1. Internet

Caso 1:
El Sr. ABCD con RUC 090911643001 realiza sus actividades de comerciante, para lo cual
detalla en un registro de ingresos y gastos sus actividades correspondientes al mes de
agosto del 2014.
REGISTRO DE INGRESOS Y GASTOS
ago-14
Fecha
01-ago
02-ago
04-ago
08-ago
12-ago
15-ago
18-ago
20-ago
25-ago
28-ago
29-ago
30-ago
No. Comprobante
de Venta
001-001-00215
001-001-00820
001-001-00010
001-001-00011
001-001-00012
001-001-00013
001-001-00014
001-001-00015
001-001-00016
001-001-00017
001-001-00018
001-001-00019
Resumen
Concepto
Compra a proveedores
Compra a proveedores
Venta de mercadería
Venta de mercadería
Venta de mercadería
Venta de mercadería
Venta de mercadería
Venta de mercadería
Venta de mercadería
Venta de mercadería
Venta de mercadería
Venta de mercadería
Ventas
Compras
Pasos para llenar el formulario 104 A:
1) Ingresar al DIMM Formularios.
2) Elegir Elaborar Nueva Declaración.
Valor
IVA
3000,00
1200,00
250,00
200,00
300,00
450,00
500,00
200,00
1400,00
600,00
700,00
1200,00
5800,00
4200,00
360,00
144,00
30,00
24,00
36,00
54,00
60,00
24,00
168,00
72,00
84,00
144,00
696,00
504,00
3) Dar clip en Registrar Contribuyente (en caso de ser primera vez).
4) Dentro de Registrar Contribuyente
a) Elegir el tipo de identificación de contribuyente: RUC, Cédula o Pasaporte, para
este caso es RUC.
b) Digitar en Identificación su número de cédula más 001(en caso de ser RUC).
c) Escribir en Razón Social: Apellidos y Nombres.
d) Elegir en tipo de identificación: cédula o pasaporte.
e) Digitar el número de identificación del contribuyente o representante legal.
f) Dar clip en guardar y aceptar.
5) Seleccionar el contribuyente y dar clip en siguiente.
6) Seleccionar el formulario a llenar, en este caso 104 A – Impuesto al Valor Agregado
(Mensual) (Persona natural no obligado a llevar contabilidad)
7) Seleccionar periodicidad: año y mes a declarar (para este ejemplo es 2014 y agosto),
luego damos clip en siguiente.
8) Seleccionar el tipo de declaración (original) y damos clip en siguiente.
9) Se despliega el formulario 104 A, en la cual aparecen los datos ingresados en los
casilleros: mes (101), año (102), tipo de declaración (031), número de RUC (201) y
Razón Social (202). Se procede a registrar el valor de las ventas locales gravadas
tarifa 12% (casillero 401) 5800, digitamos la tecla Tab y nos ubicamos en el casillero
411 donde registramos el mismo valor en caso de no existir devoluciones,
automáticamente el sistema calcula el impuesto generado (casillero 421) 696 y totaliza
el sistema los valores en los casilleros 409, 419 y 429.
10) Automáticamente se genera la liquidación del IVA del mes (casilleros: 480, 482, 484 y
499) asume el programa que el total de ventas es de contado, luego se ingresa el total
de comprobantes de venta emitidos que para el ejemplo son 10.
11) A continuación se registran las compras brutas (casillero 500) 4200, en caso de no
existir devoluciones se repite la cantidad 4200 (casillero 510) y se genera el impuesto
504 (casillero 520), el sistema totaliza las adquisiciones y pagos (casillero 509, 519 y
529), se registra el factor de proporcionalidad para crédito tributario aplicando la
fórmula que consta en el casillero 563. Luego se registra el crédito tributario aplicable
en este periodo según la fórmula del casillero 564. Finalmente en esta sección se
registra el total de comprobantes de compra que para el ejemplo es 2 (casillero 115).
12) El sistema registra automáticamente el impuesto causado (casillero 601) 192, el
subtotal (casillero 619) 192 y total impuesto a pagar (casillero 699) 192.
13) Los valores a pagar y forma de pago, el programa automáticamente los registra en los
casilleros 902, 999 y 905 para el caso del ejemplo: 192, así como el número de cédula
en el casillero 198. Nosotros debemos registrar la forma de pago: que para el ejemplo
es otras formas de pago en caso de ser pagado por red bancaria.
14) Se procede a grabar el formulario, se despliega un recuadro en el cual constan el
nombre del archivo y el tipo, debemos elegir donde lo queremos guardar, para este
caso en el escritorio (Desktop) y damos clip en Grabar Formulario (dentro del
recuadro). Se despliega otro recuadro con el mensaje de ¡Ejecución correctamente
realizada!, damos clip en Aceptar y el formulario quedó guardado.
15) Finalmente salimos del DIMM dando clip en
, se despliega un recuadro que
confirma la salida de la aplicación dando clip en SI. En el escritorio observamos el
archivo XML (04ORI_AGOSTO2014) que se guardó en el escritorio, listo para ser
cargado en la página web del SRI.
16) Ingresamos a la página web del SRI, seleccionamos Servicios en Línea.
17) Ingresamos al sistema digitando el RUC del contribuyente y contraseña, luego damos
clip en aceptar.
18) Procedemos a cargar el archivo, para lo cual damos clip en General.
19) Dentro de General damos clip en DECLARACIONES.
20) Dentro de declaraciones damos clip en Declaración de impuestos, y elegimos la
Declaración de Impuesto al Valor Agregado Mensual Formulario 104.
21) Dentro de Declaración de impuestos seleccionamos mes (agosto para el ejemplo), año
(2014),
archivo
a
cargar:
seleccionamos
del
escritorio
el
archivo
04ORI_AGOSO2014.xml y damos clip en Subir Archivo.
22) Al subir el archivo queda registrado en las bases de datos del SRI, la carga en la cual
se detalla periodo fiscal, valor del impuesto, valor en efectivo, total a pagar y forma de
pago
23) Finalmente se despliega el Resumen del proceso de declaración de impuestos. Si
usted revisa su correo electrónico el SRI habrá enviado un mensaje de recepción de
su declaración.