1. Educación

Día: 19, 21,26 y 28 de Octubre
2011
Horario: 6:00 am a 9:00 pm
Duración: 12 horas
CURSO: CÓMO PREPARAR EL ESTADO DE
FLUJOS DE EFECTIVO SEGÚN NIC 7
(Aplicando método directo e indirecto)
Dirigido:
LUGAR
Universidad del Contador, Colegio de Contadores Privados de Costa Rica. Calle Fallas, Desamparados.
OBJETIVO GENERAL: Capacitar a los asistentes en las principales técnicas básicas de análisis y administración del efectivo de una empresa con el fin de que, a partir de este análisis, se puedan tomar decisiones sobre el manejo del efectivo .
INVERSIÓN
¢40.000 Colegiados (al día en el pago de sus
cuotas).
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
¢60.000 Particulares
Capacitar al asistente en la elaboración del Estado Contable
Flujos de Efectivo y la clasificación de Origen y Aplicación de
Fondos en forma práctica.
Cuentas: BNCR 100-01-047-1037-6
BCR 001-254191-2
Análisis de la Norma Internacional de Contabilidad (NIC 7).
INCLUYE: Certificado de participación, material
didáctico y refrigerio
Dotar al asistente de conocimientos sobre Presupuestos de
Efectivo Proyectados,
PROCESO DE INSCRIPCIÓN:
Instruir al asistente en las eventualidades donde la empresa
se pueda preparar con anticipación para posibles futuros
déficits de efectivo por medio de líneas de crédito en los
Bancos así como posibles futuros superávits y sepa de antemano donde invertir el dinero.
Instruir al asistente en lo referente al ciclo de conversión del
efectivo, al análisis de los períodos promedio de cobro, de
pago.
Dotar al asistente de conocimientos en las fuentes espontáneas de financiamiento, como el análisis del aprovechamiento de los descuentos por pronto pago.
INSTRUCTOR: Lic. Francisco Brenes Meza,
Contador Público Autorizado, Licenciado en
Contaduría Pública de la UIA, Licenciado en
Administración Pública de la UCR, con 20
años de experiencia en labores contables,
financieras, de cobro, de administración
general y gerencial
Descargue el formulario de inscripción
aquí, enviarlo al fax 2219-4544 o correo electrónico [email protected], con el comprobante de pago (indicar a nombre de quién se debe confeccionar recibo de cancelación), detallar
nombre del participante, número de Colegiado y
capacitación a la que va a asistir; la matricula
debe confirmarse con al menos 3 días de anticipación.
Ver Temario en la siguiente diapositiva
TEMARIO:
Introducción al Control Interno y la Tesorería
Administración Financiera y administración de la Tesorería.
1.1. Definición de Administración Financiera y sus objetivos principales.
1.2. Definición de Tesorería.
3.2. Flujo de efectivo proyectado.
3.2.1. Situación con faltantes de efectivo, hay que conseguir financiamiento.
3.2.2. Administración de líneas de crédito.
3.2.3. Situación con sobrantes de efectivo, donde hay que tomar decisión de invertir
este efectivo.
1.3. El control Interno y la Tesorería.
3.2.4. Presupuesto de Inversiones con sobrantes de efectivo (Período de Recuperación, VAN, TIR, Tasa Fisher, etc).
1.3.1. Definición del Control Interno.
3.3. Administración de la tesorería a nivel del capital de trabajo neto.
1.3.2. Los cinco componentes del control interno según el informe COSO.
Estados Contables de flujos de efectivo.
1.3.3. Los principios y normas del control interno en la Tesorería (arqueos, separación de funciones, cierres de caja, etc).
4. Estado de Flujos de Efectivo (NIC 7).
1.3.4. Medición del riesgo en las actividades de la Tesorería.
1.3.5. Caja Chica, su administración y control.
1.3.6. Conciliaciones bancarias.
Administración Financiera del Efectivo.
2.1. Administración Financiera de la Tesorería:
2.1.1. Razones financieras de liquidez.
2.1.2. Ciclo de conversión del efectivo (administración efectiva de la rotación
de inventarios, período promedio de cobro y período promedio de pago).
2.2. Presupuesto de Efectivo – Flujo de Caja Proyectado.
2.2.1. Proceso para determinarlo.
2.2.2. Entradas normales y excepcionales de efectivo.
2.2.3. Salidas normales y excepcionales de efectivo.
2.2.4. Saldo mínimo de efectivo a mantener en caja.
2.2.5. Saldo Final con Faltantes o Sobrantes de Efectivo.
4.1. Clasificación de origen y aplicación de fondos.
4.1.1. Clasificación de información según origen y aplicación de fondos.
4.1.2. Elaboración de Origen y Aplicación de Fondos.
4.1.3. Interpretación de Origen y Aplicación de Fondos.
4.2. Norma Internacional de Contabilidad (NIC 7).
4.3. Estado de Flujos de Efectivo.
4.3.1. Análisis de los Flujos de operación de la empresa.
4.3.2. Análisis de los Flujos de Inversión de la empresa.
4.3.3. Análisis de los Flujos de Financiamiento de la empresa.
4.3.4. Elaboración del Estado de Flujos de Efectivo.
4.3.4.1. Estado de Flujo de Efectivo por el método indirecto.
4.3.4.2. Estado de Flujo de Efectivo por el método directo.
4.3.5. Interpretación del Estado de Flujos de Efectivo.