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2014 Elaborado por: Oficina Comercial de PRO ECUADOR en Países Bajos (Holanda) Dirección de Inteligencia Comercial e Inversiones GUÍA COMERCIAL DE PAÍSES BAJOS CONTENIDO 1 PANORAMA GENERAL ................................................................................ 1 Antecedentes ................................................................................................ 1 a. i. Aspectos generales: capital, extensión, clilma, geografía, población lengua oficial y religión. ...................................................................................... 1 Organización político administrativa .......................................................... 2 b. i. Organización administrativa, económica y territorial .............................. 2 c. Relaciones Internacionales/regionales (Organismos adscritos, Acuerdos Comerciales suscritos) ......................................................................... 3 2 MARCO ECONÓMICO ................................................................................... 5 Principales de la economía (evolución y situación actual) .................... 5 a. i. Agrícolas y de consumo .............................................................................. 5 ii. Industriales y de servicios ........................................................................... 6 Servicios ............................................................................................................... 7 El sector exterior ........................................................................................... 7 b. i. Comercio Exterior del País ......................................................................... 7 o Principales Productos y destinos de exportación .................................... 7 o Principales productos importados y países proveedores ...................... 9 o Principales Productos importados desde Ecuador ............................... 10 ii. Productos ecuatorianos con potencial en el mercado de Países Bajos. .................................................................................................................. 11 o Metodología Utilizada ................................................................................ 11 o Principales productos con Potencial........................................................ 14 ACCESO A MERCADO .............................................................................17 3 Requisitos Generales de Acceso a Mercado ......................................... 17 a. i. Tratamiento de las importaciones (despacho de aduanas, documentación necesaria) ............................................................................... 17 ii. Productos de Prohibida Importación ....................................................... 21 iii. Régimen para muestras......................................................................... 21 Requisitos Específicos para productos ecuatorianos con potencial: . 21 b. i. Requisitos Arancelarios (sistema arancelario, aranceles promedio aplicados, Preferencias arancelarias al Ecuador) y demás impuestos fiscales ................................................................................................................ 21 ii. Licencias de Importación/Autorizaciones previas ................................. 24 iii. Requisitos Para Arancelarios:............................................................... 26 o Requisitos Sanitarios/Fitosanitarios ........................................................ 26 o Normas y Reglamentos Técnicos ............................................................ 27 o Requisitos de Empaque y Embalaje y etiquetado ................................. 28 c. Requisitos del comprador: ............................................................................ 31 i. Certificaciones (de calidad, ambientales, sociales, laborales, productos orgánicos etc.) ................................................................................. 31 ii. Condiciones de compra ............................................................................. 40 iii. Condiciones de pago .............................................................................. 43 Tendencias de Consumo, preferencias del consumidor ...................... 44 d. SISTEMA FISCAL......................................................................................49 4 Impuestos .................................................................................................... 49 a. i. Sociedades .................................................................................................. 49 ii. Renta Persona Natural .............................................................................. 50 iii. Impuesto al Valor Agregado ................................................................. 51 iv. Otros. ....................................................................................................... 51 INFORMACIÓN PRÁCTICA......................................................................52 5 Información Útil ........................................................................................... 52 a. i. Cultura de negocios ................................................................................... 52 ii. Formalidades de entrada y salida ............................................................ 53 b. 6 iii. Hora local, vacaciones y días festivos................................................. 55 iv. Horarios laborables Bancos, Comercio ............................................... 56 Contactos comerciales y links de interés ............................................... 56 ANEXOS .....................................................................................................59 Anexo 1: Instituciones de Comercio Exterior .................................................... 59 Anexo 2: Aviso sobre el pesaje de plátanos frescos ....................................... 62 Anexo 3: Exención a impuestos de Embalaje .................................................. 62 Anexo 4: Agentes y compañías de servicios logísticos .................................. 63 Anexo6: Algunas compañías relevantes para el comercio entre Ecuador y los Países Bajos .................................................................................................... 65 Anexo 7: Contactos Camara de Comercio de Países Bajos.......................... 68 Anexo 8: Actores relevantes al Comercio en los Países Bajos ..................... 69 Anexo 9: Revistas de interés para los exportadores ....................................... 70 Anexo 10: Medios de Comunicación del sector Turismo................................ 71 1 PANORAMA GENERAL a. Antecedentes i. Aspectos generales: capital, extensión, clima, geografía, población lengua oficial y religión. Figura No 1 Fuente: The WorldFactBook Tabla N° 1 Datos relevantes Población 16‟877,351 (Julio 2014 est.) Crecimiento poblacional 0.42% (2014 est.) Capital Amsterdam Principales Ciudades Róterdam, La Haya (capital administrativa) PIB USD $722.3 Mil millones (2013 est.) Crecimiento PIB -0.8% (2013 est.) PIB per cápita USD $47,797 (2013 est.) Composición del PIB por sector Agricultura: 2.6% (2013 est.) Industria: 25.4% (2013 est.) Servicios: 72.1% (2013 est.) Moneda oficial Euro Lengua oficial Holandés Tasa de cambio 0.7634 Euros por USD (2013 est.) Tasa de Inflación anual 2.5% (2013 est.) Fuente: The WorldFactbook, CBS Anuario Estadístico 2014 Elaboración: Dirección de Inteligencia Comercial e Inversiones, Pro Ecuador La superficie de los Países Bajos es de 41,526 km², de los cuales aproximadamente el81% es tierra y el 19% restante, agua. El clima es oceánico templado, húmedo con inviernos moderados yveranos frescos y lluviosos, y con unas temperaturas medias de 2.8ºC en inverno yde 17.4ºC en verano. Religiones: Católicos Romanos 31%, Protestantes 21%, Musulmanes 4.4%, otros 3.6%, no afiliados 40%. Holanda es el país con la densidad poblacional más alta de la Unión Europea (excluyendo Malta), es decir viven 494 personas por kilometro cuadrado. 1 b. Organización político administrativa i. Organización administrativa, económica y territorial Los Países Bajos son un Estado miembro de la Unión Europea (UE). Más de la mitad de la legislación holandesa es iniciada por la UE, incluidas las leyes en el ámbito de la lucha contra la delincuencia, el medio ambiente, la educación, el libre mercado y el transporte.1 Cabe resaltar que después de París, Londres y Milán, el Randstad (una conurbación que incluye Ámsterdam, La Haya, Rotterdam y Utrecht) es la mayor área económica urbana de la Unión Europea en términos de producto interno bruto. Esto se debe en gran parte a la fuerte presencia de servicios financieros y comerciales, que son uno de los motores de la economía holandesa. La política del gobierno se centra en la sostenibilidad de las finanzas públicas, así como en la promoción y colaboración de las empresas, con las entidades educativas y los gobiernos locales para promover la inversión en infraestructura, mejorar la seguridad y fortalecer la educación y la innovación. La Ministra de Comercio Exterior estableció una nueva línea de trabajo en su documento público denominado “Un Mundo que Ganar” –A world to gain2 Cada provincia está gobernada por un comisionado (gobernador) designado por el monarca, y una cámara legislativa elegida mediante sufragio universal. Las provincias tienen varias municipalidades, cada una de ellas gobernada por una junta elegida popularmente y un alcalde nombrado por el monarca. Hay varias instituciones involucradas en el comercio exterior, economía, relaciones internacionales y afines. A continuación resaltamos algunas. Cámara de Comercio, es una institución sin fines de lucro, la misma que apoya a emprendedores a empezar o mejorar sus negocios. En Holanda todas las empresas son miembros de la cámara de comercio, no se paga membresía. A partir de octubre de 2013 todas las cámaras de comercio regionales se unificaron bajo una sola estructura centralizada que opera con unidades en cada una de las regiones donde se concentran clústeres comerciales y tecnológicos en los Países Bajos. Agencia Central de Estadísticas, entidad encargada de recolectar y procesar toda la información estadística incluyendo comercio e inversión de Holanda en el exterior. Aduana de Holanda, donde se encuentran los procedimientos de importación y tarifas. 1 http://www.houseofrepresentatives.nl/impact-eu-netherlands El Impacto de la Unión Europea en los Países Bajos. Cámara de Representantes Octubre 27 2012 2 Fuente: Minsterio de Relaciones Exeriores_ http://www.government.nl/government/documents-andpublications/letters/2013/04/05/global-dividends-a-new-agenda-for-aid-trade-and-investment.html 2 El Ministerio de Asuntos Económicos, Agricultura e Innovación promueve un clima de negocios competitivo, y crea condiciones favorables para los negocios. Apoya a la empresa holandesa en el extranjero a través de la diplomacia económica y la asistencia a embajadas y consulados. El Ministerio se encarga de las relaciones internacionales en temas de comercio, políticas económicas, energía, telecomunicaciones e innovación. El Centro de Promoción de las Importaciones de Países en vías de Desarrollo o CBI por sus siglas en inglés es una Agencia del Ministerio de Relaciones Exteriores. El propósito del CBI es aumentar las exportaciones de los países en vías de desarrollo como un medio para reducir la pobreza. El CBI trabaja con exportadores, importadores, oficinas gubernamentales y hacedores de políticas públicas. Se enfoca en 4 sectores principalmente: agricultura, sector industrial, bienes de consumo (textiles, vestimenta etc.) y servicios. c. Relaciones Internacionales/regionales (Organismos adscritos, Acuerdos Comerciales suscritos) Los Países Bajos tienen cooperación multilateral en diferentes áreas incluyendo: Relaciones políticas y económicas con países de Europa UniónEuropea Cooperación con países atlánticos y europeos por la paz y seguridad internacional Organización del Tratado del Atlántico Norte Unión Europea Occidental Organización para la Seguridad y la Cooperación en Europa Cooperación mundial con agencias internacionales de NATO Organización para la Agricultura y la Alimentación Organización Internacional del Trabajo Organización de Naciones Unidas para la Educación la Ciencia y la Cultura Organización Mundial de la Salud Cámara de Comercio Internacional Cámara Internacional de Justicia Cooperación de desarrollo y economía Organización parala Cooperación Económicay el Desarrollo Fondo Monetario Internacional Banco Mundial Bancos de desarrollo regionales (Banco de desarrollo Africano, Banco de desarrollo Asiático y otras). Programa de Naciones Unidas para el Desarrollo Fondo de las Naciones Unidas para la Infancia Fondo de Población de las Naciones Unidas 3 Comercio internacional Organización Mundial de Comercio Derechos Humanos Naciones Unidas Consejo de Europa Organización Internacional del Trabajo Temas Ambientales Unión Europea Organización para la Cooperación Económica y el Desarrollo Programa de Naciones Unidas para el Medio Ambiente Tributación Los Países Bajos cuentan con un extenso récord de tratados de doble tributación y representación fiscal en Holanda con el fin de atraer inversiones de empresas extranjeras (ninguno con el Ecuador) que, junto con Irlanda y Luxemburgo, se encuentran en revisión y escrutinio por parte de las autoridades de la Unión Europea con el fin de reducir evasiones fiscales que aparentemente se están ejerciendo debido a estos instrumentos específicos. Representación Fiscal Las empresas extranjeras que hagan negocio dentro de o a través de Los Países bajos podrían tener la obligación de registrarse y cobrar/pagar el Impuesto al Valor Agregado o IVA. De todos modos hay ciertas facilidades que puede minimizar el impacto del reglamento IVA. Es posible también que las empresas ecuatorianas que no se encuentren establecidas en Los Países Bajos puedan manejar negocios a través de una Representación Fiscalen este País. Al respecto del Impuesto al Valor agregado (IVA). Las empresas tienen derecho a recibir el reembolso de los valores que se les cobre por concepto de este impuesto, usualmente toma varias semanas hasta que estos valores sean reembolsados afectando al empresario en sus flujos de caja. Los Países Bajos tienen un acuerdo favorable para minimizar la carga impositiva en los flujos de caja o costos operacionales a través de la aplicación de distintos mecanismos legales que permiten a la ley holandesa el pago del impuesto al valor agregado a través de la llamada licencia del artículo 23, lo cual permite a los importadores posponer el pago del IVA hasta que llegue el momento de llenar la solicitud de reembolso de impuestos dando como resultado el hecho de que no sea necesario incluir en el presupuesto este monto de IVA. Esta licencia especial puede ser otorgada tanto a empresarios que se encuentren dentro de Holanda o a los que se encuentren fuera, siempre y cuando tengan una representación fiscal. 4 Temas de energía Agencia Internacional de laEnergíaAtómica Prohibición de la posesión y uso de armas químicas Organización para la Prohibición de las Armas Químicas En la tabla siguiente se presentan los acuerdos comerciales suscritos por los Países Bajos como miembro de la Unión Europea (antes denominada Comunidad Europea). Se acordó en julio de 2014 un Acuerdo comercial entre el Ecuador y la UE que entrará en vigencia en el año 2016. 2 MARCO ECONÓMICO a. Principales de la economía (evolución y situación actual)3 Los sectores claves del gobierno de los Países Bajos comprenden nueve áreas: agricultura y horticultura, industrias químicas, energía renovable, ciencias de la vida aplicada principalmente a la biotecnología y la medicina, logística, industria de la creatividad (arquitectura, software para juegos, moda), industrias de alta tecnología (ICT, Micro & Nano tecnología), agua e industria marítima.4 El gobierno de los Países Bajos desarrolla constantemente políticas y planes con el objetivo de fortalecer estos sectores, especialmente en cuanto a investigación, desarrollo e innovación, capacitación, generación de nuevas empresas y cooperación internacional. i. o Agrícolas y de consumo Agrícola y alimentos Juntocon los EE.UU.y Francia,los Países Bajos esuno de los tresprincipales productoresmundiales defrutas y verduras. Suministran aproximadamente unacuarta parte delas hortalizasque se exportana Europa, siendo la agroindustriauno de losimpulsores de laeconomía holandesa, al mismo tiempo que buscan las mejores prácticas que mantengan el bienestar del medio ambiente y el ecosistema En las últimas décadas, ha habido un crecimiento sustentable en lo que se refiere a la producción agrícola y ganadera. Habiendo una crecimiento en la producción agrícola, basada en la sustentabilidad a largo plazo. 3 Fuente: http://www.hollandtrade.com/sector-information/ 5 El sector agrícola abarca una amplia gama de actividades como la ganadería y el cultivo de las plantas (que incluyen, por ejemplo, el cultivo y la producción lechera, el cultivo en invernadero, plantación de árboles y la cría de cerdos). La horticultura es uno de los pilares del comercio de Holanda, incentivando principalmente floricultura, árboles decorativos además de frutas y verduras. La Horticultura holandesa se concentra en producción agrícola, investigación y desarrollo, logística, infraestructura y exportaciones, en las que empresas e institutos de investigación trabajan en estrecha colaboración, lo que contribuye significativamente en la prosperidad del país. ii. Industriales y de servicios a) Química Los Países Bajos son uno de los principales proveedores europeos de productos químicos y servicios. Debido a que, importantes materias primas están disponibles y son fáciles de suministrar a otros países de Europa así como a otros países del mundo. Una de las principales fortalezas es que dentro de la comunidad química las empresas y las instituciones del conocimiento y el gobierno trabajan juntos, a través de los llamados Centros de Innovación Química Abiertos (COCI), en la que se establecen empresas (pequeñas y grandes) en desarrollar ideas innovadoras y probar su viabilidad. Estas empresas utilizan y comparten entre unos y otros la infraestructura, los servicios y la experiencia. b) Energías Renovables5 Los Países Bajos se han proyectado para el 2050 como el país que contará con un sistema energético sostenible, confiable y económico en el que las emisiones de CO2 se han reducido a la mitad y el 40 % de la electricidad provenga de fuentes sostenibles. Los Países Bajos se proponen alcanzar 6,000 MW de energía eólica y están experimentando con la energía de las olas, algas y biomasa. Los holandeses también están desarrollando las redes inteligentes, que facilitan los nuevos desarrollos, como los vehículos eléctricos, adicionalmente se están convirtiendo en un líder europeo en el gas natural y el gas verde. c) Alta Tecnología6 El sector de alta tecnología incluye un número de industrias estrechamente relacionadas como son los sistemas de las industrias, automotriz, aeroespacial y de materiales como el acero. Las empresas holandesas en este sector son reconocidas mundialmente por su excelencia tecnológica y se han convertido en líderes en sus segmentos de mercado, debido a su rápida innovación y colaboración en toda la cadena de valor, 5 6 Ibíd. Ibíd. . 6 factores importantes para poder mantenerse vigentes en este sector altamente competitivo y muy complejo. Servicios o Innovación En este sector se ubican las actividades correspondientes a arquitectura, software para juegos, moda, entre otros. Hoy en día, la creatividad holandesa está produciendo arquitectura pionera, diseño, música, TV, juegos y moda. La atención se centra en la biotecnología con aplicaciones en salud. Las empresas holandesas son líderes en este campo. En el área logística, Holanda juega un papel clave en la economía actual, mediante la conexión de los productores y los consumidores de todo el mundo a través de una logística sofisticada. El éxito se basa en una combinación de infraestructura de vanguardia, de clase mundial los proveedores de servicios y una ubicación costera situada en el corazón de Europa. Los factores clave son el Puerto de Rotterdam, el puerto más grande de Europa y el cuarto más grande en todo el mundo, y el aeropuerto de Ámsterdam: Schiphol, el aeropuerto europeo de mayor tránsito comercial y carga aérea. Los Países Bajos también hacen un uso extensivo de la tecnología de la información para ofrecer soluciones optimizadas de la cadena de suministro en los sectores donde el tiempo es crítico, como los alimentos y las flores. Además, los Países Bajos son pioneros en la evolución de las operaciones de logística ambientalmente sostenibles. b. El sector exterior i. o Comercio Exterior del País Principales Productos y destinos de exportación El siguiente cuadro presenta los principales productos de exportación de los Países Bajos de acuerdo al período 2009 – 2013, se detalla la participación para el año 2013. Se puede observar que los principales productos de exportación de los Países Bajos para 2013 corresponden a otros aceites de petróleo, aceites livianos ligeros, aceites crudos de petróleo, teléfonos móviles (celulares) y máquinas para procesamiento de datos. 7 Tabla N° 2 PRINCIPALES PRODUCTOS EXPORTADOS POR PAÍSES BAJOS Miles USD FOB Subpartida Descripción 2710.19 2710.12 Otros aceites de petróleo y preparaciones Aceites livianos ligeros y preparaciones Aceites crudos de petróleo o de minerales bituminosos Teléfonos móviles (celulares) y los de otras redes inalámbricas Máquinas automáticas para tratamiento o procesamiento de datos digital Los demás medicamentos preparados Aparatos para recepción, conversión, emisión y transmisión de voz, imagen Partes y accesorios de máquinas de la partida 8471 Antisueros, demás fracciones de la sangre y productos inmunológicos Las demás partes para máquinas para imprimir mediante planchas, cilindros y demás elementos impresores Máquinas y aparatos utilizados para la fabricación de semiconductores o circuitos electrónicos integrados Tractores de carretera para semirremolques Unidades de memoria Las demás jeringas, agujas, cáteres Unidades de procesos digitales, excluidas las subpartidas 8471.41 u 8471.49 Demás productos Todos los productos 2709.00 8517.12 8471.30 3004.90 8517.62 8473.30 3002.10 8443.99 8486.20 8701.20 8471.70 9018.39 8471.50 22,136,568 9,988,091 31,233,826 13,003,881 44,154,993 19,876,322 44,225,605 23,781,455 TCPA 2009-2013 19.28% 44,807,401 21.58% 21,823,653 11,012,996 14,553,811 17,612,080 20,611,803 16,242,901 10.20% 2.45% 5,612,605 8,648,840 9,985,510 15,241,635 15,635,386 29.19% 2.35% 9,379,543 11,870,063 12,601,300 14,529,538 14,380,486 11.28% 2.17% 7,785,428 10,559,774 10,334,581 11,142,038 10,533,967 7.85% 1.59% 6,418,350 8,321,525 9,314,126 9,435,173 9,862,434 11.34% 1.48% 8,689,644 9,909,225 11,579,643 9,876,961 9,539,478 2.36% 1.44% 29,748 94,664 440,579 6,168,327 5,560,027 269.75% 0.84% 6,598,748 6,496,218 6,761,287 5,993,734 5,477,903 -4.55% 0.82% 1,681,537 4,972,931 7,234,364 4,772,409 5,431,134 34.06% 0.82% 1,764,983 3,022,157 4,961,796 4,105,452 4,728,610 27.94% 0.71% 4,587,462 2,397,952 4,821,685 2,693,632 4,719,398 3,174,417 4,532,591 3,462,118 4,408,872 3,624,126 -0.99% 10.88% 0.66% 0.55% 2009 2010 2011 2012 2013 Partic. % 2013 6.75% 3.29% 3,597,545 3,632,606 2,682,915 3,632,717 3,577,961 -0.14% 0.54% 397,038,535 498,719,735 441,003,654 574,838,492 501,987,640 667,420,951 473,291,641 654,803,197 488,543,189 664,177,528 13.58% 7.43% 56.22% 100.00% Fuente: Centro de Comercio Internacional, TradeMap, CCI Elaboración: Dirección de Inteligencia Comercial e Inversiones, PRO ECUADOR Alemania es el principal destino de las exportaciones de los Países Bajos representando el 22.56% del total exportado en 2013, seguido por Bélgica con el 12.32%, Francia con el 8.05% y Reino Unido con el 7.87%. Otros principales destinos de las exportaciones de los Países Bajos para 2013 fueron Italia, Estados Unidos, España, Suecia, Polonia y China. Gráfico N° 1 PRINCIPALES DESTINOS DE LAS EXPORTACIONES DE PAÍSES BAJOS Participación % 2013 27,39% 22,56% 12,32% 8,05% 7,87% 3,75% 3,26% 2,61% 2,04% 2,01% 1,65% 1,56% 1,30% 1,29% 1,20% 1,13% Fuente: Centro de Comercio Internacional, TradeMap, CCI Elaboración: Dirección de Inteligencia Comercial e Inversiones, PRO ECUADOR 8 o Principales productos importados y países proveedores En el siguiente cuadro se presentan los principales 15 productos importados por los Países Bajos de acuerdo al período 2009 – 2013, como se puede ver los 3 principales productos importados son petroleros: aceites crudos de petróleo, otros aceites de petróleo y aceites livianos y preparaciones; en total estos 3 productos representan el 20% del total de las importaciones de países bajos. Tabla N° 3 PRINCIPALES PRODUCTOS IMPORTADOS POR PAÍSES BAJOS Miles USD FOB Subpartida 2709.00 2710.19 2710.12 8471.30 8517.12 8517.62 3004.90 8473.30 8443.99 8471.70 8703.23 8703.32 2701.12 7601.20 8525.80 Descripción Aceites crudos de petróleo o de minerales bituminosos Otros aceites de petróleo y preparaciones Aceites livianos ligeros y preparaciones Máquinas automáticas para tratamiento o procesamiento de datos digital Teléfonos móviles (celulares) y los de otras redes inalámbricas Aparatos para recepción, conversión, emisión y transmisión de voz, imagen Los demás medicamentos preparados Partes y accesorios de máquinas de la partida 8471 Las demás partes para máquinas para imprimir mediante planchas, cilindros y demás elementos impresores Unidades de memoria Vehículos automóviles para transporte de personas de cilindrada máxima de 3,000 cm3 Vehículos automóviles para transporte de personas a diesel de cilindrada máxima de 2,500 cm3 Hulla bituminosa, incluso pulverizadas, sin aglomerar Aleaciones de aluminio, en bruto Cámaras de televisión, camaras digitales y videocámaras Demás productos Todos los productos 2009 2010 2011 2012 2013 TCPA Partic. 2009-2013 % 2013 36.952.726 50.343.194 63.434.545 77.774.558 68.544.907 16,70% 11,60% 12.875.885 6.682.531 18.901.584 9.109.110 33.106.039 12.210.652 32.266.223 18.038.016 31.758.862 18.100.364 25,32% 28,29% 5,38% 3,06% 8.697.152 13.485.329 14.069.472 16.737.952 17.815.339 19,63% 3,02% 5.371.939 7.457.241 8.339.695 10.738.312 11.308.788 20,45% 1,91% 7.544.561 9.522.129 10.031.738 10.394.020 11.212.616 10,41% 1,90% 9.819.472 9.492.593 9.791.905 10.591.402 9.780.153 -0,10% 1,66% 8.811.727 9.964.474 10.427.355 9.432.362 5.637.764 -10,56% 0,95% 5.091.882 5.910.045 6.241.748 5.352.740 5.022.642 -0,34% 0,85% 4.276.744 4.570.269 4.161.709 4.140.342 3.811.107 -2,84% 0,65% 3.305.881 3.789.887 4.424.403 3.850.022 3.545.747 1,77% 0,60% 2.365.249 2.244.348 3.255.387 3.057.201 3.255.846 8,32% 0,55% 2.192.300 2.688.585 3.329.789 3.359.980 3.160.170 9,57% 0,53% 1.875.556 2.654.562 3.468.273 2.954.924 3.051.637 12,94% 0,52% 2.281.545 2.750.869 2.943.706 3.311.930 3.009.081 7,16% 0,51% 325.602.323 363.902.269 410.189.796 379.044.243 391.828.586 443.747.473 516.786.488 599.426.212 591.044.227 590.843.609 4,74% 66,32% 7,42% 100,00% Fuente: Centro de Comercio Internacional, TradeMap, CCI Elaboración: Dirección de Inteligencia Comercial e Inversiones, PRO ECUADOR Alemania es el principal proveedor de los Países Bajos, representando el 14.15% del total importado por este país en 2013, seguido por China con el 11.93% y Bélgica con el 8.33%. Otros principales proveedores de los Países Bajos son los Estados Unidos, Rusia, Reino Unido, Francia, Nigeria y Japón. Ecuador representa el 0.07% del total de las importaciones de Países Bajos. 9 Gráfico N°2 PRINCIPALES PROVEEDORES DE LAS IMPORTACIONES DE PAÍSES BAJOS Participación % 2013 30,92% 14,15% 11,93% 8,33% 6,32% 6,08% 5,98% Demás países Nigeria Polonia Brasil España Suecia Italia Japón 2,69% 2,19% 1,80% 1,53% 1,44% 1,41% 1,28% 1,27% Noruega Francia Reino Unido Rusia Estados Unidos Bélgica China Alemania 3,93% Fuente: Centro de Comercio Internacional, TradeMap, CCI Elaboración: Dirección de Inteligencia Comercial e Inversiones, PRO ECUADOR o Principales Productos importados desde Ecuador El Ecuador ha exportado 244 subpartidas (10 dígitos) hacia Países Bajos en 2013, las exportaciones del año registran una incremento del 31.18% entre 2012 y 2013. En la siguiente tabla se presentan los productos que el Ecuador exportó a los Países Bajos considerando las ventas de2013. Se puede notar que los principales productos exportados fueron atunes en conserva (20.90%); bananas frescas tipo Cavendish Valery (15.51%); y los demás cacaos en grano crudos, excepto para siembra (11.94%). Estos tres productos representan más del 50% de las exportaciones totales. Otros principales productos fueron aceite de palma en bruto, gypsophilias frescas cortadas, demás camarones congelados, jugo de maracuyá, manteca de cacao, demás flores y capullos frescos, Demás frutas y otros frutos con adición de edulcorantes, extractos, esencias y concentrados de café, coliflores y brécoles frescos o refrigerados, demás camarones, langostinos y demás decápodos congelados. 10 Tabla N° 4 Subpartida 1604.14.10.00 0803.90.11.00 1801.00.19.00 0603.11.00.00 2009.89.20.00 1511.10.00.00 0603.19.10.00 2007.99.92.00 0306.17.99.00 1513.21.10.00 0603.19.90.90 0811.90.99.00 2101.11.00.00 7404.00.00.00 1804.00.12.00 PRINCIPALES PRODUCTOS EXPORTADOS POR ECUADOR HACIA PAÍSES BAJOS Miles USD FOB 2014 TCPA Partic. Descripción 2009 2010 2011 2012 2013 Ene-Oct 2009-2013 % 2013 Atunes en conserva 11.102 32.531 34.114 39.118 97.731 94.878 72,25% 22,90% Bananas frescas tipo «cavendish 39.342 38.484 46.681 58.066 66.188 50.291 13,89% 15,51% Los demás cacaos en grano 60.851 83.886 58.898 38.185 50.976 62.885 -4,33% 11,94% crudo, excepto para siembra Rosas frescas cortadas 63.912 35.621 39.235 38.269 40.990 37.523 -10,51% 9,60% Jugo de maracuyá 51.330 55.338 55.255 14.900 26.270 51.866 -15,42% 6,15% Aceite de palma en bruto 18.891 30.787 26.230 23.992 6,15% Gypsophila (lluvia, ilusión) (gypsophilia paniculata l) frescas, 6.646 13.504 16.384 19.110 18.532 14.545 29,22% 4,34% cortadas Los demás purés y pastas de las 14.359 14.377 16.995 14.384 14.342 12.127 -0,03% 3,36% demás frutas u otros frutos Los demás camarones, langostinos y demás decápodos 8.825 6.426 9.060 12.781 12.383 18.612 8,84% 2,90% congelados no contemplados en otra parte Aceite de almendra de palma en 540 8.760 5.479 2,05% bruto Las demás flores y capullos frescos, cortados, no 2.855 5.529 7.868 9.070 6.532 5.411 22,99% 1,53% contemplados en otra parte Las demás frutas y otros frutos 3.762 4.280 4.282 4.161 5.433 5.374 9,63% 1,27% con adicion de edulcorante Extractos, esencias y 1.985 3.761 4.331 5.702 4.596 2.721 23,36% 1,08% concentrados de café Desperdicios y desechos de 142 3.547 5.022 0,83% cobre Manteca de cacao con un índice de acidez expresado en ácido 7.121 8.023 6.253 5.138 2.940 4.120 -19,84% 0,69% oleico entre 1% y 1.65% Demás productos 31.802 29.794 31.393 37.801 41.388 (31.760) 6,81% 9,70% Todos los productos 303.894 331.553 349.639 328.153 426.838 363.086 8,86% 100,00% *La subpartida 0803.00.12.00 ha cambiado de nomenclatura por la V enmienda a la subpartida 0803.90.11.00 *La subpartida 0306.13.91.00 ha cambiado de nomenclatura por la V enmienda a la subpartidas 0306.16.00.00, 0306.17.91.00 y 0306.17.99.00 *La subpartida 2009.80.12.00 ha cambiado de nomenclatura por la V enmienda a la subpartida 2009.89.20.00 *La subpartida 0306.13.99.00 ha cambiado de nomenclatura por la V enmienda a la subpartida 0306.17.99.00 Fuente: Banco Central del Ecuador (BCE) Elaboración: Dirección de Inteligencia Comercial e Inversiones, PRO ECUADOR ii. Productos ecuatorianos con potencial en el mercado de los Países Bajos. A continuación se presentan algunas consideraciones respecto a las oportunidades para los productos ecuatorianos en el mercado de los Países Bajos. En el siguiente cuadro se presentan los países de la región latinoamericana que le exportan en valores representativos a los Países Bajos. Adicionalmente se detallan los productos exportados por los principales países en 2012 haciendo énfasis en los productos no petroleros para los que Ecuador tiene oferta exportable. o Metodología Utilizada Para la obtención de los productos potenciales se utilizaron dos metodologías, la primera denominada Ventajas Comparativas Reveladas (VCR) que es recomendada por la CEPAL (Comisión Económica para América Latina y El Caribe) y la segunda recomendada por la ALADI (Asociación Latinoamericana de Integración). 11 La VCR es un indicador que se utiliza para medir los productos en los que los flujos de comercio bilateral de mercancías (exportación e importación) revelan una ventaja para su exportación e importación. Para el cálculo de dicho indicador, se utiliza el índice de ventaja comparativa revelada de Vollrath (1991). 𝑋𝑎𝑖 𝑉𝐶𝐸𝑎𝑖 = 𝐼𝑛 𝑋𝑛𝑖 𝑋𝑎𝑟 𝑋𝑛𝑟 𝑉𝐶𝑅𝑎𝑖 = 𝑉𝐶𝐸𝑎𝑖 − 𝑉𝐶𝐼𝑎𝑖 En los cuales: X=Valor de las exportaciones M=Valor de las Importaciones I=País que se analiza (comercio bilateral) R=Mundo menos el país en análisis (dado que el indicador se calcula mediante el supuesto de comercio bilateral) A=Valor del Bien analizado N=El valor del comercio total menos el valor analizado “a” Si el signo del VCR es positivo, los flujos de comercio revelan una ventaja en la exportación del bien “a”. Se utiliza una serie mínima de 5 años. El resultado nos dará productos potenciales . La segunda metodología, la misma que es recomendada por la ALADI se fundamenta en los conceptos de posicionamiento de un producto y su eficiencia. En este contexto, se toma como indicador de la competitividad de un producto analizando el posicionamiento y la eficiencia de un producto. • Posicionamiento Por posicionamiento se entiende la participación de las importaciones de un producto en el total de las importaciones que fueron realizadas por el país de interés. El posicionamiento se califica como “favorable” cuando la participación de dicho producto aumenta en el total. • Eficiencia La eficiencia se define como la relación que existe entre las importaciones de un producto originario de Ecuador, en el total de las compras al exterior realizadas por el país de interés, del mismo producto. La eficiencia se califica como “alta”, cuando aumenta la participación de las importaciones originarias de Ecuador de un producto en el total de las importaciones de dicho producto por parte del país de interés. Esto significa que los proveedores de origen ecuatoriano están aprovechando mejor las posibilidades que el mercado de destino brinda, en un contexto de ampliación del mismo y/o de sustitución de proveedores. (Considerar a la competencia para el análisis) Los productos son ubicados en una matriz de producto con cuatro cuadrantes que indica su situación competitiva: 1. Situación óptima: En término de los indicadores definidos, el posicionamiento es favorable y la eficiencia es alta. 12 2. Oportunidades perdidas: En este caso, si bien el posicionamiento es favorable, la eficiencia se cataloga como baja. (Hay que invertir en eventos de promoción) 3. Vulnerabilidad: Se trata de una situación en la cual, las importaciones de un producto por parte del país investigado no han crecido al mismo ritmo que las importaciones totales, pero los productores ecuatorianos han logrado mantener o incrementar su participación en las mismas, desplazando competidores. 4. Retirada: En esta situación, el consumo del producto importado crece menos que el total y al mismo tiempo, los productores ecuatorianos son desplazados por los productores de otros países. (No invertir) Una vez trabajadas las dos metodologías procedemos a encuadrar los productos bajo la siguiente clasificación, en función de los puntajes en relación al IVCR y en los cuadrantes según la metodología ALADI, de acuerdo al concepto que le corresponde a cada producto, posteriormente se elabora un ranking de productos de mayor a menor, siendo los primeros quienes tienen mayores oportunidades y ventajas en el mercado analizado. Productos Estrellas: representan las mejores oportunidades para el crecimiento y la rentabilidad a largo plazo. Esta posición, que tiene una considerable parte relativa del mercado y una tasa elevada de crecimiento para la industria, debe captar inversiones para conservar o reforzar sus posiciones dominantes (realizar eventos de promoción). Estos productos deberían considerar la conveniencia de las estrategias de la integración hacia adelante, hacia atrás y horizontal; la penetración en el mercado; el desarrollo del mercado; el desarrollo del producto y las empresas de riesgo compartido (socios en el país de destino). Productos Vacas de Efectivo: Tienen una parte grande relativa del mercado, pero compiten en una industria o sector con escaso crecimiento. Muchas de las vacas de efectivo de hoy fueron estrellas con anterioridad. Los productos considerados vacas 13 de efectivo se deben administrar de manera que se pueda conservar su sólida posición durante el mayor tiempo posible (Presencia en feria en mercados maduros, efecto arrastre). En este sentido hay que aprovechar su posición para que ingresen otros productos, mientras mantenga un parte grande del mercado. o Principales productos con Potencial Los resultados obtenidos y su valoración se presentan en la tabla siguiente: Tabla N° 5 PRODUCTOS POTENCIALES Y DE PROFUNDIZACION EN EL MERCADO DE EL REINO DE LOS PAÍSES BAJOS Ecuador Países Bajos Exporta al Importa del Mundo Mundo Miles USD Miles USD 2012 2012 Subpartida Descripción Valoración 0306.17 CAMARONES, LANGOSTINOS, QUISQUILLAS Estrellas 1,274,371 226,508 ATUNES, LISTADOS Y BONITOS EN CONSERVA, ENTEROS O EN 1604.14 TROZOS Estrellas 834,126 167,668 FLORES Y CAPULLOS, CORTADOS PARA RAMOS O ADORNOS, 0603.11 FRESCOS, SECOS, BLANQUEADOS Estrellas 565,792 506,590 1801.00 CACAO EN GRANO, ENTERO O PARTIDO CRUDO O TOSTADO. Estrellas 345,825 1,743,282 FLORES Y CAPULLOS, CORTADOS PARA RAMOS O ADORNOS, 0603.19 FRESCOS, SECOS, BLANQUEADOS Vacas 170,923 196,279 0304.19 FILETES FRESCOS Y REFRIGERADOS Estrellas 53,023 203,111 SECTOR Pesca y Acuacultura Pesca y Acuacultura Flores Cacao y Elaborados Flores Pesca y Acuacultura 0804.30 PIÑAS, FRESCAS O SECAS. LAS DEMÁS FRUTAS PREPARADAS O EN CONSERVA, AL NATURAL O 2008.99 EN ALMIBAR . LOS DEMÁS CHOCOLATES Y DEMAS PREPARACIONES ALIMENTICIAS 1806.90 QUE CONTENGAN 1804.00 MANTECA, GRASA Y ACEITE DE CACAO Estrellas 30,287 Frutas frescas, 208,669 Alimentos procesados Estrellas 24,854 157,747 Alimentos Procesados Estrellas Estrellas 24,105 23,729 361,532 Cacao y Elaborados 215,125 Cacao y Elaborados 0811.90 OTRAS FRUTAS CONGELADAS FLORES Y CAPULLOS, PARA RAMOS O ADORNOS, SECOS, 0603.90 BLANQUEADOS 0807.20 PAPAYAS FRESCAS. 9403.60 LOS DEMÁS MUEBLES DE MADERA Estrellas 20,771 144,333 Alimentos Procesados Estrellas Estrellas Estrellas 9,169 5,269 3,774 0710.29 OTRAS LEGUMBRES DESVAINADAS, COCIDAS, CONGELADAS. RAICES DE MANDIOCA, FRESCAS O SECAS, INCLUSO TROCEADAS O 0714.10 EN PELLETS. MATERIAS VEGETALES O MINERALES PARA TALLAR, TRABAJADAS Y 9602.00 MANUFACTURAS 6110.11 SUETERES, PULLOVERS DE LANA Estrellas 3,516 2,334 Alimentos Procesados Estrellas 1,256 11,652 Alimentos Procesados Estrellas Estrellas 1,005 597 20,672 Artesanias 90,123 Textiles 1106.30 HARINA, SEMOLA Y POLVO DE LOS PRODUCTOS DEL CAPITULO 08. 6214.20 CHALES,BUFANDAS ARTICULOS DE LANA Estrellas Estrellas 454 249 5,270 Flores 14,060 Frutas frescas 535,786 Madera 3,246 Alimentos Procesados 8,991 Textiles Fuente:Centro de Comercio Internacional, TradeMap, CCI Elaboración: Dirección de Inteligencia Comercial e Inversiones, PRO ECUADOR Productos Ecuatorianos con Mayores Perspectivas en Holanda y Europa7 Los Países Bajos son un centro logístico para Europa. Desde este país se distribuyen productos a Europa occidental, Europa del este, Rusia, Ex-repúblicas Sovieticas y Medio Oriente en un rango de hasta 4,000 km de distancia en un tiempo que no supera las 72 horas en el 80% de los destinos. 7 Tomado del estudio “Las Relaciones de Comercio Ecuador – Países Bajos. Análisis, Recomendaciones y Plan de Acción” Elaborado por la Embajada del Ecuador en los Países Bajos 14 En este sentido, Los Países Bajos no son un destino final de la oferta exportadora ecuatoriana pero si un puente fundamental en su exportación y oportunidades de expansión. Hay un gran potencial en el aumento de las exportaciones de las materias primas agroalimenticias. • • • A través de este país se puede diversificar mercados y productos. Se puede ampliar las variedades de flores de exportación. Se puede expandir la oferta de productos con valor agregado sin perder de vista las oportunidades y crecimiento de la demanda en frutas tropicales y exóticas como el banano, mango, piña, maracuyá, naranjilla, uvilla, chirimoya, babaco, tomate de árbol, taxo, melón, aguacate, ) • Se puede expandir la oferta de productos como purés, concentrados y pulpas de fruta para la industria alimenticia, principalmente la comida para bebes. • Productos del mar, en especial atún, camarones y tilapia (acuicultura) • Aceites omega 3 del atún o granos • Café y sus elaborados. • Cacao, principalmente la variedad “arriba” o “nacional” reconocido mundialmente por su calidad. (Ecuador es el primer país productor de este cacao fino de aroma.) • Brócoli, espárragos y alcachofas. • Palmito. • Yuca. • Arroz. • Azúcar morena. Azúcar refinada. • Panela: edulcorante natural sin calorías. • Quínoa. • Maderas tropicales. • Tagua, el marfil vegetal. • Bambú y laminados de bambú. • Aceite de palma. Se destina principalmente a la elaboración de aceites y grasas comestibles y solamente desde hace pocos años es comercializada para la producción de biodiesel. Ecuador cuenta con el laboratorio más sofisticado de análisis de América Latina. • Toquilla, y productos fabricados con ella como los Sombreros. • Plantas medicinales, productos medicinales, aceites esenciales y productos cosméticos basados en éstas. Productos homeopáticos. • Te y Hierbas aromáticas utilizadas como condimentos. • Vino del Ecuador. • Agua mineral de Vilcabamba. • Productos elaborados en base a estas materias primas como semielaborados de cacao y el chocolate, pulpas de fruta, concentrados de fruta, banana chips y otros productos con valor agregado en base a frutas y café. Productos etiquetados como “Comercio Justo” – Fair Trade La responsabilidad social de los consumidores holandeses está en crecimiento y son productos para nichos en los cuales se sitúan el banano, café, cacao, algodón, azúcar, flores, frutas frescas y hierbas entre otros. 15 También hay que buscar en opciones un poco fuera de los habituales hasta ahora. Textiles: Lanas. Joyería: Especialmente con toques artesanales e inspiraciones tradicionales. Moda. Cerámicas y artesanías: Especialmente productos artesanales que pueden obtener la etiqueta de comercio justo y desarrollo sostenible. Productos para la decoración y mobiliario para el hogar. Turismo:En este sector Ecuador tiene mucho que ofrecer: Cuatro regiones totalmente diferenciadas pero muy próximas entre sí. Las playas del Pacífico que pueden competir con las mediterráneas. La Sierra que es más impresionante que los Alpes. Y la selva virgen amazónica la cual Europa carece. El punto de venta único para Ecuador es que estás tres regiones tan diferenciadas y distintas están muy cerca entre sí. Otro aspecto a considerar es que los ecuatorianos son gente amable por naturaleza y los índices de criminalidad son bajos. Es un país seguro para viajar lo cual lo hace único comparado con otros países latinoamericanos mucho más violentos. Los holandeses valoran mucho la libertad individual y Ecuador puede ofrecérsela. Ecuador puede tener una oferta turística con calidad y variedad. Turismo ecológico. Por ejemplo, senderismo en parques nacionales y observación de aves. Turismo de aventura: rutas en los Andes, descenso de los rápidos de los ríos (rafting), campamentos en la selva amazónica. Turismo cultural. Rutas culturales por las ciudades de Ecuador, la ruta del cacao. Turismo geriátrico. Estancias en balnearios de lujo, tratamientos con medicinas y hierbas medicinales tradicionales. Aguas minerales medicinales como las de Vilcabamba. Turismo médico. Tratamientos médicos y cirugías más baratos que en Holanda y con las mismas garantías que en Holanda. Balnearios con tratamientos de rejuvenecimiento basados en medicinas y remedios tradicionales.Casas y propiedades para retirados holandeses que quieran sacar el máximo provecho a su pensión y trasladan su residencia permanente a Ecuador. Para poder desarrollar este sector habrá que desarrollar una infraestructura de atención médica paralela de primera calidad. Materiales de construcción y aislantes ligeros basados en rocas volcánicas como por ejemplo ingredientes para cementos ligeros. Tratado y procesamiento de desechos industriales. Software. 16 3 ACCESO A MERCADO a. Requisitos Generales de Acceso a Mercado i. Tratamiento de las importaciones documentación necesaria) (despacho de aduanas, Los Países Bajos así como el resto de la Unión Europea, aplica el arancel aduanero común e integrado, la correspondiente nomenclatura (TARIC)8, y los acuerdos de comercio preferencial. Las aduanas de los Países Bajos también aplica tratos preferenciales a los productos de acuerdo al uso que se les destina, las preferencias se concretan normalmente en la exención del pago de aranceles. Los principales regímenes aduaneros son: Depósito aduanero, mercancías que se consideran que no han sido importadas mientras permanecen en el depósito. Perfeccionamiento activo; mercancías que son importadas para ser procesadas o modificadas y posteriormente reexportadas. Importación temporal: mercancías, que son importadas por un corto período de tiempo y posteriormente reexportadas. Suspensión arancelaria: medida que permite la exención del pago de aranceles de inputs importados cuando no existe producción comunitaria. Exención arancelaria: aplicable a materiales educativos y científicos o a objetos personales y domésticos relacionados con una mudanza. Documentación de Importación El documento común para efectuar la declaración de importación en los países miembros de la UE, es el Documento Único Administrativo (DUA), establecido en el Código Aduanero Comunitario. La declaración debe presentarse en la lengua oficial de los Países Bajos o en inglés ante las autoridades aduaneras del Estado. Este documento se lo debe presentar a través de un sistema automático conectado a la aduana o en las oficinas aduaneras designadas. Los datos que se declaran en el DUA son los siguientes: Identificación de los participantes en la operación (importador, exportador, representante, etc.) Destino aduanero (despacho a libre práctica, despacho a consumo, importación temporal, tránsito, etc.) Datos de identificación de las mercancías (código TARIC peso, unidades), localización y embalaje. Datos de los medios de transporte. País de origen y país de exportación. 8 Es una tarifa Integrada Comunitaria es un instrumento cuya finalidad es determinar qué legislación aduanera comunitaria debe aplicarse a las importaciones y a las exportaciones 17 Información comercial y financiera (Incoterms9, valor facturado, moneda de facturación, tipo de cambio, seguro, etc.) Lista de documentos asociados al DUA (licencias de importación, certificados de inspección, documento de origen, documento de transporte, factura comercial, etc.) Declaración y modo de pago de los impuestos a la importación (derechos arancelarios, IVA, impuestos especiales, etc.)10 Para el trámite de importación se necesitan 3 ejemplares del DUA, uno para el país donde se formalizan los trámites de entrada, el segundo para el país de destino para efectos estadísticos y el tercero se entrega al destinario con la firma de la autoridad aduanera. Según el carácter de las mercancías importadas, es necesario presentar junto con el DUA los siguientes documentos: Prueba de origen, normalmente utilizada para aplicar preferencias arancelarias Certificado de la naturaleza específica del producto Factura comercial Declaración del valor en aduana Certificados de inspección (sanitaria, veterinaria y fitosanitaria) Documento de vigilancia de la Comunidad Europea Certificado CITES11 Documentos que justifiquen la solicitud de inclusión en un contingente arancelario Documentos requeridos a efectos de los impuestos especiales Documentos que justifiquen una solicitud de exención del IVA Documentos sobre impuestos especiales: son impuestos al consumo de ciertos productos que se identifican como de "lujo" como por ejemplo la cerveza, licores, vinos y refrescos, azúcar y productos que contengan azúcar, productos de tabaco, bebidas alcohólicas y productos derivados del petróleo Registro EORI Todos los operadores económicos dentro de la Unión Europea deben registrarse y obtener un número de registro EORI (Economic Operators Registration and Identification Number). Este número permite a los operadores económicos ser identificados con el mismo código en todos los estados miembros de la Unión Europea lo cual permite manejar eficientemente los procesos de importación o diligencias en aduana. Este número de identificación será utilizado en los momentos 9 Es un estándar internacional de términos comerciales, desarrollado, mantenido y promovido por la Comisión de Derecho y Práctica Mercantil de la Cámara de Comercio Internacional (CLP-ICC). Existen 13 términos utilizados para facilitar el comercio internacional y permitir que los países se entiendan entre sí. 10 Export Help Desk, http://exporthelp.europa.eu/ 11 Comercio Internacional de Especies amenazadas de Fauna y Flora Silvestres (CITES), regula el comercio de animales y plantas salvajes con la finalidad de salvaguardar ciertas especies en peligro de extinción. 18 de intercambiar información con la aduana que sea utilizada. Cabe recalcar que tanto personas naturales como jurídicas deben obtener el EORI. En link a continuación se puede encontrar la guía explicativa del EORI: http://ec.europa.eu/taxation_customs/resources/documents/customs/procedural_asp ects/general/eori/taxud1633_2008_rev2_en.pdf Actores del Proceso de Importación: Agente: el agente realiza la liquidación y el despacho de aduana. Hay varios tipos de agentes dependiendo del valor del envío, uso aprobado, el tipo de mercancía, y los controles de licencia o de otro tipo, así como el motivo de la importación. Controladores de Aduanas: la información de importación se envía a la computadora central de las aduanas, el computador procesa los datos de entrada y envía un código al agente. El color del código es importante, ya que determina cuánto tiempo tomará para que el envío salga de la aduana. El rojo requerirá examen formal de la documentación y posiblemente la inspección del contenido del envío El blanco y verde es una aprobación para sacar la mercadería, la diferencia es solo que un color tiene más prioridad que el otro. NOTA: Existe una penalidad del 10% del total de la mercadería si es que se exporta bajo otro código. La segunda vez que se cometa ese error la empresa constará en la lista negra de todas las aduanas en la UE. Valoración en Aduana Los impuestos a pagar por la importación varían por producto, país de origen, acuerdos preferenciales y, en algunos casos por el fabricante de la mercancía. La siguiente información es un ejemplo general para estimar los pagos en la aduana. Valor de factura de la mercancía + transporte (seguros / carga) x porcentaje de los costos de los derechos de importación. El impuesto sobre el valor añadido (IVA) se evalúa de la siguiente manera: Valor de factura de la mercancía + gastos de transporte + derechos de importación x 21% (tasa de IVA más alto) = IVA. El IVA se carga a todos los productos nacionales e importados en todas las etapas de la fabricación y de la cadena de distribución. En las importaciones el impuesto se calcula sobre el monto CIF.12 Nota: No hay recargos aduaneros y no se paga IVA ni tasas por almacenamiento cuando los productos están en transito. Tenga en cuenta que cada producto es diferente y los impuestos y tasas varían de caso a caso. Para calcular las tarifas a la importación favor diríjase al siguiente enlace: http://exporthelp.europa.eu/thdapp/taric/TaricServlet?languageId=EN 12 Ver b3 Impuestos de Embalaje 19 Tabla N° 6 PROCEDIMIENTO ADUANERO EN LOS PAÍSES BAJOS PROCESO ADUANERO DESCRIPCIÓN Despacho a libre práctica Las mercancías que entren en el territorio aduanero de la UE de un país no comunitario se denominan «mercancías no comunitarias». Antes de que estos productos puedan ser comercializados en la UE, deben primero ser despachados a libre práctica. Esto significa que se debe presentar la declaración de los bienes, se debe pagar los derechos de importación y los impuestos y los productos deben cumplir con normas de materia de seguridad, salud, economía y el medio ambiente. Trafico de perfeccionamiento Este procedimiento es posible, en virtud de una exención de activo derechos de importación y otros impuestos de importación y la política comercial y agrícola, introducir mercancías no comunitarias en los Países Bajos o en otro país de la UE. Estos bienes pueden ser procesados (bajo una operación de procesamiento) en los Países Bajos o en otro lugar de la UE. Finalmente los bienes procesados podrán re-exportarse. Mediante el uso de este procedimiento, es posible transferir Tráfico de perfeccionamiento las mercancías comunitarias de los Países Bajos u otro país pasivo en la otro país en la UE, a un país no comunitario con el fin de tratar/procesar los bienes, para después despachar los bienes tratados dentro de la Unión Europea. Este proceso aduanero se da en virtud de una exención total o parcial de los derechos. Mediante el uso de este procedimiento es posible, en virtud de Importaciones Temporales una exención de derechos de importación y otros impuestos de importación y la política comercial y las medidas de política agrícola. Introducir las mercancías no comunitarias en la UE desde un país fuera de la UE y, posteriormente, utilizar las mercancías dentro de la UE para un propósito específico. Posteriormente se puede volver a exportar la mercancía a un país fuera de la comunidad. Esto está sujeto a la condición de que las mercancías importadas temporalmente, no sufran cambios durante su estancia en la UE y mantengan las condiciones en las cuales se sometieron a la revisión en la aduana. El procedimiento aduanero para la importación temporal se puede utilizar en un gran número de situaciones. Transformación bajo control aduanero Processing under customs Mediante el uso de este procedimiento, es posible, en virtud control de una exención de derechos de importación y otros impuestos de importación y la política comercial y las medidas de política agrícola, introducir mercancías no comunitarias en la UE desde un país fuera de la UE, para que estos productos se someten a un tratamiento específico dentro de la UE, y finalmente se liberen para circulación o sean asignados a otro procedimiento de aduanas. Fuente: tomado del estudio de Prefactibilidad (datos obtenidos de Belastingdienst oficina de impuestos) Fuente: Export Help Desk, http://exporthelp.europa.eu/ Elaborado: Oficina Comercial del Ecuador en Países Bajos Información específica para la exportación de bananas(ver anexo 2) para más información) 20 El declarante deberá presentar un certificado de peso neto cuando se declara con plátanos frescos del código NC 0803 00 19 para el despacho de aduana. Los certificados de pesaje deben ser elaborados por un pesador autorizado. Ver Anexo 2 para más información. ii. Productos de Prohibida Importación La importación de determinadas mercancías está prohibida y se requiere una licencia para ello. Este es el caso de armas y municiones, precursores de drogas, narcóticos y medicinas que no cuenten con licencia otorgada por el gobierno. Algunas materias primas que pueden estar sujetas a restricciones de importación son: ciertos productos agrícolas, bienes con altos niveles de cadmio, melatonina, leche en polvo, harinas y comida de origen animal, cierto pescado y productos con pescado, pollo, madera, cascos para motocicletas, almidón comestibles, relleno de cojines, juguetes, ropa, muebles y ciertos textiles entre otros. 13 iii. Régimen para muestras Los productos que ingresen para prueba de mercado, deben tener claramente especificado en el producto que es una muestra gratuita y que no puede ser vendido14. Tanto los residentes y no residentes comunitarios pueden importar muestras de mercado, siempre que en el caso de bienes industriales no supere el valor de 250 Euros por remesa de importación; y en el caso de alimentos y productos agrícolas no supere el valor de 50 euros en un solo envío, sólo en estos casos las muestras ingresarán libres de impuestos15. Los interesados en enviar muestras comerciales deberán regirse al sistema ATA (Temporary Admissions), es un convenio internacional de aduanas administrado por la Organización Mundial de Aduanas (OMA) con el fin de facilitar y estimular el comercio internacional16 b. Requisitos Específicos para productos ecuatorianos con potencial: i. Requisitos Arancelarios (sistema arancelario, aranceles promedio aplicados, Preferencias arancelarias al Ecuador) y demás impuestos fiscales Ecuador cuenta con el Sistema Global de preferencia Comerciales, que es un beneficio que otorga la Unión Europea a los países en desarrollo. 13 FEDEX Netherlands Perfil del País http://www.fedex.com/us/international/irc/profiles/irc_nl_profile.html#D02 Noviembre 7 2012 14 Customs Regulations Germany, http://www.laposte-export-solutions.co.uk/ 15 Ibid 16 ATA Carnet System, http://www.atacarnet.in/ 21 El Sistema Generalizado de Preferencias o Generalized System of Preferences GSP es un programa comercial en el cual ciertos países desarrollados ayudan a las naciones en desarrollo a mejorar su condición económica mediante la importación de productos de los países beneficiarios que ingresan libre de aranceles. La particularidad del SGP es que es renovado anualmente y al ser un programa unilateral de preferencias, está sujeto a criterios de elegibilidad del país otorgante que podrían variar de año a año. Los países en vías de desarrollo se benefician de franquicias de derechos de aduana o de aranceles reducidos sobre sus exportaciones al mercado comunitario, que se aplica a 7,200 productos. El esquema del SGP de las CE (2006-2008) tiene como principal objetivo contribuir a la reducción de la pobreza y la promoción del desarrollo sostenible y la gobernanza. En octubre de 2012, el Concilio de la Unión Europea hizo cambios al sistema de SGP afectando directamente a dos sectores de las exportaciones de varios países, entre ellos el Ecuador. En virtud de esta resolución, las exportaciones de vegetales, carnes y pescado desde Ecuador hacia la Unión Europea pagarán aranceles de importaciones desde enero de 201517. En primer lugar, todos los países admisibles se benefician del "régimen general". En segundo lugar, un "régimen especial de estímulo del desarrollo sostenible y la gobernanza" (SGP+) que proporciona beneficios adicionales a los países que aplican normas internacionales relativas al desarrollo sostenible y la gobernanza. En tercer lugar, la iniciativa "Todo menos armas" otorga a los Países Menos Adelantados (PMA) acceso libre de derechos y de contingentes a los mercados de las CE. En virtud del régimen general, los productos se clasifican como sensibles o no sensibles para la economía de las CE. La mayor parte de los productos agrícolas figuran como sensibles. Entre los productos sensibles no agrícolas se registran los textiles, las prendas de vestir, las alfombras y el calzado. En el SGP se prevé la exclusión de un país beneficiario sobre la base de su grado de desarrollo, es decir, si está clasificado por el Banco Mundial como país de ingreso alto y si ha alcanzado cierto nivel de diversificación de sus exportaciones a las CE en el marco del SGP conforme al criterio establecido en el Reglamento. Del mismo modo, los países beneficiarios pueden quedar excluidos si están vinculados a las Comunidades por medio de un acuerdo de comercio preferencial que incluya al menos todas las preferencias previstas en el marco del SGP18. Actualmente, las exportaciones ecuatorianas se benefician del SGP+ (2009-2011), el cual caduca en enero de 2014, en lo que respecta a las condiciones de acceso (Resolución del Parlamento Europeo número 45, del 21 de octubre de 2010), sobre las relaciones comerciales UE-América Latina 19 que tan solo pueden acceder 16 17 Fuente: Newsletter: “New Generalized systems of Preferences: What does it mean for you? The graduated sectors” de Deloitte and Touch Netherlands, 20 Agosto 2013 18 OMC, Examen de las Políticas Comerciales de las Comunidades Europeas, 2009. 19 http://www.europarl.europa.eu/sides/getDoc.do?pubRef=-//EP//TEXT+TA+P7-TA-20100387+0+DOC+XML+V0//ES 22 países. Actualmente, se está esperando la definición de la Unión Europea para la renovación unilateral a partir de enero de 2014. Éstos países han sido calificados para recibir estas preferencias adicionales por que cumplen una serie de criterios como el ser considerados “vulnerables” en términos de su tamaño o por la poca diversificación de sus exportaciones, así como haber suscrito e implementado 27 convenciones internacionales en materia de derechos humanos, condiciones laborales, desarrollo sostenible y gobernanza, entre otras20. El Ecuador y la Unión Europea están definiendo actualmente un mecanismo para que los productos bajo el régimen SGP+ puedan seguir ingresando sin aranceles a partir del 1º de enero de 2015 hasta que el acuerdo comercial sea ratificado por los respectivos parlamentos y entre en vigencia. El SGP+ termina el 31 de diciembre de 2014 para el Ecuador. En el siguiente cuadro se detallan los aranceles que los Países Bajos aplican a los principales productos de la oferta exportable ecuatoriana. Tabla N° 7 PRODUCTOS POTENCIALES Y DE PROFUNDIZACION EN EL MERCADO DE EL REINO DE LOS PAÍSES BAJOS Arancel Promedio Ad valorem (estimado) Subpartida Descripcion 0304.19 FILETES FRESCOS Y REFRIGERADOS 0% 0306.13 CAMARONES, LANGOSTINOS, QUISQUILLAS 0% FLORES Y CAPULLOS, CORTADOS PARA RAMOS O ADORNOS, FRESCOS, SECOS, 0603.11 BLANQUEADOS 0% FLORES Y CAPULLOS, PARA RAMOS O 0603.90 ADORNOS, SECOS, BLANQUEADOS 0% OTRAS LEGUMBRES DESVAINADAS, COCIDAS, 0710.29 CONGELADAS. 0% RAICES DE MANDIOCA, FRESCAS O SECAS, 0714.10 INCLUSO TROCEADAS O EN PELLETS. 0% 0804.30 PIÑAS, FRESCAS O SECAS. 0% 0807.20 PAPAYAS FRESCAS. 0% HARINA, SEMOLA Y POLVO DE LOS 1106.30 PRODUCTOS DEL CAPITULO 08. 0% ATUNES, LISTADOS Y BONITOS EN CONSERVA, 1604.14 ENTEROS O EN TROZOS 0% CACAO EN GRANO, ENTERO O PARTIDO 1801.00 CRUDO O TOSTADO. 0% 1804.00 MANTECA, GRASA Y ACEITE DE CACAO 0% LOS DEMÁS CHOCOLATES Y DEMAS PREPARACIONES ALIMENTICIAS QUE 1806.90 CONTENGAN CACAO 0% LAS DEMÁS FRUTAS PREPARADAS O EN 2008.99 CONSERVA, AL NATURAL O EN ALMIBAR . 1.68% 3004.90 LOS DEMÁS MEDICAMENTOS PREPARADOS 0% 6110.11 SUETERES, PULLOVERS DE LANA 0% 6214.20 CHALES,BUFANDAS ARTICULOS DE LANA 0% LOS DEMÁS SOMBREROS Y TOCADOS, DE 6505.90 PUNTO, ENCAJE, FIELTRO O DE OTROS 0% 9403.60 LOS DEMÁS MUEBLES DE MADERA 0% FLORES Y CAPULLOS, CORTADOS PARA RAMOS O ADORNOS, FRESCOS, SECOS, 0603.19 BLANQUEADOS 0% Fuente: Market Acces Map, MACMAP Elaborado por: Dirección de Inteligencia Comercial e Inversiones, PRO ECUADOR 20 Comisión Europea, Comercio, http://ec.europa.eu/trade/wider-agenda/development/generalisedsystem-of-preferences/ 23 ii. Licencias de Importación/Autorizaciones previas Se necesita una licencia de importación21 para los bienes que sólo pueden ser importadas en cantidades limitadas o bajo condiciones estrictas, como las armas o medicamentos específicos. Se puede averiguar si se requiere una licencia de importación poniéndose en contacto con los consultores de comercio internacional de la Cámara de Comercio, donde también se puede solicitar una licencia de importación. Consultores en la Cámara de Comercio de Ámsterdam Peter Boonstra [email protected] 020 531 44 39 Dobbe Dijkstra [email protected] 020 531 44 39 Fatma Sener [email protected] 020 531 44 39 Sandra Wood [email protected] 020 531 44 39 Consultores en la Cámara de Comercio Brabant Ad van Abeelen [email protected] 040 232 32 47 Frank Boleij [email protected] 040 232 39 75 Ad Donders [email protected] 040 232 38 22 Consultores en la Cámara de Comercio Centraal-Gelderland Sandra Visser [email protected] 026 353 89 35 Consultores en la Cámara de Comercio Den Haag Paulien Dirkzwager [email protected] 088 588 80 28 André Sterk [email protected] 088 588 80 28 Mark van Oosten [email protected] 088 588 80 27 Consultores en la Cámara de Comercio Flevoland Ime Duyfjes [email protected] 036 524 87 48 Hans de Jong [email protected] 036 524 87 49 Hans van der Veen [email protected] 036 524 87 47 Consultores en la Cámara de Comercio Limburg Ardy Assink [email protected] 088 987 64 88 Han Boots [email protected] 088 987 63 10 Victor Guyt [email protected] 088 987 63 53 Joseph Chung [email protected] 088 987 64 87 Jurgen Moors [email protected] 088 987 63 53 Consultores en la Cámara de Comercio Midden-Nederland Judith de Bruijn [email protected] 030 239 66 63 Marcel Hoebink [email protected] 030 239 67 08 Wim Schraverus [email protected] 030 239 66 64 Maryke Otten [email protected] 030 239 66 67 Consultores en la Cámara de Comercio Noord-Nederland Evert Jan Schouwstra [email protected] 088 585 12 64 21 http://www.answersforbusiness.nl/regulation/import-licence 24 Rikus Stuut [email protected] 088 585 11 59 Han Smidt [email protected] 088 585 10 67 Jeltjo Alssema [email protected] 088 585 10 63 Rob Drenth [email protected] 088 585 10 83 Bauke Kroes [email protected] 088 585 10 64 Consultores en la Cámara de Comercio Noordwest-Holland Jan-Pieter Amse [email protected] 072 519 57 99 danielle.mooijDaniëlle Mooij-de Swart 072 519 57 70 [email protected] Consultores en la Cámara de Comercio Oost Nederland Esmé Hartman [email protected] 038 455 38 73 Bert Janson [email protected] 055 579 61 16 Freek Kouwe [email protected] 038 455 38 71 Marco Platvoet [email protected] 053 484 97 58 Anne Marie Startman [email protected] 053 484 97 56 Marie-José te Riet [email protected] 055 579 61 36 Consultores en la Cámara de Comercio Rotterdam Nicolette den Hollander [email protected] 010 402 77 87 Cor Bekker [email protected] 010 402 77 23 Herman Hartgers [email protected] 010 402 78 59 Jacob van der Vis [email protected] 010 402 77 17 Consultores en la Cámara de Comercio Nederland Annelies Koomans van den [email protected] 0118 673 543 Dries Heleen Martens [email protected] 076 564 68 95 Las autoridades relevantes a la importación de productos agrícolas es la Autoridad del Consumidor y de la Seguridad Alimentaria. La Autoridad es una agencia independiente dentro del Ministerio de Agricultura, Calidad, Naturaleza y Alimentación y también es una agencia de soporte para el Ministerio de Salud, Bienestar y Deportes.22 Autoridad del Consumidor y de la Seguridad Alimentaria P.O. Caja 19506 2500 CM La Haya, Países Bajos Teléfono: +31- (0) 70-4,484,848 Fax: +31- (0) 70-4484747 www.vwa.nl [email protected] Otro organismo importante para la importación de productos agrícolas es el Servicio de Protección Vegetal, órgano dependiente del Ministerio de Agricultura que es responsable de las inspecciones fitosanitarias a los productos importados. 22http://gain.fas.usda.gov/recent%20gain%20publications/food%20and%20agricultural%20import%20regulations%2 0and%20standards%20-%20narrative_the%20hague_netherlands_9-7-2009.pdf 25 Para obtener más información o preguntas para el Servicio de Protección Vegetal póngase en contacto con: Servicio de Protección Vegetal Geertjesweg 15 PO Box 9102 6706 EA Wageningen Teléfono: +31 (0) 317-496911 Fax: +31 (0) 317 a 421.701 pd.info @ minlnv.nl www.minlnv.nl / pd Cuatro agencias llevan a cabo inspecciones de las importaciones para detectar enfermedades de las plantas, así como de las inspecciones de control de calidad en frutas y verduras. NAK (Países Bajos Servicio de Inspección General de Semillas Agrícolas y patatas de siembra), NAK horticultura (Servicio de Inspección de Horticultura Países Bajos), BKD (bulbo Flor Servicio de Inspección) y KCB (Oficina de Control de Calidad de hortalizas y frutas). iii. o Requisitos Para Arancelarios: Requisitos Sanitarios/Fitosanitarios23 La Unión Europea y cada uno de sus Estados miembros han notificado servicios de información en el marco del Acuerdo MSF.24 La Dirección General de Salud y Consumidores de la Comisión Europea es el organismo de notificación de la UE. 25 Los Estados miembros son miembros de la Comisión del Codex Alimentarius, de la Organización Mundial de Sanidad Animal (OIE) y de la Convención Internacional de Protección Fitosanitaria (CIPF). La UE es miembro del Codex y de la CIPF. Los productos alimenticios importados deben cumplir las prescripciones pertinentes de la legislación sobre alimentos y sanidad animal de la UE; reunir las condiciones que la UE haya considerado equivalentes, como mínimo, a esas prescripciones; o cumplir las prescripciones contenidas en determinados acuerdos. La UE mantiene acuerdos sobre MSF con la AELC, Andorra, Canadá, Chile, los Estados Unidos, las Islas Feroe, Liechtenstein, México, Nueva Zelandia, San Marino y Suiza. Esos acuerdos pueden consultarse en línea.26 Las importaciones de animales vivos y productos de origen animal están prohibidos a menos que procedan de un país o una región que haya recibido autorización previa y, por lo tanto, figuren en la correspondiente "lista de terceros países" gestionada por la Comisión. La expresión "productos de origen animal" se refiere a 23 Exámen de Políticas OMC, 14 de Septiembre del 2011 Documento G/SPS/ENQ/25 de la OMC, de 15 de octubre de 2009. 25 Documento G/SPS/NNA/15 de la OMC, de 15 de octubre de 2009. 26 Información en línea de la UE, "International Affairs: Sanitary and PhytosanitaryAgreements". Consultada en: http://ec.europa.eu/food/international/trade/agreements_en.htm. 24 26 los productos alimenticios derivados o procedentes de animales, tanto elaborados (por ejemplo, jamón, pescado en conserva, huevo en polvo y gelatina) como sin elaborar (por ejemplo, carne fresca, productos de pescado, leche cruda, huevos y miel).27 La definición abarca también productos no destinados al consumo humano, tanto elaborados (por ejemplo, pienso para animales de compañía) como sin elaborar (por ejemplo, materias primas para uso farmacéutico, lana, cueros y pieles). Los procedimientos de control aplicables a las importaciones de animales y productos de origen animal están, en gran medida, armonizados en toda la UE. 28 Las importaciones de esos productos deben acompañarse de certificados sanitarios en los que se haga constar que cumplen las condiciones de importación de la UE. 29 Además, esas importaciones están sujetas a controles oficiales en un puesto de inspección fronterizo autorizado, y pueden ser objeto de otros controles en el país de destino. La lista de "puestos de inspección fronterizos" autorizados se revisa tres o cuatro veces al año; en la UE hay unos 300 puestos de ese tipo. Los controles oficiales en los puestos de inspección fronterizos conllevan inspecciones documentales, de identidad y materiales. La frecuencia de las inspecciones materiales puede reducirse en el caso de los productos de origen animal sujetos a prescripciones armonizadas de la UE, tomándose en consideración el perfil de riesgo del producto en cuestión.30 Las importaciones de animales vivos deben notificarse al puesto de inspección fronterizo, como mínimo, 24 horas antes de la llegada, y las importaciones de productos de origen animal deben notificarse antes de la llegada. Para efectuar esa notificación se utiliza la primera parte del documento veterinario común de entrada; la notificación puede llevarse a cabo electrónicamente a través del sistema experto y de control del comercio, conocido como TRACES (Trade Control and Expert System). Los envíos de animales vivos y productos de origen animal deben acompañarse también del modelo de certificado sanitario previsto en la legislación de la UE para la especie o el producto pertinentes. A falta de un modelo de certificado sanitario de la UE para determinada especie o producto, los Estados miembros pueden establecer sus propias prescripciones de importación. Ciertos productos de origen animal están sujetos a "condiciones especiales de importación", que consisten principalmente en la realización de pruebas a la totalidad de los envíos de importación o pruebas previas a la exportación y certificación. Esas medidas afectan a nueve Miembros de la OMC y se refieren a productos de la pesca, carne de caballo y de conejo, aves de corral, huevos y sus productos, miel y leche en polvo (julio de 2010).31 o Normas y Reglamentos Técnicos32 Entre octubre de 2008 y mediados de enero de 2011, la UE notificó a la OMC 146 reglamentos técnicos y procedimientos de evaluación de la conformidad (28 en 2008, 63 en 2009, 50 en 2010 y 5 en 2011). Las notificaciones abarcan productos 27 Documento de la Comisión Europea (2006b). Directiva 97/78/EC del Consejo, de 18 de diciembre de 1997 (DO L 24, de 30 de enero de 1998). 29 Directiva del Consejo, de 17 de diciembre de 1996 (DO L 13, 16 de enero de 1997). 30 Decisión 94/360/EC, de 20 de mayo de 1994 (DO L 158, de 25 de junio de 1994). 31 Albania, Bangladesh, China, Gabón, India, Indonesia, México, Myanmar y Ucrania. Información en línea de la Comisión Europea, "Special Import Conditions". Consultado en: http://ec.europa.eu/food/animal/ bips/special_imports_en.htm. 32 Examen de Políticas de la Unión Europea, 14 de Septiembre del 2011 28 27 tales como aparatos electrodomésticos, equipo eléctrico y electrónico, maquinaria, vehículos automóviles y sus piezas, combustibles, materiales de construcción, aparatos de medición, textiles y prendas de vestir, productos químicos, abonos, productos alimenticios, agua, vino, vitaminas y minerales, cosméticos, productos derivados de las focas y plantas modificadas genéticamente. Aunque el cumplimiento de las "normas europeas armonizadas" es voluntario, en la práctica hay un fuerte incentivo para que los fabricantes de la UE y extranjeros cumplan las normas a las que se hace referencia en los reglamentos técnicos basados en el nuevo enfoque. Ese incentivo consiste en que, en virtud del nuevo enfoque de la reglamentación de los productos, sólo los productos que estén en conformidad con las "normas europeas armonizadas" se benefician de la presunción de conformidad con las prescripciones legislativas pertinentes. Las normas europeas armonizadas son elaboradas por las organizaciones europeas de normalización, es decir, el Comité Europeo de Normalización, el Comité Europeo de Normalización Electrotécnica y el Instituto Europeo de Normas de Telecomunicaciones, a petición de la Comisión Europea. Las organizaciones europeas de normalización han aceptado el Código de Buena Conducta de la OMC. Además, todos los Estados miembros han notificado la aceptación del Código por una o varias organizaciones nacionales de normalización. o Requisitos de Empaque y Embalaje y etiquetado La Agencia Canadiense para Control Alimenticio ha identificado los requisitos de etiquetamiento y embalaje requeridos en la Unión Europea las mismas que se aplican en los Países Bajos para exportación de animales, plantas y comida a la UE. La información detalla requisitos de etiquetado y envasado entre otros para moluscos bivalvos vivos, para pescado y mariscos. La página también tiene información sobre los límites máximos de residuos de medicamentos veterinarios en los alimentos de origen animal, residuos de mercurio, cadmio aditivos etc. http://www.inspection.gc.ca/food/fish-and-seafood/exports/by-jurisdiction/europeanunion/european-union/eng/1308322862954/1308323053859 Según el Centro Internacional del Comercio, los exportadores a menudo vean al embalaje como un costo adicional al producto en lugar de comprender el valor y el poderde la utilización de envases como embajador para el producto y el productor.33 Para exportar productos con un buen empaque es importante tener en cuenta el diseño estructural es decir optimizar el embalaje para garantizar el mejor rendimiento (conservación, protección) desde el puntode vista de la funcionalidad y el costo. El diseño gráfico es otro factor a tomar en cuenta al momento de desarrollar paquetesque se diferencien y sean útiles en el mercado de destino. La estrategia de marketing y comunicación debe estar vinculada al diseño de envases. 33http://www.intracen.org/trade-support/packaging/Centro Internacional del Comercio Noviembre 11 2012 28 En los Países Bajos el importador está obligado a pagar por la recogida y el reciclado de los envases y debe tomar medidas de prevención para: Reducir la cantidad de material de embalaje Facilitar el reciclado de los envases Maximizar la cantidad de material reciclado utilizado en envases nuevos Reducir al mínimo la cantidad de basura producida. La tendencia en Europa, según un estudio del CBI para empaquetamiento de artículos del hogar, muestra que los consumidores prefieren empaques reciclables que cuiden el medio ambiente, es decir materiales naturales (papel, cartón, madera), materiales biodegradables como por ejemplo plástico hecho con aceite vegetal o almidón, materiales hechos con procesos orgánicos - sin pesticidas o fertilizantes artificiales), materiales re-usables.34 Los fabricantes e importadores que introduzcan más de 50,000 kilos de material de embalaje en el mercado por primera vez a los Países Bajos tienen que pagar el impuesto de embalaje para las cantidades que excedan de 50,000 kilogramos. Los costos dependen del material y el tipo de embalaje, sin embargo al tratarse de emprendedores extranjeros, el exportador podría calificar para una exención de impuestos al embalaje. Para más información sobre este punto ver el Anexo 3. o Requisitos de etiquetado de productos alimenticios Para el etiquetamiento de los productos alimenticios y de salud la Unión Europea se basa en el Reglamento 1924/2006 que establece el uso de frases que expliquen las propiedades saludables, tales como "Bajo en grasa" o "alto contenido de vitamina C" o en temas de salud frases como "ayuda a bajar el colesterol" etc. El reglamento se aplica a cualquier producto alimenticio o bebida producida para el consumo humano que se comercializados en el mercado de la UE. Sólo a los alimentos que se ajustan a cierto perfil nutricional y se encuentren dentro de la lista de productos positivos (por debajo de cierto nivel de sal, azúcar y / o los niveles de grasa) se les permitirá llevar declaración de propiedades saludables en sus etiquetas. Los productos alimenticios que lleven información de este tipo en sus etiquetas deben cumplir con las disposiciones de etiquetado nutricional en la Directiva 90/496/CEE. Cabe recalcar que el Centro de Nutrición de los Países Bajos está implementando estrategias a largo plazo para combatir la obesidad. Muchas compañías Holandesas están buscando maneras de comunicar la promoción de estilos de vida saludables y los beneficios de diferentes productos para la salud. La campaña se enmarca en el Plan de acción del Pacto Internacional del sobrepeso y la obesidad.35 34 Base de Datos del CBI. Oportunidades de Mercado en la UE: Empaquetamiento para consumidores de textiles para el hogar. Diciembre 2008. 35 Signalling Change- working with the private food sector to improve nutrition, Jacqui Webster December 2006. Página 13 29 Un documento de orientación sobre cómo las empresas pueden solicitar la declaración de propiedades saludables puede descargarse del sitio web de la Autoridad de la Salud y Seguridad Europea: http://www.efsa.europa.eu/EFSA/ScientificPanels/NDA/efsa_locale1178620753812_1178684448831.htm No es suficiente simplemente para etiquetar un producto conforme a los requisitos nacionales para el desarrollo del potencial total del mercado. Los consumidores también deben ser atraídos por el producto de etiqueta y el embalaje, así como la facilidad de uso. En las normas de la Unión Europea se ponen en práctica en el etiquetado de los productos alimenticios que los consumidores europeos para obtener información completa sobre el contenido y la composición de los productos alimenticios. Etiquetado ayuda a los consumidores a tomar una decisión informada al comprar sus alimentos. Las nuevas normas de etiquetado en particular, tratarán de garantizar que los consumidores que sufren de alergias a los alimentos o que deseen evitar comer ciertos ingredientes por cualquier otra causa, se informó. Prevén que todos los ingredientes en los productos alimenticios deberán incluirse en la etiqueta y la abolición de la "regla del 25%", que hasta ahora significaba que no era obligatorio etiquetar los componentes de los ingredientes compuestos que supongan menos del 25% del producto alimenticio final. La nueva directiva también establece una lista de ingredientes que puedan causar alergias o intolerancias; bebidas alcohólicas también tendrán la obligación de mencionar los alérgenos en las etiquetas.36 La Directiva 2000/13/CE relativa al etiquetado, presentación y publicidad de los productos alimenticios al consumidor final es la pieza principal de la legislación comunitaria relativa al etiquetado de los productos alimenticios. La presente directiva se basa en el principio de etiquetado funcional. Su objetivo es garantizar que el consumidor recibe toda la información esencial en lo que respecta a la composición del producto, el fabricante y los métodos de almacenamiento y preparación, los productores, los fabricantes son libres de proporcionar cualquier información adicional que deseen, siempre y cuando sea. Por otra parte, la presente Directiva prohíbe atribuir a cualquier producto alimenticio propiedades de prevención, 36 http://ec.europa.eu/food/food/labellingnutrition/index_en.htm Etiquetado y Nutrición 30 tratamiento o curación de una enfermedad humana, ni referencia a estas propiedades de la Directiva2000/13/CE. Las etiquetas deben tener el precio de venta y el precio por unidad de medida de los productos ofrecidos por los comerciantes a los consumidores con el fin de mejorarla información al consumidor y facilitar la comparación de precios. En cuanto al etiquetado de productos textiles, la UW ha puesto en marcha la legislación relativa a los nombres, la composición y el etiquetado de productos textiles y prendas de vestir con el fin de garantizar una información adecuada a los consumidores. Esta medida tiene como objetivo establece una armonización de las denominaciones de las fibras textiles así como las indicaciones que figuran en las etiquetas, marcas y los documentos que se utilizan en productos textiles durante las diversas etapas de su producción, transformación y distribución. Los requisitos de etiquetado obligatorios para las prendas y productos textiles incluyendo textiles para el hogar se las puede encontrar en: la Directiva 2008/121/CE y la Directiva 96/74/CE anterior. Para más información sobre etiquetado y embalaje consultar el siguiente enlace donde está la información por tipo de producto, resumida en español: http://europa.eu/legislation_summaries/consumers/product_labelling_and_packaging /index_es.htm La Federación Holandesa de la Industria Alimenticia (Federatie Nederlandse Levensmiddelen Industrie -FNLI) se dedica a la seguridad alimentaria, tanto para la legislación sobre el tema en los Países Bajos, como para su aplicación en las empresas. La página está disponible solo en holandés http://www.fnli.nl Y para guías sobre etiquetamiento y embalaje en la UE acceder a: http://www.foodallergens.info/Manufac/Guidelines.html c. Requisitos del comprador: i. Certificaciones (de calidad, ambientales, sociales, laborales, productos orgánicos etc.) Dependiendo del importador y del tipo de producto importado se pueden solicitar certificaciones diferentes, en unos casos serán un requerimiento obligatorio, en otros casos serán una ventaja mas no un requerimiento. 31 El 95 % de las certificaciones se agrupan en certificaciones de calidad, de medio ambiente, responsabilidad social, seguridad alimenticia, OHSAS (Occupational Health and Safety Assessment Series) o en español Prevención de Riesgos y Seguridad Alimentaria, gestión de la salud y la seguridad en el trabajo y certificaciones de Eficiencia energética. La Guía sobre las Medidas Sanitarias, Fitosanitarias y Ambientales para la Exportación de Frutas (melón, sandía, piña, calabaza y plátanos) en Panamá desarrollada por el Consejo Nacional de la Empresa Privada y el Banco Interamericano de Desarrollo, es un documento completo donde se especifican la situación actual de la demanda de certificaciones en UE y los esquemas de las certificaciones requeridas por UE. Ver texto completo en la pagina 59 en adelante http://www.cnpml.org.pa/portal/centro-deinformacion/publicaciones/guias-exportacion-09/61-guia-sobre-reglamentos-tecnicosambientales-sanitarios-y-fitosanitarios-de-panama-y-certificaciones-internacionalespara-la-exportacion-de-frutas.html El mismo informe explica que los principales estándares ambiental, social, sanitario y fitosanitario para exportar frutas frescas a los minoristas de los países de la comunidad económica europea es GLOBALGAP. Sin embargo, existen otros estándares de certificaciones que enfatizan en diferentes temas de las buenas prácticas agrícolas, ambientales y sociales. Algunas de gran trayectoria son: GFI, IFOAM, IFS, IPMEurope, ISO 22000, Naturland, SAI, SQF, ISO 14001, ISO 9001, entre otras, que se describen en el punto 5.2.2. Los certificados de calidad en EUROPA están clasificados generalmente en tres grandes grupos: 1- La Denominación de Origen Protegida (DOP) designa el nombre de un producto cuya producción, transformación y elaboración deben realizarse en una zona geográfica determinada, con unos conocimientos específicos reconocidos y comprobados. 2- En la Indicación Geográfica Protegida (IGP) el vínculo con el medio geográfico sigue presente en al menos una de las etapas de la producción, de la transformación o de la elaboración. Además, el producto se puede beneficiar de una buena reputación. 3- La certificación Especialidad Tradicional Garantizada (ETG) no hace referencia al origen, sino que tiene por objeto destacar una composición tradicional del producto o un modo de producción tradicional.Los principales estándares utilizados en la UE son: GLOBALGAP En los Países Bajos algunas empresas que integran globalgap son Ahold, Albert Heijn, Laurus Superunie y Trade Service Netherlands B.V. Para mayor información acceder al sitio Web: http://www.GLOBALGAP.org/cms/front_content.php?idart=3&idcat=9&lang=1 32 GFSI La Iniciativa Global de Seguridad Alimentaria (GFSI) es una iniciativa internacional encabezada por la industria creada en el año 2000 para normalizar los requisitos de la seguridad alimentaria mediante un proceso de homologación aplicable a toda la cadena de abastecimiento (productos, elaboración y venta). Básicamente, GFSI es una norma orientada a la seguridad alimentaria. Si una empresa va a manejar otros aspectos (ejemplos: consideraciones ambientales o de calidad), debiera escoger una norma homologada GFSI como BRC, IFS o GLOBALGAP (en el futuro cercano). Para mayor información acceder al sitio Web: http://www.ciesnet.com/2-wwedo/2.2-programmes/2.2.foodsafety.gfsi.asp# En cuanto a certificaciones orgánicas: IFOAM: Las normas mundiales mínimas para los productos orgánicos y la mayoría de los estándares de certificación orgánica interna están basados (y acreditados) en criterios de IFOAM. Las Normas Internacionales Básicas para Producción y Elaboración Orgánica creadas por la Federación Internacional de Movimientos de Agricultura Orgánica (IFOAM), entregan un claro conjunto de pautas para la producción, elaboración, etiquetado y marketing de alimentos producidos de manera orgánica. Los estándares de IFOAM en conjunto con los de Codex Alimentarius (básicamente obligatorias) se consideran como las normas mundiales mínimas para los productos orgánicos y la mayoría de los estándares de certificación orgánica interna están basados (y acreditados) en criterios de IFOAM. http://www.ifoam.org/ http://europa.eu.int/eur-lex/en/consleg/main/1991/en_1991R2092_index.html http://www.organic-europe.net/default.asp El International Food Standard” (IFS) es importante en Francia y Alemania pero recientemente también se ha expandido al Reino Unido, Italia, Bélgica, Países Bajos, Austria y Polonia. El estándar IFS es reconocido por el estándar GFSI. La certificación se da a través de terceros, pero sin etiqueta. La certificación debe ser otorgada por compañías acreditadas por IFS. Este estándar no es reconocido en el Reino Unido y en Escandinavia IPMEurope: 33 El Grupo Europeo para el Manejo Integrado de Plagas en la Cooperación al Desarrollo (IPMEurope) es una organización que promueve el uso de manejo integrado de plagas (IPM) que amenazan los cultivos agrícolas a nivel mundial por medio de métodos naturales o sin plaguicidas. IPMEurope no tiene estándares que requieran certificación, pero ayuda a los países en desarrollo a cumplir los requisitos de bajos niveles de plaguicidas de los reglamentos de la UE, como también con las normas voluntarias. http://www.ipmeurope.org/default.htm ISO 22000: La ISO 22000 fue presentada en Septiembre de 2005 para armonizar a nivel internacional todas las normas alimentarias similares y establecer requisitos para todas las organizaciones presentes en la cadena alimentaria. Esta norma está diseñada para permitir que todo tipo de organizaciones, productores de alimentos, productores primarios, fabricantes y procesadores de alimentos, implementen un sistema de manejo que ayude a reducir puntos débiles respecto a la seguridad alimentaria en diferentes países. La ISO 22000 integra en un solo documento elementos claves de seguridad, reconocidos ampliamente, de distintos minoristas globales del sector de los alimentos. Garantizar la seguridad alimentaria a lo largo de toda la cadena de abastecimiento requiere comunicación interactiva (que asegure que todos los riesgos a la seguridad alimentaria son identificados y controlados en cada etapa), la gestión de un sistema (que incorpore la seguridad en un sistema de manejo estructurado como la ISO 9001: 2000) y el control de riesgos (un sistema para controlar la seguridad alimentaria que incluye un plan HACCP detallado). La certificación se da a través de terceros, pero sin etiqueta. El uso del logo ISO en materiales de marketing o productos no está permitido, ya que ISO no es responsable de la certificación. Sí se permite declarar esta certificación. También se puede implementar la norma sin certificación de conformidad. Para mayor información revisar el siguiente sitio Web: http://www.iso.org/iso/iso_catalogue/catalogue_tc/catalogue_detail.htm?csnumber=3 5466 34 SAI: La Plataforma “Iniciativa para una Agricultura Sostenible” (SAI) es liderada por la industria alimentaria. Fue creada por las empresas de Danone, Nestlé y Unilever para apoyar la implementación y armonización de prácticas agrícolas sustentables en la industria alimentaria. Actualmente compuesta por las empresas líderes del sector, entre las que se cuentan Dole, Unilever, Kraft, McCain Europe, Groupe Danone, McDonald‟s y Nestlé. No es posible certificar los estándares SAI; tampoco existe una etiqueta asociada que se pueda usar para este propósito. Las empresas alimentarias miembros de SAI trabajan con los productores de países en desarrollo para implementar estos estándares. Para mayor información acceder a: http://www.saiplatform.org/ SQF: SQF significa “Safe Quality Foods” o Alimentos Sanos y de Calidad. El programa SQF es un protocolo de gestión de calidad y seguridad alimentaria diseñado específicamente para el sector de los alimentos. Reconocido por GFSI, se basa en los principios de HACCP, Codex Alimentarius e ISO. La certificación se da por parte de terceros con etiqueta. Se pueden lograr tres niveles de certificación: Nivel 1: Aspectos básicos de seguridad alimentaria; Nivel 2: Planes certificados de seguridad alimentaria basados en HACCP; Nivel 3: Sistema integral de gestión de seguridad y calidad alimentaria. A diferencia de GFSI, SQF incorpora requisitos ambientales, sociales y de calidad más amplios que pueden ser beneficiosos para los países en desarrollo, pero que también pueden aumentar los costos. En el siguiente sitio Web se puede ampliar la información: http://www.sqfi.com/spanish_translation.htm 35 ISO 14001: La Organización Internacional de Normalización (ISO) es la entidad generadora de normas más importante del mundo. Es una ONG que funciona desde 1947 como una red para instituciones nacionales de normalización de 156 países. La serie ISO 14000 se creó con el fin de desarrollar normas de manejo ambiental para todos los sectores industriales o de servicios. La ISO 14001 es la norma internacional que especifica los requisitos de un sistema de manejo ambiental (SMA). Un SMA está compuesto de “diversos elementos interrelacionados que funcionan en conjunto para ayudar a que una empresa maneje, evalúe y mejore los aspectos ambientales de sus operaciones”. La ISO 14001 no establece requisitos absolutos. Es una norma de gestión o proceso que describe el marco de requisitos de un SMA con el cual cada organización puede desarrollar su propio SMA para cumplir sus requisitos operacionales o legales específicos. La norma ISO 14001 requiere específicamente que las empresas elaboren sus propios sistemas de manejo ambiental en base a las pautas ISO que se enfocan en el concepto del mejoramiento continuo. La ISO 14001 es la única norma certificable de la serie ISO 14000, todas las otras normas de la serie describen funciones de apoyo, lo que es útil para maximizar la eficacia de un SMA ISO 14001. El desempeño de la empresa se audita en base a las normas que la misma empresa desarrolló. En la sección 4 de la ISO 14001 aparece una lista de requisitos de sistemas de manejo ambiental que incluye: requisitos de planificación de política ambiental, requisitos de implementación y operación, requisitos de revisión y medidas correctivas y requisitos de revisión de desempeño. La certificación se da por parte de terceros. El uso del logo ISO no está permitido. Desde el año 2005, más de 90.000 organizaciones han implementado la norma ISO 14001 en 127 países. En diciembre de 2003, Chile contaba con 99 certificados (de un total de 66,070 en todo el mundo). Las normas ISO son reconocidas internacionalmente y la serie ISO 14000 es la más conocida. Se ha dicho que las principales ventajas de la certificación ISO 14001 son, mayor ventaja competitiva, menores riesgos ambientales y mejor desempeño ambiental mediante el manejo de impactos ambientales y la demostración de administración ambiental. Sin embargo, quizás la ventaja más importante que ofrece ISO 14000 a la industria es que los criterios se pueden adaptar a cada postulante. Para mayores detalles acceder al sitio Web: http://www.iso.org/iso/iso_catalogue/management_standards/iso_9000_iso_14000/is o_14000_essentials.htm 36 ISO 9001: La serie ISO 9000 se creó con el fin de desarrollar normas de gestión de calidad para todos los sectores industriales o de servicios. La norma ISO 9001: 2000 requiere específicamente que las empresas elaboren su propio sistema de manejo de calidad en base a las pautas ISO que se enfocan en el concepto del mejoramiento continuo. El desempeño de la empresa se audita en base a las normas que la misma empresa desarrolló. La norma ISO 9001:2000 requiere que se cumplan ocho principios de gestión de calidad: 1) identificar e integrar las necesidades y expectativas del cliente, 2) establecer liderazgo y dirección, 3) involucrar a las personas, 4&5) crear un enfoque del proceso y sistema para el manejo, 6) aplicar el proceso de mejoramiento continuo, 7) establecer un enfoque real para la toma de decisiones, 8) asegurar que las relaciones entre los proveedores sean mutuamente beneficiosas. El uso del logo ISO en materiales de marketing o productos no está permitido, ya que ISO no es responsable de la certificación y no es una norma para productos. Sin embargo, la información de que un producto es certificado por las normas ISO se puede incluir en el logo de una empresa o en el logo de la entidad certificadora. Más de 100 países en desarrollo figuraban como miembros de la ISO en diciembre de 2004 (lo que constituye el 65% del total de sus miembros). Desde el año 2004, se han extendido más de 670,000 certificados de la norma ISO 9001:2000 en 154 países, China se ha convertido en el país líder a este respecto. La serie ISO 9000 es muy bien conocida a nivel internacional y es lo suficientemente flexible para ser aplicada en organizaciones de cualquier tamaño. ISO 9000 permite que cualquier organización independiente del tipo o tamaño, desarrolle su propio sistema de gestión de calidad, lo cual puede permitir una mayor flexibilidad para lograr sus objetivos. La flexibilidad de la norma ISO 9001: 2000 (respecto a que las empresas creen sus propios sistemas de gestión de calidad) puede ser menos eficaz para lograr condiciones de altas de calidad. Como resultado de esto, los minoristas de la UE (Ej. supermercados) a menudo crean sus propias normas, las que pueden ser más rigurosas. Sin embargo, lograr la certificación ISO 9001: 2000 puede ser un paso para cumplir las normas de los supermercados. La etiqueta ISO no se puede utilizar para productos, así que no se puede usar para lograr la entrada a un mercado premium. Sitio Web de ISO 9000: http://www.iso.org/iso/en/iso9000-14000/understand/ selection_use/selection_use.html. Sitio Web de CBI sobre ISO 9000: http://194.247.99.13/greenbuss/downloads/ market/management_systems/ISO_9000.doc. Para información adicional sobre la regulación, estándares y certificaciones para exportar comida y productos agrícolas a los Países Bajos, favor revisar la Guía preparada por el Departamento de Servicios Agrícolas de los Estados Unidos, fecha: 8/31/2005 GAIN Report Number: NL5025 en este enlace. Se recomienda que se lea esta guía junto a la Guía de Certificaciones para la UE, reporte número E35010 http://www.fas.usda.gov/scriptsw/attacherep/default.asp 37 fecha 05/2/2006, GAIN Report Number: E36071, y GAIN reporte E34046 sobre estándares y regulaciones en la UE. 6 Otros certificados relevantes en los Países Bajos son: En el caso de muebles el certificado más requerido es Forest Stewardship Council (FSC). Para calzado se utiliza el certificado SA8000. Para textiles se usa el certificado Oeko-Tex (www.oeko-tex.com) y el Global Organic Textile Standard (GOTS) y certificados de comercio justo. En Europa ha aumentado la demanda de certificaciones como GLOBALGAP, HACCP, ISO, Halal y “Fairtrade”. A esta se suman “Rainforest Alliance”, USAGAP y USDA “Organic”, entre otras. Certificaciones de Medio Ambiente: en total existen 432 certificaciones medioambientales, la lista completa la puede obtener en este vínculo http://www.ecolabelindex.com/ecolabels/ . Los certificados disponibles se vinculan con diferentes sectores. La guía sobre Estándares para el sector de prendas de vestir, calzado y muebles 37 específica códigos de conducta que se deben cumplir en las empresas exportadoras para que sea posible importar de ellas. En términos generales estos son los códigos de conducta que mira el importador para tomar la decisión de compra. Que no exista trabajo infantil ni trabajo forzado Que no haya discriminación en la contratación del personal Salarios mayores o al menos el salario mínimo establecido en la legislación Las horas de trabajo Que exista libertad de asociación Cumplir con leyes y regulaciones sobre salud y seguridad para los empleados Que no exista acoso de ningún tipo Que los empleados cuenten con contratos de trabajo Viviendas con ciertos requisitos en caso de que el trabajo amerite vivienda para el empleado Que se cumplan las leyes y regulaciones en materia de medio ambiente 37 Para acceder a la guía completa ver este enlace http://institute.unido.org/documents/M8S6_TradeCapacityBuilding/UNIDO_%20Guidelines_web.pdf 38 Importaciones de aceite de pescado para consumo humano A fin de tener en forma de aceite de pescado para el consumo humano, las empresas extranjeras deberán cumplir con estas regulaciones de la UE: CE N º 178/2002, 852/2004, 853/2004, 853/2004 La información detallada sobre estos reglamentos se puede encontrar en el siguiente enlace: http://eur-lex.europa.eu/RECH_naturel.do?ihmlang=en En pocas palabras, una empresa ecuatoriana local (en el aceite de pescado) necesita tener todo (procesos, producción, seguridad, etc) en lugar de acuerdo con las normativas EU. Una autoridad local de Ecuador (en los Países Bajos es éste el Voedsel-en Warenautoriteit "SVA") tienen que comprobar esto (auditoría) y luego llevar a cabo el informe de la autoridad en Europa. La aprobación pasa por Bruselas, llamado "Sanco". Si la compañía es aprobada por Sanco se podrán suministrar en forma de aceite de pescado para el consumo humano. Y entonces ellos serán listados en el sitio web europeo: https://webgate.ec.europa.eu/sanco/traces/output/non_eu_listsPerActivity_en.htm Paginas de Interés La Iniciativa de Comercio Ético (ETI) es una alianza de empresas, organizaciones no gubernamentalesorganizaciones no gubernamentales (ONG) y sindicatos para mejorar las condiciones de trabajo enlas cadenas de suministro mundiales. http://www.ethicaltrade.org/ Principales certificaciones requeridas por mercados internacionales 2 http://2comercio.blogspot.nl/2009/09/principales-certificaciones-requeridas_30.html Autoridades Holandesas relevantes para la importación de productos agrícolas El Servicio Nacional de Inspección del Ganado y la Carne (RVV) y la Autoridad Holandesa de seguridad para productos del consumidor, inspeccionan ciertos los productos que ingresan por la aduana. Las dos instituciones forman la Autoridad holandesa de comida y Productos de Consumo (VWA) El RVV es responsable de la inspección de los animales, carne y productos cárnicos y alimentos para animales. El KVW es responsable de la inspección de todos los productos no veterinarios. Reglamento 2004/882/CE establece las normas para el control del cumplimiento de la legislación alimentaria general (2002/178/CE). 39 Autoridad holandesa de comida y Productos de Consumo (VWA) P.O. Caja 19506 2500 CM La Haya, Países Bajos Teléfono: +31- (0) 70-4,484,848 Fax: +31- (0) 70-4484747 www.vwa.nl [email protected] El Servicio de Protección Vegetal (EP) es responsable de la inspección de los cultivos y de las importaciones de semillas en los Países Bajos. Servicio de Protección Vegetal (PD) P.O. Caja de 9102 6700 HC Wageningen, Países Bajos Teléfono: +31 317-496911 Fax: +31 317-421701 E-mail: pd.info @ minlnv.nl Sitios de Interés Tabla N° 8 Tema Link Explicación en Ingles sobre la legislación http://bit.ly/YqOaAZ VGEM Base de Datos de Pesticidas http://bit.ly/YqOqQk Ley Europea 834/2007 sobre producción http://bit.ly/TBNVyV orgánica Lista de plagas y enfermedades nocivas http://bit.ly/11HmxBC consideradas por la UE Fuente y Elaboración: Oficina Comercial del Ecuador en Países Bajos ii. Condiciones de compra La seguridad del consumidor es una de las principales prioridades al establecer legislación de la UE para la ropa. En particular, la ropa de los niños tienen un alto nivel y debe cumplir con los criterios establecidos tanto para contenido de diseño y químicos. Las normas de seguridad en la ropa de los niños están establecidas en (NEN-EN 14682) La Directiva de seguridad general de los productos (2001/95/CE) Ejemplos de productos químicos restringidos en los productos finales que se comercializan en la UE son: Colorantes (Directiva 2002/61/CE) Inflamables (Directiva 76/769/CEE) Sulfatos PFOS (Directiva 2006/122/CE) 40 Para averiguar los requisitos legales y no legales para su producto diríjase a Marketinfo http://www.cbi.eu/marketintel/search/?filter=98&product=59214 Si usted es un exportador de artículos textiles y / o cuero, debe asegurarse de que sus productos no ningún colorante prohibido en la UE. Algunos de estos colorantes están relacionados al cáncer, además los colorantes y pigmentos no son biodegradables, por lo que son difíciles de eliminar del ecosistema. Para obtener más información general sobre los tintes azoicos, por favor consulte el anexo XVII delReglamento (CE) 1907/2006 (REACH). Si usted es un exportador de, por ejemplo pinturas y recubrimientos, textiles, calzado, tuberías de PVC y artículos de puericultura, usted tiene que asegurarse de que sus productos cumplan con los requisitos legislativos de la UE sobre compuestos orgánicos de estaño, antes de colocarlos en el mercado de la UE. Para más información sobre los requisitos legales consultar la regulación EU (EC) 1907/2006 la Decisión 2009/425/EC y la Directiva 76/769/EEC Si usted exporta artículos que contengan níquel favor consultar el Anexo XVII del nuevo Reglamento de la UE (CE) 1907/2006 relativo al registro, evaluación y autorización de sustancias químicas (REACH). Y la Directiva 76/769/EEC. Por lo general artículos que usan este metal son: adornos (tales como brazaletes,pulseras y pendientes) y en accesorios de vestir (como cremalleras y botones). La aparición de un número cada vez mayor de casos de personas con síntomas de la alergia del níquel ha obligado a la UE para establecer límites para el contenido de níquel en productos que entran en contacto con la piel. Los retardantes de fuego pueden ser utilizados en productos textiles para reducir su inflamabilidad. Ciertos retardantes de fuego son peligrosos para la salud humana, por lo que la Unión Europea ha establecido los requisitos de la legislación estas sustancias. Para asegurarse de que producto cumpla con las condiciones de compra, acceda al Reglamento comunitario (CE) 1907/2006, donde se establecen los retardantes de llama que son permitidos. Los retardantes de llama prohibidos son: Tri-(2, 3 -dibromopropyl)-phosphate (TRIS) (CAS No 1 126-72-7) Tris-(aziridinyl)-phosphineoxide (TEPA) (CAS No 5455-55-1) Polybromobiphenyles (PBB) (CAS No 59536-65-1 La mayor parte de las necesidades sociales que están siendo utilizados en el comercio internacional por los comerciantes de la UE se basan en las normas internacionales de la Organización Internacional del trabajo OIT. Las políticas de Responsabilidad Social Empresarial (RSE) también contienen requisitos a sociales. La OIT formula normas internacionales del trabajo en forma de convenios y Recomendaciones para la configuración condiciones mínimas de derechos laborales fundamentales: libertad de asociación, del derecho de sindicación, negociación colectiva, abolición del trabajo forzoso, igualdad de oportunidades y tratamiento y otros estándares de condiciones laborales. 41 La RSE se refiere a las acciones de las empresas que van más allá de sus obligaciones jurídicas hacia la sociedad y el medio ambiente. En este sentido existen algunas medidas reguladoras las mismas que crean un entorno más propicio para que las empresas asuman voluntariamente su responsabilidad Social. La Comisión Europea define RSE como «la integración voluntaria, por parte de las empresas, de las preocupaciones sociales y medioambientales en sus operaciones comerciales y sus relaciones con sus interlocutores»38 La nueva política de la Comisión Europea de Octubre 2011 propone una agenda de acción para el período 2011-2014 que abarca 8 áreas: 1. Aumento de la visibilidad de la RSE y difusión de buenas prácticas 2. Mejorar y dar seguimiento a los cambios en niveles de confianza en los negocios 3. Mejorar los procesos de autorregulación y coregulación 4. Mejorar la recompensa de mercado para la RSE 5. Se trabajara para proponer legislación para que las empresas publiquen su información sobre medio ambiente y aspectos sociales en torno a su negocio. 6. Integrar RSE a los estudios académicos y capacitación 7. Enfatizar en la importancia de políticas públicas a nivel nacional y local en temas de RSE 8. Alinear el enfoque europeo al global en temas de RSE. Los Convenios de la OIT se plasman en algunos sectores tales como: • El sistema de gestión internacional: SA8000 de responsabilidad social • El código social de conducta: Iniciativa de Comercio Ético • La etiqueta internacional sostenible: MPS, para las flores (también prestar atención al desarrollo social aspectos) • Norma internacional: ISO 26000 sobre responsabilidad social (propuesta) Para exportar productos florícolas a los Países Bajos favor referirse a los requisitos en el informe de Normas básicas de Floricultura en Holanda, Basisnormen Nederland voor Sierteelten: http://www.vwa.nl/actueel/bestanden/bestand/2000974 (fecha 14-11-2012, página 148) A continuación algunos ejemplos de los que se mencionan en el informe: Alstroemeria El producto debe estar libre de Amphymallon majalis, Tobacco rattle virus, Tobacco spotted wilt Nemone virus y Alstroemeria mosaic virus. Gypsophila El producto está libre de Agrobacterium gypsophilae, Amauromyza maculosa, Aster yellow virus, Chromatomyia horticola, Corynebacterium fascians, Tortrix pronubana y 38 Bruselas, 25.10.2011 COM(2011) 681 final COMUNICACIÓN DE LA COMISIÓN AL PARLAMENTO EUROPEO, AL CONSEJO, AL COMITÉ ECONÓMICO Y SOCIAL EUROPEO Y AL COMITÉ DE LAS REGIONES Estrategia renovada de la UE para 2011-2014 sobre la responsabilidad social de las empresas 42 Thrips palmi. Rosas El producto debe estar libre de Amphymallon majalis, Brachyrinus ovatus, Botryosphaeria ribi Valsa ams, biens, Clitocybe tabescens, Crioceris asparagi, Cryptosporium minimum, Emboloscia sauzalitae, Epichoristodes acerbella, Neolastoptera hibisci, Papaipema nebris,Rose Flower break virus, Rose ring pattern virus, Rose spring dwarf virus, Rose leaf curlvirus, Strawberry latent ring spot, Tortrix pronubana, Xiphinema diversicaudatum y prácticamente libre de Rose mosaic virus. iii. Condiciones de pago La forma de pago al exportador dependerá de las modalidades acordadas con el importador de los Países Bajos. Se recomienda el uso de una carta de crédito al iniciar nuevos negocios. Es importante identificarlas condiciones de entrega y condiciones de pago que se puede negociar. El exportador debe tener claro las implicaciones en caso de una disputa así como las maneras de minimizar los riesgos asociados a las controversias. El exportador debería examinar los riesgos cambiarios y analizar la necesidad de un seguro de crédito. En lo referente a nuevas relaciones de negocios es recomendable observar algunas acciones adicionales como contratar seguros de pagos o realizar contratos de pago a contra entrega. También en muchas ocasiones es recomendable contratar empresas que ofrezcan servicios de verificación de recepción e ingreso de carga. Estas empresas están certificadas para recibir los productos y verificar el estado de los mismos a su arribo. Algunas formas de pago son las siguientes: Pago Anticipado Es cuando el pago de la importación debe hacerse con anterioridad al embarque de la mercancía, es decir el exportador primero recibe el pago y después procede al despacho de la mercancía. No existe la seguridad de que el vendedor le embarque lo solicitado, es decir hay un riesgo para el comprador, por lo que sólo se basa en la confianza que el importador le tenga a su vendedor. Esta clase de pago no se trata de una cobranza directa, si no de una importación directa pre pagada. A través de cobranzas Es cuando el exportador tiene cierto grado de confianza con el importador y sabe que sí le pagará el valor de su embarque, por lo cual el que corre con el mayor riesgo es el exportador, estas cobranzas pueden ser: 1. Directa, es decir importador y exportador solamente. 2. A través de un representante del exportador, es decir toda la documentación será canalizada a través de dicho representante del exportador en la ciudad o país del importador. 3. A través de un banco, es decir con una Carta de Crédito irrevocable y confirmada. 43 A través de carta de crédito irrevocable y confirmada El pago debe hacerse mediante el compromiso del importador (o comprador) a través de su banco (emisor) y un banco en el país del exportador (banco corresponsal). El pago al exportador lo efectúa el banco confirmante que generalmente es el mismo banco corresponsal, siempre y cuando el beneficiario del crédito (exportador) cumpla con los requisitos solicitados en el crédito. A consignación Cuando las condiciones de pago de la negociación internacional se estipulan en función de las cantidades realmente vendidas en el país de destino. La UE también busca combatir la morosidad con la Directiva 2000/35/CE. El texto actual, según enmendada, cubre todas las transacciones comerciales dentro de la UE, tanto en el sector público o privado, sobre todo frente a las consecuencias de la morosidad. Las transacciones con los consumidores, sin embargo, no están comprendidas en el ámbito de aplicación de la presente Directiva. En resumen, la Directiva - modificado - permite a un vendedor que no recibe el pago de bienes y / o servicios dentro de los 30 días siguientes a la fecha límite de pago para cobrar los intereses (a una tasa del 8% por encima de la tasa del Banco Central Europeo), así como 40 euros como compensación por la recuperación de los costos. Para las transacciones de negocio a negocio un periodo de 60 días puede ser negociado sujeto a condiciones. El vendedor también puede retener la propiedad de los bienes hasta el pago se ha completado y puede reclamar una indemnización completa por todos los costes de cobro. d. Tendencias de Consumo, preferencias del consumidor Teniendo en cuenta que los Países Bajos son el principal puerto de entrada hacia países de la Unión Europea, la siguiente descripción de tendencias se basa en últimos estudios realizados por el CBI sobre tendencias en la Unión Europea en general y en algunos casos se anotan tendencias específicas para los Países Bajos39. o Factores que influyen en el consumo: Tecnología En la Unión Europea en la actualidad todo es transparente y esta digitalizado por lo que es más fácil monitorear a los consumidores. Al mismo tiempo los consumidores dan su retroalimentación instantánea sobre lo que consumen o los servicios que usan. La inteligencia artificial que existe en la actualidad, por medio de los teléfonos inteligentes, cámaras en las casas y oficinas, y aplicaciones, mantiene al día al consumidor sobre sus gastos y en que está gastando. 39 Centre for the Promotion of Imports from developing countries | Günter Schranz | October / November 2012 44 Medio Ambiente La tendencia es reciclar, los consumidores no botan sus cosas sino que las venden en línea o tiendas de segunda mano tales como: Maarkplatz, Ebay, Craigslist entre otras. Las ventas de cosas usadas están aumentando mientras las ventas de productos nuevos están disminuyendo. Estilo de Vida The City Company o “Compañías de Ciudades”, es un término usado para explicar la competencia que existe entre ciudades para atraer a visitantes y nuevos pobladores. Las ciudades compiten por el estilo de vida y planes a futuro que ofrecen, lo cual influye en el consumo. Un ejemplo es la ciudad de Metzingen en Alemania donde se ha instalado un outlet de ropa donde se venden 60 marcas de diseñadores. Los consumidores europeos viajan mucho debido a la facilidad de transporte a precios accesibles y a las fronteras abiertas dentro de la comunidad europea. Van de vacaciones, conocen nuevos productos, toman lo mejor de cada cultura como ropa, comida y crean propios estilos de vida. Cuando regresan a su país de origen, quieren comprar los mismos productos. En los Países Bajos se compra más de otros países que hace 10 años. Mercadeo Hay una tendencia hacia el “comportamiento loco” para promocionar productos, lo cual influencia en el mercadeo y promoción de productos. Un ejemplo es la promoción que usa la empresa Flashmob & Co por medio de eventos públicos espontáneos tales como coreografías para promocionar jugos. Figura No 2 Fuente: Oficina Comercial del Ecuador en Países Bajos Los patrones capitalistas de tener “más y más” están cambiando hacia “más por menos” por medio de la innovación y la eficiencia. Algunos prototipos de consumidores han sido identificados por varios estudios de mercado y están resumidos en la siguiente tabla. Tabla N° 9 Tipos de Consumidor Yuppie Lohas Descripción Profesional joven urbano quien está pendiente de los booms tecnológicos Se enfoca en su estilo de vida y aprecia la sostenibilidad y se preocupa por su salud 45 Jóvenes emprendedores en sus 20‟s a quienes les apasiona la tecnología Consumidor de productos de la gama alta, considerados de clase alta Está preparado para cualquier catástrofe “Rebelde rico”, hippie con talentos gerenciales Doble sueldo y sin hijos Yettie Popper Prepper Bobo DINKs A los tipos de consumidores descritos anteriormente se suman 2 que han sido identificados últimamente, estos son: Citysummers Busca la mejor de cada ciudad, tiene una red de contactos extensa son cada vez más exigentes y abiertos de mente, pero también más orgullosos, más conectados, más espontáneos y más dispuestos a probar, ansiosos por no dejar escapar un montón de nuevos productos, servicios y campañas. Transumer Son consumidores impulsados por las experiencias, por la diversión y la curiosidad. Para este consumidor el pasado es pasado, el futuro es incierto por lo que queda el presente solamente. No se estresan y viven de la manera más descomplicada posible. Les gusta alquilar productos, lo mejor y lo último que ha salido al mercado. Últimas tendencias en Estilos de Vida Nowism o “Ahora” Estilo que busca una gratificación instantánea y productos en tiempo real Foreverism o “Para siempre Encuentras, sigues e interactúas para siempre con alguien o con algo La marca esta perdiendo importancia, la necesidad no es nueva, lo que es nuevo es la manera en que se ofrece el producto. La tendencia es siempre Y, no como antes que era “O” o Influencia de los factores40que decisiones de los consumidores influyen en el consumo en las Los consumidores tienden a posponen decisiones para remplazar productos, buscan mejor calidad a menor precio, se generan patrones impredecibles de compra “esquizofrenia de compra” y un dualismo en lo que se compra, es decir pueden comprar objetos de alta gama a precios altos y al mismo tiempo compran productos en descuento. Para lograr acceder a lo mejor y de menor precio, el consumidor está bien informado, es inteligente, sofisticado y está al día. La tendencia muestra que a los consumidores les gusta salir a comprar ya que lo ven como una aventura un hobby una manera de relajarse y usar tiempo haciendo compras. La experiencia de salir de compras ocupa el primer lugar en cuanto a 40 Ibíd 46 decisiones del comprador, el producto ha pasado a ocupar el segundo lugar y la marca se ubica en tercer lugar. Esto es importante para exportadores que todavía no tienen una marca reconocida. Lo más importante es la promoción boca a boca basada en twitter, facebook y otras redes sociales. Esta es la mejor promoción y la más económica. Factores sociodemográficos que influyen en las preferencias del consumidor La gente tiene hijos más tarde (hasta los 40 años), las familias son más pequeñas y hay más familias monoparentales por lo que los envases y presentaciones que se requieren son máspequeñas. Las familias son más complejas, compuestas por varias etnicidades y culturas. Tanto hombres, mujeres, niños y niñas manejan mejor la tecnología. “Niños inteligentes” manejan computadoras desde los 4 años. Cambios en los roles tradicionales de la mujer se están dando de una manera acelerada en los países de occidente. Los nuevos roles y espacios que ganan las mujeres hoy en día tienen impacto en las políticas públicas, en el mercadeo y en la sociedad. Más mujeres trabajan hoy en comparación a años pasados. Los jóvenes europeos están viviendo una “adultez temprana” ya que empiezan a trabajar a los 16 y 17 años y tienen dinero para consumir productos que antes se consumían a partir de los 25. Un claro ejemplo de esta tendencia es el aumento en las ventas de maquillaje en los últimos años. Como hemos visto anteriormente hay un alto porcentaje de gente adulta quienes se jubilan alrededor de los 65 años en el caso de los países bajos por lo que la tendencia es que la vida empieza a los a los 65 años. Podríamos decir que a esa edad cuentan con una buena situación económica y con tiempo suficiente para viajar y tener una capacidad adquisitiva mayor. En este segmento de la población se aprecian los productos farmacéuticos que mantengan joven a la persona. Una variedad de productos que tiene buena acogida en la UE son los productos que ahorren tiempo, tal es el caso de Shampoo, Jabón y Rinse en un solo producto. Este es el concepto de “comprar tiempo” al comprar productos 2x1 o 3x1. Factores tecnológicos Las personas están conectadas las 24 horas del día. La tecnología ha logrado que los consumidores tengan acceso a más opciones de compra, productos y servicios en un menor tiempo, lo cual brinda al consumidor mayor diversidad y una mezcla de precio-calidad. Los productos tienen ciclos de vida más cortos y es costoso “hacer un upgrade” es decir comprar el último modelo de un celular por ejemplo. Los servicios de cajeros automáticos y la banca en línea han mejorado en los últimos años. En el caso de los Países Bajos no hace falta validar o registrar cuentas bancarias para hacer transferencias y pagos. Se pueden hacer pagos y transferencias de hasta 750 euros desde el teléfono celular. Esto muestra la facilidad y agilidad para comprar y vende. Vale la pena recalcar que no existen costos bancarios dentro de la comunidad europea. 47 Factores Económicos: Por un lado un segmento de la población tiene mayores ingresos y por otro lado hay más gente pobre al mismo tiempo. Existe una brecha con tendencia al crecimiento de sociedades polarizadas, mercados transparentes, comercio libre, preocupación sobre el comercio global, crisis en Europa, preocupación por el futuro de la UE y preocupación por la calidad de los productos importados. Hace pocos meses hubo un caso de frutillas importadas para el mercado holandés las cuales estaban contaminadas. Más de 700 niños de escuelas se enfermaron debido a la falta de controles sanitarios en China. La gente puso presión en los vendedores del producto, los mismos que pasaron la responsabilidad al productor/exportador, quien está más controlado sobre como maneja sus productos. Los enfoques sobre calidad, requerimientos, especificaciones está pasando cada vez más al exportador. Si el exportador no se adapta a las demandas de los importadores, estos buscan exportadores en otros mercados. Factores del Medio Ambiente, Sostenibles y de Comercio Justo Existe una creciente preocupación sobre emisiones de CO2 y calentamiento global. La tendencia es que los consumidores averigüen el origen de los productos, si fueron producidos sin trabajo infantil, si contaminan el medio ambiente o no y si los trabajadores reciben salarios justos o no. El consumidor tiende a comprar productos que cumplan con estándares aceptables de responsabilidad social y se preocupan cada vez más en "dejar el planeta en buen estado para sus hijos”. Varios productos ecuatorianos se promocionan en los Países Bajos como "parte de un proyecto social, que proporciona educación, control médico, alimentación y transporte para sus empleados". Aunque los demás productos no están actualmente (activamente) promovido como siendo el comercio justo y los productos sostenibles, podría ser aconsejable explorar esta opción más a fondo. El mercado europeo de productos de comercio justo / sostenible / ecológico está creciendo rápidamente y la mayoría de los productos actualmente exportados por Ecuador podría ser etiquetado de esa manera. Hay varias organizaciones en Europa dirigidas a la promoción del comercio justo y sostenible, entre ellos la Organización Europea de Comercio Justo EFTA o la Organización de Etiquetado Justo o Fairtrade International (FLO). 41 41 Pre-feasibility Study Logistic Hub and Distribution Service Platform for Ecuadorian Exports in the Netherlands November 2012 – Consultores de Transfer 48 Factores sobre las políticas en la UE Los mercados en la EU son heterogéneos por lo que todavía no se ve una total armonización en temas de comercio. La UE no es una Unión del Euro y cada vez se dificulta mas establecer tendencias de acceso a mercados debido a las diferentes regulaciones de cada país. 4 SISTEMA FISCAL a. Impuestos42 El año fiscal es igual al año calendario. Antes del 1 de abril los ciudadanos tienen que reportar sus ingresos del año anterior. La oficina de recolección e impuestos recauda a través de varias formas como se detalla posteriormente. Junto al el gobierno central, las provincial, las municipalidades y las autoridades del agua están autorizadas a recaudar impuestos. La información de contacto de la oficina de Recaudación de Impuestos (Belastingdienst)en los Países Bajos es: Belastingdienst/Particulieren/Ondernemingen Buitenland Postbus 2865 6401 DJ Heerlen Teléfono 0800-0543 o (055) 538 53 85 Si se llama de afuera de los Países Bajos (+31) 55 538 53 85 Oficina en Heerlen Desde afuera: (+31) 45 560 31 50 Desde Holanda: (045) 560 31 50 i. Sociedades Desde el 1 de enero de 2007, la tasa del impuesto a las empresas es de 25.5%, que es inferior a la media nacional de la UE-25 (25.8%) y muy por debajo de la media de la UE-15 (29.5%). Para las pequeñas empresas, incluso las tasas más bajas se aplican el 20% para los primeros €25,000 de beneficios fiscales y el 23.5% de los beneficios entre €25,000 y €60,000. También se ha reducido para todas las empresas, la tasa de impuesto sobre los dividendos al 15%. 42 http://www.expatax.nl/taxoffice.php 49 La nueva estructura del impuesto de sociedades "Trabajar en beneficio" entró en vigor el 1 de enero de 2007, también incluye medidas que impulsarán la innovación. Propone aplicar un impuesto del 10% a los ingresos de las innovaciones ("patent box"). Está pendiente su aprobación por la Comisión Europea. Para más información sobre impuestos a empresas dirigirse a: http://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontenten/belastingdienst/busines s/ ii. Renta Persona Natural43 Las personas naturales residentes están sujetas al impuesto sobre la renta sobre sus ingresos mundiales. Los no residentes que residen en un Estado miembro de la UE o en un país con el que Holanda ha suscrito un convenio de doble imposición que establezca el intercambio de información podrán optar por la aplicación de los apartados de la Ley de Impuesto sobre la Renta para los residentes. Los no residentes tributan solo sobre el ingreso de un número limitado de fuentes en los Países Bajos. Los Países Bajos han concluido numerosos convenios de doble imposición para evitar la doble imposición de los ingresos mundiales. Si no es aplicable la convención, la desgravación fiscal se puede obtener sobre la base del decreto unilateral para la prevención de la doble imposición. (Si se cumplen ciertos requisitos, los trabajadores extranjeros desplazados temporalmente a los Países Bajos podrán solicitar la aplicación de un régimen fiscal especial conocido como el fallo del 30%) Tasa impositiva para las rentas del trabajo y el hogar El tipo de gravamen es una escala ascendente con cuatro soportes (2010): 33.45% a los primeros 18,218 euros 41.95% en el siguiente cuadrante EUR 14,520 42% en los próximos 22,629 euros y 52% sobre el resto La tasa de 33.45% es de 2.30% y 31.15% impuesto contribuciones al seguro social, la segunda tasa compuesta de 10.80% y 31.15% de impuestos las contribuciones de seguridad social, mientras que el 42% y las tasas de 52% se componen únicamente de impuestos. En los primeros dos grupos hay una tasa más baja para las personas mayores de 65 años. Los Países Bajos tienen la reputación de tener impuesto a la renta altos. Por otro lado, la base imponible en los Países Bajos es limitada. Por ejemplo, las ganancias de capital son libres de impuestos y los intereses hipotecarios pagados por una residencia principal es totalmente deducible de impuestos. El fallo del 30% reduce la base imponible para los empleados extranjeros aún más, resultando en una tasa efectiva de impuestos superior del 36.4% sobre los ingresos del empleo. 43 http://www.expatax.nl/incometaxexpatax.php Diciembre 18 2012 50 El impuesto sobre la renta se debe pagar si usted es accionista o empleado de una sociedad anónima. Sin embargo, si usted es un empresario, usted podría beneficiarse de ciertas exenciones. Si usted emplea a personal, usted tendrá que pagar el impuesto sobre los salarios. Si usted tiene una empresa privada de responsabilidad limitada, tendrá que pagar el impuesto de sociedades también. Una empresa sin establecimiento en los Países Bajos puede designar a un representante fiscal. Un representante fiscal trabaja para una empresa extranjera y se ocupa de todas las obligaciones del IVA (declaraciones del IVA, lista y el pago del IVA). Hay dos tipos de representantes fiscales limitados y generales. El representante fiscal limitado y el representante fiscal general. Para ambos tipos de representante fiscal, es necesaria una licencia, así como la declaración de un cliente y el nombramiento del representante fiscal. iii. Impuesto al Valor Agregado44 Casi siempre es obligatorio para las empresas a cobrar a sus clientes el IVA (una excepción es en el caso de facturas internacionales que no requieren pago de IVA). Cada producto o servicio que se compra tiene IVA ( era de 19% hasta Septiembre de 2012) en la actualidad es de 21% Ciertos productos o servicios tales como comida, medicinas, libros, transporte, eventos culturales, peluquerías, reparación de zapatos ropa o bicicletas, hoteles, teatro, cine eventos deportivos servicios de limpieza tienen 6% de IVA. Para más información sobre el IVA en los Países Bajos dirigirse a: http://tax-consultants-international.com/read/Dutch_Value_Added_Tax_VAT iv. Otros. 45 Impuestos a los automóviles Si se posee un auto, motocicleta u otro vehículo a motor, se debe pagar un impuesto cada 3 meses. El valor (motorrijtuigenbelasting) depende del tipo de vehículo, año, peso, producción de CO2 etc.) Impuestos locales La municipalidad cobra impuestos por servicios específicos tales como alcantarillado (rioolheffing), y recolección de basura (afvalverwerking). 44 http://www.euraxess.nl/social-security-taxation-health/copy_of_taxation/dutch-taxation-system-1/taxesother-than-income-tax Diciembre 18 2012 45 http://www.euraxess.nl/social-security-taxation-health/copy_of_taxation/dutch-taxation-system1/taxes-other-than-income-tax 51 5 INFORMACIÓN PRÁCTICA a. Información Útil i. Cultura de negocios Por lo general en el Norte de Europa se puede decir que domina la cultura monocromática o lineal, la misma que se caracteriza por planificar, organizar y ejecutar. En este tipo de cultura se aprecia la información pública a diferencia de las culturas poli cromática que se caracterizan por hacer varias cosas al mismo tiempo, sus procesos no se basan en el tiempo y en donde se obtiene informacióna partir de fuentesde confianza (amigos, colegas, familiares, etc.). Los Europeos del centro y norte aprecian que en tema de negocios sea lo más directo posible es decir que ofreces, cuánto cuesta, cuales son los datos y características y si están de acuerdo firmar el contrato. Si usted no está seguro sobre la preferencia de hacer negocios de su contraparte, escuche y deje que el posible importador guie la negociación, de esta manera usted recibirá mayor información lo cual le servirá para tomar decisiones. Por lo general los holandeses van al grano, son muy directos en su estilo de comunicación. La mayoríaholandesesdicen lo que piensany nopierden su tiemposi no estáninteresados ensu producto.El llegar tarde a una reunión o no hablar sobre negocios en las reuniones propuestas para este fin, puede interpretarse por un holandés como falta de interés en el negocio. La puntualidad, llegar al menos de 10 a 15 minutos antes de la hora establecida para un encentro o reunión es un símbolo de respeto y seriedad. Si ustedsabe que va allegar tarde auna cita,asegúrese dellamar con antelacióny dar unaexcusaplausible.Elvalor de posiciónholandesaen el usoeficiente del tiempoy la espontaneidadno se apreciada en un ámbito comercial. Hablar de una manera pausada en un tono bajo con la menor cantidad de gestos, articulación también es apreciado por las culturas monocromáticas. Los Europeos del Norte incluida la región de los Países Bajos, utilizan un estilo inductivo en tema de negociaciones, es decir empiezan por los detalles, los mismos que llevan a los temas generales a diferencia de los países Europeos del Sur quienes inician definiendo un tema general y ponen los detalles bajo condiciones generales. Antes de empezar las negociaciones se recomienda que averigüe en manos de quien está la decisión sobre firmar un contrato. Este no es un tema cultural, sino basado en estilos. Puede encontrarse con tomadores de decisiones quienes deciden solos, rápido y les gustan las negociaciones cortas, otros por el contrario deciden en grupo, buscan consensos y se toman más tiempo. Por lo general los holandeses pertenecen al segundo grupo, son más arriesgados que los Japoneses y menos que los Norte americanos. Para los europeos las reglas y leyes se aplican para todos, sin excepción. En temas de formalidades es recomendable iniciar con un estilo formal (usar ropa formal, referirse a la persona como señor, señora, señorita, hablar únicamente sobre el 52 negocio) y poco a poco pasar a un comportamiento más casual dependiendo del estilo y personalidad del posible socio comercial. En la mayoría de los países europeos, el intercambio de tarjetas de negocios es de gran importancia. Cuando viaje al extranjero por negocios, es recomendable tener en uno de los lados de su tarjeta la información en idioma del país que visita. El mercado holandéses muy competitivo- la "llave de oro" de los negocios es cortesía habitual, sobre todo responder con prontituda las solicitudes de cotizaciones y pedidos. Compradores holandés es aprecian la calidad y el servicio y también están interesados en el precio de la entrega. Se debe tener cuidado para asegurar que las fechas de entregase cumplirány que el serviciopost-venta será honrado con prontitud. El holandés es el idioma oficial. El inglés es utilizado en la correspondencia comercial. Si bien las barreras lingüísticas no suponen ningún problema, algunas expresiones y términos pueden tener significados diferentes de las de los EE.UU. Tenga en cuenta que los ejecutivos holandeses suelen tomar vacaciones extendidas durante julio y agosto y finales de diciembre. Evite planeando un viaje de negocios a Holanda en el verano o en Navidad, ya que este es el momento más popular para ir de vacaciones. ii. Formalidades de entrada y salida En el momento de la solicitud del visado, deberá presentar un documento de viaje que podrá tener una antigüedad máxima de 10 años y que todavía tenga como mínimo 3 meses de vigencia después del último día de vigencia de su visado.46 Desde enero del año 2012, el Consulado de Holanda con sede en Quito cerró por lo que, del Ministerio de Relaciones Exteriores de Holanda, ha dispuesto que las solicitudes para viajar a Holanda como destino principal, sean tramitadas ante el consulado de España con sede en Quito y Guayaquil respectivamente. Las solicitudes de visa Schengen y de residencia temporal (MVV) y para la Región Caribe son tramitadas ante la Embajada de los Países Bajos en Lima. El trámite de la visa es personal. Los ecuatorianos no necesitan visa para visitar la Región Caribe. La persona que solicita el visado Schengen tiene que presentar la solicitud no antes de tres (3) meses del comienzo del viaje previsto. La tramitación del visado puede durar hasta 10 días útiles (2 semanas). La visa de turista se solicita en caso de viaje de turismo, visitas a familiares y /o amigos, científicos, profesores o investigadoresque asisten a conferencias culturales, tecnológicos o científicos, seminarios y reuniones (servicios prestados no deben ser pagadas por las organizaciones/ empresas en Países Bajos, excepto el rembolso de gastos o viáticos), la participación no remunerada en eventos de artes escénicas o deportivos o competiciones. 46 Para más información sobre Visas visitar la página de la embajada de Holanda en Lima http://peru.nlembajada.org/productos-y-servicios/visa 53 Titulares de visados turísticos no podrán dedicarse a ninguna actividad remunerada en Holanda. Las actividades que requieren una Visa de Negocios a Países Bajos son exclusivamente para viajes de negocios, salvo cuando el viaje incluyela prestación de servicios de asistencia técnica de cualquier naturaleza. Usted puede aplicar a una visa en el Consulado en la ciudad de Lima-Perú o a través de la Embajada de España quien tiene un acuerdo con Los Países Bajos para gestionar estas solicitudes. A fin de obtener mayor información, requisitos y citas, comuníquese con el consulado español en Quito o Guayaquil o con la embajada en Lima. Cónsul General: Dra. María Dolores Ríos Peset. Dirección:6, Calle la Pinta 455 y Amazonas. Apartado de Correos: 17-07-9322. Teléfono: 255 57 33. Fax: (593 2)223 47 18. E-mail: [email protected] Cónsul General en Guayaquil D. Álvaro de Salas Giménez de Azcárate. Dirección: Tungurahua y Vélez, esquina. Guayaquil. Ecuador. Teléfono desde España: Teléfono: (04) 6017460 Fax: 00593 4 24 53024. E-mail: [email protected] Embajada de los Países Bajos en Lima Embajador Arjan Hamburger Dirección Torre Parque Mar Av. José Larco 1301, piso 13 Miraflores - Lima Teléfono +51 1 213 9800 Fax +51 1 213 9805 E-mail [email protected] E-mail [email protected] 54 iii. Hora local, vacaciones y días festivos47 Ecuador tiene 6 horas menos que Países Bajos, a continuación se muestra información relevante de la Hora Local: En el otoño (de septiembre 21 a diciembre 21) la salida del sol es a las 07:16 y se oculta a las 18:08. En la primavera(del 22 de marzo a Junio 20) la salida del sol es a las 06:14 y se oculta a las 19:18. En verano (junio 21 a septiembre 20) la salida del sol es a las 05:08 y la puesta es a las 20:58. El Invierno (de diciembre 21 a marzo 22) la salida del sol es a las 08:46 y la puesta del sol a las 16:28. La Latitud es 52° 18‟ N. La Longitud es 4° 46‟ E. Ubicado en la Zona Central Europe Time. Diferencia entre la Hora Estándar y el UTC/GMT es de +1 hora. Diferencia entre el Horario de Verano y el UTC/GMT es +2 horas. El Horario de Verano comienza el domingo, 25 de marzo y termina el domingo, 28 de octubre. El resto del año se utiliza la Hora Estándar. El código de ciudad de 5 dígitos para Ámsterdam es NLAMS. Se recomienda no organizar eventos o visitas por negocios en los Países Bajos, a menos que sean propuestas por la contraparte local, en las siguientes fechas: 1. Vacaciones de escuela, acorde a la siguiente Tabla. Tabla N° 10 SPRING TIME HOLIDAYS FRIESLAND GRONINGEN DRENTHE OVERIJSSEL NORTH HOLLAND FLEVOLAND GELDERLAND UTRECHT AND SOME OF SOUTH HOLLAND LIMBURG NORTH BRABANT ZEALAND AND ROTTERDAM MAY HOLIDAYS 22.02. - 02.03. 22.02. - 02.03. 22.02. - 02.03. 22.02. - 02.03. 22.02. - 02.03. 22.02. - 02.03. 15.02. - 23.02. SUMMER HOLIDAYS 26.04. - 05.05. 26.04. - 05.05. 26.04. - 05.05. 26.04. - 05.05. 26.04. - 05.05. 26.04. - 05.05. 26.04. - 05.05. AUTUMN HOLIDAYS 28.06. - 17.08. 28.06. - 17.08. 28.06. - 17.08. 28.06. - 17.08. 28.06. - 17.08. 28.06. - 17.08. 12.07. - 31.08. 15.02. - 23.02. 15.02. - 23.02. 15.02. - 23.02. 26.04. - 05.05. 26.04. - 05.05. 26.04. - 05.05. 12.07. - 31.08. 05.07. - 24.08. 05.07. - 24.08. 15.02. - 23.02. 26.04. - 05.05. 05.07. - 24.08. Fuente y Elaboración: Oficina Comercial del Ecuador en Rotterdam 47 Fuente: http://www.diferencia-horaria.com/ecuador--holanda 55 2. Díasfestivos a nivel nacional a nivel nacional La siguiente Tabla muestra los días festivos de Países Bajos Tabla N° 11 FECHAS DE FERIADOS EN PAÍSES BAJOS Fecha Descripción 1 DE ENERO NEW YEAR 31 DE ENERO H.M THE QUEEN BIRTHDAY 4 DE MAYO MEMORIAL DAY 5 DE MAYO LIBERATION DAY 17 DE MAYO 17 DE MAYO 27 DE MAYO 28 DE MAYO 8 DE ABRIL 9 DE ABRIL 27 DE ABRIL H.R.H. PRINCESS MAXIMA BIRTHDAY ASCENSION DAY WHIT SUNDAY WHIT MONDAY EASTER EASTER MONDAY H.R.H. THE PRINCESS ARIAN BIRTHDAY H.R.H. THE PRINCE OF ORANGE BIRTHDAY 30 DE ABRIL OFFICIAL CELEBRATION OF THE QUEEN‟S BIRTHDAY (NATIONAL DAY) 10 DE ABRIL 26 DE JUNIO 15 DE AGOSTO 18 DE SEPTIEMBRE 7 DE DICIEMBRE 25 DE DICIEMBRE 26 DE DICIEMBRE H.R.H. PRINCESS ALEXIA BIRTHDAY COMMEMORATION OF THE END OF THE SECOND WORLD WAR OPENING OF PARLIAMENT (IN THE HAGUE ONLY) KINGDOM DAY) CHRISTMAS BOXING DAY Fuente: Embajada del Ecuador en Países Bajos Elaborada por: Oficina Comercial del Ecuador en Países Bajos iv. Horarios laborables Bancos, Comercio48 Horario de Oficina: En su mayoría de Lunes a Viernes 8:30am - 5:30 p.m. Horario de los Bancos: Lunes a Viernes 9a.m. - 16:00 El Horario comercial es generalmente de 9 am - 18:00 de lunes a viernes y de 09 a.m. - 17:00 los sábados y usualmente no atienden los domingos. b. Contactos comerciales y links de interés Si desea más información sobre datos, cifras y previsiones más específicas sobre la economía holandesa, sírvase visitar los siguientes sitios Web: 48 Fuente: Oficina Comercial del Ecuador en Países Bajos 56 Características del mercado http://www.hollandtrade.com/businessinformation/marketinformation/characteristics/?bstnum=2517&taalcode=es Desarrollo económico (http://www.hollandtrade.com/businessinformation/holland-information/economicdevelopment/?bstnum=2562&taalcode=es) Exportación e importación http://www.hollandtrade.com/businessinformation/holland-information/export-andimport/?bstnum=2544&taalcode=es Agencia holandesa para el Análisis de la Política Económica www.cpb.nl Organización Holandesa para la Cooperación Internacional en Enseñanza Superior www.nuffic.nl Holanda también es un centro importante de intereses, opiniones y eventos mundiales. La Haya es la capital legal del mundo y alberga instituciones como la Corte Internacional de Justicia (www.icj-cij.org), el Tribunal de Yugoslavia (www.icty.org) y la Corte Penal Internacional (www.icc-cpi.int) Turismo en Holanda http://www.holland.com/es/Turista.htm Guía de Comercio www.guiadecomercio.nl/ Información de Mercados CBIhttp://cbi.eu/marketinfo/cbi/? Asociación Española de Profesionales en http://www.profesionalesholanda.org/ Holanda Traductor Holandés-Español, Holandés-Inglés, Holandés-Francés. Daniel Hooft Celular: 099.803.58.79, [email protected] http://www.amigos-international.org/ http://www.chili.nlambassade.org http://www.eshop.carrefour.eu/nl/kruidenierswaren/conservenbokalen/vis/tonijn/saupiquet-tonijn-naturel-0-19-kg/PID2/19169/23877 http://www.kenia.nlembassy.org/organization/departments/economicsagriculture-and-trade.html Estadísticas gratuitas para todos los sectores http://www.statline.cbs.nl/statweb/ http://www.adexperu.org.pe/ http://www.agf.nl/nieuwsbericht_detail.asp?id=88985 http://www.ah.nl/meerdoen/dierenwelzijn/vis http://www.ahold.com/Media/WNF-and-Albert-Heijn-collaborate-to-promoteconservation-and-sustainability.htm http://www.amsterdamconnectingtrade.nl/ http://www.bce.fin.ec/ http://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/p rive/buitenland_en_douane/buitenland_en_douane http://www.bloemenkrant.nl/ http://www.bsdconsulting.com/insights/article/bsd-and-newforesight-reportresult-in-a-platform-for-sustainable-trade http://www.cbs.nl 57 http://www.consumersinternational.org http://www.csav.com/pages/euroandes-upgrade-en.htm http://www.drwakefield.com/origin/ecuador http://www.dutchfish.nl http://www.europarl.europa.eu/news/nl/headlines/content/20110121STO1228 5/html/Einde-van-de-bananenoorlog-wie-wint-en-wie-verliest http://www.fresh-market.pl/en/products/Fruta/bananas;n1941043118 http://www.freshplaza.com/news_detail.asp?id=40762#SlideFrame_1 http://www.freshplaza.com/news_detail.asp?id=95261#SlideFrame_1 http://www.globefish.org/canned-tuna-april-2012.html http://www.greenamerica.org/programs/fairtrade/products/bananas.cfm http://www.greenpalm.org http://www.groentennieuws.nl/nieuwsbericht_detail.asp?id=33740 http://www.indexmundi.com/commodities/?commodity=bananas http://www.ing.nl/zakelijk/ing-economisch-bureau http://www.interflex.com.co/contact.cfm http://www.investecuador.ec/index.php?module=pagemaster&tid=1&filter=sec tion^eq^10016&orderby=orden 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Infraestructura y Medio Ambiente http://www.rijksoverheid.nl/ministeries/ienm ORGANIZACIONES DE PROMOCION DE COMERCIO Y NEGOCIOS Agencia para la sostenibilidad, la innovación y el comercio internacional y la Cooperación (NL Agency) Agencia para el Comercio Internacional y la Cooperación http://www.rijksoverheid.nl/ministeries/bz www.agentschapnl.nl www.agentschapl.nl/evdinternationaal Agencia de Inversiones Extranjeras (NFIA) Asociación de Cámaras de Comercio e Industria World Trade Centre Amsterdam www.nfia.nl World Trade Centre de Rotterdam www.wtcrotterdam.nl NETUBA (Países Bajos y Turquía Business Association) Federación de Jóvenes Empresarios de los Países Bajos Junta de Comercio holandés www.netuba.nl www.kvk.nl www.wtc-amsterdam.nl www.hogiaf.nl http://www.internationaalondernemen.nl 59 IntEnt, International Emprendedor (Support Office) Países Bajos Asociación de Gestión de Residuos Asociación de Expertos Holandeses (PUM) ORGANIZACIONES DE REGULACION www.ondernemenoverdegrens.nl De Nederlandsche Bank www.dnb.nl Autoridad de Competencia (NMA) www.nmanet.nl Autoridad de los Mercados Financieros, Información para los Mercados Públicos y Financieros (AFM) Administración Aduanera www.afm.nl Administración de Impuestos y Aduanas Información de la red de la Agencia Europea para la Seguridad y la Salud en el Trabajo Consejo Económico y Social de los Países Bajos (SER) Seguridad Social y Pensiones en los Países Bajos ORGANIZACIONES SECTORIALES www.belastingdienst.nl Asociación de Logística www.fenex.nl IRO-Asociación de Proveedores holandeses en la Industria del Petróleo y Gas NEDECO-Consultores en Ingeniería www.iro.nl Aquanederland-Asociación de la Industria de Tratamiento de Agua Asociación TLN-holandesas empleadores de Transportes y Logística Bouwend Nederland-Asociación de Empresas de la Construcción e Infraestructura FME / CWM-Asociación de Empresas de la mecánica, metalurgia, plásticos, industria electrónica y electrotécnica Metaalunie - Asociación de Empresas de la Industria del metal GMV-holandesa para Maquinaria para la Alimentación y Embalaje VNCI - Asociación de la Industria Química holandés Nefarma-Branch organización holandesa para las compañías farmacéuticas) NAV - Dutch Aerosol Asociación www.aquanederland.nl FENIT - Federación de Industrias de las TIC HIDC - Consejo de Distribución www.fenit.nl FME-Grupo de EnergíaEólica www.fme-wind.com www.nwmp.nl www.pum.nl www.douane.nl www.arbo.nl www.ser.nl www.svb.org www.nedeco.nl www.tln.nl www.bouwendnederland.nl www.fme-cwm.nl www.metalunie.nl www.gmv-fme.nl www.vnci.nl www.nefarma.nl www.nav-aerosol.nl www.hidc.nl 60 COGEN - Asociación Holandesa para la producción combinada de calor y energía VNSI - Construcción naval holandesa Asociación de la Industria HME - Equipo Marítimo www.cogen.nl Holanda Asociación de Tecnología Salud GUIÓN - Asociación para Productos Dentales Nevat - Asociación de Industrias de subcontratistas NAT - Grupo de Tecnología Aeroportuaria ONRI - Ingenieros Consultores holandeses Asociación de Energía Solar www.hollandhealth.tech.nl IVBN - Asociación Holandesa de Inversionistas Institucionales de Propiedad NVBO - Asociación de Organizadores de Ferias Asociación Financiera de Desarollo www.ivbn.nl Agenica de Seguros y Crédito para Exportaciones Directorio de Negocios HOLLAND FRESH GUIDE, organiza eventos a nivel mundial para importadores y exportadores de vegetales y frutas Directorio de sitios holandeses con enlaces a las principales empresas holandesas Información sobre leyes y Permisos en los Países Bajos Punto central de acceso a toda la información relativa a las organizaciones gubernamentales en los Países Bajos Investigación y Patentes www.atradius.nl Instituto Holandés de Abogados de Patentes La Real Academia Holandesa de Ciencias y Artes Organización Holandesa para la Investigación Científica (NWO) Instituto de Investigación Científica www.octrooigemachtigde.nl FERIAS DE EXHIBICIÓN Y COMERCIO Ferias y exposiciones en holandés Uthrecht Ferias y exposiciones holandeses en Amsterdam EURMEIA SRL (INTERNATIONAL BUSINESS IN "tecnologías verdes") www.vnsi.nl www.hme.nl www.indent.nl www.nevat.nl www.nat.nl www.onri.nl www.hollandsolar.nl www.nvbo.bnl www.fmo.nl www.hollandfreshguide.com www.bizeurope.com www.antwoordvoorbedrijven.nl www.overheid.nl www.knaw.nl www.nwo.nl www.tno.nl www.jaarbeursutrecht.nl www.rai.nl [email protected] 61 ALFONSO MERCURIO [email protected] CBI www.cbi.eu Fuente y Elaboración: Oficina Comercial del Ecuador en Países Bajos Anexo 2: Aviso sobre el pesaje de plátanos frescos Avisos sobre el pesaje de los plátanos frescos (código NC 0803 00 19) pueden ser enviados por titulares de una licencia de pesador autorizado a: Aduana Marítima del Centro de Control (Rotterdam). E-mail: Douane.DRR.weging.bananen @ belastingdienst.nl ¿Cómo enviar el aviso? Envía el anuncio de la siguiente manera: Usted envía al departamento de un correo electrónico sobre la notificación, con acuse de recibo. Este e-mail contiene los siguientes datos (no forma prescrita): Nombre del pesador autorizado Fecha de inicio del pesaje Hora de inicio del pesaje Punto de partida de un peso Pesaje número de certificado Referencia (número EORI) de pesador autorizado de plátanos Datos de identificación del medio de transporte utilizado para entrar en la UE País de origen Número de unidades de embalaje Tipo de embalaje Marca (s) El departamento le enviará un e-mail con un número de aviso. El departamento establecerá en este e-mail si un funcionario de aduanas realizará una visita in situ. Anexo 3: Exención a impuestos de Embalaje Exención a impuestos de Embalaje si cumple con las siguientes condiciones: Ser dueño de un negocio registrado fuera de los Países Bajos Si compra productos empaquetados en los Países Bajos, los cuales ya han pagado impuesto de embalaje previamente. Si el peso del material de empaquetamiento de los productos exportado en el 2008 y 2009 fue superior a 15,000 kg o superior a 50,000 kg a partir del 2010. Si el exportador excedió los 15,000 kg (2008 and 2009) o los 50,000 kg (2010 en adelante), tiene derecho a la devolución de los impuestos pagados por encima de los kilogramos mencionados anteriormente. 62 Para aplicar a la devolución de este impuesto favor llamar a Atención al Cliente de la Sección de Empaquetamiento Desde los Países Bajos: 0800 - 235 83 52 o desde el exterior +31 555 38 53 85. Anexo 4: Agentes y compañías de servicios logísticos Tabla N° 13 Compañía Dirección Número Contact person Email Website Damco Maro 31107530 Marcel van marcel.va www.damco.com Polostraat 22 713 Staaijeren n.staaijer 3165 AL en@damc Rotterdam o.com Compañíaque forma parte del Grupo AP Moller (Maersk), 315 oficinas en más de 120 países, presencia fuerte en América Latina. Los servicios que dan son: seguros de carga, archivos de datos seguros, Documentos de comerciales Internacional, Logística y Gestión de la Cadena de Suministro. IFC Jupiterweg 31168409 Martijn martijn@if www. Ifcnl.com 1A 494 Burghoorn cnl.com 4761 RW Moerdijk Compañíaespecializada en la logística, principalmente en el área del Caribe y Surinam. Es una Compañía bastante pequeña que se dedica principalmente a la exportación de productos europeos a Curazao, Aruba, Bonaire y Surinam. Las actividades son: envíos, almacenamiento y transporte. Rhenus Rivierstraat 31104400 Sander Klapwijk sander.kl www.rhenus.com Logistics 159 467 apwijk@nl 3016 CH .rhenus.c Rotterdam om Proveedor importante de servicios logísticos. Los servicios van desde la planificación, ejecución, a la parte operativa para transporte aéreo y el reenvío de flete marítimo, transporte por carretera, logística de contratos, manejo de carga aérea y brokers en Rotterdam. Las actividades comerciales de Rhenus Logistics BV puede subdividirse en cinco sectores: estiba y almacenaje, las agencias de naves, break bulk y manejo de contenedores, despacho de aduana y la documentación, y por último pero no menos importante, el manejo de carga a nivel nacional. Ronex Ridderhaven 31180485 Werner werner.flo www.ronex.com 17 905 Florentinus rentinus@ 2984 BT ronex.co Ridderkerk m Compañía exportadora de productos secos a granel. Trabaja principalmente en los Países Bajos, Italia, Francia Alemania y Ecuador. No es apto para el transporte de productos perecibles. Seatrade Ravelstraat 5 31104945 Hans Sijthof hans.sijth www.seatraderott 3161 WE 543 [email protected] erdam.nl Rhoon trade.com Cargador especializado en transporte de productos perecibles. Importa bananas de Ecuador, semanalmente/ Tiene una red grande de subcontratistas. KuehneLloydstraat 31104789 Natasha Solano natasha.s www.knNagel 35 241 olano@ku portal.com 3024 EA ehneRotterdam nagel.co m Trasporte marítimo y flete aéreo, Kuehne + Nagel es uno de los 3 proveedores principales del país. Cuentan con más de 500.000 metros cuadrados de espacio de almacenamiento y se encuentran entre los cinco mejores contratistas logísticos. 63 J. van de Put Folkstonewe 31884055 Edwin erozenda www.vandeput.nl g 65 044 Rozendaal al@vande 1118 LN put.nl Schiphol Zuid-Oost Organización para el proceso logístico y aduanero del envío de productos perecederos. Perecederos tales como flores, fruta y verduras, productos farmacéuticos, carne y pescado son manejados con gran cuidado y se transportaran y almacenan (temporalmente) en condiciones óptimas. Importación, tránsito y exportación por vía aérea, por carretera o por mar representan son algunos de sus servicios básicos. La empresa fue recientemente adquirida por Kuehne-Nagel. Nord Cargo Korhoenweg 31168385 Peter de Geus Peter@no www.nordcargo.c B.V. 1 858 rdcargo.nl om 4791 RM Klundert NordCargo es una Compañía pequeña y especializada, con servicios diarios desde y hacia España y en los países vecinos de los Países Bajos. La ubicación es en Moerdijk, donde tiene acceso a 3300 m² de área de almacenamiento. Ofrecen varios servicios, tales como el almacenamiento, inventario, logística y transporte Transportbed Jogchem van 31174522 Marcel van marcel@v www.vanduijntra rijf van Duijn der Houtweg 290 Duijn anduijntra nsport.nl & Zn B.V 12 nsport.nl 2678 AG De Lier Compañía de Transporte especializado en productos frescos y congelados. Se puede organizar el transporte acondicionado y se puede optimizar el proceso logístico. Tienen una flota de 110 camiones que se mueven diariamente hacia destinos en el Norte de Europa, Europa Occidental y el Reino Unido. Samskip Waalhaven 31884001 Aad Koolaard aad.koola www.samskip.co Multimodal Oostzijde 81 135 ard@sam m B.V. 3087 BM skip.com Rotterdam Samskip es una organización internacional que ofrece transporte y servicios por tierra, mar, ferrocarril, barcaza y aire. Desde su fundación en Islandia en 1990, Samskip ha experimentado un crecimiento constante - tanto internos como a través de adquisiciones estratégicas - oficinas abiertas en todo el mundo. Fuente y Elaboración: Oficina Comercial del Ecuador en Rotterdam Anexo 5: Canales de Distribución para productos con certificaciones de Comercio Justo Tabla N°14 Supermarkets Netherlands Jumbo, Bio+ www.bio-plus.nl C1000, EKO www.eko-keurmerk.nl Plus, Fairtrade Plus, Ecover Albert Heijn EkoPlaza De Natuurwinkel Estafette Marqt Super Biomarkt Food2market Foodvalley www.fairtrade.nl www.ecover.com www.ah.nl www.ekoplaza.nl www.natuurwinkel.nl www.estafette.org www.marqt.com www.superbiomarkt.com www.food2market.nl www.foodvalley.nl Fuente y Elaboración: Oficina Comercial del Ecuador en Rotterdam 64 Anexo6: Algunas compañías relevantes para el comercio entre Ecuador y los Países Bajos Tabla N° 15 Sectores Companía Dobbe Flowers Flores Four Seasons Quality B.V. Welyflor B.V. FleuraMetz Hoven & de Mooij Waterdrinker Aalsmeer B.V. Zyon-group Noviflora Holland B.V. Javado Farm Direct Fresh Chain Dirección Número Legmeerdijk 313 0031 297386881 Aalsmeer Achterweg 2 1424 PR De Kwakel Meerlandenweg 33 1187 ZR Amstelveen Betula 31 1424 LH De Kwakel Rijnsburgerweg 136a 2231 AH Rijnsburg Sierteeltstraat 25 1431 GM Aalsmeer Middel Broekweg 29 2675 ZV Honselersdijk Venus 240 2675 LN Honselersdijk Venus 116 2675 LN Honselersdijk Legmeerdijk 313 Email [email protected] Website www.dobbeflowers.nl 0031 297360498 [email protected] www.fsq.nl 0031 206434985 [email protected] www.welyflor.com 0031 297352888 [email protected] www.fleurametz.com 0031 297800900 [email protected] [email protected] www.hovenendemooij.nl 0031 297332211 [email protected] www.waterdrinker.nl 0031 174210750 [email protected] www.zyon-group.nl 0031 174671414 [email protected] www.noviflora.com 0031 174615444 [email protected] www.javadoplant.nl 31 [email protected] www.farmdirect.com [email protected] www.freshchain.nl 1430 BA 655928364 Aalsmeer Meerlaan 842181 31 BT Hillegom 651345597 Fuente y Elaboración: Oficina Comercial del Ecuador en Rotterdam 65 Sectores Companía AgroFair Frutas Belimpex Bud Chiquita Fresh Nederland Continental Fruta Importers B.V. Dirección Número Koopliedenweg 0031 180643900 10 2991 LN Barendrecht Taag 15-17-19 0031 703207574 2491 CR Den Haag Transportweg 67 0031 174535353 Email [email protected] Website www.agrofair.nl [email protected] www.belimpex.nl [email protected] www.bud.nl [email protected] www.chiquita.nl on website direct www.continental.efresh.com 0031 348452044 [email protected] www.mcooiman.nl 0031 703175555 [email protected] www.agf.nl 0031 345578800 [email protected] www.Frutamasters.nl 0031 416373555 [email protected] www.goesten.nl Donk 15 0031 180691930 2991 LE Barendrecht Handelsweg 180 0031 180750500 [email protected] www.meeder.nl 2676 LM Maasdijk Franklinweg 35 0031 183693222 4207HX Gorinchem Gebroken 0031 180614611 Meeldijk 66 2991VD BARENDRECHT Cooiman Frutahandel B.V. Boveneind Zuidzijde 57 3405 AN Benschop Firma Corn Verheij Dinkel 49 en Zn. 2491 CL Den Haag Frutamasters Deilseweg 7 Veiling B.V. 4191 NX Geldermalsen Harrie Goesten d'Oultremontweg VOF 16-A 5154 PD Elshout J.A.Meeder B.V. Jaguar, The Fresh Companía Natures Pride Ogear Trading Rodenburg Fresh Food B.V. 2988 DC Ridderkerk Honderdland 70 0031 174525900 2676 LS Maasdijk Ebweg 11 0031 180546440 2991 LS Barendrecht Palladiostraat 41 0031 10 5220855 3066 AH Rotterdam Roveg Nijverheidsweg 20 2742 RG Waddinxveen The Greenery B.V. Spoorwegemplac ement 1 2991 VT Barendrecht Univeg Trade Klappolder 142 Benelux B.V. 2665 LP Bleiswijk Verdi Import B.V. Koopliedenweg 38 2991 LN Barendrecht Zoutewelle Handelsweg 140 Import/Export B.V. 2988 DC Ridderkerk Kika Holland Wegedoorn 20 5432EA Cuijk Star Werkhuizenkaai FrutaCompanía 112 1000 Brussel info@jaguarfreshCompanía.nl www.jaguarfreshCompanía.nl [email protected] www.naturespride.eu [email protected] www.ogear.nl on website direct www.rffbv.nl 0031 180635700 [email protected] www.roveg.nl 0031 180 655911 [email protected] www.thegreenery.com 0031 105294444 [email protected] www.univeg.nl 0031 180618811 [email protected] www.verdiimport.nl 0031 180642300 [email protected] www.zoutewelle.com 31 485313810 32 [email protected] www.kikaholland.nl [email protected] www.star-Fruta.eu 22420876 Fuente y Elaboración: Oficina Comercial del Ecuador en Rotterdam 66 Sectores Companía Productos Albert Heijn del mar Sligro Food Group Hanos METRO Cash & Carry Nederland B.V. Sumare Pescado Anova SeaFood Café Dayseaday Fresh and Frozen B.V. Seafood Connection bv Van der Lee SeaPescado B.V. United Café Miko Koffie Douwe Egberts Nederland Cook & Boon Smit & Dorlas koffiebranders B.V. Mocca d'Or Neuteboom Café Roasters Simon Lévelt Koffiebranderij en Theehandel Bocca Café J. Th. Douqué's Koffie B.V. Tradin Organic Agriculture B.V. De Nieuwe Band Dirección Piet Heinkade 167-1731019 Corridor 11 5460 AA Veghel Stadhoudersmol enweg 37 7317 AW Apeldoorn Diemervijver Dalsteindreef 101-139 1112 XC Diemen Número 31 886595100 0031 413343500 Email [email protected] Website www.ahold.com www.ah.nl www.sligrofoodgroup.nl 0031 555294646 [email protected] www.hanos.nl 0031 203980200 [email protected] www.makro.nl De Hooge Krocht 46 2201 TX Noordwijk Hambakenweteri ng 15 5231 DD 'sHertogenbosch Schulpengat 9 8321 WC Urk Het Spijk 12 8321 WT Urk Schulpengat 2 8321 WC Urk ZuidWillemsvaart 217 0031 714088888 [email protected] www.sumarePescado.nl 0031 737502000 [email protected] www.anovaseafood.com 0031 527684684 [email protected] www.dayseaday.com 0031 527687066 [email protected] www.seafoodconnection.nl 0031 527689022 [email protected] o.com info@unitedCafé.nl www.unitedCafé.nl 0031 736871411 5201 AG „sHertogenbosch Korte Voren 3 0031 402019407 [email protected] www.mikoCafé.com 5555 XS Valkenswaard Vleutensevaart 0031 800 0221121 [email protected] www.de.nl 35 3532 AD Utrecht Takkebijsters 27 0031 765876614 [email protected] www.cookboon.com 4817 BL Breda Nederland Nijverheidsweg 1 0031 297284000 [email protected] www.smitdorlas.nl [email protected] www.moccador.com [email protected] www.neuteboom.nl 0031 235122522 [email protected] www.simonlevelt.nl 0031 321314667 [email protected] www.bocca.nl 0031 206222477 jtdCafé@douque.com www.douque.com 0031 204074499 [email protected] www.tradinorganic.com 3641 RP Mijdrecht Heilaar0031 765718718 Noordweg 2b 4814 RR Breda Aadijk 41 0031 546864062 7602 PP Almelo A.Hofmanweg 3 2031 BH Haarlem De Regge 37 8253 PG Dronten Bijdorp 2, 1181 MZ Amstelveen Prins Hendrikkade 14 1012 TL Amsterdam Noorderringweg 129363 TC 31 594645300 www.nieuweband.nl/ Fuente y Elaboración: Oficina Comercial del Ecuador en Rotterdam 67 Cocoa Huyser Moller B.V. Zeevangsdijkje 3 0031 299645751 [email protected] www.huysermoller.nl 1135 GR Edam Lucasbolwerk 7 0031 302337070 3512 EG Utrecht [email protected] www.maxhavelaar.nl Stichting Max Havelaar Aquaris B.V. Damrak 33 0031 205286035 1012 Amsterdam [email protected] www.aquaris-bv.nl Dutch Cocoa B.V. Oceanenweg 1 0031 204077600 1047 BA Amsterdam Akerstraat 17c 0031 455719823 6411 GV Heerlen [email protected] www.dutchcocoa.com [email protected] www.dietzcacao.nl 0031 229470130 [email protected] www.dutchcocoa.com 0031 408416502 [email protected] www.cacaodesign.com 0031 229551432 [email protected] www.looscacao.com 0031 104964388 on website direct www.cargill.nl 0031 570664466 [email protected] www.cargill.com 31 651345597 [email protected] www.freshchain.nl Dietz Cacao Trading B.V. Holland Cacao B.V. Zuiddijk 7 1461 EB Zuidoostbeemste r Cacao Design Mathildelaan 35 5611 BD Eindhoven Loos Cacao B.V. Bobeldijk 69 1647 CH Berkhout Gerkens Cacao Welplaatweg 34 B.V. 3197 KS Botlek Cargill Cocoa & Bremenweg 21Chocolate 23 7418 EJ Deventer Fresh Chain Meerlaan 842181 BT Hillegom Fuente y Elaboración: Oficina Comercial del Ecuador en Rotterdam Anexo 7: Contactos Camara de Comercio de Países Bajos Tabla N° 16 Contactos de la Camara de Comercio KvK Amsterdam Peter Boonstra Dobbe Dijkstra KvK Brabant Ad van Abeelen Ad Donders KvK Centraal-Gelderland Sandra Visser KvK Den Haag Paulien Dirkzwager Mark van Oosten KvK Gooi-, Eem- en Flevoland Ime Duyfjes Hans van der Veen KvK Limburg Ardy Assink Han Boots KvK Midden-Nederland Judith de Bruijn Wim Schraverus KvK Noord-Nederland Evert Jan Schouwstra Bauke Kroes Email Dirección Número [email protected] [email protected] 3120 531 44 39 3120 531 44 39 [email protected] [email protected] 3140 232 32 47 3140 232 38 22 [email protected] 3126 353 89 35 [email protected] [email protected] 3188 588 80 28 3188 588 80 27 [email protected] [email protected] 3136 524 87 48 3136 524 87 47 [email protected] [email protected] 3188 987 64 88 3188 987 63 10 [email protected] [email protected] 3130 239 66 63 3130 239 66 64 [email protected] [email protected] 3188 585 12 64 3188 585 10 64 68 Fuente y Elaboración: Oficina Comercial del Ecuador en Rotterdam Contactos de la Camara de Comercio KvK Noordwest-Holland Jan-Pieter Amse Daniëlle Mooij-de Swart KvK Oost Nederland Marco Platvoet Anne Marie Startman KvK Rotterdam Nicolette den Hollander Jacob van der Vis KvK Zuidwest-Nederland Annelies Koomans van den Dries Heleen Martens Email Dirección Número [email protected] 3172 519 57 99 [email protected] 519 57 70 [email protected] [email protected] 3153 484 97 58 3153 484 97 56 [email protected] 3110 402 77 87 [email protected] 3110 402 77 17 [email protected] [email protected] 31118 673 543 3176 564 68 95 Fuente y Elaboración: Oficina Comercial del Ecuador en Rotterdam Anexo 8: Actores relevantes al Comercio en los Países Bajos Tabla N° 16 Companía Port of Rotterdam Ministerie Buitenlandse Zaken Dirección Wilhelminakade 909 3072 AP Rotterdam Bezuidenhoutseweg 67 2594 AC Den Haag Plesmanweg 1-6 2597 JG Den Haag PO BOX 750 1118 ZG Schiphol Laan op Zuid 45 3072 Customs Office DB Rotterdam Rotterdam Handelskade 1 Customs Office 1118 DA Schiphol Cargo Schiphol Centrum Customs Office Port Reeweg 16 3088 KA Rotterdam of Rotterdam Kingsfordweg 1 Customs Office 1043 GN Amsterdam Amsterdam De Ruijterkade 7 Port of Amsterdam 1000 GK Amsterdam Prinses Beatrixlaan 2 NBSO 2595 AL Den Haag Röntgenlaan 11 NDL 2719 DX Zoetermeer Erasmus Universiteit Burgemeester Oudlaan 50 3062 PA Rotterdam Museumpark 40 Hogeschool 3015 CX Rotterdam Rotterdam Henri Faasdreef 312 CBS 2492 JP Den Haag Prinses Beatrixlaan 2 CBI 2509 AC Den Haag Waalhaven Z.z 19 FENEX 3086 JH Rotterdam Raamweg 14 Fenedex 2596 HL Den Haag Ministerie Infrastructuur en Schiphol Cargo Número Contact Person 31102521010 Sofie Tolk Email Dirección s.tolk@portofrotterda m.com Website www.portofrotterdam .com 31703486486 www.rijksoverheid.nl /ministeries/bz/ 31704560000 www.rijksoverheid.nl /ministeries/ienm pouwels_b@schiphol. www.schiphol.nl/B2B nl /Cargo.htm www.belastingdienst. nl www.belastingdienst. nl 31206014530 Bart Pouwels 31455743031 31455743031 31455743031 [email protected] www.belastingdienst. nl www.belastingdienst. nl www.portofamsterda m.nl www.hollandtrade.co m www.ndl.nl [email protected] www.rsm.nl 31455743031 31206221515 Wim Ruijgh 31886028093 31793438110 31104082745 Linda de Vries 31107940000 Ria Slingerland [email protected] 31703373800 [email protected] www.hogeschoolrott erdam.nl www.cbs.nl/ 31886024378 Erik Plaisier [email protected] www.cbi.eu 31104020398 [email protected] www.fenex.nl 31703305600 [email protected] www.fenedex.nl Fuente y Elaboración: Oficina Comercial del Ecuador en Rotterdam 69 Anexo 9: Revistas de interés para los exportadores Tabla N° 17 Sector Magazine Contact Person Email [email protected] NISNEWS NETHERLANDS Avicultura Professional Bloem en Blad [email protected] Paula van der bloemenblad@hortipoin Hulst t.nl Peter Voskuil redactie@bloemenkran Bloemenkrant t.nl office@scheepvaartkra De Scheepvaartkrant Peter Dirks nt.nl [email protected] EVMI l Ray Gircvan ray.girvan@ibjInternational Bulk online.com Journal Número Dirección Télefonico +31 73 6901531 http://www.nisnews.nl/ 31314349562 Hanzestraat 1 7006 RH Doetinchem 31715659662 Schipholweg 1 2300 PH Leiden 31620013117 Ambachtsweg 7ª 2222 AH Katwijk 31104129500 31882944830 441691718045 Glenbuck Publishing Ltd Bryn Siriol, Llangollen LL20 7BE United Kingdom Logistiek Totaal Mark Dohmen [email protected] 31882944711 Mainport News mainportnews@ntpubli shers.nl Jan Spoelstra [email protected] 31102801000 Maritiem Nederland Nautilus Petrochem mark@woordkunstena ar.nl [email protected] [email protected] Port of Rotterdam Magazine Rotterdam Transport Handboek portofrotterdammagazi [email protected] info@rotterdamtranspo rt.nl Marktvisie Schuttevaer Supply Chain Magazine SWZ Maritime Transport en Logistiek Transport Totaal Truck en transport management Vakblad Groenten &Fruta Vakblad voor de Bloemisterij Vismagazine +31702629108 Rijswijkseweg 60 2500 CX Den Haag 31882944832 31104771188 31203122088 Veembroederhof 7 1019 HD Amsterdam 31104175806 Dirk van der Meulen Marieke Lenstra Ir. H. Boonstra redactie@schuttevaer. nl marieke.lenstra@suppl ychainmedia.nl [email protected] om Elmer de Bruin [email protected] 31570504360 Mark Dohmen [email protected] 31892944711 Boudewijn van Dijk Elbert van den Berg Lieneke Schuitemaker 31314364573 Gezellenlaan 12 7005 AZ Doetinchem 31102417435 Mathenesserlaan 185 3014 HA Rotterdam 1.002860038 Boris Pasternaklaan 22 2719 DA Zoetermeer [email protected] 31882944708 boudewijn.van.dijk@re edbusiness.nl evandenberg@hortipoi nt.nl l.schuitemaker@eisma. nl 31314349916 Hanzestraat 1 7006 RH Doetinchem 31715659678 Schipholweg 1 2300 PH Leiden 31882944844 Fuente y Elaboración: Oficina Comercial del Ecuador en Rotterdam 70 Anexo 10: Medios de Comunicación del sector Turismo Tabla N° 18 Medio de comunicación ANVR Columbus Magazine Nombre contacto Mrs. Mirjam Dresme Kirsten Spooren E-mail/pagina web [email protected] http://www.anvr.nl/ [email protected] http://www.columbusmagazine.nl/zuidamerika/ecuador/newpage.html Matthijs de Groot correo:[email protected] Correo:[email protected] De Telegraaf Ron Peereboom Voller Droomplekken.nl Gen Coorporate Getaway Travel Puuropreis.nl Mr. Corno van der Berg Yvonne Dudock Mrs. Lana Leach Reisburo Actueel Mrs. Judith Buitenhuis Reisgraag.nl Mr. Dave Meuwese Reizen Magazine Sante Spits (free newspaper) Trav Magazine Harri Theirlynck [email protected] [email protected] [email protected] [email protected] http://www.puuropreis.nl/specials/overzicht. html [email protected] [email protected] info@ reisgraag.nl http://www.reisgraag.nl/ Correo: [email protected] Mr. Jose Bernaerts [email protected] http://www.sante.nl/ Mr. Jan Hazevoet [email protected] Mrs. Frederike Schelling/ [email protected] Gustavo Lucena Lage | Sales Executive E:[email protected]|l l Theo de Reus (colleague was present Stationsplein on event) 3 1211 EX Hilversum l T: +31 (0)35 672 8854 http://www.travmagazine.nl/travapp correo:[email protected] Maurice Heijnen Sint Jobstraat 61 VAKANTIE Uitgever / Hoofdredacteur 3024 EG Rotterdam Hét Vakantieblad van Nederland M +31 (0) 6 1 40 30 243 maurice heijnen [[email protected]] Wegener Regional NewspaperJoost Group Brantjes Correo: [email protected] Fuente y Elaboración: Oficina Comercial del Ecuador en Rotterdam 71 Anexo 11: Lista de Compañías Petro Químicas en el Puerto de Rotterdam Tabla N° 19 Companía Website A. Hak Industrial Services www.a-hak-is.com Aggreko Nederland BV www.aggreko.nl Air Liquide Industrie BV www.airliquide.com Air Products Nederland B.V. www.airproducts.com AmniTec B.V. www.amnitec.nl Applus RTD www.applusrtd.com Ballast Nedam Infra West www.ballast-nedam.nl Caldic Chemie B.V. www.caldic.com Chemoil Europe BV www.chemoil.com Cofely West Industrie B.V. www.cofely-gdfsuez.nl Den Hartogh Global www.denhartogh.com DSM NeoResins B.V. www.dsm.com Ducor Petrochemicals B.V. www.ducorchem.com Eastman Chemical Companía www.eastman.com Emha Technisch Bureau b.v. www.emhabv.com Fabory Spijkenisse www.fabory.com GMS Instruments www.gms-instruments.nl Heat Exchanger Service B.V. www.jdejonge.nl Huntsman Holland BV www.huntsman.nl J. de Jonge flowsystems B.V. www.jdejonge.nl Koninklijke Vopak N.V. www.vopak.com MarFlex www.marflex.com Momentive Specialty Chemicals www.momentive.com Montage Onderneming Benelux www.mob-group.com N.V. Rotterdam-Rijn Pijpleiding Mij www.rrpweb.nl NMi Certin www.nmi.nl NMi EuroLoop www.nmi-euroloop.nl Plant One www.plant-one.nl Prodex B.V. www.prodex.nl Standic B.V. www.standic.com Star Industrial Chemicals BV www.star-industrial.eu Sulzer Turbo Services Rotterdam BVwww.sulzer.com Transnational Blenders BV www.tnb.nl Zeevenhooven Air www.zair.nl Fuente y Elaboración: Oficina Comercial del Ecuador en Rotterdam 72
![Reso[ución ]qfatura[](http://s2.esdocs.com/store/data/000033760_1-30c06202883a4284d0f63a8260f4e326-250x500.png)
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