir el comportamiento del riesgo de crédito para cada año. Así, la SFC obtiene matrices
de migraciones para diferentes fases del riesgo de crédito.
Castigos de cartera y de otros activos
Al menos una vez semestralmente se presenta a la Junta Directiva de FINAMÉRICA, si los hubiere,
solicitud de castigos de cartera y de los activos relacionados, justificando plenamente las razones
que ameriten esa decisión, haciendo énfasis en los conceptos jurídicos y los esfuerzos aplicados
en busca de su recaudo. Lo cual va acompañado de un diagnóstico en cuanto al sector económico
y oficina en la que se generan tales castigos.
Las obligaciones sujetas de castigo están provisionadas cien por ciento (100%) y calificadas en “E”
conforme las definiciones establecidas por la Superintendencia Financiera.
Una vez aprobados los castigos se informa a la Superintendencia Financiera, de acuerdo con la
normatividad existente para el efecto.
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(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Como objetivo en materia de castigos de cartera, se fija una meta anual máximo del dos por ciento
(2%), estimado sobre el valor promedio de la cartera bruta a la fecha de presentación de los
castigos, de acuerdo con los estándares internacionales para Microfinancieras.
Garantías
Criterios para la exigencia y aceptación de garantías
Para atender efectivamente sus programas crediticios dirigidos a la Micro, Pequeña y Mediana
empresa, FINAMÉRICA solicita las garantías adecuadas y de acuerdo con el producto, que le
permitan operar dentro de márgenes aceptables de riesgo y mercado.
Las garantías son en esencia un criterio para respaldar la eventualidad de no-pago y,
consecuentemente del riesgo y la constitución de las provisiones respectivas y, no serán criterio o
elemento primordial en la aprobación de un crédito, el cual se efectúa fundamentalmente sobre la
capacidad de pago del sujeto de crédito y no sobre las garantías.
FINAMÉRICA estudia los casos especiales que requieran sustitución de garantías. En caso de
aceptarse, la nueva garantía deberá cumplir todos los requisitos originalmente exigidos y deberá
ser aprobada por la misma entidad.
Por tipo de crédito
FINAMÉRICA establece diferentes tipos de garantías en función de los productos del portafolio sus
plazos y montos.
Para determinar el porcentaje de cobertura máximo de las garantías idóneas o admisibles que
FINAMERICA acepta, se establecen los siguientes criterios:


Hipotecas en primer grado. La cobertura será hasta por un setenta por ciento (70%) del valor
del avalúo del inmueble. No se aceptará la constitución de garantía hipotecaria a favor de
FINAMÉRICA respecto de bienes inmuebles sometidos a patrimonio de familia inembargable o
afectación a vivienda familiar anteriores a la solicitud de crédito de FINAMERICA.
Hipotecas en segundo grado. Se acepta este tipo de garantías con autorización expresa por
parte del Gerente General de la Compañía y siempre que: (i) la hipoteca en primer grado sea
cerrada y de cuantía determinada, constituida a favor de entidades vigiladas por la
Superintendencia Financiera de Colombia; (ii) el acreedor hipotecario lo autorice
expresamente; (iii) la hipoteca así constituida no tendrá porcentaje de cobertura, salvo en el
caso de préstamos para empleados.

Prenda sobre Maquinaria. En éste caso la cobertura será así: (i) Si se trata de bienes nuevos
hasta por el cincuenta por ciento (50%) del valor del avalúo de los mismos; (ii) Para maquinaria
usada la cobertura máxima será hasta el treinta por ciento (30%) del valor en que se avalúen
los bienes.

Prenda sobre vehículos. La cobertura será así: (i) Si se trata de vehículos nuevos o usados
hasta cuatro (4) años de antigüedad y para uso particular: hasta por el setenta por ciento (70%)
del valor del avalúo de los mismos, cuando se trate de vehículos de transporte público o
relacionados con la actividad de comercio adelantada por el empresario la cobertura será del
sesenta por ciento (60%) del valor del avalúo; (ii) Para vehículos usados con antigüedad
superior a cuatro años y hasta diez (10) años la cobertura máxima será hasta el cincuenta por
ciento (50%) del valor en que se avalúen los bienes independientemente de su destinación.
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(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)

Bienes dados en Leasing. Los activos entregados en arrendamiento financiero o leasing, se
computarán por el cincuenta por ciento (50%) del valor del bien. Este porcentaje será del
setenta y cinco por ciento (75%) cuando, a juicio de la entidad, el bien dado en arrendamiento
financiero no sea susceptible de enajenarse fácilmente en el mercado secundario sin pérdida
significativa sobre su valor en libros.

Certificados del Fondo Nacional de Garantías. La cobertura se determina de acuerdo con el
porcentaje amparado por el Fondo Nacional de Garantías y tan sólo respaldará el capital de las
obligaciones.

Certificados de Garantía USAID. La cobertura se determina de acuerdo con el porcentaje
amparado por USAID y para los clientes y zonas establecidas en el convenio, y tan sólo
respaldará el capital de las obligaciones.

Otras Garantías: Las restantes coberturas se determinan según los criterios establecidos en el
Decreto 2360 de 1993, así como por lo establecido en el capítulo II de la Circular 100 de la
Superintendencia Bancaria o cualquier otra norma que lo adicione, modifique o sustituya.
Reglas de Alineamiento
La entidad realiza el alineamiento de las calificaciones de sus deudores atendiendo los siguientes
criterios:
 Previo al proceso de constituciòn de provisiones y homologaciòn de calificaciones segùn lo
establecido en el literal b del numeral 2.2. del Capìtulo II de la Circular 100 de 1995, la entidad
mensualmente y para cada deudor, realiza el proceso de alineamiento interno, para lo cual se
llevan a la categorìa de mayor riesgo los crèditos de la misma modalidad otorgados a éste, en
caso se demuestre a la SFC la existencia de razones suficientes para su calificaciòn en una
categoria de menor riesgo.
Efecto de las garantías sobre las provisiones
Para efectos de la constitución de provisiones individuales de la cartera de Microcrédito, las
garantías sólo respaldan el capital de los créditos.
La garantía conferida por el Fondo Nacional de Garantías S.A. es una garantía líquida, teniendo en
cuenta que se hace efectiva a favor de FINAMERICA una vez se realizan los trámites judiciales
previstos en los convenios suscritos con el FNG.
Para las garantías diferentes al certificado del FNG, los saldos por amortizar de los créditos
amparados con seguridades que tengan el carácter de garantías idóneas, se provisionan en el
porcentaje que corresponda según la calificación del crédito, aplicado dicho porcentaje a la
diferencia entre el valor del saldo insoluto y el setenta por ciento (70%) del valor de la garantía.
No obstante, dependiendo de que la garantía sea o no hipotecaria y del tiempo de mora del
respectivo crédito, para la constitución de provisiones, para la cartera de Microcrédito, sólo se
considerarán los porcentajes del valor total de la garantía así:
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(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Para garantías no hipotecarias:
Tiempo transcurrido entre la fecha del incumplimiento y la fecha de no realización de la
garantía
0 a 12 meses
Más de 12 a 24 meses
Más de 24 meses
Porcentaje
70%
50%
0%
Para garantías hipotecarias o fiducias en garantía hipotecarias idóneas:
Tiempo transcurrido entre la fecha del incumplimiento y la fecha de no realización de la
garantía
0 a 18 meses
Más de 18 a 24 meses
Porcentaje
Más de 24 a 30 meses
Más de 30 a 36 meses
Más de 36 meses
30%
15%
0%
70%
50%
Para efectos de provisiones no se tienen en cuenta como garantía idónea, las siguientes:
 Garantías prendarias que versen sobre establecimientos de comercio o industriales del deudor.
 Garantías hipotecarias sobre inmuebles en donde opere o funcione el correspondiente
establecimiento, salvo los casos en que Finamerica determine que es posible escindir el
inmueble del establecimiento y que el valor de mercado de estos inmuebles no está
directamente relacionado con el funcionamiento del establecimiento.
 Garantías sobre inmuebles por destinación que formen parte del respectivo establecimiento.
Procesos de control interno
El diseño e implementación de un esquema para la administración del RC cuenta con procesos de
control interno, mediante los cuales se verifica la implementación de las metodologías,
procedimientos y, en general el cumplimiento de todas las reglas de su funcionamiento, incluyendo
especialmente el oportuno flujo de información a la Junta Directiva y al nivel administrativo de la
Compañía.
Reglas adicionales para el adecuado funcionamiento del SARC
La estructura de la cartera de créditos contempla las siguientes modalidades de crédito, a las
cuales se les efectùa un seguimiento permanente del riesgo crediticio:
Comerciales
Se entiende como créditos comerciales los otorgados a personas naturales o jurídicas para el
desarrollo de actividades económicas organizadas, distintos de los otorgados bajo la modalidad de
microcrédito.
Consumo
Se entiende como créditos de consumo, independientemente de su monto, los otorgados a
personas naturales para financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para
fines no comerciales o empresariales, distintos a los otorgados bajo la modalidad de Microcrédito.
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(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Vivienda
Son créditos de vivienda, independientemente del monto, aquellos otorgados a personas naturales
destinados a la adquisición de vivienda nueva o usada o a la construcción de vivienda individual.
Microcréditos
Son microcréditos los constituidos por las operaciones activas de crédito a las cuales se refiere el
artículo 39 de la Ley 590 de 2000, o las normas que la modifiquen, sustituyan o adicionen, así
como las realizadas con microempresas en las cuales la principal fuente de pago de la obligación
provenga de los ingresos derivados de su actividad.
Para los efectos, el saldo de endeudamiento del deudor no podrá exceder de ciento veinte (120)
salarios mínimos mensuales legales vigentes al momento de la aprobación de la respectiva
operación activa de crédito. Se entiende por saldo de endeudamiento el monto de las obligaciones
vigentes a cargo de la correspondiente microempresa con el sector financiero y otros sectores, que
se encuentren en los registros de los operadores de bancos de datos consultados por el respectivo
acreedor, excluyendo los créditos hipotecarios para financiación de vivienda y adicionando el valor
de la nueva obligación.
Se tendrá por definición de microempresa aquella consagrada en las disposiciones normativas
vigentes.
Evaluación y recalificación de la cartera de créditos
Finamerica evalua permanentemente el riesgo de su cartera de créditos introduciendo las
modificaciones del caso en las respectivas calificaciones cuando haya nuevos análisis o
información que justifiquen dichos cambios. Atendiendo las políticas establecidas por la
Compañía, a través del comité de evaluación de cartera designado por la Junta Directiva, que se
reune mensualmente para tales efectos.
Para el adecuado cumplimiento de esta obligaciòn se considera el comportamiento crediticio del
deudor con otras entidades y particularmente, si al momento de la evaluaciòn el deudor registra
obligaciones reestructuradas de acuerdo con la informaciòn proveniente de las centrales de riesgo
o cualquier otra fuente.
Sin perjuicio de lo anterior, la entidad realiza la evaluciòn y recalificaciòn de su cartera de credito
en los siguientes casos:
 Cuando los créditos incurren en mora después de haber sido reestructurados, evento en el cual
se recalifican inmediatamente.
 En los meses de mayo y noviembre de cada año se efectúa una evaluación detallada de
aquellos clientes cuyo endeudamiento global consolidado sea igual o superior a cincuenta
millones de pesos ($50.), mediante la revisión de la totalidad de su informaciòn financiera y
comercial que debe estar debidamente actualizada. Igual metodología se sigue para los créditos
reestructurados y otorgados a Pequeñas Empresas independientemente de la cuantía de las
obligaciones.
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(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Reglas sobre calificación del riesgo crediticio
Cartera de microcrédito
Los contratos otorgados bajo la modalidad de Microcrédito deben clasificarse en una de las
siguientes categorías de riesgo crediticio. Sin embargo, la entidad clasifica en categorías de mayor
riesgo a deudores que independientemente de que cumplan con las condiciones que se detallan a
continuación presente mayor riesgo por otros factores
Categoría "A": Crédito con riesgo crediticio NORMAL. Los créditos calificados en esta categoría
reflejan una estructuración y atención apropiadas. Los estados financieros de los deudores o los
flujos de caja del proyecto, así como la demás información crediticia, indican una capacidad de
pago adecuada, en términos del monto y origen de los ingresos con que cuentan los deudores para
atender los pagos requeridos.
Categoría "B": Crédito con riesgo ACEPTABLE. Los créditos calificados en esta categoría están
aceptablemente atendidos y protegidos, pero existen debilidades que potencialmente pueden
afectar, transitoria o permanentemente, la capacidad de pago del deudor o los flujos de caja del
proyecto, en forma tal que, de no ser corregidas oportunamente, llegarían a afectar el normal
recaudo del crédito o contrato. Es condición objetiva suficiente para que un crédito tenga que estar
clasificado tener un rango de mora de más de 1 mes y hasta 2 meses.
Categoría "C": Crédito deficiente, con riesgo APRECIABLE. Se califican en esta categoría los
créditos o contratos que presentan insuficiencias en la capacidad de pago del deudor o en los
flujos de caja del proyecto, que comprometan el normal recaudo de la obligación en los términos
convenidos. Es condición objetiva suficiente para que un crédito tenga que estar clasificado en esta
categoría, tener un rango de mora de más de 2 meses y hasta 3 meses.
Categoría "D": Crédito de difícil cobro, con riesgo SIGNIFICATIVO. Es aquél que tiene cualquiera
de las características del deficiente, pero en mayor grado, de tal suerte que la probabilidad de
recaudo es altamente dudosa. Es condición objetiva suficiente para que un crédito tenga que estar
clasificado en esta categoría tener un rango de mora de más de 3 meses y hasta 4 meses.
Categoría "E": Crédito IRRECUPERABLE. Es aquél que se estima incobrable. Es condición
objetiva suficiente para que un crédito tenga que estar clasificado en esta categoría tener mora de
más de 4 meses.
Créditos comerciales
Los contratos de cartera comercial deben clasificarse en una de las siguientes categorías de riesgo
crediticio. Sin embargo, la entidad clasifica en categorías de mayor riesgo a deudores que
independientemente de que cumplan con las condiciones a continuación, presenten mayor riesgo
por otros factores. Así mismo, la calificación asignada al momento de otorgamiento tendrá validez
sólo en el primer reporte de calificación, periodo después del cual el crédito se mantendrá en esta
categoría si no presentó una mora en sus obligaciones diferente a la definida para cada categoría:
Categoría "AA": Los créditos calificados en esta categoría reflejan una estructuración y atención
excelente. Los estados financieros de los deudores o los flujos de caja del proyecto, así como la
demás información crediticia, indican una capacidad de pago optima, en términos del monto y
origen de los ingresos con que cuentan los deudores para atender los pagos requeridos.
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(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Son condiciones objetivas mínimas para que un crédito esté clasificado en esta categoría:
 Los créditos nuevos cuya calificación asignada al momento de otorgamiento sea “AA”.
 Los créditos ya otorgados que no presenten mora superior a 29 días en sus obligaciones
contractuales, esto es entre 0 y 29 días en mora.
Categoría "A": Los créditos calificados en esta categoría reflejan una estructuración y atención
apropiadas. Los estados financieros de los deudores o los flujos de caja del proyecto, así como la
demás información crediticia, indican una capacidad de pago adecuada, en términos del monto y
origen de los ingresos con que cuentan los deudores para atender los pagos requeridos.
Son condiciones objetivas mínimas para que un crédito esté clasificado en esta categoría:
 En esta categoría se deben clasificar los créditos nuevos cuya calificación asignada al momento
de otorgamiento sea “A”.
 Los créditos ya otorgados que presenten mora superior o igual a 30 días e inferior a 60 días en
sus obligaciones contractuales, esto es entre 30 y 59 días en mora.
Categoría "BB": Los créditos calificados en esta categoría están atendidos y protegidos de forma
aceptable, pero existen debilidades que potencialmente pueden afectar, transitoria o
permanentemente, la capacidad de pago del deudor o los flujos de caja del proyecto, en forma tal
que, de no ser corregidas oportunamente, llegarían a afectar el normal recaudo del crédito o
contrato.
Son condiciones objetivas mínimas para que un crédito esté clasificado en esta categoría:
 En esta categoría se deben clasificar los créditos nuevos cuya calificación asignada al momento
de otorgamiento sea “BB”.
 Los créditos ya otorgados que presenten mora superior o igual a 60 días e inferior a 90 días en
sus obligaciones contractuales, esto es entre 60 y 89 días en mora.
Categoría "B": Se califican en esta categoría los créditos o contratos que presentan insuficiencias
en la capacidad de pago del deudor o en los flujos de caja del proyecto, que comprometan el
normal recaudo de la obligación en los términos convenidos.
Son condiciones objetivas mínimas para que un crédito esté clasificado en esta categoría:
 En esta categoría se deben clasificar los créditos nuevos cuya calificación asignada al momento
de otorgamiento sea “B”.
 Los créditos ya otorgados que presenten mora superior o igual a 90 días e inferior a 120 días en
sus obligaciones contractuales, es decir entre 90 y 119 días en mora.
Categoría "CC": Se califican en esta categoría los créditos o contratos que presentan graves
insuficiencias en la capacidad de pago del deudor o en los flujos de caja del proyecto, que
comprometan significativamente el recaudo de la obligación en los términos convenidos.
Son condiciones objetivas mínimas para que un crédito esté clasificado en esta categoría:
 En esta categoría se deben clasificar los créditos nuevos cuya calificación asignada al momento
de otorgamiento sea “CC”.
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FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
 Los créditos ya otorgados que presenten mora superior o igual a 120 días e inferior a 150 días
en sus obligaciones contractuales, es decir entre 120 y 149 días en mora.
Categoría "incumplimiento": Las condiciones objetivas mínimas para que el crédito sea calificado
en esta categoría son los eventos descritos en el literal b del numeral 1.3.3.1 del capítulo II de la
CE 100 de 1995.
Créditos de consumo
Los contratos de cartera de consumo se califican en una de las siguientes categorías de riesgo
crediticio, según las definiciones que a continuación se establecen:
Categoría "AA": Los créditos calificados en esta categoría reflejan una atención excelente. El
análisis de riesgo sobre el deudor refleja una capacidad de pago óptima y un comportamiento
crediticio excelente que garantiza el recaudo de la obligación en los términos convenidos.
Son condiciones objetivas mínimas para que un crédito esté clasificado en esta categoría:
 Los créditos nuevos cuya calificación asignada al momento de otorgamiento sea “AA”.
 Los créditos cuya calificación obtenida por la aplicación de la metodología de calificación del
MRCO establecida en el numeral 4.2 del Anexo 5 de la CE 100 de 1995, sea igual a “AA”.
Categoría "A": Los créditos calificados en esta categoría reflejan una atención adecuada. El
análisis de riesgo sobre el deudor refleja una capacidad de pago apropiada y un comportamiento
crediticio adecuado que permite inferir estabilidad en el recaudo de la obligación en los términos
convenidos.
Son condiciones objetivas mínimas para que un crédito esté clasificado en esta categoría:
 Los créditos nuevos cuya calificación asignada al momento de otorgamiento sea “A”.
 Los créditos cuya calificación obtenida por la aplicación de la metodología de calificación del
MRCO establecida en el numeral 4.2 del Anexo 5 de la CE 100 de 1995, sea igual a “A”.
Categoría "BB": Los créditos calificados en esta categoría reflejan una atención aceptable. El
análisis de riesgo sobre el deudor muestra debilidades en su capacidad de pago y comportamiento
crediticio que potencialmente pueden afectar, transitoria o permanentemente, el normal recaudo de
la obligación en los términos convenidos.
Son condiciones objetivas mínimas para que un crédito esté clasificado en esta categoría:
 Los créditos nuevos cuya calificación asignada al momento de otorgamiento sea “BB”.
 Los créditos cuya calificación obtenida por la aplicación de la metodología de calificación del
MRCO establecida en el numeral 4.2 del Anexo 5 de la CE 100 de 1995, sea igual a “BB”.
Categoría "B": Los créditos calificados en esta categoría reflejan una atención deficiente. El análisis
de riesgo sobre el deudor muestra insuficiencias en la capacidad de pago y un comportamiento
crediticio deficiente, afectando el normal recaudo de la obligación en los términos convenidos.
Son condiciones objetivas mínimas para que un crédito esté clasificado en esta categoría:
 Los créditos nuevos cuya calificación asignada al momento de otorgamiento sea “B”.
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FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
 Los créditos cuya calificación obtenida por la aplicación de la metodología de calificación del
MRCO establecida en el numeral 4.2 del Anexo 5 de la CE 100 de 1995, sea igual a “B”.
Categoría "CC": Los créditos calificados en esta categoría presentan graves insuficiencias en la
capacidad de pago del deudor y en su comportamiento crediticio, afectando significativamente el
recaudo de la obligación en los términos convenidos.
Son condiciones objetivas mínimas para que un crédito esté clasificado en esta categoría:
 Los créditos nuevos cuya calificación asignada al momento de otorgamiento sea “CC”.
 Los créditos cuya calificación obtenida por la aplicación de la metodología de calificación del
MRCO establecida en el numeral 4.2 del Anexo 5 de la CE 100 de 1995, sea igual a “CC”.
Categoría "incumplimiento": Las condiciones objetivas mínimas para que el crédito sea calificado
en esta categoría son los eventos descritos en el literal b del numeral 1.3.3.1 del Capítulo II de la
CE 100.
Las entidades deberán clasificar en categorías de mayor riesgo a los deudores que
independientemente de que se ajusten a las definiciones señaladas en los ítems anteriores,
presenten mayor riesgo por otros factores.
Reglas sobre homologación de calificaciones
Para efectos de homologar las calificaciones de riesgo en los reportes de endeudamiento y en el
registro en los estados financieros FINAMÉRICA aplica las siguientes tablas según corresponda:
Cartera Comercial:
Categoría de reporte Categoría agrupada
AA
A
A
BB
B
B
B
CC
C
C
C
C
D
E
D
E
Cuando en virtud de la implementación del modelo de referencia adoptado por la SFC Finamerica
califique a sus clientes como incumplidos éstos deberán ser homologados de la siguiente manera:
 Categoría agrupada E = Aquellos clientes incumplidos cuya PDI asignada sea igual al cien por
ciento (100%).
 Categoría agrupada D = Los demás clientes calificados como incumplidos.
Cartera de Consumo:
Categoría de reporte
Categoría agrupada
AA
A
A con mora actual entre 0-30 días
A
A con mora actual mayor a 30 días
B
BB
B
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FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Categoría de reporte
Categoría agrupada
AA
A
A con mora actual entre 0-30 días
A
A con mora actual mayor a 30 días
B
B
C
CC
C
C
C
D
D
E
E
Cuando en virtud de la implementación del modelo de referencia adoptado por la SFC, Finamerica
califica a sus clientes como incumplidos éstos son homologados de la siguiente manera:
 Categoría agrupada E = Aquellos clientes incumplidos cuya PDI asignada sea igual al cien por
ciento (100%).
 Categoría agrupada D = Los demás clientes calificados como incumplidos.
Para efectos de la homologación en la cartera de consumo, la mora actual a la que se refiere la
tabla anterior, debe entenderse como la máxima que registra el deudor en los productos alineados.
Créditos reestructurados
Se entiende por reestructuración de un crédito cualquier mecanismo excepcional, instrumentado
mediante la celebración y/o ejecución de cualquier negocio jurídico, que tenga por objeto modificar
las condiciones originalmente pactadas con el fin de permitirle al deudor la atención adecuada de
su obligación ante el real o potencial deterioro de su capacidad de pago. Adicionalmente, se
consideran reestructuraciones los acuerdos celebrados en el marco de las Leyes 550 de 1999, 617
de 2000 y 1116 de 2006 o normas que las adicionen o sustituyan, así como las reestructuraciones
extraordinarias y las novaciones.
Las reestructuraciones no pueden convertirse en una práctica generalizada para regularizar el
comportamiento de la cartera de créditos.
No se consideran reestructuraciones los alivios crediticios ordenados por leyes, como fue el caso
de los establecidos en la Ley 546 de 1999.
Bienes recibidos en pago
La Superintendencia Financiera de Colombia mediante la Circular Externa 034 de 2003, fijó los
parámetros mínimos que deben observar las entidades financieras para la adecuada
administración y contabilización de los BRDPS. Para tales efectos los establecimientos deben
contar con un Sistema de Administración de BRDPS, que permita gestionarlos adecuadamente,
con el propósito de enajenarlos dentro de los plazos establecidos y calcular el nivel de provisiones
necesarias para cubrir la pérdida esperada derivada de la no enajenación de los mismos dentro de
los plazos establecidos.
De acuerdo con lo anterior en esta cuenta se registra el valor de los bienes recibidos por la entidad
en pago de saldos no cancelados provenientes de obligaciones a su favor.
El bien recibido en pago se contabiliza por el costo de adquisición, valor por el cual se negocia
recibir el bien en cancelación de obligaciones. Si en la negociación del bien recibido en pago
resulta un saldo a favor del deudor se contabiliza una cuenta por pagar en la subcuenta 259520.
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FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Cuando el costo de adquisición del bien es inferior al valor de la deuda registrada en el balance, la
diferencia se reconoce de manera inmediata en el estado de resultados en la cuenta 517010.
Las valorizaciones asociadas a bienes recibidos en pago se revelan en cuentas de orden.
Provisión bienes realizables y recibidos en pago
FINAMERICA para la constitución de provisiones de los BRDPS, aplica lo establecido por la
Superintendencia Financiera de Colombia en la Circular Externa 034 de 2003, así:
Bienes inmuebles
Se constituyen en alicuotas mensuales dentro del año siguiente a la recepción del bien, una
provisión equivalente al 30% del costo de adquisición del BRDPS, la cual se incrementa en
alícuotas mensuales dentro del segundo año en un 30% adicional hasta alcanzar el 60% del costo
de adquisición del BRDP. Una vez vencido el término legal para la venta sin que se haya
autorizado prórroga, la provisión es del 80% del costo de adquisición del BRDP. En caso de
concederse prórroga el 20% restante de la provisión se constituye dentro del término de la misma.
Cuando el costo de adquisición del inmueble es inferior al valor de la deuda registrada en el
balance, la diferencia se reconoce de manera inmediata en el estado de resultados.
Cuando el valor comercial del inmueble es inferior al valor en libros de los BRDPS se debe
contabilizar una provisión por la diferencia.
Bienes muebles
Respecto de los BRDPS muebles se debe constituir dentro del año siguiente de la recepción del
bien una provisión equivalente al 35% del costo de adquisición del BRDP, la cual debe
incrementarse en el segundo año en un 35% adicional hasta alcanzar el 70% del valor en libros del
BRDP antes de provisiones. Una vez vencido el término legal para la venta sin que se haya
autorizado prórroga, la provisión debe ser del 100% del valor en libros del BRDP antes de
provisiones. En caso de concederse prórroga el 30% restante de la provisión podrá constituirse
dentro del término de la misma.
Cuando el costo de adquisición del bien mueble sea inferior al valor de la deuda registrada en el
balance, la diferencia se debe reconocer de manera inmediata en el estado de resultados.
Cuando el valor comercial del bien mueble sea inferior al valor en libros de los BRDPS se debe
contabilizar una provisión por la diferencia.
Sin perjuicio de las reglas de provisiones mencionadas anteriormente, los BRDPS muebles que
correspondan a títulos de inversión se deben valorar aplicando los criterios que para el efecto se
contemplan en el capítulo I de la circular basica contable, teniendo en cuenta su clasificación como
inversiones negociables, disponibles para la venta o para mantener hasta el vencimiento.
Propiedades y equipo
Registra los activos tangibles adquiridos, construidos o en proceso de importación, construcción o
montaje que se utilizan en forma permanente en el desarrollo del giro del negocio y cuya vida útil
excede de un año. Se contabilizan al costo de adquisición o construcción, el cual incluye los
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FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
costos y gastos directos e indirectos causados hasta el momento en que el activo se encuentra en
condiciones de utilización. La depreciación de los bienes de uso propio se registra utilizando el
método de línea recta y de acuerdo con la vida útil estimada para cada activos, así:
Activo
Años
20
Tasa
5%
Equipo, muebles y enseres de oficina
10
10%
Equipo de computación
Vehículos
5
5
20%
20%
Edificio
Gastos anticipados y cargos diferidos
Los gastos anticipados corresponden a erogaciones en que incurre la entidad en el desarrollo de
su actividad, cuyo beneficio se recibe en varios períodos, los cuales pueden ser recuperables y
suponen la ejecución sucesiva de los servicios a recibir.
Los cargos diferidos corresponden a costos y gastos, que contribuyan a la generación de ingresos
en períodos futuros y no son susceptibles de recuperación y se amortizan a partir de la fecha en
que contribuyan a la generaciòn de ingresos, así:
Gastos pagados por anticipado
Intereses, seguros, arrendamientos y mantenimiento de equipo, durante el período en que se
reciben los servicios o se causen los costos y gastos.
Cargos diferidos
 Los de organización y preoperativos se amortizan en el menor tiempo entre el estimado para su
recuperación en el estudio de factibilidad y la duración del proyecto específico que lo originó, sin
que exceda de cinco (5) años.
 Programas para computador en un período no mayor a tres (3) años.
 Utiles y papelería de acuerdo con el consumo real.
 Mejoras a propiedades tomadas en arrendamiento, en el período menor entre la vigencia del
respectivo contrato sin tener en cuenta las prórrogas, y su vida útil probable.
 El impuesto de renta diferido “débito” por diferencias temporales se amortizará en el momento
mismo que se cumplan los requisitos de ley y reglamentarios de que tratan las disposiciones
fiscales.
 Impuestos durante la vigencia fiscal prepagada.
 Contribuciones y afiliaciones durante el correspondiente período prepagado.
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FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Valorizaciones
Registra las valorizaciones de las propiedades y equipo, específicamente inmuebles, y las de
inversiones disponibles en títulos participativos.
Las valorizaciones de bienes raíces se contabilizan con base en avalúos comerciales efectuados
por personas o firmas de reconocida especialidad e independencia, determinadas al enfrentar los
avalúos contra los costos netos de los activos.
En el evento de presentarse desvalorización, atendiendo la norma de la prudencia, para cada
inmueble individualmente considerado, se constituye provisión.
Fondos interbancarios comprados y pactos de recompra
Registra los fondos obtenidos por la Compañía de otras entidades financieras con la finalidad de
atender problemas transitorios de liquidez. El plazo máximo para cancelar estas operaciones es de
30 días calendario; las operaciones que no se hayan cancelado dentro del plazo indicado, deben
contabilizarse en créditos de bancos y otras obligaciones financieras. La diferencia entre el valor
presente (recibo de efectivo) y el valor futuro (precio de compra) constituye un gasto financiero.
Pasivos estimados y provisiones
La Compañía registra provisiones para cubrir pasivos estimados, teniendo en cuenta que:
 Exista un derecho adquirido y en consecuencia, una obligación contraída
 El pago sea exigible o probable y
 La provisión sea justificable, cuantificable y verificable
Igualmente, registra los valores estimados por concepto de impuestos, contribuciones y
afiliaciones, la provisión de los riesgos de liquidez como de tasa de interés.
Donaciones
Las donaciones recibidas por la Compañía se registran dentro del patrimonio como superávit de
capital, de conformidad con las normas e instrucciones establecidas por la Superintendencia
Financiera de Colombia a través de la Resolución 3600 de 1988.
Reconocimiento de ingresos por intereses
Los ingresos por intereses sobre cartera de créditos y otros conceptos se reconocen en el
momento en que se causan.
Se dejan de causar los ingresos por concepto de intereses, corrección monetaria, ajustes en
cambio, cánones y por otros conceptos cuando un crédito presente una mora como la descrita en
el siguiente cuadro:
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FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Modalidad de Credito Mora Superior a
Vivienda
Consumo
Microcrédito
Comercial
2 meses
2 meses
1 mes
3 meses
Por lo tanto, no afectarán el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados,
mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectúa en cuentas de orden.
En aquellos casos en que como producto de acuerdos de reestructuración o cualquier otra
modalidad de acuerdo se contemple la capitalización de intereses que se encuentren registrados
en cuentas de orden o de los saldos de cartera castigada incluidos capital, intereses y otros
conceptos, se contabilizan como abono diferido y su amortización a capital se hace en forma
proporcional a los valores efectivamente recaudados.
Aquellos créditos que entren en mora y que alguna vez hayan dejado de causar intereses,
corrección monetaria, ajustes en cambio, cánones e ingresos por otros conceptos dejarán de
causar dichos ingresos desde el primer día de mora. Una vez se pongan al día se podrán volver a
causar. Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se lleva por cuentas de
orden.
Cuentas contingentes
En estas cuentas se registran las operaciones mediante las cuales la Compañía adquiere un
derecho o asume una obligación cuyo surgimiento está condicionado a que un hecho se produzca
o no, dependiendo de factores futuros, eventuales o remotos.
Cuentas de orden
En estas cuentas se registran las operaciones realizadas con terceros que por su naturaleza no
afectan la situación financiera de la Compañía. Así mismo, se incluyen las cuentas de orden
fiscales donde se registran las cifras para la elaboración de las declaraciones tributarias;
igualmente, incluye aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos de control interno o
información gerencial.
Utilidad (pérdida) neta por acción
Al 30 de junio de 2013 y Al 31 de diciembre de 2012 la Compañía utilizó el promedio ponderado
de las acciones en circulación para determinar la utilidad neta por acción, teniendo en cuenta lo
establecido en la Circular Externa 100 de 1995. El número de acciones promedio en circulación
para junio de 2013 y diciembre de 2012 fue de $54.871.244 y $49.168.417, y la utilidad (pérdida)
neta por acción fue de $98.0478 y $135.4478, respectivamente.
Periodo contable
Hasta el 31 de diciembre de 2011 el periodo contable de la sociedad era de un año. De acuerdo
con la reunión de asamblea general de accionistas realizada el 28 de febrero de 2012 según acta
No.84, el período contable para la sociedad a partir del año 2012 es de seis (6) meses contados
del 1 de enero al 30 de junio y del 1 de julio al 31 de diciembre de cada año, al cabo de los cuales
la sociedad emite información sobre su situación financiera y el resultado de sus operaciones.
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FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Nota 3. Disponible
El saldo de disponible comprende:
En moneda legal
A 30 DE JUNIO DE
2013
Caja
Banco de la República
Bancos y otras entidades financieras
TOTAL
A 31 DE DICIEMBRE
DE 2012
8.902.1
6.686.3
52.072.6
67.661.0
9.410.7
6.332.4
45.850.4
61.593.5
Los depósitos en el Banco de la República se constituyen como parte del encaje requerido que
debe mantener la Compañía sobre los depósitos recibidos de clientes, de acuerdo con las
disposiciones legales.
Para las otras partidas del disponible no existen restricciones o embargos.
Nota 4. Inversiones
El saldo de inversiones comprende:
A 30 DE JUNIO DE
2013
A 31 DE DICIEMBRE DE
2012
Negociables – en títulos participativos
CCA Ultravalores – Ultrabursatiles S.A.
8.0
402.5
CCA Occirenta – Fiduoccidente S.A.
0.0
36.8
CCA Alianza - Fiduciaria Alianza S.A.
0.0
35.2
CCA Liquidez - Alianza Valores S.A.
34.7
33.6
110.7
499.6
25.3
263.3
CCA Alta Liquidez - Allianz Fiduciaria S.A.
CCA Valor Plus - Fiduciaria Corficolombiana S.A.
CCA Rentaval - Servivlaores - Sudameris
423.0
0.0
Subtotal
601.7
1.271.0
Certificados de depósito a termino
2.527.1
0.0
Bonos
1.004.6
0.0
Subtotal
3.531.7
0.00
Títulos de Reducción de Deuda
1.568.6
1.792.5
Bonos Finagro Clase A
4.739.2
4.267.4
Bonos Finagro Clase B
8.096.2
7.290.4
14.404.0
13.350.3
Negociables – en títulos de deuda
Para mantener hasta el vencimiento
Subtotal
Disponibles en títulos participativos
Deceval
CIFIN
Subtotal
Total
29
9.2
9.2
39.0
39.0
48.2
48.2
18.585. 6
14.669.5
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Las inversiones en Cdts y Bonos corresponden a emisiones AAA con vencimientos que no superan
noviembre de 2013.
Las inversiones por plazos de vencimiento están discriminadas así:
A 30 DE JUNIO DE 2013
Clase
Corto
Mediano
Largo
1 año
De 1 a 3 años
Mayor a 3 años
Total
Voluntarias
4.650.2
1.051.7
48.2
5.750.1
Obligatorias
12.835.5
0.0
0.0
12.835.5
Total
17.485.7
1.051.7
48.2
18.585.6
A 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Clase
Corto
Mediano
Largo
1 año
De 1 a 3 años
Mayor a 3 años
Total
Voluntarias
1.271.1
0.0
48.2
1.319.3
Obligatorias
12.058.2
1.292.0
0.0
13.350.2
Total
13.329.3
1.292.0
48.2
14.669.5
Evaluación de las inversiones
Las inversiones negociables, para mantener hasta el vencimiento y disponibles para la venta con
corte 30 de Junio de 2013 y al 31 de Diciembre de 2012 fueron evaluadas, en relación con los
riesgos de solvencia, mercado y jurídico.
Riesgo de solvencia
La composición del portafolio de Inversiones esta establecida en el 77.50% (inversiones
obligatorias) con títulos emitidos y respaldados por el Gobierno Nacional, lo cual permite disminuir
el riesgo de solvencia en razón a que en la actualidad este emisor no presenta deterioro en su
estructura financiera.
La composición de las inversiones está dada en: el 69.06% Títulos de Desarrollo Agropecuario
(TDA) clase A y B, el 8.44% en títulos de Reducción de Deuda (TRD), estos titulos corresponden a
inversiones obligatorias las cuales se mantienen hasta el vencimiento. El 3.24% del total del
portafolio se encuentra en Carteras Colectivas Abiertas, el 19.00% en Cdts y Bonos de emisiones
AAA con vencimientos que no superan noviembre de 2013, estos titulos estan clasificados
negocialbes a mercado y el restante 0.26% en Acciones de la empresa Deceval S.A. y CIFIN.
Riesgo de mercado
Respecto al riesgo de mercado la compañía realiza la valoración del 100% de sus inversiones
voluntarias a precios de mercado (precio justo de intercambio), de acuerdo al Capítulo I de la
Circular Externa 100 de 1995.
30
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Riesgo jurídico
Una vez analizada la totalidad de las inversiones con respecto a este riesgo se concluye que
ninguno de los emisores de títulos incluidos en el portafolio presenta situaciones de orden legal
que puedan afectar la titularidad de las inversiones o la efectiva recuperación de su valor.
En conclusión, de acuerdo a la evaluación de riesgos de solvencia, jurídico y de mercado, las
inversiones vigentes se clasifican como categoría A.
No existen restricciones jurídicas o económicas por pignoración, embargos, litigios o cualquier otra
limitación al ejercicio de los derechos sobre las inversiones o que afecten la titularidad.
Nota 5. Cartera de créditos
La modalidad de la cartera de créditos corresponde a préstamos ordinarios, desembolsados de
acuerdo con los siguientes plazos:
A 30 DE JUNIO DE 2013
Plazo
Corto
Comercial
Consumo
Microcrédito
Total
Largo
Total
1,134.6
de 361 a 1.080
días
24,480.7
más de 1.081
días
121,560.9
3,740.6
10,628.1
34,673.3
49,042.0
15,421.2
205,249.3
130,606.3
351,276.8
20,296.4
240,358.1
286,840.5
547,495.0
de 1a 360 días
Modalidad
Mediano
147,176.2
Menos –provisión
(48.868.8)
Cartera neta
498.626.2
A 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Plazo
Modalidad
Corto
Mediano
Largo
de 1a 360 días
de 361 a 1.080
días
más de 1.081
días
Total
Comercial
2.079.0
49.306.7
92,768.5
144.154.2
Consumo
6.785.0
17.319.6
34.341.8
58.446.4
46.171.6
217.378.5
64.247.8
327.797.9
55.035.6
284.004.8
191.358.1
Microcrédito
Total
530.398.5
Menos –provisión
(43.690.9)
Cartera neta
486.707.6
31
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
El siguiente es el detalle de la cartera bruta por sector económico:
A 30 DE JUNIO DE 2013
Sector económico
Actividades agrícolas y pecuarias
Comercial
%
Consumo
%
Microcrédito
%
15,483.2
11%
1,965.1
4%
73,582.5
21%
Actividades de Asesoramiento Empresarial
805.7
1%
49.8
0%
569.7
0%
Actividades de esparcimiento
597.0
0%
323.6
1%
3,612.9
1%
1,041.9
1%
201.0
0%
1,163.1
0%
586.5
0%
164.9
0%
2,718.9
1%
1,091.8
1%
9,942.6
20%
1,630.7
0%
454.9
0%
385.9
1%
3,875.1
1%
65,194.3
44%
18,869.3
38%
146,782.4
42%
Construcción de obras de ingeniería civil
Depósitos de materiales distribución y venta de
pinturas
1,878.3
1%
609.9
1%
5,401.2
2%
3,019.2
2%
279.8
1%
2,669.0
1%
Elaboración de productos alimenticios
Establecimientos que prestan servicios de
educación
Expendio a la mesa de comidas preparadas
restaurantes
Expendio de bebidas alcohólicas para consumo
dentro del establecimiento
Fabricación de alimentos (turrones, arepas,
lechona etc.)
6,620.7
4%
2,349.1
5%
13,807.3
4%
418.8
0%
137.9
0%
775.8
0%
6,980.3
5%
2,710.0
6%
18,009.4
5%
1,526.0
1%
724.9
1%
6,015.2
2%
1,626.7
1%
600.8
1%
4,284.4
1%
Fabricación de artículos de talabartería
249.1
0%
130.9
0%
895.7
0%
Fabricación de calzado de cuero y piel
622.9
0%
268.5
1%
2,988.8
1%
1,745.3
1%
820.0
2%
5,697.2
2%
3,113.4
2%
1,286.7
3%
12,741.6
4%
Fabricación de productos plásticos
765.8
1%
91.4
0%
1,041.6
0%
Lavado y limpieza de prendas de tela y piel
Mantenimiento y reparación de vehículo
automotores
414.7
0%
87.2
0%
725.3
0%
3,375.8
2%
984.7
2%
8,171.6
2%
Otros
5,395.7
4%
1,054.6
2%
6,616.1
2%
Peluquería y Otros Tratamientos de Belleza
1,147.6
1%
917.2
2%
6,280.9
2%
318.9
0%
52.5
0%
817.5
0%
6,299.6
4%
1,737.4
4%
8,116.4
2%
379.0
0%
261.2
1%
1,321.3
0%
16,023.1
13%
2,035.1
4%
10,965.2
4%
Actividades relacionadas con la salud humana
Artesanías
Asalariados
Cabinas telefónicas y relacionados
Comercio al por mayor y al por menor
Fabricación de muebles (carpinterías)
Fabricación de prendas de vestir no prendas de
piel
Publicidad
Rentista de capital
Reparación de enseres domésticos
Transporte urbano colectivo regular de pasajeros
Subtotal
147,176.2 100%
Total cartera sector económico
49,042.0 100%
351,276.8 100%
547,495.0
32
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
A 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Sector económico
Actividades agrícolas y pecuarias
Comercial
%
Consumo
%
Microcrédito
%
14.078.0
9.8
2.461.3
4.2
65.103.8
19.9
1.068.8
0.7
184.1
0.3
625.4
0.2
Actividades de esparcimiento
495.1
0.3
408.2
0.7
3,373.1
1.0
Actividades relacionadas con la salud humana
813.6
0.6
259.5
0.4
1.259.5
0.4
Artesanías
563.5
0.4
198.2
0.3
2.566.5
0.8
1.115.6
0.8
9.850.7
16.9
1.433.0
0.4
Actividades de Asesoramiento Empresarial
Asalariados
Cabinas telefónicas y relacionados
411.0
0.3
494.4
0.8
3,988.8
1.2
64.917.5
45
23.434.2
40.1
136.736.7
41.7
Construcción de obras de ingeniería civil
1.491.7
1.0
754.0
1.3
4.776.8
1.5
Depósitos de materiales distribución y venta de
pinturas
2.642.3
1.8
436.0
0.7
2.373.9
0.7
Elaboración de productos alimenticios
6.209.8
4.3
3.061.4
5.2
13.377.7
4.1
1.378.8
1.0
178.3
0.3
696.4
0.2
6.906.3
4.8
3.502.1
6.0
17.684.5
5.4
1.290.5
0.9
798.3
1.4
5.789.8
1.8
1.976.1
1.4
682.0
1.2
4.182.9
1.3
201.6
0.1
172.1
0.3
876.6
0.3
Fabricación de calzado de cuero y piel
554.8
0.4
352.2
0.6
3,083.5
0.9
Fabricación de muebles (carpinterías)
1.575.4
1.1
992.0
1.7
5.350.0
1.6
Fabricación de prendas de vestir no prendas de
piel
3.018.9
2.1
1.668.1
2.9
12.672.2
3.9
Fabricación de productos plásticos
644.9
0.4
107.6
0.2
1.122.9
0.3
Lavado y limpieza de prendas de tela y piel
Comercio al por mayor y al por menor
Establecimientos que prestan servicios de
educación
Expendio a la mesa de comidas preparadas
restaurantes
Expendio de bebidas alcohólicas para consumo
dentro del establecimiento
Fabricación de alimentos (turrones, arepas,
lechona etc.)
Fabricación de artículos de talabartería
397.9
0.3
129.1
0.2
754.8
0.2
Mantenimiento y reparación de vehículo
automotores
2.975.1
2.1
1.174.3
2.0
8.049.8
2.5
Otros
4.918.8
3.4
1.191.1
2.0
6.228.1
1.9
Peluquería y Otros Tratamientos de Belleza
920.9
0.6
1.110.1
1.9
6.024.6
1.8
Publicidad
158.8
0.1
96.6
0.2
865.7
0.3
5.806.6
4.0
1.946.6
3.3
6.507.0
2.0
358.9
0.2
272.2
0.5
1.219.6
0.4
Transporte urbano colectivo regular de pasajeros
17.263.0
12.0
2.531.7
4.3
11.074.3
3.4
Subtotal
144.154.2
100
58.446.4
100
327.797.9
100
Rentista de capital
Reparación de enseres domésticos
Total cartera sector económico
530.398.5
33
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Al 30 de junio de 2013 y al 30 de diciembre de 2012, la Compañía evaluó el 100% de la cartera de
créditos, intereses y otros conceptos de acuerdo con la Circular Externa 100 de 1995 de la
Superintendencia Financiera de Colombia, el resultado de la calificación es el siguiente:
A 30 DE JUNIO DE 2013
Garantía Idónea
Capital
Intereses
Otras Garantías
Capital
Intereses
Total
Capital
% Cobertura
Provisión
Provisión
Intereses
Capital
Intereses
Capital
Intereses
Comercial
A - R. Normal
50.871.9
540.6
81.500.6
907.1
132.372.5
1.447.7
5.467.8
64.4
4.1
4.4
2.292.5
56.6
1.377.3
55.0
3.669.8
111.6
245.3
12.8
6.7
11.5
699.5
26.0
473.4
23.0
1.172.9
49.0
187.0
47.1
15.9
96.1
2.526.4
50.3
2.853.5
126.3
5.379.9
176.6
3.201.9
167.8
59.5
95.0
390.7
12.1
3.495.8
169.2
3.886.5
181.3
3.635.5
181.3
93.5
100.0
56.781.0
685.6
89.700.6
1.280.6
146.481.6
1.966.2
12.737.5
473.4
A - R. Normal
0.0
0.0
511.8
5.8
511.8
5.8
21.8
0.2
4.3
3.4
B - R. Aceptable
0.0
0.0
21.5
0.5
21.5
0.5
1.0
0.0
4.7
0.0
D - R. Significativo
0.0
0.0
144.4
6.2
144.4
6.2
99.3
6.1
68.8
98.4
E - R. Incobrable
0.0
0.0
16.9
1.4
16.9
1.4
16.9
1.4
100.0
100.0
0.0
0.0
694.6
13.9
694.6
13.9
139.0
7.7
46.701.9
496.3
267.014.6
7.156.6
313.716.5
7.652.9
3.137.2
191.0
1.0
2.5
1.182.5
10.4
6.584.9
228.9
7.767.4
239.3
236.7
212.5
3.0
88.8
C - R. Apreciable
424.4
3.6
3.602.6
131.1
4.027.0
134.7
720.5
131.2
17.9
97.4
D - R. Significativo
339.0
3.8
2.843.7
108.3
3.182.7
112.1
1.488.5
110.4
46.8
98.5
1.802.6
20.1
20.780.6
707.6
22.583.2
727.7
21.080.9
727.6
93.3
100.0
50.450.4
534.2
300.826.4
8.332.5
351.276.8
8.866.7
26.663.8
1.372.7
13.083.9
140.6
29.274.2
338.2
42.358.1
478.8
1.369.3
18.6
3.2
3.9
B - R. Aceptable
573.6
13.0
324.8
12.5
898.4
25.5
67.8
3.0
7.5
11.8
C - R. Apreciable
493.3
3.7
261.3
7.9
754.6
11.6
175.9
10.0
23.3
86.2
D - R. Significativo
531.7
6.6
670.0
22.3
1.201.7
28.9
820.8
27.7
68.3
95.8
E - R. Incobrable
935.8
13.6
2.893.4
117.0
3.829.2
130.6
3.381.9
130.2
88.3
99.7
15.618.3
177.5
33.423.7
497.9
49.042.0
675.4
5.815.7
189.5
B - R. Aceptable
C - R. Apreciable
D - R. Significativo
E - R. Incobrable
Leasing
Commercial
Microcrédito
A - R. Normal
B - R. Aceptable
E - R. Incobrable
Consumo
A - R. Normal
Provisión General
TOTAL
3.512.8
122.849.7
1.397.3
424.645.3
10.124.9
34
547.495.0
11.522.2
48.868.8
2.043.3
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
A 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Garantía Idónea
Capital
Intereses
Otras Garantías
Capital
Intereses
Total
Capital
% Cobertura
Provisión
Provisión
Intereses
Capital
Intereses
Capital
Intereses
Comercial
55.569.3
575.7
74.320.8
824.9
129.890.1
1.400.6
5.346.5
66.5
4.1
4.7
1.876.9
36.6
786.2
25.7
2.663.1
62.3
176.9
14.7
6.6
23.6
492.5
18.3
628.8
23.9
1.121.3
42.2
183.1
32.8
16.3
77.7
2.153.1
49.8
2.609.3
115.4
4.762.4
165.2
2.963.2
161.6
62.2
97.8
328.9
8.0
4.338.3
195.0
4.667.2
203.0
4.291.5
203.0
92.0
100.0
60.420.7
688.4
82.683.4
1.184.9
143.104.1
1.873.3
12.961.2
478.6
0.0
0.0
805.6
7.7
805.6
7.7
33.1
0.3
4.1
3.9
0.0
0.0
23.2
0.4
23.2
0.4
1.2
0.2
5.2
50.0
0.0
0.0
52.6
2.2
52.6
2.2
8.6
2.2
16.3
100.0
D - R. Significativo
0.0
0.0
73.8
3.2
73.8
3.2
40.6
3.2
55.0
100.0
E - R. Incobrable
0.0
0.0
94.9
3.4
94.9
3.4
94.9
3.4
100.0
100.0
0.0
0.0
1.050.1
16.9
1.050.1
16.9
178.4
9.3
46.592.7
474.5
254.369.1
5.610.1
300.961.8
6.084.6
3.009.6
148.2
1.0
2.4
938.0
12.6
4.044.0
131.7
4.982.0
144.3
150.0
138.6
3.0
96.0
430.2
3.6
2.785.8
87.4
3.216.0
91.0
557.2
90.0
17.3
98.9
486.8
2.8
1.934.8
62.1
2.421.6
64.9
1.191.8
64.9
49.2
100.0
1.302.5
11.5
14.914.0
440.5
16.216.5
452.0
15.356.6
452.0
94.7
100.0
49.750.2
505.0
278.047.7
6.331.8
327.797.9
6.836.8
20.265.2
893.7
17.259.6
181.2
32.971.6
371.2
50.231.2
552.4
1.633.2
18.5
3.3
3.3
206.2
4.6
451.7
14.3
657.9
18.9
69.5
2.4
10.6
12.7
1.093.3
14.0
564.9
17.4
1.658.2
31.4
395.9
22.3
23.9
71.0
A - R. Normal
B - R. Aceptable
C - R. Apreciable
D - R. Significativo
E - R. Incobrable
Leasing
Commercial
A - R. Normal
B - R. Aceptable
C - R. Apreciable
Microcredito
A - R. Normal
B - R. Aceptable
C - R. Apreciable
D - R. Significativo
E - R. Incobrable
Consumo
A - R. Normal
B - R. Aceptable
C - R. Apreciable
D - R. Significativo
E - R. Incobrable
679.8
9.7
733.9
31.2
1.413.7
40.9
981.3
39.1
69.4
95.6
1.265.0
18.1
3.220.4
107.2
4.485.4
125.3
3.928.2
125.3
87.6
100.0
20.503.9
227.6
37.942.5
541.3
58.446.5
768.9
7.008.1
207.6
3.278.0
Provisión General
TOTAL
130.674.8
1.421.0
399.723.7
8.074.9
35
530.398.5
9.495.9
43.690.9
1.589.2
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
La cartera bruta de Finamerica está distribuída por ciudades así:
A 30 DE JUNIO DE 2013
Comercial
Región
Capital
Armenia
Consumo
Provisión
Capital
Microcrédito
Provisión
Capital
Provisión
235.8
43.5
83.5
33.5
4.352.0
0.0
0.0
4.1
0.2
336.3
3.9
341.6
13.5
42.3
13.4
1.719.8
447.9
89.053.9
8.189.3
23.596.4
2.900.7
139.412.0
10.793.8
2.049.3
85.2
30.2
4.7
3.037.5
75.7
474.2
66.5
376.8
33.2
2.994.4
197.3
Cali
7.552.0
957.3
7.435.5
1.161.0
22.836.0
2.509.1
Cartagena
1.582.8
66.8
354.5
58.8
4.762.8
326.8
560.0
Barrancabermeja
Barranquilla
Bogotá
Bucaramanga
Buga
Cartago
738.1
955.3
92.6
396.7
79.6
3.116.3
Chía
4.040.8
173.0
804.4
54.1
6.591.4
289.1
Cúcuta
4.683.0
537.5
1.309.3
184.1
14.984.5
1.505.4
Duitama
7.834.8
624.9
1.139.8
118.6
9.014.7
422.8
Facatativá
2.624.1
144.8
1.292.5
55.4
3.854.9
213.5
26.5
Florencia
0.0
0.0
7.6
0.9
1.260.4
Funza
368.4
16.4
439.0
20.1
2.328.4
90.6
Ibagué
1.274.4
54.6
72.3
3.3
10.486.8
511.4
Ipiales
2.530.1
167.4
126.6
30.4
12.164.5
553.7
601.1
65.3
1.187.1
69.2
3.571.2
218.0
La Calera
La Mesa
439.3
19.3
725.2
59.5
2.600.2
215.8
Medellín
1.888.9
308.1
148.9
12.5
4.932.0
189.8
Moniquita
913.2
85.5
1.094.0
58.7
3.765.2
331.2
Neiva
435.9
19.4
54.0
10.4
7.034.8
267.8
Palmira
219.1
9.0
1.670.1
180.5
2.799.3
644.0
1.483.2
86.3
230.4
41.5
12.150.0
810.6
0.0
0.0
0.0
0.0
2.791.5
214.7
363.7
47.3
319.0
68.4
5.241.2
557.4
Popayán
0.0
0.0
0.0
0.0
238.1
2.4
Riohacha
206.6
34.7
221.1
15.2
3.178.8
534.0
397.2
Pasto
Pensilvania
Pereira
San Gil
3.316.5
149.1
1.345.4
72.8
6.527.6
Santa Marta
397.3
27.9
46.1
5.7
781.8
60.1
Tuluá
218.5
9.2
1.250.9
63.8
2.744.0
256.6
Tunja
886.4
44.3
946.1
84.7
8.255.0
670.7
Túquerres
549.9
35.2
101.3
31.4
12.770.1
651.4
2.035.0
105.4
617.0
57.4
7.959.8
445.1
29.4
1.3
13.9
5.5
828.5
48.5
Villavicencio
4.953.4
461.8
1.312.8
192.6
8.480.4
568.6
Yopal
2.218.8
116.6
115.0
7.4
7.887.4
150.3
419.5
17.5
132.2
26.4
3.487.2
164.1
147.176.2
12.876.5
49.042.0
5.815.6
351.276.8
30.176.7
547.495.0
48.868.8
Ubaté
Valledupar
Zipaquirá
Provisión General
Subtotal
3.512.8
Total cartera por región
36
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
A 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Comercial
Región
Capital
Consumo
Provisión
Capital
Microcrédito
Provisión
Capital
Provisión
Armenia
227.5
49.4
106.6
31.7
4.532.1
527.1
Barranquilla
218.0
9.7
30.7
4.3
2,027.0
110.8
99.310.4
8.962.5
36.663.4
4.268.8
161.959.4
10.288.0
1.304.2
53.6
15.4
0.6
1.511.0
15.4
458.0
63.6
158.4
22.9
3.010.7
173.3
Cali
8.699.9
1.396.9
8.078.6
1.405.5
22.496.0
2.364.4
Cartagena
1.279.3
54.0
259.5
50.6
4.102.2
305.3
974.6
65.6
469.2
70.1
2,897.9
356.4
Cúcuta
5.255.4
492.1
1.826.3
174.8
16.734.3
860.0
Duitama
7.978.8
520.0
1.321.5
160.7
7.085.5
218.4
Bogotá
Bucaramanga
Buga
Cartago
Florencia
0.0
0.0
8.2
0.3
654.4
6.5
Ibagué
754.3
32.5
54.1
2.2
7.243.7
106.1
Ipiales
1.083.0
82.4
166.9
23.3
12.120.7
430.8
Medellín
2.012.7
362.4
240.3
50.6
3.962.3
173.0
Moniquira
1.071.9
110.3
1.124.0
66.1
3.312.0
344.2
Neiva
303.2
13.3
55.6
2.6
5.981.2
77.6
Palmira
104.9
4.7
1.739.6
163.2
3.210.0
597.4
1.450.1
105.8
310.0
38.0
11.606.6
547.3
Pasto
Pensilvania
0.0
0.0
0.0
0.0
2,538.3
116.3
Pereira
372.4
50.6
321.8
65.9
4.606.0
383.2
Riohacha
195.3
9.7
20.5
7.6
3.263.8
353.4
3.203.8
133.9
1.673.5
90.1
6.086.4
205.5
Santa Marta
281.1
12.7
33.4
1.2
553.3
5.8
Tuluá
205.8
8.0
905.7
49.1
2.902.9
195.0
Tunja
861.1
65.5
1.062.4
57.0
8.268.0
465.2
Tuquerres
468.2
70.0
137.9
25.2
11.433.8
502.5
San Gil
Valledupar
0.0
0.0
16.5
1.4
600.3
10.9
Villavicencio
4.662.3
347.7
1.577.9
172.3
7.820.7
471.5
Yopal
1.418.0
62.7
68.5
2.0
5.277.4
53.9
Provisión General
Subtotal
3.278.0
144.154.2
13.139.6
58.446.4
Total cartera por ciudad
37
7.008.1
327.797.9
23.543.2
530.398.5
43.690.9
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
El valor de las garantías de la cartera, se discrimina así:
A JUNIO 30 DE 2013
Región
Comercial
Garantía
Garantía
Idónea
no Idónea
Armenia
0.0
Barrancabermeja
Barranquilla
Consumo
Garantía
Garantía no
Idónea
Idónea
83.5
21.0
0.0
4.1
0.0
336.3
0.0
42.3
0.0
1,719.8
58,586.6
9,779.3
13,817.2
17,934.3
121,477.7
551.0
5.2
25.0
1,256.2
1,781.3
0.0
474.2
12.7
364.1
74.9
2,919.5
4,272.2
3,279.9
2,395.2
5,040.3
5,986.4
16,849.6
Cartagena
902.1
680.7
0.0
354.5
1,123.5
3,639.4
Cartago
177.4
777.9
101.4
295.3
187.5
2,928.8
Chía
1,514.4
2,526.4
86.5
717.9
854.4
5,737.0
Cúcuta
2,895.8
1,787.1
86.0
1,223.3
1,453.8
13,530.7
Duitama
5,594.0
2,240.8
851.2
288.7
3,180.4
5,834.4
280.9
2,343.2
43.2
1,249.3
180.4
3,674.5
0.0
0.0
0.0
7.6
0.0
1,260.4
Funza
27.9
340.5
47.5
391.5
29.2
2,299.3
Ibagué
651.5
622.9
29.0
43.3
1,345.2
9,141.6
Ipiales
85.1
2,445.1
0.0
126.6
327.7
11,836.8
La Calera
91.1
510.0
20.3
1,166.8
98.3
3,473.0
La Mesa
90.4
348.9
67.8
657.5
91.6
2,508.6
Medellín
513.1
1,375.8
129.5
19.4
1,294.0
3,638.0
Moniquita
151.3
761.9
63.5
1,030.4
128.2
3,637.0
0.0
435.9
0.0
54.0
0.0
7,034.8
75.5
143.6
53.3
1,616.8
78.3
2,721.0
596.8
886.4
34.9
195.5
1,694.3
10,455.7
Bogotá
Bucaramanga
Buga
Cali
Facatativá
Florencia
Neiva
Palmira
Pasto
Pensilvania
Pereira
235.8
0.0
0.0
0.0
0.0
341.6
30,467.4
1,498.3
Microcrédito
Garantía
Garantía no
Idónea
Idónea
4,331.0
0.0
0.0
0.0
0.0
1,477.8
1,313.6
37.9
325.8
123.2
195.8
352.4
4,888.7
Popayán
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
238.1
Riohacha
0.0
206.6
0.0
221.1
0.0
3,178.8
1,521.4
1,795.0
464.7
880.7
1,118.2
5,409.4
0.0
397.3
0.0
46.1
0.0
781.8
Tuluá
55.6
162.9
0.0
1,250.9
139.6
2,604.4
Tunja
223.8
662.5
34.4
911.7
786.2
7,468.8
San Gil
Santa Marta
Túquerres
91.7
458.2
0.0
101.3
521.3
12,248.8
1,103.8
931.2
129.3
487.7
1,208.6
6,751.3
0.0
29.4
0.0
13.9
73.6
755.0
2,807.7
2,145.7
992.4
320.4
4,716.0
3,764.4
Yopal
925.4
1,293.3
52.1
62.9
2,579.3
5,308.0
Zipaquirá
128.5
291.1
15.7
116.3
137.8
3,349.12
56,781.0
Subtotal
Total cartera por garantía
90,395.2
15,618.3
33,423.7
50,450.4
300,826.4
547,495.0
Ubaté
Valledupar
Villavicencio
38
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
A 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Comercial
Región
Garantía
Idónea
Consumo
Garantía
no idónea
Garantía
Idónea
Microcrédito
Garantía no
idónea
Garantía
Idónea
Garantía no
idónea
Armenia
0.0
227.5
9.1
97.5
23.6
4.508.5
Barranquilla
0.0
218.0
0.0
30.7
0.0
2.027.0
36.053.2
63.257.2
13.963.1
22.700.3
21.061.4
140.898.0
1.197.4
106.8
0.0
15.4
1.010.2
500.7
0.0
458.0
15.4
143.0
86.0
2.924.7
4.924.1
3.775.8
2.904.6
5.174.0
5.946.3
16.549.7
Cartagena
763.4
515.9
0.0
259.5
707.2
3.395.0
Cartago
195.8
778.8
120.4
348.8
191.7
2.706.2
Cúcuta
3.927.2
1.328.2
110.7
1.715.6
1.967.5
14.766.9
Duitama
6.207.0
1.771.8
966.6
354.9
2.980.5
4.105.0
0.0
0.0
0.0
8.2
0.0
654.4
Ibagué
359.5
394.8
34.3
19.8
1.048.8
6.194.9
Ipiales
90.6
992.4
0.0
166.9
378.1
11.742.6
Medellín
804.2
1.208.5
170.2
70.1
1.524.3
2.438.0
Moniquira
239.3
832.6
77.2
1.046.8
179.1
3.132.9
0.0
303.2
0.0
55.6
0.0
5.981.2
Bogotá
Bucaramanga
Buga
Cali
Florencia
Neiva
Palmira
16.9
88.0
42.8
1.696.8
106.8
3.103.2
458.0
992.1
66.4
243.6
1.179.8
10.426.8
Pensilvania
0.0
0.0
0.0
0.0
1.369.8
1.168.5
Pereira
0.0
372.4
115.8
206.0
413.0
4.193.0
Riohacha
0.0
195.3
0.0
20.5
0.0
3.263.8
1.544.9
1.658.9
626.7
1.046.8
1.091.8
4.994.5
4.3
276.8
0.0
33.4
0.0
553.3
Tuluá
61.3
144.5
0.0
905.7
151.7
2.751.2
Tunja
245.3
615.8
39.0
1.023.4
1.098.3
7.169.7
Tuquerres
103.0
365.2
0.0
137.9
607.4
10.826.4
Valledupar
0.0
0.0
0.0
16.5
103.8
496.5
2.923.1
1.739.0
1.218.7
359.3
4.404.7
3.416.1
302.2
1.116.0
22.9
45.5
2.118.4
3.159.0
60.420.7
83.733.5
20.503.9
37.942.5
49.750.2
278.047.7
Pasto
San Gil
Santa Marta
Villavicencio
Yopal
Subtotal
Total cartera por garantía
530.398.5
39
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Créditos leasing
Todas las operaciones de leasing corresponden a leasing vehículos modalidad comercial y se
detallan por segmento de la siguiente forma:
A 30 DE JUNIO DE 2013
Sector Económico
Actividades de asesoramiento empresarial
Actividades relacionadas con la salud humana
Comercio al por mayor y al por menor
Construcción de obras de ingeniería civil
Depósito de materiales, distribución y venta de pinturas
Fabricación de prendas de vestir no prendas de piel
Mantenimiento y reparación de vehículos automotores
Otros
Total
Capital
58.7
24.3
415.5
94.2
34.7
19.6
17.9
29.7
694.6
%
8.5
3.5
59.8
13.6
5.0
2.8
2.6
4.2
100.0
74.4
51.7
395.8
105.1
40.9
22.1
20.2
85.4
6.0
248.5
1.050.1
%
7.1
4.9
37.7
10.0
3.9
2.1
1.9
8.1
0.6
23.7
100.0
A 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Sector Económico
Actividades de asesoramiento empresarial
Actividades relacionadas con la salud humana
Comercio al por mayor y al por menor
Construcción de obras de ingeniería civil
Depósito de materiales, distribución y venta de pinturas
Fabricación de prendas de vestir no prendas de piel
Mantenimiento y reparación de vehículos automotores
Otros
Peluquería y otros tratamientos de belleza
Transporte urbano colectivo regular de pasajeros
Total
Capital
La cartera leasing por región está distribuida así:
A 30 DE JUNIO DE 2013
Región
Capital
Bogotá
Cali
Intereses
531.1
11.0
Prov.
intereses
92.5
5.0
Prov. capital
51.9
2.8
41.5
2.7
Duitama
111.6
0.1
5.0
0.0
Total
694.6
13.9
139.0
7.7
A 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Región
Capital
Bogotá
Cali
Duitama
Total
40
Intereses
849.3
13.8
Prov.
intereses
143.2
6.4
Prov. capital
57.8
2.8
28.8
2.7
143.0
0.2
6.4
0.0
1.050.1
16.8
178.4
9.1
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
La cartera leasing por calificación se discrimina así:
A 30 DE JUNIO DE 2013
Calificación
A
B
C
D
E
Capital
511.8
21.5
0.0
144.4
16.9
694.6
Total general
Prov.
Intereses Prov. capital intereses
5.8
21.8
0.2
0.5
1.0
0.0
0.0
0.0
0.0
6.2
99.3
6.1
1.4
16.9
1.4
13.9
139.0
7.7
A 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Calificación
A
B
C
D
E
Capital
805.6
23.2
52.6
73.8
94.9
1.050.1
Total general
Prov.
Intereses Prov. capital intereses
7.7
33.1
0.2
0.4
1.2
0.2
2.2
8.6
2.2
3.2
40.6
3.2
3.3
94.9
3.3
16.8
178.4
9.1
Créditos reestructurados
A 30 DE JUNIO DE 2013
Modalidad
Capital
Intereses
Prov. capital
Prov.
intereses
Comercial
4.985.0
92.9
2.332.2
71.9
Consumo
733.9
10.0
275.3
5.3
5.098.3
80.4
1.372.2
25.0
10.817.2
183.3
3.979.7
102.2
Prov. capital
Prov.
intereses
Microcrédito
Total
A 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Modalidad
Capital
Intereses
Comercial
5.665.6
88.1
2.569.2
69.3
Consumo
838.9
14.8
407.0
10.6
4.392.2
62.8
1.284.4
30.8
10.896.7
165.7
4.260.6
110.7
Microcrédito
Total
41
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
La cartera reestructurada por ciudades está distribuída así:
A 30 DE JUNIO DE 2013
Comercial
Región
Armenia
Barranquilla
Bogotá
Bucaramanga
Buga
Cali
Cartagena
Cartago
Chía
Capital
Consumo
Provisión
Capital
Microcrédito
Provisión
Capital
Provisión
26.1
14.4
2.5
1.5
162.0
41.9
0.0
0.0
0.0
0.0
4.7
2.4
3.622.3
1.693.3
461.1
154.6
2.601.1
702.6
0.0
0.0
0.0
0.0
2.8
0.1
8.3
3.7
1.5
1.5
14.4
3.4
579.6
261.3
120.7
61.8
690.3
249.8
0.0
0.0
1.8
0.9
46.0
9.0
52.9
24.6
12.4
5.3
47.1
10.6
53.9
2.9
5.4
4.5
79.6
30.8
Cúcuta
117.9
72.6
19.6
7.7
332.2
10.9
Duitama
195.6
78.3
23.0
1.1
63.4
9.4
Facatativá
0.0
0.0
0.5
0.0
17.6
8.1
Funza
4.2
0.2
0.6
0.0
10.5
0.8
Ibagué
0.0
0.0
0.0
0.0
99.5
22.8
Ipiales
49.9
27.4
0.0
0.0
33.5
8.0
La Calera
0.0
0.0
0.8
0.2
42.4
12.9
La Mesa
1.1
1.1
12.1
0.5
12.5
0.4
Medellín
157.4
105.9
3.4
2.3
48.3
1.5
Moniquira
6.5
3.8
0.7
0.1
67.6
37.5
Neiva
0.0
0.0
0.0
0.0
39.7
1.3
Palmira
0.0
0.0
2.7
1.4
34.9
6.4
Pasto
36.3
17.6
0.7
0.6
163.2
56.2
Pensilvania
0.0
0.0
0.0
0.0
47.6
16.2
Pereira
0.0
0.0
7.9
0.9
88.4
13.9
Riohacha
0.0
0.0
0.2
0.2
5.9
4.6
San Gil
21.7
12.5
0.2
0.2
14.1
3.0
Santa Marta
0.0
0.0
0.2
0.2
14.4
6.5
Tuluá
0.0
0.0
2.2
1.3
18.2
0.5
Tunja
0.0
0.0
36.3
17.9
147.4
46.6
Tuquerres
0.0
0.0
0.0
0.0
2.7
0.2
Ubaté
13.7
5.0
6.9
0.8
65.9
43.5
Villavicencio
37.6
7.6
2.3
1.8
44.7
3.8
0.0
0.0
0.0
0.0
11.6
0.4
Yopal
Zipaquirá
Subtotal
0.0
0.0
8.2
8.0
24.1
6.2
4.985.0
2.332.2
733.9
275.3
5.098.3
1.372.2
10.817.2
3.979.7
Total cartera reestructurada por ciudad
42
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
A 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Comercial
Región
Armenia
Capital
Consumo
Provisión
Capital
Microcrédito
Provisión
Capital
Provisió
n
11.7
11.7
2.9
2.5
119.4
35.0
4.060.2
1.665.1
591.2
293.3
2.467.6
617.7
18.1
11.7
1.5
1.5
10.1
7.8
1.035.1
593.6
139.9
60.5
722.2
322.8
0.0
0.0
0.7
0.6
30.4
15.7
Cartago
53.4
24.8
2.4
1.4
52.8
14.2
Chía
65.0
8.3
4.7
3.6
58.7
4.6
Cúcuta
96.4
47.5
9.8
6.2
220.2
13.1
Duitama
0.0
0.0
24.3
14.3
20.3
0.3
Facatativá
0.0
0.0
1.4
0.1
19.2
8.1
Funza
5.5
3.0
0.7
0.1
53.1
3.9
Ibagué
0.0
0.0
0.0
0.0
3.9
0.1
Ipiales
0.0
0.0
0.0
0.0
12.6
5.4
La Calera
21.2
21.2
1.2
0.2
68.7
7.7
La Mesa
1.1
1.1
13.8
0.8
3.9
2.4
Medellín
197.3
138.5
4.5
3.1
0.0
0.0
Moniquira
7.5
4.3
0.8
0.6
107.0
55.1
Palmira
0.0
0.0
1.1
0.6
27.5
10.1
43.1
21.4
0.9
0.8
106.3
28.8
Pereira
0.0
0.0
8.9
2.5
60.2
13.8
Riohacha
0.0
0.0
0.2
0.2
12.3
9.3
Bogotá
Buga
Cali
Cartagena
Pasto
San Gil
22.6
12.4
0.0
0.0
4.2
3.0
Tuluá
0.0
0.0
2.2
1.3
3.8
0.0
Tunja
0.0
0.0
8.2
0.3
57.5
47.4
Tuquerres
0.0
0.0
0.0
0.0
7.3
4.1
27.4
4.6
9.6
4.5
107.3
49.0
Villavicencio
0.0
0.0
0.0
0.0
7.4
1.7
Zipaquirá
0.0
0.0
8.0
8.0
28.3
3.3
5.665.6
2.569.2
838.9
407.0
4.392.2
1.284.4
10.896.7
4.260.6
Ubaté
Subtotal
Total cartera reestructurada por ciudad
43
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
La siguiente es la cartera reestructurada por sector económico:
A 30 DE JUNIO DE 2013
Sector Económico
Actividades agrícolas y pecuarias
Actividades de asesoramiento
empresarial
Comercial
573.7
11.3
24.3
0.5
0.0
0.0
0.2
0.0
4.8
0.1
7.4
1.0
59.7
1.2
43.1
0.9
0.0
0.0
5.3
0.1
6.5
0.1
7.3
1.0
46.8
0.9
97.2
1.9
84.2
11.5
145.1
2.8
0.5
0.0
7.3
1.0
71.3
1.4
1.189.4
23.9
291.3
39.7
2.352.8
46.1
147.9
3.0
2.6
0.4
71.8
1.4
0.0
0.0
1.9
0.3
34.8
0.7
134.9
2.7
37.6
5.1
271.3
5.3
0.0
0.0
0.0
0.0
3.7
0.1
Establecimientos que prestan
servicio de educación
Expendio a la mesa de comidas
preparadas, restaurantes
% Partic.
1.7
Deposito de materiales,
distribución y venta de pinturas
Elaboración de productos
alimenticios
Microcrédito
12.8
Cabinas telefónicas y relacionados
Comercio al por mayor y al por
menor
Construcción de obras de
ingeniería civil
% Partic.
4.5
Artesanías
Asalariados
Consumo
226.2
Actividades de esparcimiento
Actividades relacionadas con la
salud humana
% Partic.
273.3
5.5
17.2
2.3
184.0
3.6
Expendio de bebidas alcohólicas
para consumo dentro del
establecimiento
9.4
0.2
19.3
2.6
58.2
1.1
Fabricación de alimentos (turrones,
arepas, lechona etc.)
9.4
0.2
47.0
6.4
53.6
1.1
20.5
0.4
0.0
0.0
15.2
0.3
0.4
0.0
12.7
1.7
51.0
1.0
21.7
0.4
3.5
0.5
85.0
1.7
249.6
5.0
44.0
6.0
262.6
5.2
25.6
0.5
1.2
0.2
24.1
0.5
0.0
0.0
0.0
0.0
1.7
0.0
Mantenimiento y reparación de
vehículos automotores
290.2
5.8
41.2
5.6
105.4
2.1
Otros
278.5
5.6
22.8
3.1
126.7
2.5
25.8
0.5
26.7
3.6
63.8
1.3
Fabricación de artículos de
talabartería
Fabricación de calzado de cuero y
piel
Fabricación de muebles
(carpinterías)
Fabricación de prendas de vestir,
no prendas de piel
Fabricación de productos plásticos
Lavado y limpieza de prendas de
tela y piel
Peluquería y otros tratamientos de
belleza
0.0
0.0
0.6
0.1
13.3
0.3
111.0
2.2
30.4
4.1
140.0
2.7
2.8
0.2
2.4
0.3
30.2
0.6
1.792.0
35.9
12.5
1.8
247.0
4.7
4.985.0
100.0
733.9
100.0
5.098.3
100.0
Publicidad
Rentistas de capital
Reparación de enseres domésticos
Transporte urbano colectivo
regular de pasajeros
Subtotal
Total cartera reestructurada por sector
económico
10.817.2
44
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
A 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Sector Económico
Comercial
% Partic.
Consumo
% Partic.
Microcrédito
% Partic.
Actividades agrícolas y pecuarias
254.7
4.5
13.8
1.6
176.9
4.0
Actividades de asesoramiento
empresarial
362.6
6.4
0.0
0.0
0.3
0.0
8.2
0.1
8.5
1.0
69.4
1.6
17.0
0.3
0.0
0.0
8.0
0.2
8.4
0.1
9.2
1.1
47.2
1.1
59.8
1.1
74.5
8.9
105.0
2.4
8.2
0.1
12.8
1.5
50.0
1.1
1.520.5
26.9
313.5
37.5
2.228.7
50.7
140.9
2.5
0.2
0.0
20.0
0.5
11.7
0.2
2.1
0.2
8.9
0.2
341.8
6.0
42.7
5.1
278.0
6.3
0.0
0.0
0.0
0.0
5.6
0.1
136.6
2.4
10.2
1.2
212.3
4.8
17.4
0.3
21.4
2.5
59.4
1.4
10.7
0.2
1.3
0.2
47.0
1.1
24.5
0.4
7.9
0.9
14.7
0.3
5.2
0.1
1.9
0.2
41.1
0.9
64.2
1.1
4.6
0.5
83.9
1.9
122.1
2.2
49.8
5.9
237.8
5.4
30.4
0.5
1.3
0.2
24.6
0.6
0.0
0.0
0.3
0.0
5.2
0.1
13.1
0.2
0.9
0.1
113.3
2.6
278.1
4.9
23.0
2.7
118.0
2.7
35.2
0.6
18.3
2.2
54.0
1.2
0.0
0.0
0.0
0.0
10.4
0.2
115.4
2.0
36.7
4.4
138.4
3.2
2.9
0.1
1.3
0.2
29.4
0.7
2.076.0
36.8
182.7
21.9
204.7
4.7
5.665.6
100.0
838.9
100.0
4.392.2
100.0
Actividades de esparcimiento
Actividades relacionadas con la
salud humana
Artesanías
Asalariados
Cabinas telefónicas y relacionados
Comercio al por mayor y al por
menor
Construcción de obras de
ingeniería civil
Depósito de materiales,
distribución y venta de pinturas
Elaboración de productos
alimenticios
Establecimientos que prestan
servicio de educación
Expendio a la mesa de comidas
preparadas, restaurantes
Expendio de bebidas alcohólicas
para consumo dentro del
establecimiento
Fabricación de alimentos
(turrones, arepas, lechona etc.)
Fabricación de artículos de
talabartería
Fabricación de calzado de cuero y
piel
Fabricación de muebles
(carpinterías)
Fabricación de prendas de vestir,
no prendas de piel
Fabricación de productos
plásticos
Lavado y limpieza de prendas de
tela y piel
Mantenimiento y reparación de
vehículos automotores
Otros
Peluquería y otros tratamientos de
belleza
Publicidad
Rentistas de capital
Reparación de enseres
domésticos
Transporte urbano colectivo
regular de pasajeros
Subtotal
Total cartera reestructurada por sector
económico
10.896.7
45
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
La siguiente es la cartera reestructurada detallada por número de creditos, modalidad, provisiones,
garantias y tipo de acuerdo.
A 30 DE JUNIO DE 2013
Comercial
Garantías
No.
créditos
Fondo de garantías
Garantía
inmobiliaria
Prendas
sobre
equipos y vehículos
Sin garantía
Total
Prov.
2
0.4
16
194.7
56
1.576.4
152
226
560.7
Consumo
Tipo acuerdo
Reestructuración
(mod_plazo)
Reestructuración
(mod_plazo)
Reestructuración
(mod_plazo)
Restructuración
(mod_plazo)
2.332.2
No.
Créditos
Prov.
0
0.0
1
3.8
30
112.7
238
158.8
269
275.3
Microcrédito
No.
créditos
Tipo acuerdo
Restructuración
(mod_plazo)
Restructuración
(mod_plazo)
Reestructuración
(mod_plazo)
Reestructuración
(mod_plazo)
Prov.
Tipo acuerdo
4
5.7
9
2.2
19
37.2
1.160
1.327.2
1.192
1.372.3
Restructuración
(mod_plazo)
Restructuración
(mod_plazo)
Restructuración
(mod_plazo)
Restructuración
(mod_plazo)
A 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Comercial
Garantías
Fondo de garantías
Garantía
inmobiliaria
Prendas
sobre
equipos y vehículos
Sin garantía
Total
No.
créditos
5
Prov.
1.9
17
83.2
67
1.692.4
201
791.7
290
2.569.2
Tipo acuerdo
Reestructuración
(mod_plazo)
Reestructuración
(mod_plazo)
Reestructuración
(mod_plazo)
Restructuración
(mod_plazo)
Consumo
No.
Créditos
Prov.
0
Microcrédito
No.
créditos
Tipo acuerdo
0
1
13.6
36
267.2
226
126.2
263
407.0
Restructuración
(mod_plazo)
Reestructuración
(mod_plazo)
Reestructuración
(mod_plazo)
Prov.
Tipo acuerdo
5
1.3
10
2.2
22
47.6
1.093
1.233.3
1.130
1.284.4
Restructuración
(mod_plazo)
Restructuración
(mod_plazo)
Restructuración
(mod_plazo)
Restructuración
(mod_plazo)
Compra de cartera de créditos
Para el primer semestre de 2013 no se presentó compra de cartera.
Ventas de cartera de créditos
Durante el primer semestre de 2013 se presentó venta de cartera de Microcrédito por valor $178,4
Castigos de cartera de créditos
A 30 DEJUNIO DE 2013
Modalidad
Capital
Intereses
A 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Capital
Intereses
Comercial
2.227.6
87.3
136.1
4.9
Microcrédito
5.538.5
163.3
4.388.1
167.6
Consumo
1.285.9
31.8
429.6
22.2
Total
9.052.0
282.4
4.953.8
194.7
46
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Estos castigos corresponden a los realizados de enero a junio del año 2013, aprobados por la
Junta Directiva en las Actas números 593 del 30 de enero de 2013, 594 del 20 febrero de 2013,
597 del 29 de mayo de 2013 y la 598 del 26 de junio de 2013, de acuerdo con los lineamientos
establecidos en el Capitulo V de la Circular Externa 100 de 1995.
Los siguientes son los castigos por destino económico:
A 30 DE JUNIO DE 2013
Sector
Saldo
Actividades Agrícolas y pecuarias
Particip.
A 31 DE DICIEMBRE DE
2012
Saldo
Particip.
635.2
7.0
0.0
0.0
Actividades de asesoramiento empresarial
93.0
1.0
0.7
0.0
Actividades de esparcimiento
49.4
0.5
84.2
1.7
6.0
0.1
9.5
0.2
Artesanías
68.6
0.8
68.2
1.4
Asalariados
321.7
3.6
4.2
0.1
Cabinas telefónicas y relacionados
107.4
1.2
84.8
1.7
Actividades relacionadas con la salud humana
Comercio al por mayor y al por menor
3.922.1
43.3
2.228.5
45.0
Construcción de obras de ingeniería civil
70.9
0.8
81.0
1.6
Depósito de materiales, distribución y venta de pinturas
46.8
0.5
38.6
0.8
388.9
2.2
4.3
0.0
201.7
0.0
4.1
0.0
733.8
8.1
336.2
6.8
149.9
1.7
172.5
3.5
67.1
1.4
Elaboración de productos alimenticios
Establecimientos que prestan servicio de educación
Expendio a la mesa de comidas preparadas, restaurantes
Expendio bebidas alcohólicas para consumo en
establecimiento
Fabricación de alimentos (turrones, arepas, lechona etc.)
92.4
1.0
Fabricación de artículos de talabartería
31.7
0.4
33.8
0.7
Fabricación de calzado de cuero y piel
89.5
1.0
113.4
2.3
Fabricación de muebles (carpinterías)
317.2
3.5
133.9
2.7
Fabricación de prendas de vestir, no prendas de piel
357.4
3.9
299.6
6.0
42.3
0.5
12.7
0.3
0.0
0.0
0.0
0.0
0.4
Fabricación de productos plásticos
Fabricación de productos de cerámica no refractaria
Lavado y limpieza de prendas de tela y piel
56.0
0.6
19.0
Mantenimiento y reparación de vehículos automotores
223.7
2.5
138.9
2.8
Otros
142.8
1.6
521.0
10.5
Peluquería y otros tratamientos de belleza
133.5
1.5
118.2
2.4
Publicidad
37.4
0.4
22.0
0.4
Rentistas de capital
36.8
0.4
7.9
0.2
Reparación de enseres domésticos
33.9
0.4
10.0
0.2
Transporte urbano colectivo regular de pasajeros
Total
47
861.5
9.4
146.2
3.0
9.052.0
100.0
4.953.8
100.0
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Provisión para cartera de créditos
El movimiento de la provisión para cartera de créditos es el siguiente:
A 30 DE JUNIO DE
2013
Saldo inicial
Mas:
Provisión cargada a gastos de operación
Menos:
Castigos
Recuperaciones
Saldo Final
A 31 DE DICIEMBRE DE
2012
43.690.9
37.768.6
21.205.0
18.134.2
9.052.0
4.953.8
6.975.1
48.868.8
7.258.1
43.690.9
A 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012,el saldo de las provisiones por modalidad de
crédito fue el siguiente:
A 30 DE JUNIO DE 2013
Cuentas por cobrar
Modalidad
Capital
Intereses
Provisiones
CxC pago
por cuenta
de clientes
Total
individual
General
Individual
Contraciclica
Microcrédito
351.276.8
8.866.7
1.101.7
3.512.8
26.663.7
26.663.7
0
Comercial
147.176.2
1.980.1
1.547.1
0
12.876.6
10.661.3
2.215.3
Consumo
49.042.0
675.4
335.1
0
5.815.7
5.100.7
715.0
547.495.0
11.522.2
2.983.9
3.512.8
45.356.0
42.425.7
2.930.3
Total
A 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Cuentas por cobrar
Modalidad
Capital
Intereses
Provisiones
CxC pago
por cuenta
de clientes
Microcrédito
327.797.9
6.836.8
845.4
Comercial
144.154.2
1.890.2
1.147.7
Consumo
Total
58.446.4
768.9
416.1
530.398.6
9.495.9
2.409.2
General
3.278.0
3.278.0
Total
individual
Individual
Contraciclica
21.324.9
21.324.9
0.0
13.892.1
11.676.4
2.215.7
7.371.6
6.465.0
906.6
42.588.6
39.466.3
3.122.3
Tasas de interés efectivas promedio ponderado – cartera de créditos
Microcrédito
Consumo
Comercial
A 30 DE JUNIO DE
2013
A 31 DE DICIEMBRE DE
2012
35.88%
21.43%
20.82%
35.91%
21.74%
20.90%
Para efecto de éste cálculo se tienen en cuenta los desembolsos vigentes al corte del 30 de junio
del respectivo año, por monto, plazo, tasa efectiva y clasificación.
48
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Nota 6. Cuentas por cobrar
El saldo de cuentas por cobrar comprende:
A 30 DE JUNIO DE
2013
Intereses
Componente financiero operaciones leasing
Comisiones
Pagos por cuenta de clientes
Anticipo de contratos y laborales
Otras cuentas por cobrar
Subtotal
Provisión
Intereses
Comisiones
Pagos por cuenta de clientes
Otros
Subtotal
Total
A 31 DE DICIEMBRE
DE 2012
11.508.3
13.8
678.7
2.983.9
210.0
4.042.0
19.436.7
9.479.1
16.8
554.5
2.409.1
158.6
3.612.1
16.230.2
2.043.3
118.2
634.9
60.9
2.857.3
16.579.4
1.589.2
122.2
586.8
11.6
2.309.8
13.920.4
El movimiento de la provisión para cuentas por cobrar es el siguiente:
Saldo inicial
Mas:
Provisión cargada a gastos de Operación
Menos:
Castigos
Recuperaciones
Saldo Final
A 30 DE JUNIO DE
2013
2.309.8
A 31 DE DICIEMBRE
DE 2012
1.896.2
1.569.7
1.177.8
458.2
564.0
2.857.3
259.6
504.6
2.309.8
El movimiento de las cuentas por cobrar por clasificación y calificación es el siguiente:
Clasificación
Intereses
Comisiones
Pagos por
cuenta de
clientes
Anticipo de
contratos y
proveedores
Otras
cuentas
por cobrar
Comercial
A
1.453.6
0.1
1.255.2
0.0
0.0
B
112.0
0.0
42.4
0.0
0.0
C
49.0
0.0
16.8
0.0
0.0
D
182.8
0.0
104.5
0.0
0.0
E
182.7
0.0
128.3
0.0
0.0
1.980.1
0.1
1.547.2
0.0
0.0
A
478.8
32.0
224.5
210.0
4.042.0
B
25.5
1.3
12.5
0.0
0.0
C
11.6
0.9
9.1
0.0
0.0
Consumo
49
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Clasificación
Intereses
Comisiones
Pagos por
cuenta de
clientes
Anticipo de
contratos y
proveedores
Otras
cuentas
por cobrar
D
28.9
2.6
14.3
0.0
0.0
E
130.6
34.2
74.7
0.0
0.0
675.4
71.0
335.1
210.0
4.042.0
A
7.652.9
537.0
957.3
0.0
0.0
B
239.3
15.2
36.9
0.0
0.0
C
134.7
7.7
9.4
0.0
0.0
D
112.1
7.0
7.9
0.0
0.0
E
727.6
40.7
90.1
0.0
0.0
8.866.6
607.6
1.101.6
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
11.522.1
678.7
2.983.9
210.0
Microcrédito
Otros Conceptos
Subtotal
Total cuentas por cobrar
4.042.0
19.436.7
El movimiento de las cuentas por cobrar por clasificación y zona geográfica es el siguiente:
Clasificación
Ciudad
Intereses
Comisiones
Pagos por
cuenta de
clientes
Anticipo de
contratos y
proveedores
Otras
cuentas
por
cobrar
Comercial
Armenia
Barranquilla
Bogotá
Bucaramanga
Buga
Cali
Cartagena
Cartago
Chía
Cúcuta
Duitama
Facatativá
Funza
Ibagué
Ipiales
La Calera
La Mesa
Medellín
Moniquira
Neiva
Palmira
Pasto
Pereira
Riohacha
5.3
2.6
1.130.2
24.2
10.8
117.8
17.8
21.3
51.5
81.5
113.1
28.3
5.1
13.0
35.5
7.5
5.5
26.4
21.6
5.5
1.6
16.2
6.3
5.6
0.0
0.0
0.1
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
50
0.8
6.7
838.7
37.1
2.1
114.9
25.4
4.3
25.3
64.7
163.8
24.2
0.0
23.5
1.2
3.4
0.3
23.1
0.6
4.9
5.4
15.1
2.2
1.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Clasificación
Ciudad
San Gil
Santa Marta
Tuluá
Tunja
Tuquerres
Ubaté
Valledupar
Villavicencio
Yopal
Zipaquirá
50.3
5.3
2.5
11.6
6.7
24.4
0.4
87.3
32.8
4.6
1.980.1
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.1
28.2
5.1
0.7
3.5
0.8
14.4
0.0
72.5
32.0
1.3
1.547.2
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
Otras
cuentas
por
cobrar
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
2.5
0.1
1.4
328.2
0.8
5.1
85.4
7.3
7.3
11.1
22.6
11.5
17.4
0.1
6.0
1.8
2.9
16.3
10.5
1.5
17.6
1.5
16.6
4.2
6.5
2.9
20.5
0.9
13.0
15.3
2.7
9.2
0.5
19.2
1.9
0.7
0.0
0.3
51.1
0.1
0.4
2.9
0.4
0.7
0.5
2.4
0.2
0.1
0.0
0.1
0.1
1.1
0.5
0.3
0.0
0.2
0.2
1.4
1.3
0.9
0.3
1.5
0.1
0.3
0.4
0.8
0.4
0.1
0.9
0.2
0.3
0.0
0.1
192.1
0.2
0.4
64.8
0.3
1.1
1.5
2.1
20.6
0.2
0.0
0.1
0.7
0.7
1.4
0.6
2.8
0.4
0.1
1.1
1.2
3.1
0.1
7.6
0.2
0.2
1.3
0.5
3.7
0.0
24.1
1.1
0.0
0.0
0.0
210.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
4.042.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
Intereses
Comisiones
Pagos por
cuenta de
clientes
Anticipo de
contratos y
proveedores
Consumo
Armenia
Barrancabermeja
Barranquilla
Bogotá
Bucaramanga
Buga
Cali
Cartagena
Cartago
Chía
Cúcuta
Duitama
Facatativá
Florencia
Funza
Ibagué
Ipiales
La Calera
La Mesa
Medellín
Moniquira
Neiva
Palmira
Pasto
Pereira
Riohacha
San Gil
Santa Marta
Tuluá
Tunja
Tuquerres
Ubaté
Valledupar
Villavicencio
Yopal
51
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Clasificación
Ciudad
Zipaquirá
3.1
675.4
0.1
71.0
0.4
335.1
0.0
210.0
Otras
cuentas
por
cobrar
0.0
4.042.0
130.9
6.3
49.1
2.382.4
95.0
94.7
370.5
80.7
120.2
149.5
289.5
297.2
112.3
29.3
52.3
614.1
328.3
66.2
60.2
213.7
95.7
645.9
57.4
278.9
107.2
262.8
3.2
69.6
190.2
18.1
161.1
334.9
365.7
152.7
13.5
113.8
315.5
138.0
8.866.6
0.0
9.0
0.9
2.5
267.3
4.2
5.9
30.9
4.6
6.3
11.8
31.5
12.5
6.4
1.1
3.4
14.9
23.0
7.6
5.7
6.1
6.5
5.6
7.3
21.8
2.8
12.9
0.1
6.9
20.2
0.7
3.6
12.8
20.2
13.4
0.4
4.9
8.6
3.3
607.6
0.0
1.1
0.0
0.0
479.0
25.3
0.2
136.2
32.9
1.1
16.2
35.7
78.0
0.7
0.0
0.0
28.8
1.4
0.3
0.1
13.2
1.1
0.0
1.3
31.6
0.2
6.1
0.0
0.0
8.9
0.0
0.4
0.3
2.0
22.8
2.2
107.1
65.6
1.8
1.101.6
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
11.522.1
678.7
2.983.9
210.0
4.042.0
Intereses
Comisiones
Pagos por
cuenta de
clientes
Anticipo de
contratos y
proveedores
Microcrédito
Armenia
Barrancabermeja
Barranquilla
Bogotá
Bucaramanga
Buga
Cali
Cartagena
Cartago
Chía
Cúcuta
Duitama
Facatativá
Florencia
Funza
Ibagué
Ipiales
La Calera
La Mesa
Medellín
Moniquira
Neiva
Palmira
Pasto
Pensilvania
Pereira
Popayán
Riohacha
San Gil
Santa Marta
Tuluá
Tunja
Tuquerres
Ubaté
Valledupar
Villavicencio
Yopal
Zipaquirá
Otros
subtotal
Total cuentas por cobrar por
ciudad
19.436.7
52
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
El movimiento de las cuentas por cobrar por sector económico es el siguiente:
Sector Económico
Intereses
Comisiones
Pagos por
cuenta de
clientes
Anticipo de
contratos y
proveedores
Otras
cuentas
por cobrar
Comercial
Comercio
913.1
Industrial
520.0
Otros
86.9
0.1
650.3
0.0
0.0
0.0
399.4
0.0
0.0
0.0
96.2
0.0
0.0
460.1
0.0
401.3
0.0
0.0
1.980.1
0.1
1.547.2
0.0
0.0
Comercio
282.6
43.9
150.0
0.0
0.0
Industrial
135.1
13.7
60.7
0.0
0.0
Otros
132.3
2.5
53.3
210.0
4.042.0
Servicios
125.4
10.9
71.1
0.0
0.0
675.4
71.0
335.1
210.1
4.042.0
Comercio
3.059.8
260.7
540.2
0.0
0.0
Industrial
4.566.4
212.4
313.1
0.0
0.0
153.1
21.3
36.7
0.0
0.0
1.087.3
113.2
211.6
0.0
0.0
8.866.6
607.6
1.101.6
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
11.522.1
678.7
2.983.9
210.0
4.042.0
Servicios
Consumo
Microcrédito
Otros
Servicios
Otros
subtotal
Total cuentas por cobrar sector económico
19.436.7
Nota 7. Bienes realizables y recibidos en pago
El saldo de bienes recibidos en pago comprende:
A 30 DE JUNIO DE
2013
Bienes muebles
Bienes inmuebles diferentes a vivienda
Menos:
Provisión
Total
53
A 31 DE DICIEMBRE DE
2012
558.0
677.1
496.5
677.1
1.092.3
142.8
1.022.2
151.4
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
El detalle de los bienes recibidos en pago, es el siguiente:
BIENES INMUEBLES A 30 DE JUNIO DE 2013
Fecha
Tiempo de
Valor
recibido
permanencia (*)
recibido
Provisión
Saldo
Nivel de
Provisión
25/11/2003
115
200.9
163.0
37.9
29/01/2004
113
450.7
360.6
90.1
80%
29/09/2006
81
25.5
25.5
0
100%
677.1
549.1
128.0
Totales
Fecha
recibido
26/12/2005
BIENES MUEBLES A 30 DE JUNIO DE 2013
Tiempo de permanencia
Valor
Provisión
(*)
recibido
90
30.0
30.0
81%
0
Nivel de
provisión
100%
23/11/2009
43
59.9
59.9
0
100%
27/11/2009
43
61.4
61.4
0
100%
30/11/2009
43
29.8
29.8
0
100%
30/12/2009
42
106.2
106.2
0
100%
21/06/2010
36
41.0
41.0
0
100%
31/07/2010
35
60.0
60.0
0
100%
31/08/2010
34
59.0
59.0
0
100%
05/10/2010
33
61.4
61.4
0
100%
30/07/2011
23
49.3
34.5
14.8
70%
558.0
543.2
14.8
Totales
Saldo
BIENES INMUEBLES A 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Fecha
Tiempo de
Valor
recibido
permanencia (*)
Recibido
Provisión
Saldo
Nivel de
Provisión
25/11/2003
109
200.9
163.0
37.9
29/01/2004
107
450.7
360.6
90.1
80%
29/09/2006
75
25.5
25.5
0
100%
677.1
549.1
128.0
Totales
Fecha
recibido
26/12/2005
BIENES MUEBLES A 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Tiempo de permanencia
Valor
Provisión
(*)
recibido
84
30.0
30.0
81%
0
Nivel de
provisión
100%
23/11/2009
37
59.9
59.9
0
100%
27/11/2009
37
61.4
61.4
0
100%
30/11/2009
37
29.8
29.8
0
100%
30/12/2009
36
106.2
106.2
0
100%
21/06/2010
30
41.0
41.0
0
100%
31/07/2010
29
60.0
60.0
0
100%
31/08/2010
28
59.0
59.0
0
100%
30/07/2011
17
49.2
25.8
23.4
53%
496.5
473.1
23.4
Totales
54
Saldo
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
(*) Corresponde al número de meses transcurridos desde la fecha de recibido hasta el 30 de junio
de 2013 y 31 de diciembre de 2012, respectivamente.
Finamérica no cuenta con bienes realizables al cierre del 30 de junio de 2013.
El movimiento de la provisión para bienes recibidos en pago, es el siguiente:
A 30 DE JUNIO DE
2013
Saldo inicial
Mas:
Provisión cargada a gastos
A 31 DE DICIEMBRE
DE 2012
1.022.2
965.1
70.1
57.1
0.0
0.0
0.0
1.092.3
0.0
0.0
1.022.2
Prov. revocación contrato
Menos:
Castigos
Recuperaciones
Saldo Final
La Administración sigue adelantado las gestiones necesarias para la realización de los bienes
recibidos en pago, de tal forma que se han realizado permanente las siguientes actividades:
 Avisos en el periódico El Tiempo y guia de clasificados.
 En la Calera se suscribió un contrato de corretaje con Corral Maldonado y en Bogotá una
alianza en las ofertas del Banco de Occidente.
 Existen letreros de venta en cada uno de los inmuebles.
A junio 30 de 2013 el valor de las daciones antes de provisiones corresponde a una participación
del 0.110% y del 0.09% después de ellas, sobre el total de activos de la Compañía y al 31 de
diciembre de 2012 del 0.20% y 0.03%
Nota 8. Propiedades y equipo
El saldo de propiedades y equipo comprende:
A 30 DE JUNIO DE
2013
Edificios
Muebles y enseres
Ajustes por inflacion muebles y enseres
Equipo de Cómputo
Ajustes por inflación equipo de computo
Vehículos
Subtotal
Menos
Depreciación acumulada
Ajuste por inflación depreciación
Subtotal
Total
55
A 31 DE DICIMBRE DE
2012
510.0
6.097.5
485.3
5.508.7
129.9
122.0
12.853.4
0
5.657.9
487.9
5.420.0
129.9
122.0
11.817.7
7.861.6
615.2
8.476.8
4.376.6
7.365.9
617.9
7.983.8
3.833.9
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
La Compañía ha mantenido medidas necesarias para la conservación y protección de las
propiedades y equipo. Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012 existen pólizas de seguro
multiriesgo que cubre riesgos de sustracción, incendio y/o rayo, temblor, asonada y equipo
electrónico.
Nota 9. Otros activos
El saldo otros activos comprende:
A 30 DE JUNIO DE
2013
A 31 DE DICIMBRE DE
2012
19.0
245.3
5.052.0
119.1
9.1
5.304.4
(1.9)
10.747.0
Aportes permanentes
Gastos pagados por anticipado
Cargos diferidos
Créditos a empleados
Bienes de arte y cultura
Diversos (1)
Provisión otros activos cartera empleados
Total
19.0
103.3
4.952.6
175.6
9.1
14.5
(2.8)
5.271.3
(1) El saldo de otros activos por valor de $5.304.4 incluye un valor de $4.850 por concepto de
anticipo de renta del primer semestre del año 2013, el cual se consolidara con el impuesto de renta
a 31 de diciembre de 2013.
El movimiento de los gastos anticipados fue el siguiente:
A 30 DE JUNIO DE 2013
Nombre
Saldo inicial
Cargos
Amortización
Saldo final
Gastos pagados por anticipado
Seguros
54.4
258.5
139.9
173.0
Arriendos
22.1
158.4
157.2
23.3
0.0
0.0
0.0
0.0
Otros
26.8
65.3
43.1
49.0
Total
103.3
482.2
340.2
245.3
Mantenimiento de equipos
A 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Nombre
Saldo inicial
Cargos
Amortización
Saldo final
Gastos pagados por anticipado
Seguros
180.5
15.9
142.0
54.4
Arriendos
210.3
135.1
323.3
22.1
0.0
0.0
0.0
0.0
Otros
78.4
22.5
74.1
26.8
Total
469.2
173.5
539.4
103.3
Mantenimiento de equipos
56
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
El movimiento de los cargos diferidos fue el siguiente:
A 30 DE JUNIO DE 2013
Cargos diferidos
Nombre
Estudios y proyectos
Saldo inicial
Cargos
Amortización
Saldo final
2.263.8
717.3
670.3
2.310.8
277.4
425.5
229.7
473.2
0.0
113.9
20.9
93.0
2.235.2
471.1
767.0
1.939.3
Publicidad y propaganda
0.0
398.1
398.1
0.0
Contribuciones y afiliaciones
0.0
339.9
320.9
19.0
176.2
128.1
87.6
216.7
4.952.6
2.593.9
2.494.5
5.052.0
Programas para computadora
Útiles y papelería
Mejoras a propiedades tomadas en
arrendamiento
Otros cargos diferidos
Total
A 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Cargos diferidos
Nombre
Estudios y proyectos
Saldo inicial
Cargos
Amortización
Saldo final
2.011.0
1.423.7
1.170.9
2.263.8
167.7
293.4
183.7
277.4
48.3
0.0
48.3
0.0
852.0
2.359.4
976.2
2.235.2
Publicidad y propaganda
41.9
62.8
104.7
0.0
Contribuciones y afiliaciones
37.6
88.1
125.7
0.0
138.2
213.5
175.5
176.2
3.296.7
4.440.9
2.785.0
4.952.6
Programas para computadora
Útiles y papelería
Mejoras a propiedades tomadas en
arrendamiento
Otros cargos diferidos
Total
Nota 10. Valorizaciones
El saldo de las valorizaciones comprende:
A 30 DE JUNIO DE
2013
Aportes permanentes
Bienes realizables y recibidos en dación en
pago
Inversiones disponibles para la venta
Total
57
A 31 DE DICIEMBRE
DE 2012
29.0
29.0
404.9
552.5
31.8
465.7
25.3
606.8
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Nota 11. Depositos y exigibilidades
El saldo de depósitos y exigibilidades comprende:
A 30 DE JUNIO DE
2013
Certificados de depósito a término
Emitidos menos de 6 meses
Emitidos igual 6 meses y menor de 12 meses
Emitidos igual 12 meses y menor a 18 meses
Emitidos igual o superior a 18 meses
Subtotal
Depósitos de ahorro
Total
89.089.0
147.117.6
38.373.3
167.095.4
441.675.3
45.911.0
487.586.3
A 31 DE DICIEMBRE
DE 2012
82.510.3
139.697.3
31.931.5
153.503.5
407.642.6
41.917.7
449.560.3
Atendiendo lo expuesto en el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, los depósitos no se
encuentran vinculados a la capacidad de pago de los clientes para obtener crédito.
Las cuentas de ahorro que no presentan movimiento por política contable cuando cumplen 180
días de inactivas se trasladan al código contable 212008 Depósitos Inactivos, al cumplir 360 días
de inactivas son giradas a la Dirección del Tesoro Nacional.
Finamerica realiza captación de recuros del público a través de sus productos cuentas de ahorro y
cdts por la red de oficinas y la tesorería. Los cdts se emiten fisicos y desmaterializados bajo el
depósito de Deceval.
Nota 12. Créditos de bancos y otras obligaciones
Los créditos de bancos y otras obligaciones financieras incluyen saldos con vencimientos a corto,
mediano y largo plazo, cuyo detalle se presenta a continuación:
A 30 DE JUNIO DE
2013
Banco de Comercio Exterior (Redescuentos)
25.200.6
6.569.3
3.4
3.558.9
2.927.3
38.259.5
Finagro
Findeter
Otras entidades del paìs
Descubiertos bancarios (contable)
Total
58
A 31 DE DICIEMBRE
DE 2012
33.081.5
8.104.2
709.9
7.061.5
3.778.4
52.735.5
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
El saldo del Banco de Comercio Exterior (redescuentos) se detalla así:
A 30 DE JUNIO DE 2013
Tasa de Interés
Mínima
Máxima
Bancoldex
Findeter
Finagro
DTF
+4.5%
E.A.
DTF+3.0% DTF+3.0%
T.A.
T.A.
DTF -4.0%
DTF E.A.
2.5% E.A.
Total
DTF -6%
E.A.
Vcto.
final
Corto
plazo
Mediano
plazo
Largo plazo
1año
De1a 3
años
Mayor a 3
años
Total
NOV26/20
296.8
21.397.4
3.506.4
25.200.6
JUL/05/13
3.4
0.0
0.0
3.4
435.9
6.125.3
8.0
6.569.2
736.1
27.522.7
3.514.4
31.773.2
Dic21/14
A 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Tasa de Interés
Mínima
Máxima
Bancoldex
Findeter
Finagro
DTF
+4.5%
E.A.
DTF+1.9% DTF+3.5%
T.A.
T.A.
DTF -4.0%
DTF E.A.
3.5% E.A.
Total
DTF -6%
E.A.
Vcto.
final
Corto
plazo
Mediano
plazo
Largo plazo
1año
De1a 3
años
Mayor a 3
años
Total
OCT31/14
131.3
26.788.7
6.161.5
33.081.5
AGO16/16
0.0
0.0
709.9
709.9
990.5
1.121.8
7.113.7
33.902.4
0.0
6.871.4
8.104.2
41.895.6
Dic21/14
Los préstamos redescontados están garantizados al 100%, con cartera de créditos.
El saldo de otros bancos y entidades financieras corresponde a un crédito de tesorería por valor de
$3.000, con plazo de un año y su vencimiento es en mayo de 2014. El saldo restante corresponde
a operaciones de Leasing Financiero.
Nota 13. Cuentas por pagar
El saldo de cuentas por pagar comprende:
Intereses
Comisiones y honorarios
Impuestos
Renta y complementarios (*)
Industria y comercio
Timbres
Contribución sobre transacciones
A las ventas
Dividendos y excedentes
59
A 30 DE JUNIO DE
2013
A 31 DE DICIEMBRE
DE 2012
4.561.2
0.0
4.892.5
0.0
0.0
393.3
0.0
44.2
379.2
0.8
3.235.4
362.2
0.0
28.2
333.6
0.8
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
A 30 DE JUNIO DE
2013
A 31 DE DICIEMBRE
DE 2012
68.0
2.414.8
1.288.2
151.7
740.1
3.2
115.4
460.4
10.620.5
8.0
2.313.0
392.8
52.1
355.1
0.0
70.5
481.6
12.525.8
Prometientes compradores
Proveedores
Retenciones y aportes laborales
Cheques girados no cobrados
Pólizas de seguros
Comisiones Fondo Nacional de Garantías
Honorarios abogados
Otros
Total
(*) A pesar de que la Compañía a partir del año 2012 por estatutos tiene cierre semestrales, la
provisión del impuesto de renta se calcula por el periodo comprendido entre el 1 de enero y 31 de
diciembre. Al 30 de junio de 2013 el saldo por generado del impuesto sobre la renta por el periodo
de enero a junio de 2013, se reconoció como una provisión (ver nota 15).
Las pólizas de seguros tomadas por los clientes amparan los diferentes bienes recibidos en
garantía que respaldan todas las obligaciones crediticias otorgadas por la Financiera.
Nota 14. Otros pasivos
El saldo de otros pasivos comprende:
A 30 DE JUNIO DE
2013
Obligaciones laborales consolidadas (*)
Cesantías
Intereses sobre cesantías
Vacaciones
Otros
841.8
48.4
1.419.0
39.9
2.349.1
Total
A 31 DE DICIEMBRE
DE 2012
1.410.5
154.6
1.213.5
49.5
2.828.1
La Compañía realiza la consolidación de prestaciones sociales al 30 de junio de 2013 y 31 de
diciembre 2012, por cierre semestral.
Nota 15. Pasivos estimados y provisiones – otros
El saldo pasivos estimados y provisiones comprende:
Otras prestaciones
Renta y complementarios
Proceso laboral ordinario
Diversos
Total
60
A 30 DE JUNIO DE
2013
A 31 DE DICIEMBRE
DE 2012
606.2
3.024.9
13.7
673.8
4.318.6
0.0
0.0
13.8
0.0
13.8
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Nota 16. Capital social
El saldo capital social comprende:
Capital autorizado 54.871.244 acciones de valor
nominal $1.000
Capital suscrito y pagado
Número de acciones en circulación
A 30 DE JUNIO DE
2013
A 31 DE DICIEMBRE
DE 2012
100.000.0
100.000.0
54.871.2
49.168.4
54.871.244
49.168.417
La Asamblea de Accionistas de Finamerica, aprobó distribuir dividendos en acciones con corte al
31 de diciembre de 2012, previa la constitución de la reserva legal, según acta No 87 del 21 de
marzo de 2013.
Nota 17. Reservas
De acuerdo con el estatuto orgánico del sistema financiero, todo establecimiento de crédito, deberá
constituir una reserva legal que ascenderá por lo menos al cincuenta por ciento (50%) del capital
suscrito, formada con el diez por ciento (10%) de las utilidades líquidas de cada ejercicio.
Sólo será procedente la reducción de la reserva legal cuando tenga por objeto enjugar pérdidas
acumuladas que excedan del monto total de las utilidades obtenidas en el correspondiente
ejercicio y de las no distribuidas de ejercicios anteriores.
El saldo reservas comprende:
Reserva legal
Reservas ocasionales
Total
A 30 DE JUNIO DE
2013
A 31 DE DICIEMBRE
DE 2012
10.717.2
10.083.5
27.1
10.744.3
27.1
10.110.6
A 30 DE JUNIO DE
2013
2.868.7
A 31 DE DICIEMBRE
DE 2012
2.868.6
465.7
606.8
3.334.4
3.475.4
Nota 18. Superávit
El saldo de superávit comprende:
Donaciones subcontrato Acción Internacional
Valorizaciones
Total
61
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Nota 19. Otros ingresos operacionales
Los otros ingresos operacionales incluyen:
Retorno seguro deudores
Gestión de cobranza
Estudio de créditos
Otros ingresos
Recuperaciones por riesgo operativo
Levantamiento hipoteca y prenda
Certificaciones y paz y salvos
Talonarios ahorros
Total
1° ENERO A 30 DE JUNIO DE
2013
1° JULIO A 31 DE DICIEMBRE
DE 2012
1.734.2
559.7
182.8
136.5
63.3
6.4
4.4
0.2
2.687.5
1.644.0
512.8
203.9
152.9
0.0
6.4
4.0
0.3
2.524.3
1° ENERO A 30 DE JUNIO DE
2013
1° JULIO A 31 DE DICIEMBRE
DE 2012
14.2
2.630.3
2.171.9
943.5
1.267.4
1.323.4
1.125.7
945.4
849.6
910.9
725.0
270.2
262.9
260.1
190.1
153.7
148.2
175.5
84.4
120.9
97.0
117.9
147.8
108.4
109.6
11.8
6.8
29.0
23.9
14.9
6.4
7.1
0.0
15.253.9
0.0
2.519.9
1.369.4
971.7
1.103.8
1.169.9
920.4
787.5
804.0
818.8
407.2
415.6
375.2
265.5
216.8
149.7
273.6
177.2
205.5
120.2
92.4
114.2
62.2
83.6
90.4
12.1
10.5
26.2
20.8
15.3
2.4
8.3
8.8
13.619.1
Nota 20. Otros Gastos Operacionales
Los otros gastos operacionales incluyen:
Perdida en venta de cartera
Arriendos
Impuestos
Honorarios
Servicio de aseo y vigilancia
Iva no descontable
Servicios públicos
Transporte
Seguros
Procesamiento electrónico de datos
Gastos de viaje
Útiles y papelería
Publicidad y propaganda
Otros
Mantenimiento y reparaciones
Servicio de outsourcing
Eventos especiales
Contribuciones y afiliaciones
Almacenamiento y custodia
Fotocopias
Consultas centrales de riesgo
Cafetería
Legales y notariales
Administración locales
Servicios en cajeros
Suscripción y avisos
Seminarios y capacitación
Clientes referidos
Enseres varios
Recaudo cartera
Adecuación e instalación de oficinas
Mensajes electrónicos
Premios clientes
Total
62
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Nota 21. Ingresos no operacionales
Los ingresos no operacionales incluyen:
Cartera y cuentas por cobrar castigadas
(1)
Otros Diversos
Rembolso otros gastos
Licitaciones
Utilidad en venta de propiedades y equipo
Utilidad en venta de bienes recibidos pago
Otras recuperaciones
Devoluciones
Total
1° ENERO A 30 DE JUNIO DE
2013
1° JULIO A 31 DE DICIEMBRE
DE 2012
922.2
1.331.0
183.9
6.4
12.0
0.0
0.0
21.4
70.2
1.216.1
3.6
13.8
6.0
0.5
6.5
0
0
1.361.4
(1) Recuperaciones de capital e intereses corrientes y mora de créditos que se encontraban
castigados
Nota 22. Gastos no operacionales
Los gastos no operacionales incluyen:
Condonación de obligaciones
Intereses por multas y sanciones
Gastos de ejercicios anteriores
Saldos asumidos por la compañía
Pérdida por siniestro-riesgo operativo
Impuestos asumidos
Otros gastos
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
Total
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
1° ENERO A 30 DE JUNIO
DE 2013
1° JULIO A 31 DE DICIEMBRE
DE 2012
5.6
91.3
2.9
5.6
45.5
4.4
10.0
165.3
4.1
246.7
3.4
14.5
73.0
10.6
5.3
357.6
Gastos por condonación Ley Mipyme, intereses, capital y seguro de vida.
Contabilización proceso laboral a nombre de Jenny Alexandra Muñoz por $55 y pago indemnización a
Corficolombia S.A. por $25.
Gastos de la vigencia anterior no provisionados.
Gastos asumidos por la compañía.
Pérdida por riesgo operativo efectivo y cartera de créditos
Impuestos asumidos en contratos de arriendos de bienes inmuebles y comisiones.
Gastos de honorarios de cobranzas
63
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Nota 23. Impuestos sobre la renta
La siguiente es la conciliación entre la utilidad contable y la renta gravable estimada por el año
2012 y el perido de seis meses terminado el 30 de junio de 2013:
30 DE JUNIO DE 2013
Utilidad antes de impuesto sobre renta
Más partidas que aumentan la renta gravable:
Gastos no deducibles
Provisión general de cartera
Provisión cuentas por cobrar
Perdida en Venta de Cartera
Impuestos no deducibles
Gastos no operacionales
Ingresos fiscales
31 DE DICIEMBRE DE 2012
8.125.3
18.581.7
234.8
19.3
14.2
2.164.1
161.7
6.4
970.4
67.1
0
1.369.5
825.5
4.7
14.0
12.9
0.6
0.0
63.3
1.398.3
9.249.7
2.173.4
9.249.7
3.144.9
0.0
0.0
17.2
49.5
340.5
21.398.8
2.021.0
21.058.3
7.061.6
948.4
0.0
313.0
Total impuesto sobre la renta
3.144.9
7.374.6
Total provisión impuesto sobre la renta
3,024.9
7.374.6
Menos partidas que disminuyen la renta gravable:
Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia
ocasional
Reintegro provisión cuentas por cobrar otras
Reintegro provisión general de cartera
Recuperaciones riesgo operativo
Gastos deducibles fiscalmente
Renta líquida gravable
Renta presuntiva
Total renta gravable estimada
Impuesto sobre la renta
Ingreso ganancia ocasional donación-venta
Impuesto por ganancia ocasional
El impuesto de renta se calcula y paga de forma anual.
El patrimonio contable, difiere del patrimonio fiscal por lo siguiente:
30 DE JUNIO DE 2013
Patrimonio contable
Provisiones no fiscales de activos
Ajustes fiscales activos no monetarios
Otros ajustes fiscales
Patrimonio fiscal
74.050.3
4.722.5
(492.4)
(433.9)
77.846.5
64
31
DE
DICIEMBRE
2012
DE
69.090.9
3.907.8
(491.9)
(5.576.9)
66.929.9
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Nota 24. Transacciones con partes relacionadas
Se consideran partes relacionadas los principales accionistas, que poseen el diez por ciento (10%)
o más del capital social o cuando teniendo menos, existan operaciones que representen más del
cinco por ciento (5%) del patrimonio técnico. Igualmente, se consideran partes relacionadas los
miembros de la Junta Directiva y las empresas donde la Compañía posee inversiones superiores al
cincuenta por ciento (50%) o existen intereses económicos, administrativos o financieros.
A continuación se detallan los rubros de los estados financieros que incluyen saldos o
transacciones con los accionistas mayoritarios al 30 de junio de 2013 y a 31 de diciembre de 2012.
30 DE JUNIO DE 2013
31 DE DICIEMBRE DE 2012
COMFANDI – Caja de Compensación Familiar del Valle
Pasivo
Certificados de depósito a término
Cuentas por pagar intereses CDT
Cuenta de ahorros
Gastos
Intereses CDT
Intereses cuenta ahorros
20.718.1
26.3
1.346.9
20.147.0
25.4
40.2
309.8
9.9
300.2
0.0
48.507.8
55.6
43.845.8
59.6
712.9
673.9
86.330.2
153.0
1.149.9
78.952.2
159.5
900.0
1.303.5
26.7
1.173.5
4.6
CAFAM – Caja de Compensación Familiar
Pasivo
Certificados de depósito a término
Cuentas por pagar intereses CDT
Gastos
Intereses CDT
COLSUBSIDIO – Caja Colombiana de Subsidio Familiar
Pasivo
Certificados de depósito a término
Cuentas por pagar intereses CDT
Cuenta de ahorros
Gastos
Intereses CDT
Intereses cuenta ahorros
COMFENALCO – Caja de Compensación Familiar de Cartagena
Pasivo
Certificados de depósito a término
Cuentas por pagar intereses CDT
Cuenta de ahorros
Gastos
Intereses CDT
Intereses cuenta ahorros
7.732.8
6.1
205.1
6.997.5
6.2
89.4
112.8
3.0
106.1
1.8
3.705.1
40.3
6.729.7
71.4
193.4
252.7
Fundación Compartir
Pasivo
Certificados de depósito a término
Cuentas por pagar intereses CDT
Gastos
Intereses CDT
65
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Nota 25. Cuentas contingentes
Acreedoras
El detalle de las cuentas contingentes acreedoras es el siguiente:
30 DE JUNIO DE
2013
Créditos aprobados no desembolsados *
Aperturas de crédito
Otras contingencias por litigios
Total
362.8
27.300.7
87.8
27.751.3
31 DE DICIEMBRE DE
2012
174.9
25.387.3
241.0
25.803.2
* Créditos institucionales
Deudoras
El detalle de las cuentas contingentes deudoras es el siguiente:
30 DE JUNIO DE
2013
Intereses cartera de créditos
Intereses leasing financiero
Canones por recibir
Opciones de compara por recibir
Otros contingencias
Total
12.132.1
36.4
1.954.6
21.4
458.1
14.602.6
31 DE DICIEMBRE DE
2012
11.058.8
63.0
1.954.7
21.4
287.1
13.385.0
Nota 26. Cuentas de orden deudoras
El detalle de las cuentas de orden deudoras es el siguiente:
30 DE JUNIO DE
2013
Bienes y valores entregados en custodia
Bienes y valores entregados en garantía
Valorizaciones de bienes recibidos en pago
Cheques negociados impagados
Activos castigados
Créditos a favor no utilizados
Ajustes por inflación activos
Cuentas por cobrar rendimientos inv.negoc.
Activos totalmente depreciados
Valor fiscal de los activos
Inversiones negociables en títulos de deuda
Inversiones para mantener hasta el venc.
Otras cuentas de orden deudoras
Total
9.2
19.632.0
404.9
404.6
50.868.2
27.199.4
6.8
714.8
6.021.4
590.666.7
3.531.6
14.404.0
0.2
713.863.8
66
31 DE DICIEMBRE DE
2012
9.2
23.474.2
552.5
321.9
43.362.8
10.507.8
6.8
716.8
5.508.7
457.562.3
0
13.350.3
0.3
555.373.6
FINANCIERA AMERICA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO – FINAMERICA S.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Acreedoras
El detalle de las cuentas de orden acreedoras es el siguiente:
30 DE JUNIO DE
2013
Bienes y valores recibidos en custodia
Bienes y valores recibidos en garantía para
futuros créditos
Garantías pendientes por cancelar
Bienes y valores recibidos en garantía idónea
Bienes y valores recibidos en garantía otras
garantías
Recuperación de activos castigados
Ajustes por inflación al patrimonio
Corrección monetaria fiscal
Capitalización por revalorización patrimonio
Rendimientos de inversiones negociables
Rendimientos
de
inversiones
en
titulos
participativos
Valor fiscal del patrimonio
Calificación operaciones de leasing financiero
Calificación cartera consumo garantía idónea
Calificación cartera consumo otras garantías
Calificación microcréditos garantía idónea
Calificación microcréditos otras garantías
Calificación cartera comercial garantía idónea
Calificación cartera comercial otras garantías
Otras cuentas de orden acreedoras
Total
31 DE DICIEMBRE DE
2012
2.223.6
1.040.195.3
3.087.6
970.068.9
132.808.3
263.547.1
477.347.3
110.722.4
289.326.6
442.937.6
3.960.6
7.392.3
(1.495.1)
7.392.3
150.8
3.039.0
7.392.3
(1.495.1)
7.392.3
298.6
59.7
72.449.4
708.4
15.802.2
33.921.8
50.991.0
309.160.5
57.508.3
90.984.9
59.7
63.707.2
1.066.9
20.737.8
38.484.1
50.261.7
284.381.1
61.150.8
83.872.0
1.433.3
2.866.6
2.566.542.0
2.439.358.1
Nota 27. Revelaciones de riesgos
Riesgo del negocio
FINAMÉRICA ha diseñado, desarrollado e implementado un sistema para la administración de
riesgos, el cual está conformado por los subsistemas para la administración del riesgo de liquidez,
riesgo de mercado, riesgo de crédito y riesgo operativo, este último a su vez incluye el riesgo legal
y el riesgo reputaciónal. Sistemas que están dotados de políticas, procedimientos y metodologías
para la identificación, medición, control y monitoreo de los diferentes riesgos, tanto financieros
como no financieros, a los que se encuentra expuesta la Compañía en desarrollo de su objeto
social.
En lo que concierne a la medición efectuada en los diferentes sistemas de riesgo, esta
corresponde a las metodologías establecidas por la SFC a partir de las cuales se determinan las
posiciones en riesgo de la Compañía y cuyos efectos económicos se encuentran incluidos en la
presente nota.
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Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Riesgo de crédito
Con el objeto de mantener adecuadamente evaluado el riesgo de crédito implícito en los activos
gestionados por la Compañía, FINAMÉRICA cuenta con un sistema que integra las políticas;
procedimientos; modelos para la estimación de pérdidas esperadas, sistema de provisiones,
procesos de control Interno, y en general todos los lineamientos en materia de riesgo crediticio que
debe observar la compañía a lo largo de sus procesos de otorgamiento, seguimiento y
recuperación de la cartera, estando esto acompañado del diseño e implementación de modelos
estadísticos desarrollados internamente, así como de los modelos de referencia de la SFC, que le
permitan gestionar adecuadamente la posibilidad de que la Compañía incurra en pérdidas y se
disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que un deudor o contraparte incumpla
sus obligaciones.
Lo anterior se encuentra debidamente documentado en el manual aprobado por la Junta Directiva,
el cual a su vez se ajusta a los requerimientos establecidos en el Capítulo II de la Circular Externa
100 de 1995 de la SFC. Manual que contempla, entre otros, las políticas en relación con los sujetos
de crédito; límites máximos de pérdidas esperadas consolidado y por modalidades de cartera;
criterios para la exigencia y aprobación de garantías; estructura organizacional en la que se
soporta el sistema, criterios de clasificación, calificación y recalificación de cartera; reglas de
alineamiento de cartera; política de constitución de provisiones; política de recuperación de cartera
y criterios para la recuperación de cartera castigada y condonaciones.
Para el caso específico del sistema de constitución de provisiones, y con el fin de cubrir el riesgo
crediticio y dar cumplimiento a lo estipulado en el Capítulo II de la Circular Externa 100 de 1995, la
Compañía optó por la aplicación de los Modelos de Referencia expedidos por la Superintendencia
Financiera de Colombia, tanto para la cartera comercial (MRC) como para la cartera de consumo
(MRCO), modelos que responden a los lineamientos definidos en la citada norma, que contemplan
la constitución de la provisión individual a partir de los componentes procíclicos y contracíclicos. En
cuanto a la constitución de provisiones para la cartera de microcrédito, la Compañía se rige por lo
establecido en el Anexo 1 del Capítulo II de la Circular Externa 100. Modelos que hacen parte
integral de la plataforma tecnológica DIÁLOGO, en la que corren de manera centralizada todos los
procesos de la Compañía.
Por su parte, con ocasión de la entrada en operación de la Circular Externa 026 de la
Superintendencia Financiera de Colombia, relacionada con la nueva metodología para establecer
el nivel de provisiones para la cartera de consumo, FINAMÉRICA llevó a cabo todos los desarrollos
y pruebas requeridas para su implementación, garantizando de esta forma su entrada en
operación, y cuyo impacto fue incorporado en su totalidad en los resultados de la Compañía al
cierre del mes de julio de 2012.
El detalle de las provisiones por modalidad de cartera y tipo de provisión se encuentran detalladas
en la Nota 5.
Riesgo operativo
FINAMÉRICA cuenta con un Sistema de administración de riesgo operativo, diseñado,
desarrollado e implementado conforme los lineamientos del Capítulo XXIII de la Circular Externa
100 de 1995 de la Superintendencia Financiera de Colombia. Sistema que incorpora las políticas,
procedimientos y metodologías que le permite identificar, medir, controlar y monitorear los riesgos
operativos a los que se encuentra expuesta derivado de fallas en la ejecución y administración de
procesos, en el recurso humano, la infraestructura, la tecnología y acontecimientos externos.
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Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Contando para esto, entre otros aspectos, con la identificación de las causas de riesgo, tanto
particular como general, en cada una de sus áreas, productos y procesos, acompañado de la
identificación de los controles asociados a dichas causas.
La anterior labor ha permitido la obtención del perfil de riesgo inherente y residual de cada una de
las áreas y procesos, así como del perfil de riesgo consolidado para la Compañía, el cual es
permanentemente analizado, monitoreado y actualizado ante la modificación en un proceso o la
incorporación de un nuevo producto. Todo lo anterior con un claro enfoque hacia la reducción de
los niveles de riesgo en aquellos procesos que registren los mayores niveles de riesgo operativo,
bien sea por la frecuencia en la materialización de riesgos operativos o por el impacto en la
Compañía en caso de que llegaran a presentarse.
Lo anterior es acompañado con el registro de eventos de riesgo operativo, base de datos en la cual
se almacena la información de los eventos de riesgo operativo materializados en la Compañía,
bien sea que se trate de eventos que generaron pérdida y afectaron el estado de resultados de la
Compañía; que generaron pérdida y no afectaron el estado de resultados, o aquellos que no
generaron pérdida y no afectaron el estado de resultados de la Compañía. Registro que es
actualizado permanente ante la materialización de un evento de riesgo operativo, y a partir de la
información suministrada por los diferentes gestores de riesgo nombrados en cada una de las
oficinas y áreas de la Organización.
Todo lo anterior reposa y es gestionado a través del software Enterprise Risk Assesor - ERA, del
cual la Compañía adquirió la licencia, siendo este un programa especializado en la gestión del
riesgo operativo y el cual es administrado por las áreas de riesgo, contraloría, procesos de
negocios y la gerencia general, y cuya información es divulgada a toda la organización.
Durante el primer semestre del año 2013, los eventos de riesgo operativo que generaron pérdidas
o recuperaciones y afectaron el estado de resultados de la Compañía se registraron conforme a las
instrucciones impartidas por la Superintendencia en las cuentas PUC correspondientes. Eventos
que en total generaron pérdidas por valor de $183.5 millones representados en 45 eventos.
En lo que respecta al plan de continuidad de negocio, FINAMÉRICA ha llevado a cabo la
clasificación de cada uno de los procesos adelantados en la Compañía en procesos estratégicos,
procesos misionales, de apoyo, de control y de seguimiento y mejora, los cuales a su vez cuenta
con medición del impacto sobre el negocio – Matriz BIA- , a partir de lo cual se identificaron los
procesos críticos y vulnerables de la Compañía, así como los recursos necesarios tanto humanos
como físicos, tecnológicos y de infraestructura requeridos para la normalización de cada uno de
estos en caso de presentarse una situación que afecte el normal despeño de la Compañía.
Proceso que a su vez ha sido acompañado por la ASOBANCARIA, buscando lograr la
recuperación de los procesos tanto internos como con terceros en el caso de ser requerido.
Margen de solvencia
El Decreto 1720 del 24 de agosto de 2001, establece que el patrimonio técnico, calculado en los
términos referidos en el mencionado decreto, dividido por el valor de los activos en moneda
nacional y extranjera ponderados por nivel de riesgo crediticio y de mercado, no puede ser inferior
al 9%. FINAMÉRICA al cierre de junio de 2013 presentó una relación del 14.36%.
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(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Riesgo de tesorería
El riesgo de tesorería es gestionado a través de las áreas del front, back y middel, las cuales son
operativa y administrativamente independientes entre sí. Todo obrando dentro de las políticas
prudenciales y límites razonables que refleja una posición institucional conservadora frente a los
riesgos que puede asumir la Compañía, lo cual está acompañado de una baja participación del
portafolio de inversiones dentro del total de los activos de la Compañía. Operaciones que en todo
caso han sido realizadas dentro de los mercados de actuación y límites establecidos por la Junta
Directiva los cuales se encuentran consignados en el Manual de Administración de Riesgo de
Mercado, y que a su vez han sido realizadas conforme a los cupos de tesorería (contraparte y
emisor), adjudicados y aprobados por dicho estamento, y con las seguridades procedimentales,
físicas y tecnológicas que ameritan.
Riesgo de mercado
FINAMÉRICA cuenta con un Sistema de Administración de Riesgo de Mercado, mediante el cual
busca gestionar la posibilidad de que la compañía incurra en pérdidas asociadas a la disminución
del valor de sus portafolios, las caídas en el valor de las carteras colectivas o por efecto de
cambios en el precio de los instrumentos financieros en los cuales se mantiene posiciones dentro o
fuera del balance. Dicho sistema reúne, entre otros, las políticas, procedimientos, estructura,
límites, exposiciones y señales de alerta, así como los niveles máximos de exposición por los
diferentes riesgos a que está expuesta la Compañía como consecuencia de los mercados de
actuación aprobados para la Tesorería y en desarrollo de su objeto social. Todos aprobados por la
Junta Directiva y condensados en el respectivo manual.
De acuerdo con la política establecida por la Junta Directiva todos los negocios estratégicos en los
que se autoriza la actuación de la Tesorería de FINAMÉRICA, podrán corresponder a las
actividades de compra y venta en operaciones de Renta Fija, operaciones con pacto de recompra y
deuda. Los cuales deberán estar pactados en moneda nacional o índices empleados en el territorio
nacional.
Así lo anterior la Compañía de acuerdo con sus mercados autorizados de actuación se encuentra
expuesta a: Riesgo tasa de interés; Riesgo precio de acciones y de Riesgo carteras colectivas.
Riesgos que son medidos a partir del modelo de referencia de la Superintendencia Financiera de
Colombia.
En general, dada la estructuración del portafolio de inversiones, FINAMÉRICA mantiene unos
bajos niveles de exposición por riesgo de mercado, presentando un impacto económico derivado
de su estimación al 30 de junio de 2013 de $109.7 millones, con una repercusión marginal en el
nivel de solvencia de la Compañía, riesgo que se descompone así:
•
•
•
•
Riesgo total de tasa de interés:
Riesgo tasa de cambio:
Riesgo precio de acciones:
Riesgo cartera colectivas:
$11.9
$ 0.0
$ 9.4
$88.4
MM
MM
MM
MM
Riesgo de liquidez
FINAMÉRICA cuenta con un Sistema de Administración del Riesgo de Liquidez, diseñado,
desarrollado e implementado por la Compañía conforme lo estipulado por la Superintendencia
Financiera en el Capítulo VI de la CE 100 de 1995. Sistema que contiene, entre otros, las políticas
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Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
y procedimientos para llevar a cabo una adecuada identificación, medición, control y monitoreo del
riesgo al que está expuesta como consecuencia de los mercados, productos y posiciones en los
que opera.
En razón a lo anterior, FINAMÈRICA ha venido gestionando la estructuración de sus posiciones
activas y pasivas con el fin de mantener unos adecuados niveles de liquidez que le garanticen el
cumplimiento tanto de sus obligaciones contractuales y no contractuales, así como la continuidad
de su actividad crediticia y cumplimiento de los requerimientos normativos en términos de liquidez.
Es así como FINAMÉRICA efectúa la medición del riesgo de liquidez mediante el modelo de
referencia establecido por la Superintendencia Financiera de Colombia; a partir del cual se obtiene
que a la fecha la Compañía no ha presentado un valor en riesgo por liquidez o exposición
significativa al riesgo de liquidez, presentando en todos los periodos evaluados del año 2013, una
brecha positiva para las bandas a 7 días y de 1 a 30 días. Igual situación se tiene para el ratio de
liquidez, el cual ya incorpora las nuevas definiciones establecidas por la Superintendencia
Financiera de Colombia en el modelo de referencia para la estimación del riesgo de liquidez.
El detalle de los vencimientos por bandas de tiempo para los flujos activos y pasivos, así como la
posición por riesgo de liquidez con corte al mes de junio de 2013 se detalla a continuación:
Banda de 1
a 7 dias
Banda de 8 a
15 dias
Banda de 1
a 30 dias
Posiciones activas
$ 9.378
$ 10.124
$ 35.074
Posiciones pasivas
$ 19.754
$ 19.502
$ 73.768
Requerimiento de liquidez neto estimado modificado
$ 12.747
$ 11.392
$ 50.275
Activos líquidos
Indicador de riesgo de liquidez
Razón indicador de riesgo de liquidez
$ 77.809
$ 65.062
610.4
0.0
$ 53.670
322.3
0.0
$ 27.534
154.8
Riesgo jurídico
Si bien el riesgo legal hacer parte de la gestión del riesgo operativo de la Compañía, FINAMÉRICA
cuenta con un área jurídica y asesores externos, que brinda apoyo en la realización de sus
operaciones. En todo caso, el área jurídica se encarga de hacer el seguimiento y velar por el
cumplimiento de las normas y de las reglamentaciones expedidas por los diferentes entes de
control, inspección y vigilancia.
Las contingencias que existen en contra de la Compañía se encuentran debidamente reflejadas en
los estados financieros y así mismo se han desarrollado medidas pertinentes para minimizar
cualquier riesgo jurídico que se pueda derivar en el desarrollo de sus operaciones sociales.
Riesgo tecnológico
Para la adecuada gestión del riesgo tecnológico, FINAMÉRICA cuenta con la definición de las
políticas en materia de seguridad informática, lo cual ha sido acompañado de la implementación de
la tecnología e infraestructura adecuada que permitan reducir los riesgos tecnológicos a los que
está expuesta la compañía en desarrollo de su objeto social, siendo los más importantes los
relacionados con:
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(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
1. Implementación de la Circular Externa 042 de la Superintendencia Financiera de Colombia, con
el fin de mejorar la seguridad tecnológica y operacional para los clientes.
2. Análisis de vulnerabilidad a la red de datos de la Compañía, cuyo objetivo es asegurar la
detección y solución de debilidades en dispositivos de la red, mediante reportes referenciales
comparados con puntos de control estandarizados a nivel mundial y aplicado a la plataforma
tecnológica de FINAMERICA.
3. Homologación de la herramientas antivirus y antispam a nivel de toda la Entidad.
4. Plan de recuperación de desastres.
5. Implementación del software Aranda que brinda información de cada computador de la
compañía a nivel de hardware y software, además de ofrecer servicios de gestión remota en
tiempo real y manejo remoto de archivos y programas útiles para labores de control y soporte.
Riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo
Durante el primer semestre de 2013 la Compañía cumplió con las políticas y normas establecidas
en el Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo –
SARLAFT, en cumplimiento a lo establecido en el Capítulo Décimo Primero de la Circular Externa
007 de 1996 de la Superintendencia Financiera de Colombia, desarrollando las siguientes
actividades:
El conocimiento del cliente se lleva a cabo mediante visitas directas que se realizan a los
establecimientos de comercio, por parte de los Asesores Comerciales, gracias a que nuestra
actividad al ser prestadores de servicios financieros en el sector de los microempresarios, nos
permite llevar a cabo este proceso de manera relacional.
Adicional a la verificación de toda la información que el cliente nos entrega en sus documentos, se
realizan visitas personalizadas con el fin de conocer la actividad económica y los establecimientos
de comercio donde los microempresarios realizan sus actividades.
Durante el primer semestre de 2013 en la etapa de inducción se capacitaron los funcionarios
nuevos en dicho período. Los funcionarios antiguos recibirán la recapacitación anual durante el
segundo semestre de 2013
Durante el primer semestre de 2013 la Compañía cumplió con los reportes obligatorios a la UIAF
relacionados con el SARLAFT y se reportaron cuatro (4) operaciones sospechosas ROS en dicho
período.
Los clientes, proveedores, empleados y accionistas son confrontados y validados contra las listas
de la OFAC y de las Naciones Unidas, antes de su vinculación a la Compañía. Adicionalmente con
periodicidad diaria, la base de datos de clientes es validada contra las referidas listas, lo que
permite tener control no solamente al momento de su vinculación, sino también durante el período
de permanencia en la Compañía. Esta validación contra las listas, también se realiza
periódicamente con los proveedores vigentes, empleados, accionistas y terceros.
En el transcurso del primer semestre del año 2013, el Oficial de Cumplimiento realizó como mínimo
en períodos trimestrales, el informe de su gestión llevando estos informes a la Junta Directiva, en
cumplimiento a lo establecido en el Capítulo Décimo Primero de la Circular Externa 007 de 1996 de
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(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
la Superintendencia Financiera de Colombia. En estos informes se describe lo relacionado con los
resultados de las políticas y programas desarrollados, el cumplimiento de los diferentes reportes, el
resultado de las evaluaciones de la información de los clientes, la efectividad de todos los
mecanismos de control, casos específicos de incumplimiento por parte de funcionarios de la
entidad a las normas de control interno o a las directrices de la Junta Directiva y los correctivos y
propuestas de mejoramiento, entre otros. Igualmente incluye todo lo relacionado con las etapas y
elementos del SARLAFT.
Nota 28. Gobierno corporativo
Junta Directiva y Alta Gerencia:
La Junta Directiva y la Alta Gerencia de la compañía están al tanto de la responsabilidad que
implica el manejo de los diferentes riesgos, y están debidamente enterados de los procesos y de la
estructura de negocios, teniendo en cuenta que FINAMERICA tiene como estrategia dedicar sus
esfuerzos a las microfinanzas y este perfil especial conlleva al análisis y evaluaciones específicos.
En cuanto a los límites de aprobación, la Junta es informada e interviene directamente en las
operaciones que por su cuantía corresponde aprobarlas a ese Organismo.
Políticas y división de funciones
La política de gestión de riesgos ha sido impartida desde la Junta Directiva y se encuentra
integrada con la gestión de riesgos de las demás actividades de la Compañía.
Reportes a la Junta Directiva
La Junta Directiva y la Alta Gerencia reciben periódicamente los reportes sobre posiciones de
riesgo tanto en inversiones, crédito, gestión de activos y pasivos, solvencia y demás riesgos.
Asimismo, se informa a la Junta sobre el incumplimiento de límites, operaciones fuera de las
condiciones de mercado y con empresas o personas vinculadas a la entidad.
Infraestructura tecnológica
1. Actualización tecnológica
Durante el primer semestre la Compañía continua con el plan de renovación de equipo de computo
en modalidad de leasing, con el fin de mantener en constante actualización los computadores de
las oficinas para ofrecer un servicio ágil y oportuno a nuestros clientes.
En relación a la conectividad del centro de cómputo, se han realizado diversas actividades en
conjunto con el proveedor de comunicaciones como la migración a la red NEXUS, para garantizar
la alta disponibilidad de los enlaces de comunicaciones que permite redundancia entre los equipos
activos y servidores que ofrecen un servicio continúo a los microempresarios y sus familias.
2.
Plan estrátegico de Tecnologia
Teniendo en cuenta la proyección de crecimiento al 2016 se ha creado un plan estrategico
tecnológico que traza el camino a seguir, con el fin apoyar al cumplimiento de los mega objetivos
de la Compañía. Este plan incluye proyectos como Fábrica de Software, Seguridad Perimetral,
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(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Crecimiento de Infraestructura, Mesa de Ayuda, cambio de plataforma de correo electrónico,
Gestión Documental, telefonía IP y Portal corporativo – Intranet, entre otros.
3.
Outsoursing de Impresión
Para fortalecer el proceso de radicación de créditos de la Compañía, se realizó la renovación del
contrato de Outsoursing de impresión con multifuncionales de última tecnología, robustas que
apoya el cumplimiento de los retos generados por el crecimiento de la Compañía.
Metodologías para medición de riesgos
FINAMÉRICA cuenta para cada uno de sus sistemas de administración del riesgo, con
metodologías adecuadas que le permiten adelantar la medición de los riesgos a los cuales se
encuentra expuesta en el desarrollo de su objeto social.
Es así, como en riesgo de crédito, se cuenta con modelos que reúnen variables cuantitativas y
cualitativas, objetivas y subjetivas, que operan en las diferentes etapas crediticias como son:
otorgamiento, seguimiento y recuperación. Para el caso específico de la estimación de las pérdidas
esperadas, la Compañía ha implementado los modelos de referencia conforme lo establecido por
la Superintendencia Financiera de Colombia.
La misma situación, opera para la medición del riesgo de liquidez y mercado, en los cuales la
Compañía ha desarrollado e implementado las metodología conforme lo definido por la SFC.
Para el caso de riesgo operativo y de lavado de activos y financiación del terrorismo, los modelos
desarrollados por la Compañía, permiten medir el riesgo inherente y residual de cada una de las
áreas, productos y procesos de la Entidad, así como su consolidado.
Estructura organizacional
La estructura organizacional de la Compañía comprende las siguientes gerencias: comercial,
financiera, de operaciones y tecnología, mercadeo y administrativa y recursos humanos, apoyadas
por la contraloría interna, el oficial de cumplimiento y la secretaría general. Existe total
independencia entre las áreas de negociación, control de riesgos y de contabilización.
Al corte de 30 de junio de 2013 la Compañía contaba con 1.337 funcionarios (1.131 de planta, 178
fijos y 28 aprendices), 70 oficinas y 6 puntos de información.
Recurso humano
Los funcionarios de la Compañía se encuentran debidamente calificados y preparados, de acuerdo
con sus funciones, tanto académicamente como a nivel de experiencia profesional.
Verificación de operaciones
La Compañía cuenta con mecanismos de control y seguridad para que las operaciones se realicen
de acuerdo a sus condiciones de aprobación, de igual manera su contabilización se registra en
forma oportuna y precisa.
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Al 30 de junio de 2013 y 31 de diciembre de 2012
(Cifras expresadas en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción que esta expresada en pesos)
Contraloría
La Contraloría Interna tiene acceso permanente y sin limitaciones a la información de las
operaciones que la Compañía efectúa. La Contraloría Interna adelanta las revisiones de acuerdo
con los lineamientos del Comité de Auditoría, las normas emitidas por la Superintendencia
Financiera, sobre las cuales emite informes cuyas recomendaciones son oportunamente atendidas
por la Administración.
Nota 29. Controles de ley
La Compañía ha dado adecuado cumplimiento a los requerimientos de encaje, relación de
solvencia, inversiones obligatorias (Bonos de paz, TRD y TDA clases A y B), posición propia y
posee un margen suficiente frente a cualquier situación de quebranto patrimonial.
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