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SEMINARIO REFORMA TRIBUTARIA 2015 Y EFECTOS PRÁCTICOS E
INMEDIATOS.
Jueves 22 de Enero de 2015.
MODIFICACIONES EN LOS IMPUESTOS Y DECLARACIONES DE RENTA,
IMAN E IMAS POR LOS AÑOS GRAVABLES 2014 Y 2015. ¡ANÁLISIS DE LOS
NUEVOS IMPUESTOS Y NUEVOS FORMULARIOS!
A petición de nuestros clientes, amigos, colegas y benefactores, Con motivo de la iniciación del año
2015 y la presentación de las declaraciones tributarias anuales por el año gravable 2014, los
nuevos impuestos a la riqueza y el complementario de normalización, las nuevas declaraciones y
los nuevos formularios para activos del exterior, entre otros, además de las modificaciones a la Ley
1607 de 2013 en el CREE y el IMAS, entre otros, se hace indispensable efectuar una planeación y
adecuación de todos los cambios para la elaboración correcta de estas declaraciones.
OBJETIVO
El objetivo fundamental es brindar herramientas prácticas y recomendaciones claves para la
adecuada preparación de estas nuevas declaraciones y los nuevos impuestos, así como optimizar
la racionalización de la determinación de las bases e impuestos respectivos y evitar sanciones.
CONTENIDO
1- NUEVO IMPUESTO A LA RIQUEZA CON HECHO GENERADOR EL 1° DE ENERO DE 2015 Y
EFECTOS DE LA DECLARACIÓN DE RENTA Y CREE DEL AÑO 2014:
Aplicación de las nuevas tarifas diferenciales y progresivas, tablas diferentes para sociedades y
personas naturales, declaraciones anuales por cuatro (4) años o tres (3) según el caso, ampliación
de sujetos pasivos y de hechos generadores, novedosa forma de depuración de las bases
gravables en forma anual, nuevas exenciones y exclusiones, tratamientos preferenciales, nuevas
precauciones, normas anti abuso, contabilización y estrategias de optimización.
2- NUEVO IMPUESTO COMPLEMENTARIO DE NORMALIZACIÓN TRIBUTARIA A LA RIQUEZA
CON HECHO GENERADOR EL 1° DE ENERO DE 2015, 2016 Y 2017 Y EFECTOS EN LA
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO A LA RIQUEZA:
Se causa por la posesión de activos omitidos y pasivos inexistentes, aplicación de tres (3) tarifas,
una para cada año, tanto para sociedades como para personas naturales, declaraciones anuales
con tres (3) oportunidades, análisis de sus ventajas y desventajas, evitando renta por comparación
patrimonial y sanción por inexactitud incrementada, y efectos en el impuesto a la riqueza anual,
según el caso.
3- NUEVA DECLARACIÓN TRIBUTARIA ANUAL DE ACTIVOS EN EL EXTERIOR A PARTIR
DEL AÑO GRAVABLE 2015:
Aplica para los contribuyentes del impuesto sobre la renta y complementarios, casos en los que hay
que discriminar los activos declarados así como los de consolidación o agregación, aplicación de
las normas de procedimiento tributario y régimen sancionatorio y análisis de los efectos de los
convenios de intercambio de información automático internacional con otras jurisdicciones, ley
FATCA con EE.UU, entre otros.
4- CAMBIOS EN EL IMAN E IMAS POR LOS AÑOS GRAVABLES 2014 y 2015:
Análisis practico de los efectos de esta última reforma tributaria y la más reciente doctrina sobre la
confusa determinación y depuración simultanea del impuesto de renta con las del IMAN y del IMAS
para Categorías Empleados y Trabajadores por Cuenta Propia precauciones y efectos en la renta
presuntiva, renta exenta, no aplicabilidad de deducciones para independientes categoría
empleados, comparación por años y nueva determinación de estos impuestos.
También se aclarara lo relacionado con la vigencia de los cambios de la reforma, diferenciando
cuales aplican para el año gravable 2014 y cuales aplican para el año 2015, en particular la
reducción del IMAS para la categoría de Empleados, otros para Trabajadores por Cuenta Propia
(Segmentados), rechazo de gastos de trabajadores independientes, deducciones no aceptadas,
nuevos efectos en la información exógena, modificaciones al concepto de residencia fiscal de
nacionales, entre otros.
5- NUEVA SOBRETASA AL CREE A PARTIR DEL 2015 Y CAMBIOS ESTRUCTURALES EN EL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA EQUIDAD - CREE:
Aplicación de las nuevas tablas y tarifas progresivas de sobretasa para sociedades, efectos en las
nuevas declaraciones anuales por cuatro (4) años (2015, 2016, 2017 y 2018), conservación de los
hechos generadores y sujetos pasivos, modificaciones en la depuración de las bases gravables del
CREE, a partir del 2015, y la determinación de la sobretasa en forma anual, precisiones en
exenciones y exclusiones, tratamientos de pérdidas fiscales, excesos de base mínima, precios de
transferencia, subcapitalización, TAX CREDIT del CREE, nuevas precauciones, normas anti abuso
y estrategias de optimización.
6- OTRAS MODIFICACIONES AL GMF Y AL IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS,
ÚLTIMA JURISPRUDENCIA Y DOCTRINA, NUEVAS ESTRATEGIAS DE LA DIAN PARA LA
APLICABILIDAD DE LAS NORMAS DE ANTI EVASIÓN Y ANTI ABUSO FISCAL:
Reflexiones sobre riesgos para personas naturales y sociedades, alcances de las modificaciones
introducidas en esta última reforma tributaria así como de la última jurisprudencia y doctrina.
CONFERENCISTA Y CONSULTOR TRIBUTARIO:
JAIME MONCLOU PEDRAZA – GERENTE SOCIO DE MONCLOU ASOCIADOS
LUGAR Y FECHA DEL EVENTO:
Lugar
: Hotel Bogotá Plaza – Calle 100 No. 18A – 30 Salón La Candelaria
Fecha
: Jueves 22 de Enero de 2015.
Hora
: 1:30 p.m. a 7:30 p.m.
INVERSIÓN:
Valor persona $395.000 m/cte. más IVA, para un grupo selecto (Cupo Limitado).
NOTA: Para los asistentes a nuestros seminarios celebrados en el año 2014, el valor por persona
será solamente de $335.000 m/cte. más IVA.
INCLUYE: Copia del material, Casos Prácticos, Coffee Break y Certificado de Asistencia.
LOS INTERESADOS PODRÁN COMUNICARSE CON LAURA ROJAS, DESDE BOGOTÁ AL
TELEFONO 6010445 EXT. 102, FUERA DE BOGOTÁ A LA LÍNEA NACIONAL 018000513452 o
AL CELULAR 310 807 02 88.