NOTAS ACTUALIZACIÓN COMPLEMENTARIA CONTABILIDAD

NOTAS ACTUALIZACIÓN COMPLEMENTARIA CONTABILIDAD, IMPUESTOS E
I.V.A. PARA EMPRESAS EN E.OBJETIVA Y D.SIMPLIFICADA
29 de enero de 2015
Hemos introducido algunos arreglos y mejoras sobre la Actualización Completa de DICIEMBRE de
2013 - ENERO de 2014 y que afecta a:
-
Modelo 347 año 2014.
Nota: Hasta el 1 de febrero de 2015, la AEAT no tendrá disponible las direcciones
electrónicas oportunas para el envío de las declaraciones.
27 de enero de 2015
-
Mejoras en introducción apuntes en criterio de caja.
Mejoras en listado libro de compras en empresas en criterio de caja.
Cumplimentación o no según proceda en modelo 303 de Módulos o alquiler de locales el cuadro sobre el
modelo 347.
Mejora en cumplimentación modelo 390 de actividades Agrícolas en Módulos.
15 de enero de 2015
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Nueva versión del módulo de transformación del fichero de presentación del Modelo 390 proporcionado por la
AEAT.
12 de enero de 2015
-
Se incluye ayuda en alta de referencias catastrales.
9 de enero de 2015
-
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-
Apuntes:
• Poder poner referencia catastral en alquileres de empresas en criterio de caja.
• Fechas en modificaciones de apuntes con referencia catastral.
Modelo 303:
• Control de actividades que estén de baja a través de la fecha de terminación a efectos del 303.
• Tipo operación 8 en actividades en módulos. Tratamiento en casillas del 303.
Modelo 390:
• Tipo operación 8 en actividades en módulos.
7 de enero de 2015
Hemos introducido algunos arreglos y mejoras sobre la Actualización Completa de DICIEMBRE de 2013 - ENERO de
2014 y que afecta a:
-
-
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Modelo 180:
• Separación en tantos registros como apuntes con distintas Referencia Catastral tenga un mismo
arrendatario.
Modelo 303:
• Banco de pago en liquidaciones con adeudo en cuenta.
• Cumplimentación casilla 80 del modelo.
Modelo 390:
• Cumplimentación casilla 639 del modelo.
5 de enero de 2015
-
Modelo 303, Modelo 390: no se rellenaba el Epígrafe IAE en actividades de Alquileres.
30 de diciembre de 2014
a.
b.
c.
d.
e.
Modelo 390 en formato PDF y generación de fichero XML para envío a través de Internet.
Impresión del Modelo anual 390 a través de impresora Láser.
Envío Modelos 180 y 390 a través de Internet en tiempo real.
Todas las modificaciones habidas desde la última actualización completa dejada en la web.
Modelo 303.
NO DEBEN REPETIR MODELOS 303 DE PERÍODOS QUE YA SE HAN INGRESADO, PARA NO VARIAR
LOS DATOS.
NOTAS:
• BANCO DE PAGO O DEVOLUCIÓN: Recuerden que si desean que aparezca el CCC en los modelos de pago,
deben colocar los 20 dígitos del CCC en la primera pantalla de la empresa.
OBTENCIÓN MODELO 303 DEL 4º TRIMESTRE DE EMPRESAS EN MÓDULOS:
Para aquellas actividades acogidas al Régimen Simplificado de IVA en la que los datos base de los módulos
correspondientes al 1º de Enero o día de comienzo de la actividad no hubiesen cambiado, NO HAY QUE HACER
NADA.
Para aquellas actividades que los datos base hubiesen cambiado debe proceder de la siguiente forma:
a. Visualice la o las actividades entrando por Empresas/Actividades Altas, Bajas o Modif. del menú principal.
b. Acceda a los datos de IVA. Observará que junto a los datos introducidos al inicio del ejercicio, se piden también los
datos promedio a final de año.
c. Teclee esos nuevos datos (si varía alguno debe teclearlos todos, aunque sean idénticos). Si no han variado no teclee
nada. El programa toma los que tenga.
d. Ya puede obtener el Modelo 303 del 4º trimestre de acuerdo con las nuevas tablas de Módulos.
Modelos 115, 130, 131, 303 por impresora LÁSER:
Vd. puede obtener los modelos de uno en uno, en grupo o todos según sus deseos.
En aquellas empresas que contengan errores, saldrá una hoja con el detalle de los mismos para poder corregirlos,
intercalada entre las empresas que le imprime correctamente el modelo.
Pueden ser utilizados con impresora LÁSER
MODELOS 115, 130, 131, 303 MEDIANTE PRESENTACIÓN TELEMÁTICA (INTERNET): Si desea enviar
estos modelos mediante presentación telemática, puede leer la información que adjuntamos en hoja aparte.
PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES INFORMATIVAS 180 Y MODELO 390:
Ya no existe programa de validación de la AEAT a instalar en su ordenador.
Por lo cual todas las validaciones se realizan mediante la comunicación telemática a través de Internet con el servidor de
la AEAT.
Esto se hará de dos formas diferentes:
a. Mediante envío “habitual” enviando el fichero a la AEAT a través de Internet y utilizando Certificado de Firma
Electrónica (valida o da errores al enviar).
b. Mediante Predeclaración, sin utilizar Certificado de firma electrónica, pero validando la AEAT a través de Internet
y emitiendo errores o un PDF para su impresión (siempre que no sea Sociedad que empiece su CIF por A o B).
(Solo Modelo 390)
Por ello es imprescindible que tenga conexión a Internet en el ordenador donde se obtengan estos Modelos.
No hay que obtener Modelos 390 de empresas que sólo tengan actividades de Alquiler de Inmuebles Urbanos y/o
Régimen Simplificado
INCIDENCIAS CUOTA EN 390: Le permite rellenar todas o parte de las casillas que componen el modelo 390 (las de
los totales se calculan automáticamente). Utilizable en casos en los que el 390 no puede salir de forma automática por no
tener datos suficientes (empresas que dieron de alta dentro del año, habiendo confeccionado algunos modelos 303 con el
programa y otros no, etc.).
Si una vez obtenido el 390 quiere modificar alguna cantidad introduzca el número de casilla que corresponda y la
cantidad que debe salir. Obtenga de nuevo el 390 y verá que todo sale según sus deseos.
Para poner cero, teclear 0. Si borra el contenido de un campo, éste será calculado nuevamente por el programa.
LIBROS CONTABLES: Ya puede obtenerlos si lo desea, por impresora LÁSER o ficheros PDF para envío por Internet
o imprimir por pantalla, así como en formato XLS.
FINALMENTE: Con esto acabamos el año 2014. Saque 1 ó 2 copias de seguridad del año 2014 y no emplee estos
soportes para otro uso que no sea su lectura.
INTRODUCIR APUNTES DEL AÑO 2015: Cuando el programa le ofrezca la posibilidad de crear el histórico del año
2013. Conteste que SÍ y tendrá un fichero actual con todos los apuntes del año 2014. Allí tendrá también los del 2015
cuando introduzca los apuntes de dicho año. En histórico tendrá los de cada año.
Con esto se agiliza la aplicación de una forma extraordinaria al ir desplazando mediante cierres los apuntes de años
anteriores.
ENVIOS DE MODELOS DE PAGOS TRIMESTRALES EN FORMATO PDF:
Si tiene necesidad de enviar los modelos 115, 130, 131, 303 en formato PDF basta con que agregue una nueva impresora
con salida en formato PDF e imprima a través de ella los modelos.
PRÓXIMA ACTUALIZACIÓN: Dado que los Modelos de pagos trimestrales (130, 303, etc.) cambian, en Febrero de
2015 enviaremos nueva actualización, una vez que la Agencia Tributaria nos envíe los módulos de impresión por
impresora LÁSER. Enviaremos los módulos de impresión de los modelos trimestrales (115, 130, 131, 303).
NOTA:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Para evitar llamadas innecesarias y antes de creer que no saben a qué obedece el mensaje de error observen que:
Los datos alfabéticos estén con MAYUSCULAS y sin acentos.
No existan caracteres no alfabéticos (puntos, comas, abreviaturas, números, etc.) en campos alfabéticos.
Los números del N.I.F. o C.I.F. sean correctos.
El código de la Administración de Hacienda exista y no lo hayan cambiado.
El código de Administración se corresponda con la Administración.
No existan más de 3 consonantes seguidas iguales.
Que todos los datos que se solicitan en los impresos existan (código postal, teléfono, etc.).
Que tenga grabado el nombre y apellidos del Representante Fiscal.
Poner bien la abreviatura del S.G. (CL, AV, ETC.).
Fichero de Retenciones del 1% de IRPF en Módulos para el enlace con Nóminas: En Listados y Utilidades
encontrará la opción de “Generar Fichero Retenciones para exportar al Mod. 111 de Nóminas”.
Con él creará un fichero con todos aquellos apuntes con Retención de Profesionales, Agrícolas y Compras con Retención
a empresas en Estimación Objetiva que han de salir en el Modelo 111 y 190 para importarlo con el programa de
Nóminas, el cuál también cuenta en la opción de IRPF de un programa titulado “Actualización de ficheros IRPF desde
EOS” para grabar de forma automática estas Retenciones que proceden de la EOS.
PÁGINA WEB:
Continuamente introducimos mejoras en nuestros programas que se van dejando en nuestra página WEB.
Cuando son modificaciones que afectan a cálculos o sean relevantes para los programas, enviamos e-mail a todos
aquellos clientes que nos tienen comunicado su dirección de correo electrónico (rogamos que aquellos que aún no lo
han hecho lo envíen a través de nuestra página Web).
No obstante para cuando no se envíe e-mail o simplemente como seguridad, les rogamos que periódicamente entren en
nuestra página www.monitorinformatica.com y se bajen todo aquello que dejemos para Uds. entre actualizaciones.
LES RECORDAMOS QUE TENEMOS A SU DISPOSICIÓN NUESTRO PROGRAMA DE CONTABILIDAD +
SOCIEDADES, CON ENLACE CON NÓMINAS.
TAL COMO LES ADELANTAMOS EN NUESTRA PÁGINA WEB, LES DESEAMOS FELICES FIESTAS.
ANEXO: PRESENTACIÓN DE MODELOS A TRAVÉS DE INTERNET
Pagos de Impuestos y Declaraciones Informativas.
a. Si va a domiciliar el pago no olvide grabar la letra “D” en la pantalla de la empresa y en el campo del Modelo a
domiciliar. Así mismo deberá rellenar los 20 dígitos de la cuenta donde domicilia el pago.
b. Conéctese a la página www.aeat.es
c. Entre en Sede Electrónica
d. Seleccione Impuestos.
e. Elija el tipo de impuesto o presentación informativa.
f.
Elegir el Modelo.
g. Picar en Trámites.
h. Seleccionar el tipo de Presentación.
Todas se pueden presentar por lotes (en un lote pueden ir una o varias empresas).
Algunos modelos (111, 303, etc.) admiten predeclaración.
Si opta por adeudo en cuenta del pago:
• Cuando se paga en el banco éste suministra un código NRC.
• Éste código debe ser introducido en el campo que la página de la AEAT le solicita.
i.
Seguir instrucciones de pantalla.
17 de noviembre de 2014
-
MODELOS 180 Y 347:
Por la Orden HAP/1732/2014 (BOE de 26-9-2014) se aprueban los modelos 180 y 347 a declarar,
correspondientes al año 2014.
Ciñéndonos en este momento al Modelo 180, éste queda modificado ya que se han añadido unos nuevos datos
relativos a las Referencias Catastrales de los inmuebles arrendados.
Como la información contenida en el nuevo modelo 180 sería idéntica a la que declararía el arrendador de
locales con Retención en el Modelo 347, desde este momento quedan excluidos estos arrendadores de la
obligación de declarar el modelo 347 por estas operaciones.
Lamentamos que esta modificación del modelo 180 sea publicada en el último trimestre del año, ya que al no ser
necesaria la referencia catastral de los ALQUILERES en los Apuntes contables, éste dato no se ha pedido y
habrá que introducirlo.
Para ello y como este modelo hay que presentarlo en Enero debemos hacer lo siguiente:
-
Apuntes de ALQUILERES con Retención que se graben desde este momento:
Para no tener que introducir los datos correspondientes a una misma Referencia Catastral nada más que
una sola vez, a través de la tercera opción del menú Principal ( “EMPRESAS ARRENDAMIENTOS
de locales de negocios” ), podrá dar un alta previa de cualquier Referencia de local objeto de alquiler
con retención, cumplimentando todos los datos
Hemos dejado para su descarga una modificación del programa de Apuntes contables, a través del cual
cuando utilice la cuenta de ALQUILERES, le solicitará la referencia catastral, si el apunte es con
Retención. En el caso de que la Referencia ya exista en los ficheros se cumplimentarán todos los datos
automáticamente. Si la Referencia no existe, deberá abrir el correspondiente registro a través de la
tercera Opción del menú principal de opciones.
-
Apuntes de ALQUILERES que ya tiene grabados desde Enero de este año hasta la fecha:
El programa a través de la última opción que hemos incluido en el menú principal, le va a facilitar una
relación de apuntes contables de Alquileres con Retención (que van en el Modelo 115). Algunos de
ellos o todos les faltará la Referencia catastral. Para facilitar su localización en dicho listado figura el nº
de Apunte.
Si aún no la ha dado de alta en el fichero de Referencias, hágalo utilizando la tercera Opción del menú
ya citado.
Deberá entrar en cada apunte que le damos en la relación aludida (Sólo a los que no tengan referencia
catastral) y acceda a la Opción de “MODIFICAR” dé INTRO hasta el final y le saldrá una tabla con la
o las Referencias catastrales de esta empresa, seleccione la que corresponda y termine el apunte hasta el
final.
¡NO DÉ ESCAPE o cualquier otra cosa que haga que el apunte no termine de forma correcta!
17 de octubre de 2014
Incluimos en la opción de libros Registro del menú principal dos nuevos libros de trabajo y que servirán de
gran ayuda para la comprobación de modelos 303 en empresas en criterio de caja:
- Libros de cobros realizados.
- Libros de pagos efectuados.
Estos dos libros tienen carácter extracontable y no son libros obligatorios.
14 de octubre de 2014
-
Mejoras en la impresión de los Libros Registros.
8 de octubre de 2014
-
Impresión de las compras de Bienes de Inversión con tipo de Operación 8 en Modelo 303.
Loterías de tercer trimestre en Módulos.
Visualización de los pagos y cobros en apuntes contables de empresas en criterio de caja.
2 de octubre de 2014
Siguiendo con las mejoras de conseguir mayor velocidad en los programas al trabajar con terminales de RED,
incluimos
-
Libros de Ventas, Compras, Gastos, etc.
1 de octubre de 2014
Hemos practicado unas mejoras en los programas, que consiguen más velocidad (es casi instantánea), en los
siguientes procesos al trabajar con terminales de RED:
-
Modelos 130 y 131.
Modelos 115.
Modelos 303.
Listado de Apuntes contables.
Retorno desde una opción al menú principal.
Acceso al cambiar de empresa en apuntes contables.
23 de septiembre de 2014
-
Esta actualización es de obligada descarga inmediata ya que prepara los ficheros para la cumplimentación de
datos adicionales que habrá que incluir en el modelo 303 del 4º trimestre. (Modelo pendiente de aprobación y
publicación según el Proyecto de Orden por la que se modifica la Orden EHA/3786/2008 por la que se aprueba
el Modelo 303)
28 de julio de 2014
-
Apuntes de Pagos o Cobros de facturas en Criterio de Caja:
Si en la fecha se pone el día o mes con un solo dígito, completamos de forma automática con un cero a la
izquierda, “8/4/14” será “08/04/14”
10 de julio de 2014
-
Mejora en libro de Compras de Empresas que no están en criterio de caja pero tienen facturas procedentes de
empresas que sí lo están.
Corrección de algunos datos en algún caso específico de compensaciones del primer trimestre del modelo 303
debido a la unificación de los Modelos 303 y310 de primero de año.
8 de julio de 2014
-
Aplicamos ampliación automática al nuevo fichero que contiene cobros y pagos en criterio de caja.
Aplica reducción art. 80 en modelo 130 sin haber procesado el primer trimestre
Elimina “basura de caracteres” que podían aparecer en modelo 130 por pantalla del primer trimestre, aunque
esto no afectaba a los cálculos realizados a la liquidación ni del primero ni segundo trimestre.
4 de julio de 2014
-
El modelo 303 abarca desde Enero tanto los datos de las Empresas en Módulos (antiguos 310, 311, 370, 371),
como las de estimación directa tanto mensuales como trimestrales. En Marzo les enviamos actualización para
confeccionar el nuevo modelo del 303 del primer Trimestre. Como quiera que no hemos podido probar el
segundo trimestre hasta Julio ya que el Sistema no lo permite por estar fuera de plazo, hemos detectado una
incidencia que sólo afecta a algunas empresas a las que quedaron cantidades a compensar en el primer trimestre
(no a todas ya que depende de la casuística que se dé en la empresa). Corregida la incidencia se la enviamos
para su descarga. Les pedimos mil disculpas.
1 de julio de 2014
-
Alineación de datos en facturas de gastos con más de un tipo de IVA.
30 de junio de 2014
-
En apuntes de Amortización introducidos a mano, se permite teclear la fecha de la compra, que es listada en el
libro de bienes de inversión.
Permite borrar apuntes individuales de una amortización
Cobros de apuntes con retención y criterio de caja
Apuntes con retención de alquileres en Ceuta y Melilla
Se visualiza un aviso si al introducir un apunte en el que la suma de las bases de IVA no son iguales a la base
imponible de Renta.
Si la Empresa no está acogida a criterio de Caja Incluye los datos obligatorios en libro de Compras en el caso de
facturas que sí estén acogidas a dicho criterio.
-
-
Minoraciones art 80 correspondientes al 2º trimestre
Algunas mejoras en el PDF nuestro de ayuda del modelo 303:
Ruta del fichero a enviar a la AEAT
Páginas 2 del modelo
Casilla 72 de presentación telemática
Casilla 73 y cuenta con IBAN
Incorporación de la Complementaria cuando es a compensar
Los históricos se realizarán el 1 de Marzo de cada año en lugar del 1 de Enero para poder acabar el año anterior
No se borran los clientes y proveedores que se están utilizando sólo para obtener los modelos 347.
22 de abril de 2014
-
Aceptación de cantidades negativas en Compras de Servicios Intracomunitarios (código operación 7).
14 de abril de 2014
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Modelo 130 de Empresas en Criterio de Caja.
11 de abril de 2014
-
Eliminación error 340 en Modelo 303 por pantalla en actividades en Estimación Directa Normal.
Modelo 303 para actividades solo de Loterías (659.4, 647.1, 2, 3, 652.2 y 3, 662.2)
No saca Modelo 303 actividades en Baja.
10 de abril de 2014
Modelo 303:
-
Eliminación error 9 cuando existen actividades de Modelos que no declaran IVA.
Arreglo en casilla 59, 60, 61 del Modelo por pantalla y PDF no válido para su presentación.
7 de abril de 2014
-
Diferenciación entre cantidad a compensar del ejercicio anterior calculadas o puestas en la pantalla de la
Empresa.
4 de abril de 2014
-
Modelo 131: evita borrado de los cuatro primeros dígitos del IBAN.
No aplica compensación si en la actividad tiene “S” a la pregunta de “A devolver en 4T”.
3 de abril de 2014
Mejoramos algunas cuestiones no incluidas en la actualización de ayer, por falta de tiempo ya que las pruebas en
REAL del nuevo modelo 303, pudimos hacerlas a partir del día 1.
-
Eliminamos la “basura” que salía en algunos 303 por pantalla, aunque esto no afectaba a la liquidación a enviar
a la AEAT.
En los libros de Compras de Empresas no acogidas al criterio de caja, aparecen los datos de pago de aquellas
facturas de Proveedores que sí lo estén.
Incluimos en las casillas 74 y 75 del modelo 303, las bases y cuotas de IVA de aquellas facturas que se
encuentren acogidas al criterio de caja.
En el listado nuestro en PDF del modelo 303 no valido para su presentación, incluimos la señalización de si
tiene o no facturas acogidas al criterio de caja.
Sumamos como cantidad a compensar del año anterior los importes de todas las actividades que tenga una
empresa, ya que ahora hay un solo modelo (303).
2 de abril de 2014
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Modelo 303 con inclusión de hoja 2.
24 de febrero de 2014
-
Libros de Ventas, Compras y Gastos en Excel.
13 de febrero de 2014
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Modelo 340 año 2014
11 de febrero de 2014
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Modelo 303 año 2014.
3 de febrero de 2014
-
Modelo 115, 130 y 131 año 2014.
Modelo 347 año 2013.
Modelo 349 año 2014.
Modificaciones en Empresas, Apuntes y Libros Contables para poder funcionar de acuerdo con el Régimen
Especial de Criterio de Caja.
CRITERIO DE CAJA. INSTRUCCIONES DE USO para PROGRAMA DE CONTABILIDAD,
IMPUESTOS e IVA (antes EOS)
1) EMPRESAS: Identificar las empresas que aplican el Régimen Especial de Criterio de Caja. Para ello en la
opción de EMPRESAS, ALTAS, BAJAS O MODIFICACIONES, verá que hay un nuevo campo con la
siguiente pregunta: “Ha optado por el Régimen Especial del Criterio de Caja= S/N”.
2) APUNTES CONTABLES DE FACTURAS:
a) Los apuntes relativos a Empresas o Facturas que no están acogidas al criterio de Caja se seguirán
introduciendo como hasta ahora, no teniendo que introducir ni Cobro ni Pago alguno.
b) Si introducimos apuntes de una empresa que se encuentra acogida al Criterio de Caja, verá que aparecen
dos nuevas cuentas: 14 PAGOS y 15 COBROS.
En el momento de introducir un apunte de factura de ventas o de compras saldrá en la pantalla un campo relativo
a la empresa que dirá: “Régimen de Criterio de Caja= S” que indica que a esa factura se le aplica el criterio de
caja. Para ello, en todas las opciones del programa por las que se puedan introducir facturas de venta o de
compra (en la EOS: Ventas, Compras, Ingresos, Energía, Alquileres y Gastos Diversos), aparecerá este nuevo
campo identificativo.
A partir de 2014 los apuntes de empresas acogidas al criterio de caja deben llevar relleno el campo nº
documento, ya que es un dato imprescindible para la asignación de los cobros o pagos a la factura a que
corresponda, hasta su saldo a cero final, así como es un dato que ha de aparecer en los libros contables y de
IVA.
La factura se introducirá tal como se hace ahora habitualmente, pero para ahorrar tiempo y no tener que
introducir el cobro o pago en otro apunte distinto, al final hay una pregunta sobre si la factura está ya (pagada o
cobrada) o No en el momento de la contabilización de la factura.
Si la respuesta es que SI, se abre una nueva ventana para poner la fecha, el medio de pago o cobro y la
descripción del mismo.
Si la factura no ha sido pagada en su totalidad, se introducirá el apunte de la factura y más adelante se
introducirá un apunte a través de las nuevas cuentas de COBRO Y PAGO, con el importe del cobro o pago
realizado.
No obstante:
- Si en la opción de EMPRESAS, ALTAS, BAJAS O MODIFICACIONES, la casilla “Reg. Esp. Criterio de
Caja = S”, en todos los apuntes contables de facturas, en la casilla “Régimen de Criterio de Caja” aparecerá =
“S” por defecto.
Aparecerá “N” cuando el Tipo de Operación sea:
En Ventas o Ingresos, S, 1, 2, 3, 6, 7, 9
En Compras, Energía, Alquileres y Gastos Diversos, 1, 2, 3,4, 7, 8.
Ya que las facturas con estos tipo de operación se seguirán imputando al modelo 303 en el período de la
facturación y no en el de cobro o pago.
- Si en la opción de EMPRESAS, ALTAS, BAJAS O MODIFICACIONES, la casilla “Reg. Esp. Criterio de
Caja = N”:
En los apuntes de ventas no aparecerá nada especial, ya que todas están fuera del criterio de caja.
En los apuntes de compras aparecerá un campo con la pregunta de si la factura está acogida al
criterio de caja (para los casos en que el proveedor sí lo esté), para aplicar los mismos criterios en
cuanto a los pagos que los aplicados en las empresas acogidas al Criterio de Caja.
3) APUNTES CONTABLES DE COBROS Y PAGOS:
En el momento de introducir un apunte con el cobro o el pago de una factura previamente contabilizada, de
empresas acogidas al Criterio de Caja, habrá que elegir en apuntes contables la cuenta 14 ó 15 (Pagos o Cobros),
y saldrá una ventana con todas las facturas, así como los cobros o pagos realizados.
Hay que hacer clic con el ratón sobre la factura objeto del cobro o pago, y aparecerá el apunte correspondiente a
la factura sobre la que se va a realizar el cobro o pago, así como una ventana para introducir los datos
correspondientes al pago o al cobro.
A continuación el usuario debe teclear el Total Cobro o Pago. El programa calcula automáticamente la Base
Imponible y la Cuota de IVA.
El resto de datos los rellenará el usuario manualmente, teniendo en cuenta que el campo Medio de cobro o pago
tiene que ser:
C= Cuenta Bancaria
T= Cheque
O= Otros medios de Cobro o Pago
La Descripción del Cobro o Pago será el nº completo de Cuenta Bancaria, el nº de cheque o una descripción
clara del medio de cobro o pago en el caso de Otros medios de Cobro o Pago.
En el caso de facturas con más de un tipo de IVA, el programa construirá automáticamente un registro
con los distintos tipos de IVA (prorrateando el importe total del cobro o pago).
4) MODIFICAR O BORRAR FACTURAS :
Facturas no acogidas al Criterio de Caja: todo igual que hasta ahora.
Facturas acogidas al Criterio Caja sin cobros ni pagos contabilizados: se pueden modificar y borrar como
hasta ahora.
Facturas acogidas al Criterio Caja con cobros y pagos contabilizados:
1. Algún pago o cobro ya ha sido incluido en algún modelo 303: se emitirá un mensaje por pantalla
indicando: “Existen cobros/ pagos de esta factura imputados en modelo 303. Deberá realizar un
asiento de factura negativa para anular la actual, así como asientos negativos de los cobros/ pagos
imputados en los modelos 303”
2. Ningún cobro o pago ha sido incluido en ningún modelo 303: se emitirá un mensaje por pantalla
indicando: “Existen cobros/ pagos correspondientes a esta factura que deberán ser borrados para
poder modificar dicha factura”.
5) LIBROS REGISTRO DE IVA (LIBROS DE VENTAS Y COMPRAS EN LA EOS):
Añadimos 3 nuevas columnas a continuación de la última: Régimen de Criterio de Caja, Medio Cobro/ Pago,
Descripción.
Las facturas saldrán como hasta ahora.
Los cobros y pagos que pertenezcan a facturas acogidas al criterio de caja, aparecerán en los libros registro. Se
cumplimentarán las columnas Medio de pago/cobro y Descripción
Los cobros y pagos no tienen que imprimirse junto a su factura, sino que la información se hará por orden de
fechas.
6) MODELOS FISCALES:
a. MODELO 303:
i. Identificación: Nuevas casillas para indicar si la empresa se ha acogido al Criterio de Caja o si
sin haberse acogido, ha recibido facturas a las que se le aplique el criterio de caja.
ii. Liquidación:
1. Empresas no acogidas al Criterio de Caja: confeccionarán el modelo 303 igual que
hasta ahora a partir de las facturas contabilizadas, con la excepción de aquellas
facturas recibidas acogidas al criterio de caja que lo harán a partir de los pagos
realizados.
Llevarán por tanto la marca (1T, 2T, etc.), las facturas o los pagos según corresponda.
2. Empresas acogidas al criterio de Caja: confeccionarán el modelo 303 a partir de los
cobros y pagos, con la excepción de aquellas facturas que no estén acogidas al
criterio de caja en cuyo caso se tomarán los importes de estas facturas.
Llevarán por tanto la marca (1T, 2T, etc.), las facturas o los pagos y cobros según
corresponda.
3. NOTA: en cualquier caso, si una factura no ha sido totalmente incluida en los
modelos 303 el 31 de diciembre del año siguiente al de su emisión, la diferencia
existente se incluirá en el modelo 303 del último periodo de ese año
independientemente de que aún no este cobrado o pagado.
Por tanto, los cobros o pagos realizados correspondientes a facturas acogidas al
criterio de caja cuya fecha de factura es del año actual -2 ya no se aplicarán en el
modelo 303.
iii. Información Adicional: (Página 3 del Modelo)
1. Si la empresa se ha acogido al criterio de caja, se deberán indicar las bases y cuotas
correspondientes a las facturas emitidas en ese periodo, sin tener en cuenta que a
esas facturas se les aplica el criterio de caja.
2. Tanto si la empresa se ha acogido al criterio de caja como si no pero ha recibido
facturas acogidas al criterio de caja, se deberán indicar las bases y cuotas soportadas
de las facturas recibidas en ese periodo a las que se les aplica el criterio de caja (en
empresas que aplican el criterio de caja serán todas salvo excepciones, en las otras
solo algunas).
Así, si por ejemplo, se emite una factura en Enero 2014 que se cobra en Abril de 2014, y la
empresa aplica el criterio de caja. En el modelo 303 del 1T en el apartado Liquidación no
incluirán nada sobre esa factura, pero en el apartado Información adicional declararán bases y
cuotas. En el Modelo 303 del 2T en el apartado Liquidación declararan las bases y cuotas del
cobro y en el apartado Información adicional no declararán nada.
b.
MODELO 340: modificaciones respecto al modelo actual:
i. Nueva Clave de Operación (posición 100 registro tipo 2), para identificar las operaciones
afectadas por el criterio de caja: “Z: Régimen Especial de Criterio de Caja”.
ii. Nuevos campos en el contenido de los Libros Registro de Facturas Emitidas y Recibidas
(registro tipo 2), para recoger los nuevos datos que se tienen que incluir en dichos libros:
1. Fechas de cobro y pago: se indicara día, mes y año.
2. Importes
3. Medios de cobro y pago: podrá ser de 3 tipos: “C”= Cuenta Bancaria, “T”= Cheque u
“O”= Otros medios de cobro.
4. Cuenta bancaria o medio de cobro y pago: si el campo anterior fue “C” se indicara el
número de cuenta bancaria, si fue “T”, el número de cheque y si fue “O” la
descripción o identificación del medio utilizado.
iii.
Para cada factura se generará un registro y por cada cobro o pago otro registro (todos los
registros de criterio de caja llevarán la clave Z)
Así, si por ejemplo, se emite una factura en Enero 2014 que se cobra en Abril de 2014. La
factura generara un registro en el Modelo 340 de enero sin referencia alguna al cobro. En abril se
generara un registro por el cobro en el Modelo 340 de abril, que contendrá los datos para
identificar la factura y los datos relativos al cobro.
17 de enero de 2014
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Algunos cambios en casillas Informativas en Modelo 390:
• Apunte de Venta con tipo Operación 7 (No sujeta). El importe sale en casilla 110.
• Apunte de Venta con tipo Operación 8 (Venta bien inversión). El importe sale en casilla 99.
• En Módulos, las ventas salen en la casilla 100.
3 de enero de 2014
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Modifica dirección de envío del Modelo 390 por la opción de predecalaración.