1. No category

Tunja, 25 febrero de 2015
ACIG 030
Doctor
FERNANDO FLÓREZ ESPINOSA
Alcalde Municipal de Tunja
Ciudad
Ref: Informe Austeridad del Gasto del año 2014
Cordial Saludo Alcalde:
Con el debido respeto que usted merece, le hago entrega del informe de Austeridad del
Gasto correspondiente al año 2014, el cual se enmarca en los conceptos que la
Contraloría Municipal de Tunja audita de acuerdo con la Resolución No. 175 del 17 de
diciembre de 2013. De igual forma se está dando cumplimiento al Decreto Nacional No.
984 de 2012, que contempla en el Artículo 22. “Las oficinas de Control Interno verificarán en forma
mensual el cumplimiento de estas disposiciones, como de las demás de restricción de gasto que continúan
vigentes; estas dependencias prepararán y enviarán al representante legal de la entidad u organismo
respectivo, un informe trimestral, que determine el grado de cumplimiento de estas disposiciones y las
acciones que se deben tomar al respecto”.
Es importante mencionar que los soportes que originaron la información objeto de análisis
se encuentran a disposición en ésta Asesoría, si es necesario realizar alguna revisión
posteriormente de igual forma será publicado el informe en la página institucional.
Cordialmente,
ORIGINAL FIRMADO POR
AGNERY CARREÑO CARREÑO
Jefe Oficina Asesora de Control Interno y Gestión
Se anexan siete (7) folios
Nombre
Proyectó:
Agnery Carreño Carreño
Cargo
Firma
Jefe de Oficina Asesora de Control Interno y Gestión
Los arriba firmantes declaramos que hemos revisado el presente documento y lo encontramos ajustado a las normas y disposiciones legales y/o
técnicas vigentes y por lo tanto, bajo nuestra responsabilidad lo presentamos para la firma.
INFORME SOBRE AUSTERIDAD Y EFICIENCIA DEL GASTO PÚBLICO
AÑO 2014
OBJETIVO
En atención a la política de austeridad y eficiencia de los recursos públicos planteada por
el Ministerio de Hacienda y Crédito Público a través de la normatividad vigente,la Oficina
Asesora de Control Interno y Gestión del Municipio de Tunja presenta al Alcalde Municipal
el informe de Austeridad del Gasto año2014, el cual evidencia el grado de cumplimiento
de las normas de austeridad en el gasto.
En el presente informe se relaciona el comportamiento del gasto público frente a los
conceptos realizados de:
Administración de Personal y Contratación de Servicios Personales
Impresos, Publicidad y Publicaciones
Asignación y uso de teléfonos celulares y fijos
Asignación y Uso de Vehículos Oficiales
Inmuebles, Mantenimiento y Mejoras
FUNDAMENTO JURÍDICO
Constitución política 1.991 (Artículos 209, 339 y 346)
Decreto Nacional No. 1737 del 21 de Agosto de 1.998 (Medidas de austeridad y
Eficiencia).
Decreto Nacional No. 2209 de 1.998 (Modifica artículo 1° del Decreto No.1737/98).
Decreto Nacional No. 0984 del 14 de mayo de 2012 (Modifica artículo 22 del Decreto No.
1737 de 1.998).
Decreto Municipal No. 650 de 2 de diciembre de 2008.
Resolución No. 175 de 2013 de la Contraloría Municipal de Tunja
EJECUCIÓN
Se presenta un condensado del año 2014 de acuerdo a lo establecido en el Titulo VIII. de
la Resolución No. 175 de la Contraloría Municipal de Tunja, con el fin de analizar la
financiación de los gastos con recursos del Tesoro Público de acuerdo a los conceptos
contenidos en el mencionado acto administrativo. Se tiene como fuente de información la
Secretaría Administrativa. Almacén General y Tesorería General.
RESULTADOS
La información que se presenta a continuación es el resultadoen
enunciados para el año 2014, frente al año 2013.
los conceptos
I.
Administración de Personal y Contratación de Servicios Personales
GASTOS DE PERSONAL (G.P)
CONCEPTOS
AÑO 2013
NOMINA
AÑO 2014
PORCENTAJE
DE VARIACION
13.476.623.934,00
12.463.550.521
-7,52
329.051.221
304.196.069
-7,55
13.805.675.155
12.767.746.590
-7,52
HORAS EXTRAS Y DÍAS
FESTIVOS
TOTAL
Durante el año 2014 se presentaron pagospor concepto de nómina en un 7.52% inferior
con respecto al año 2013, en razón a que en el año anterior se tenía vinculación de
funcionarios Temporales quienes representaronun costo de $1.026 millonese igualmente
en el último año se presenta una disminuciónrepresentativa en la vinculación de Personal
Supernumerario especialmente en el primer semestre que no se contó con este recurso,
lo enunciado anteriormenteafectó de manera importantelos pagos por éste rubro.
En cuanto al concepto de horas extras y días festivos se presenta una disminución del
7.55% respecto a la vigencia 2013, a pesar de esto se dio cumplimiento a las necesidades
y objetivos de la Alcaldía.
A DICIEMBRE 30 DE 2014
NIVEL DEL
CARGO
N° DE
N° DE
VACANTES
VACANTES
TEMPORALES DEFINITIVAS
PLANTA
ACTIVA
N° DE
VACANTES
DIRECTIVO
13
0
0
0
ASESOR
4
0
0
0
PROFESIONAL
82
3
2
1
TECNICO
19
1
1
0
ASISTENCIAL
130
15
5
10
TOTAL
248
19
8
11
A 30 de diciembre del año 2014 la Alcaldía de Tunja cuenta con 248 funcionarios de
planta activos, 45Supernumerarios y 11 Aprendices Sena.
Igualmente se tiene que existen 19 vacantes entre temporales y definitivas, éstas últimas
como producto de renuncias al cargo y obtención al derecho a pensión y las vacantes
temporales como consecuencia de licencias no remuneradas y nombramientos en
encargo.
SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS (S.P.I.)
CONCEPTOS
PERSONAL SUPERNUMERARIO
REMUNERACIÓN DE SERVICIOS
TÉCNICOS
HONORARIOS
OTROS CONCEPTOS SERVICIOS
PERSONALES INDIRECTOS S.P.I.
( APRENDICES SENA )
TOTAL
AÑO 2013
PORCENTAJE
DE VARIACION
AÑO 2014
1.880.219.393
360.853.424
116.857.618
2.352.320.105
1912,98
2.221.168.343
3.934.310.880
77,13
16.270.203
27.856.324
71,21
4.234.515.557
6.675.340.732
57,64
-80,81
Durante el año 2014 la Alcaldía presenta una disminución del 80.81%% en el concepto
Personal Supernumerario con respecto al año 2013, la razón es la escasa vinculación de
personal a la administración y su consecuente reducción en los pagos por éste concepto.
Sin embargo los conceptosde Remuneración por Servicios Técnicos y Honorarios en el
año 2014 frente al año 2013 presentanuna alta variación, en razón al númerode personal
vinculado para la adecuada prestación de servicios requerido para apoyar la ejecución de
los diferentes programas y cumplimiento de metas del Plan de Desarrollo Municipal.
Los contratos de Prestación de Servicios celebrados en el año 2014 se realizaron previa
certificación expedida por la Secretaria Administrativa de la no existencia de personal de
planta suficiente para realizar las actividades contratadas.
II.
Impresos, Publicidad y Publicaciones
IMPRESOS, PUBLICIDAD Y PUBLICACIONES (I.P.P)
CONCEPTOS
AÑO 2013
AÑO 2014
PORCENTAJE
DE
VARIACION
PUBLICACIONES
61.023.900,00
71.543.860,00
17,24
AVISOS PUBLICITARIOS
50.000.000,00
60.150.000,00
20,30
111.023.900,00
131.693.860,00
18,62
TOTAL
En cuanto a los pagos de Publicaciones y Avisos Publicitarios se presenta un grado
aceptable de éstos, ya que se hicieron los avisos publicitarios necesarios para el normal
funcionamiento, igualmente en ningún caso se patrocinó, contrato o realizó una edición,
impresión o publicación de documentos que no fueran necesarios en el cumplimiento de
las funciones que legalmente debe cumplir la Alcaldía.
III.
Asignación y Uso de Teléfonos Celulares y fijos
CELULARES
AÑO 2013
AÑO 2014
PORCENTAJE
DE VARIACION
15.949.286
14.811.536
-7,13
AÑO 2013
AÑO 2014
PORCENTAJE
DE VARIACION
199.877.195
241.590.641,00
20,87
TOTAL
TELÉFONOS FIJOS
TOTAL
En cuanto a telefonía móvil con cargo a recursos del Tesoro Público se tiene que a
Diciembre 30 del 2014 existen once (11) líneas celulares, asignadas a las siguientes
dependencias así:
Una (1) Secretaría Administrativa
Una (1) Secretaría Infraestructura
Una (1) Secretaría de Tránsito
Una (1) Asesoría de Comunicaciones
Tres (3) Despacho del Alcalde Municipal
Una (1) Secretaría de Protección Social-Familias en Acción
Una (1) Asesoría SISBEN
Una (1) Secretaria de Desarrollo y Almacén
Una (1) Secretaría de Hacienda - Cobro Coactivo
En elaño 2014 se tenía autorizado un consumo de las líneas celulares por $18.530.280 el
cual se utilizó en un 79.93%, es decir se hicieron pagos por valor de $14.811.536lo que
demuestra un uso adecuado del servicio.
En cuanto a teléfonos fijos se evidencia que a diciembre existen 27 líneas para las
diferentes dependencias de la Alcaldía e Inspecciones de Policía y 33 líneas para el
servicio de líneas análogas 123, internet de inspecciones de policía y de otras
dependencias, lo cual corresponde a lo autorizado, presentándose pagos en el año por
$241.590.641,00.
IV.
Asignación y Uso de Vehículos Oficiales
GASTOS GENERALES (G.G)
CONCEPTOS
AÑO 2013
AÑO 2014
PORCENTAJE
DE
VARIACION
COMPRA DE VEHÍCULOS
152.000.000,00
79.035.600,00
-48,00
COMBUSTIBLES Y ACEITES
245.620.399,00
273.870.610,00
11,50
MANTENIMIENTO DE VEHÍCULOS
220.331.600,00
102.280.225,00
-53,58
ARRENDAMIENTO O ALQUILER
DE GARAJES
154.056.100,00
310.389.793,00
101,48
19.551.700,00
55.174.459,00
182,20
213.179.268,00
172.211.811,00
-19,22
34.994.600,00
2.996.000,00
-91,44
1.039.733.667,00
995.958.498,00
-4,21
POLIZAS DE SEGUROS
POLIZA DE DAÑOS A TERCEROS
PEAJES
TOTAL
En cuanto a los Gastos Generales, se evidencia que en el año 2014 frente al año 2013 se
presenta una disminución de los mismos en $43.8 millones y una variación relativa de
4.21%.
Es importante resaltar el concepto de mantenimiento de vehículos, en razón a que la
disminución de los pagos en los períodos analizados es de un 53.58%, esto se debe
principalmente a que la Administración ha ido renovando el parque automotor con el fin
de, en primer lugar prestar mejores servicios a la comunidady en segundo lugar no
realizar altas inversiones de mantenimiento a los vehículos antiguos.
En el año 2014 se compraron tres (3) vehículos asignados dos (2) al Despacho, y uno a la
Secretaria de Infraestructura.
El concepto de arrendamiento o alquiler de garajes presenta diferencia representativa del
año 2014 respecto al año 2013, cuyo incremento se ve afectado principalmente por el
arrendamiento de las oficinas para la Secretaría de Transito y Transportes como también
el pago de alquiler de equipos de cómputo.
A continuación se presenta la información respecto al Parque Automotor de la Alcaldía
Municipala 30 de diciembre de 2014:
A DICIEMBRE DE
2014
CONCEPTOS
No. DE VEHÍCULOS ACTIVOS CON QUE
CUENTA LA ENTIDAD, ( VOLQUETAS Y
MOTOCICLETAS ACTIVAS)
47
No. DE VEHÍCULOS INACTIVOS CON QUE
CUENTA LA ENTIDAD ( MOTOCICLETAS
INACTIVAS)
7
No. DE PERSONAL VINCULADAS A LA
CONDUCCIÓN DE VEHÍCULOS
(MOTOCICLETAS, AGENTES DE TRANSITO )
38
No. DE PERSONAL ASOCIADO A LA CUSTODIA
DE VEHÍCULOS Y MOTOCICLETAS
38
No. DE PERSONAL ASOCIADO AL
MANTENIMIENTO DE VEHÍCULOS
V.
0
Inmuebles, Mantenimiento y Mejoras
AÑO 2013
AÑO 2014
PORCENTAJE
DE
VARIACION
MANTENIMIENTO Y
ADECUACION DE INMUEBLES
666.724.278,00
815.785.047,00
22,36
TOTAL
666.724.278,00
815.785.047,00
22,36
CONCEPTOS
Los pagos realizados por concepto de inmuebles, mantenimiento y mejoras, en el año
2014 presentan una variación superior del 22.36% respecto al año 2013, principalmente a
los pagos derivados de la contratación para terminar la adecuación de las dependencias
de la Secretaría de Hacienda y Concejo Municipal iniciando la vigencia y los pagos de la
construcción de la plaza de mercado de occidente de la ciudad de Tunja.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Es importante señalar que el seguimiento realizado en el año 2014 de los gastos
presentados para los conceptos de Administración de Personal y Contratación de
Servicios Personales, Impresos, Publicidad y Publicaciones,Asignación y Uso de
Vehículos Oficiales, Inmuebles, Mantenimiento y Mejoras y Servicios Públicos
(Teléfonos fijos y celulares), se tiene que es lo correspondiente a la operatividad
normal de la Alcaldía.
Los pagos realizados por el concepto de Remuneración por Servicios Técnicos y
Honorarios obedece al número de órdenes de prestación de servicios que se
vincularon en la vigencia de 2014. Es importante señalar que el número de empleos
de la actual planta al ser muy reducido para el desarrollo de funciones permanentes,
se presenta la necesidad imperiosa de culminar el estudio de modernización y
reestructuraciónque se está adelantando y cuya implementación es una prioridad para
la Alcaldía de Tunja.
Es importante que se mantengan los controles implementados en los gastos
generales, con el fin de obtener economía y reducción en los compromisos que se
puedan causar.
El proyecto de Tunja Vive Digital contempla la modernización de la Administración
Municipal de Tunja finalizando el año 2014, a partir de la implantación de Amara, la
solución de gobierno electrónico de Indra, para facilitar el acceso electrónico de los
ciudadanos a su carpeta personal, realizar trámites y consultas sobre el estado de los
mismos o aportar información y recibir notificaciones, todo esto en formato electrónico
y con plenas garantías de seguridad y confidencialidad de datos.Igualmente facilitará
una adecuada publicación, comunicación y difusión de la información que se genera
internamente, lo que necesariamente reduce costos al disminuirse el uso de papel y
elementos de impresión.
Seguir realizando un adecuado y estricto control relacionado con los temas
contractuales, para poder contar con la satisfacción de las necesidades con calidad lo
que equivale a un ahorro en términos administrativos.
En forma general se cumplieron debidamente con las normas de racionalización del
gasto durante el año 2014. Se recomienda que se realicen los ajustes necesarios al
Decreto Municipal vigente No. 650 del año 2008 de austeridad del gasto, de acuerdo a
las necesidades actuales de la administración y a los cambios presentados en la
Directiva Presidencial No. 06 del 2 de diciembre de 2014 y a la Circular Interna de la
Función Pública No. 01 de 2015, en cuanto a “Estrategias del sector en cumplimiento
del plan de austeridad”. Es necesario seguir fomentando una cultura que propenda por
una política de eficiencia y austeridad en el gasto en cada una de las Secretarias y
Asesorías de la Administración Municipal.
AGNERY CARREÑO CARREÑO
Jefe Oficina Asesora Control Interno y Gestión