1. Healthcare

MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN
ESE HOSPITAL ARSENIO REPIZO VANEGAS
SERVIMOS CON EL CORAZÓN
IDENTIFICACIÓN
PROCESO Y OBJETIVO
ANALISIS
RIESGO
CAUSAS
No
DESCRIPCIÓN
1
Que las cifras de los estados financieros no
reflejen la realidad de los hechos
económicos y financieros ocurridos dentro
de la ESE
Probabilidad de
materialización
MEDIDAS DE MITIGACIÓN
VALORACIÓN
Tipo de Control
Administración del
riesgo
SEGUIMIENTO
Acciones
Responsable
Indicador
Contadora
100% de Validación de la
2193
Auxiliar
Administrativo
No de capacitaciones
programadas /
capacitaciones realizadas
CONTABILIDAD
Registro de la
No efectuar los registro de la información
Información Contable que
como aparece en los soportes contables
se genera en la ESE
Posible
Preventivo
Evitar el Riesgo
Realizar cruce trimestral con el área
de cartera
Validación del reporte 2193
trimestral sin inconsistencias
ALMACEN Y COMPRAS
Manejo de bienes de
consumo
Carencia de sentido de pertenencia
2
Destinación inapropiada de los bienes de la
Institución
Posible
Preventivo
Reducir el Riesgo
hacer enfasis en los principios y
valores Institucionales
Manejo de Inventarios
Falta de Control de inventarios
3
Perdida de bienes muebles de la ESE
Posible
Preventivo
Operativizar el comité de Inventarios y
Auxiliar
Evitar el riesgo
baja de bienes
Administrativo
Compras
Falta de implementación de banco de
proveedores y de precios estándar del
mercado
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Adquirir bienes y / o servicios a precios por
fuera del mercado
Posible
Preventivo
Evitar el riesgo
Establecer criterios de selección de
proveedores de bienes y servicios
Gerencia
No de sesiones
programadas / sesiones
realizadas
No de criterios de selección
establecidos / No de
criterios de selección
aplicados
FARMACIA
Adquisición de
medicamentos y
dispositivos médicos
Calidad de los
Medicamentos
Coacción de proveedores
5
Adquirir cantidades que sobrepasan los
requerimientos de la Entidad
Posible
Preventivo
Evitar el riesgo
Seguimiento estricto a los
requerimientos de farmacia, con base
en historicos
Analisis de las necesidades
extraordinarias
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Deterioro de los Medicamentos
Posible
Preventivo
Evitar el Riesgo
7
Vencimiento de Medicamentos
Posible
Preventivo
Evitar el Riesgo
Controles inapropiados
Gerencia /
regente de
Farmacia /
Almacenista
Revisión permanente del sistema de
Regente /
almacenamiento (Humedad,
Auditor de
temperatura, aislamiento)
Calidad / Control
Revisión permanente de la
Interno
correamentoscta semaforización de
los medicamentos
Cantidades de
medicamentos o
dispositivos medicos
solicitados / cantidades
adquiridas
No de Revisiones
programadas / revisiones
realizadas
PRESUPUESTO
Reformas en la normatividad sobre la
Elaborar el presupuesto de prestación de servicios en salud a cargo de las
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la ESE HARV
EPS, que afecten la causación de los ingresos
por venta de servicios en salud
Sobredimensionar el ingreso
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Sobredimensionar los cálculos d incrementos
para la elaboración de las rentas de la ESE
HARV
Efectuar legalización de compromisos que
excedan las partidas del ingreso
Posible
Posible
Preventivo
Preventivo
Evitar el Riesgo
Efectuar los calculos de proyección
teniendo en cuenta los recaudos
efectivos del año inmediatamente
anterior
Evitar el Riesgo
Mantener el equilibrio presupùestal
con base en la ejecución de recaudos
efectiva
Gerencia /
Auxiliar
Presupuesto comprometido
Administrativo / presupuesto recaudado
_Presupuesto
Aixiliar
Administrativo
No de CDP / No de CRP
Auxiliar
Administrativo
No de Contratos de venta
de servicios/ No de
revisiones a los costos
Seguimiento al
Presupuesto
Escases de recursos en algún rubro
10 Generación de CDP y CRP de rubros diferentes
Posible
Preventivo
Evitar el Riesgo
Efectuar los respectivos movimientos
presupuestales para ajustar el
presupuesto a las necesidades de la
ESE
Posible
Preventivo
Evitar el Riesgo
Revisión periodica de los centros de
costos
Auxiliar
Administrativo _
Presupuesto
Proyectado / Recaudo
COSTOS
Costos por unidad de
producción
Contratación sin revisión de los costos
hospitalarios
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Inexistencia de controles de salida e ingreso
del archivo
12
Pactar tarifas por debajo de los costos de la
ESE HARV
HISTORIAS CLINICAS
Custodia de las Historias
clínicas
Perdida de Historias clínicas
Posible
Preventivo
Reducir el Riesgo
Estricto seguimiento a los controles de
Auxiliar
manejo (Salida y entrada) de Historias
Administrativo
clinicas del area de archivo
No de Historias clinicas que
salen / No de historias
clinicas que reingresan
Custodia de las Historias
clínicas
Perdida de Historias clínicas
Posible
Preventivo
Reducir el Riesgo
Al contratar el personal de apoyo
tener en cuenta el perfil para su
desempeño
Manejo de las Historias Clínicas por personal
13
sin el perfil adecuado
Certificado de Defuciones
Certificado de Nacidos
vivos
No verificación real del documento de
identidad, no exigencia de familiares o
testigos que identifiquen el cadáver
No dar previo aviso a la autoridad
competente
No realizar necropsia de ser el caso
Registro erroneo de los datos de los padres
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Emitir certificados de defución con
irregularidades
15
Emitir certificados de nacidos vivos
inconsistentes
Posible
Posible
Preventivo
Preventivo
Evitar el Riesgo
Evitar el Riesgo
Manipulación indebida de las muestras
carencia equipo de refrigeración
Referente de
Eestricto seguimiento a los protocolos
estadisticas
establecidos para emitir los
vitales / Medicos
certificados de defución
legistas
No de personas
contratadas/ perfiles
apropiados
No de certificados de
defución / certificados
diligenciados
correctamente
Referente de
Verificación exhaustiva de
No de nacidos vivos / No de
estadisticas
documentos de identificación de los
certificados deiligenciados
vitales / Medicos
padres
correctamente
legistas
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Perdida, alteración o daño
Posible
Preventivo
Reducir el Riesgo
Adecuación de un area para la
custodia y conservación de las
muestras
17
Perdida de Efectivo
Posible
Preventivo
Reducir el Riesgo
Realizar la consignación en diferentes
horarios
Tesorera
Prescripción de Cartera
Casi seguro
Preventivo
Evitar el Riesgo
Realizar el cobro dentro de los
terminos establecidos e iniciar
procesos judiciales de ser el caso
Lider de Cartera
Incluir en la gestión del cobro los
intereses moratorios
Alteración de la cadena de custodia
Evidencias biológicas
Gerencia
Gerencia
Adecuación del area para
custodia de muestras
biologicas
Efectivo recaudado /
efectivo ingresado al banco
TESORERÍA
Custodia del efectivo
Se recibe efectivo de farmacia que debe ser
consignado en el banco de forma diaria
CARTERA
Proceso de cobro
No cobro oportuno de la cartera dentro de
los términos establecidos en la normatividad 18
vigente
Total de cartera proxima a
prescribir / el total del
recaudo por este conc
Valor de la cartera mayor a
Lider de Cartera
60 dias/ valor intereses
moratorios
Morosidad en los pagos de las EPS
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Detrimento patrimonial
Casi seguro
Preventivo
Evitar el Riesgo
Factores salariales alterados
20
Realizar pagos indebidos
Posible
Preventivo
Evitar el Riesgo
lider de nómina /
Realizar conciliaciones con tesorería tesorería/ontabil
idad
Nóminas elaboradas/
nóminas liquidadas
correctamente
Omitir en la presentación de sus informes
información relevante para determinar el
buen manejo de los recursos
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Daño de la imagen institucional, detrimento
patrimonial
Posible
Preventivo
Evitar el Riesgo
Presentación oportuna de informes a
la alta dirección
Asesor de
Control Interno
No de hallazgos
encontrados / No de
hallazgos reportados
Posible
Preventivo
Evitar el Riesgo
establecer mecanismos de control que
permitan el seguimiento a las QPRS
Lider SIAU
No de QPRS radicadas/ No
de QPRS evolucionadas
oportunamente
Posible
Preventivo
Reducir el Riesgo
Aplicación de las encuestas de
satisfacción, tabulación y analisis de
resultados
Lider SIAU
No de encuestas
aplicadas/usuarios
satisfechos
Evitar el Riesgo
Realizar estricto cumplimiento a la
lista de chequeo de contratación
Gerencia /
Responsable del
area/ Juridico
No de Contratos elaborados
/ contartos con el pleno
cumplimiento de los
requisitos
NOMINA
Liquidación de nomina
CONTROL INTERNO
Hallazgos
SIAU
PQRS
Falta de control de respuestas a PQRS
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Presentación inoportuna o no dar respuesta
de QPRS al usuario
Satisfacción del usuario
No aplicación correcta de las encuestas de
satisfacción
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Daño de imagen y desvío de los objetivos
institucionales
CONTRATACIÓN
Adquisición de bienes y /o Celebrar contratos sin el pleno cumplimiento
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servicios
de los requisitos contractuales
Supervisión
Concentración de supervisiones en una sola
persona
25
Delegación de la Supervisión en personal no
idóneo para el objeto contractual
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Celebración indebida de contratos
Ejecución y liquidación de contratos sin el
cumplimiento a satisfacción
Posible
Posible
Preventivo
Preventivo
Evitar el Riesgo
Delegación de la supervisión en
Responsable del
personal idoneo y bajo una equitativa
área de
distribución de los contratos para
contratación
evitar la saturación
No de contratos/ No de
contratos liquidados
correctamente
MISIONALES
Actividades extramurales
Falta de Controles a las actividades
contractuales o funciones laborales
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Reporte de actividades no realizadas
Posible
Preventivo
Reducir el Riesgo
Establecer controles sobre las
actividades realizadas a los usuarios
Laboratorio
Errores en el procedimiento de toma de
muestras
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Alteración de resultados
Posible
Preventivo
Evitar el Riesgo
Seguimiento estricto del manual de
proceso y procedimientos
Coordinador del
área de Salud
Pública
Personal de
Laboratorio
Tamaño de la muestra/
verificación
No de muestras/ No de
resultados precisos
Odontología
No utilización de los materiales odontológicos
con austeridad y racionalización en los
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procesos a adelantar
Gasto exagerado de materiales
Posible
Preventivo
Reducir el Riesgo
establecer standares de consumo
Lider de Costos
Cantidad de material
presupuestado / material
utilizado