1. Educación

Ingresos y Finanzas Locales
Cómo son en 2013
los Ingresos de las
Entidades Federativas
Xóchitl Livier De la O Hernández
Con el fin de proveer información uniforme y desagregada sobre los recursos financieros estatales, se
elaboró este artículo con base en la clasificación de los ingresos estimados para 2013 que se estructuró
de acuerdo al Clasificador por Rubro de Ingreso presentado por el Consejo Nacional de Armonización
Contable. La información financiera que aquí se presenta permitirá conocer las fuentes de ingresos
esperados anualmente por los gobiernos estatales y el Distrito Federal.
123
No. 179 • Marzo-Abril de 2013 FEDERALISMO HACENDARIO
Juana María De Coss León
Secretaria de Hacienda del Estado de Chiapas
e integrante del Grupo de Ingresos de la CPFF
1-. INGRESOS TOTALES
Los ingresos de las entidades federativas para sufragar su gasto público durante 2013 se estiman en
$1,404,820,760,425 pesos, según lo reportado en las Leyes de Ingresos de las
Entidades Federativas. El monto total
de estos ingresos representa un incremento real del 1.9% respecto a lo estimado para 2012.
124
La información presupuestada en
las Leyes de Ingresos de las entidades
federativas para el 2013 se tomó como
base en el Clasificador de ingresos de
la CONAC. A continuación presentamos la información en cuatro grandes
rubros de ingresos:
1. Ingresos Estatales Propios
2. Ingresos por Venta de Bienes y
Servicios del Sector Paraestatal,
FEDERALISMO HACENDARIO No. 179 • Marzo-Abril de 2013
Organismos Descentralizados y
Desconcentrados
3. Ingresos Federales
4.Endeudamiento
Es conveniente advertir que para
fines analíticos y de comparabilidad
en los ingresos estatales, el criterio de
clasificación puede diferir en algunos
casos de las propias leyes de ingresos
estatales, particularmente en el caso
del Distrito Federal, donde los ingresos propios no consideran algunos
conceptos en sus impuestos, derechos
y aprovechamientos que corresponderían a potestades municipales en el
resto de las entidades federativas.
El cuadro No. 1 ilustra los montos
nominales a precios corrientes y las variaciones reales de los recursos totales en
2013 con respecto a lo estimado en 2012.
Ingresos y Finanzas Locales
“Los ingresos propios de las entidades
se mantienen en el 10.7% del total
de los ingresos, lo que acusa una
fuente dependencia financiera de las
transferencias totales de la federación”
Cuadro No. 1
Comparativo de Ingresos Estatales Totales Estimados 2012 vs 2013
2012
CONCEPTO
Pesos
TOTAL
1,330,292,459,243
Ingresos Estatales Propios
138,297,898,445
Impuestos
65,597,901,697
Derechos
44,856,240,174
Contribuciones por Mejora
1,034,880,081
Productos
9,827,000,181
Aprovechamientos
16,981,876,312
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios del Sector Paraestatal, Organisos
48,178,191,987
Descentralizados y Desconcentrados
Ingresos Federales
1,110,955,151,475
Participaciones e incentivos
489,750,419,074
económicos
Aportaciones Federales Ramo 33
482,711,870,659
Convenios, Transferencias y
138,492,861,742
Subsidios Federales
Endeudamiento
32,861,217,336
Variación Real
(%)
2013
Composicion
Porcentual
100%
10.40
4.93
3.37
0.08
0.74
1.28
1,404,820,760,425
150,586,796,472
75,103,729,205
46,476,547,950
951,786,822
7,410,510,942
20,644,221,554
3.62
54,115,924,363
3.85
8.39
83.51
1,158,322,428,946
82.45
0.61
36.82
519,313,463,338
36.97
2.33
36.29
508,886,877,514
36.22
1.73
10.41
130,122,088,094
9.26
- 9.33
2.47
41,795,610,644
2.98
22.74
Los recursos públicos que las entidades federativas contemplan en
sus leyes de ingresos representan el
8.4% del Producto Interno Bruto. La
carga fiscal de los impuestos estatales es del 0.45% del PIB nacional,
el total de los ingresos propios es de
0.9% puntos del PIB y el monto total
Pesos
Composicion
2012 - 2013_/1
Porcentual
100%
1.91
10.72
5.07
5.35
10.48
3.31
- 0.01
0.07
- 11.25
0.53
- 27.23
1.47
17.31
de los recursos transferidos por la federación a las entidades federativas
y sus municipios equivale a 6.3 puntos porcentuales del PIB. Los datos
que se muestran en el cuadro No. 2
ilustran el valor económico de los
ingresos estimados de las entidades
federativas.
125
No. 179 • Marzo-Abril de 2013 FEDERALISMO HACENDARIO
Cuadro No. 2
Composición Económica de los Ingresos Estatales Estimados en 2013
2013
CONCEPTO
Pesos
Per Cápita
Como % del PIB
1,404,820,760,425
100%
12,064
8.40
150,586,796,472
10.72
1,293
0.90
Impuestos
75,103,729,205
5.35
645
0.45
Derechos
46,476,547,950
3.31
399
0.28
951,786,822
0.07
8
0.01
7,410,510,942
0.53
64
0.04
20,644,221,554
1.47
177
0.12
54,115,924,363
3.85
465
0.32
1,158,322,428,946
82.45
9,947
6.93
Participaciones e incentivos económicos
519,313,463,338
36.97
4,460
3.11
Aportaciones Federales Ramo 33
508,886,877,514
36.22
4,370
3.04
Convenios, Transferencias y Subsidios Federales
130,122,088,094
9.26
1,117
0.78
41,795,610,644
2.98
359
0.25
TOTAL
Ingresos Estatales Propios
Contribuciones por Mejora
Productos
Aprovechamientos
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios del
Sector Paraestatal, Organisos Descentralizados y
Desconcentrados
Ingresos Federales
Endeudamiento
2- INGRESOS PROPIOS
126
Composicion
Porcentual
Los ingresos propios continúan
siendo muy bajos, tanto en su participación porcentual como en su valor
per cápita, frente al total de recursos
transferidos por la federación, esto
a pesar de los cambios al sistema de
coordinación hacendaria que buscó
incentivar la recaudación en impuestos y derechos locales. Los ingresos
propios de las entidades se mantienen
en el 10.7% del total de los ingresos,
lo que acusa una fuente dependencia
financiera de las transferencias totales de la federación. De acuerdo a la
presupuestación del ingreso y gasto
de algunas entidades federativas para
este 2013 los ingresos propios finan-
FEDERALISMO HACENDARIO No. 179 • Marzo-Abril de 2013
cian un equivalente del 33.3% del total del gasto corriente; o un 97.5% del
gasto destinado a la inversión en obra
pública.
La principal fuente de ingresos
propios continúa siendo los impuestos, que representan el 5.35% de los ingresos totales, le siguen los derechos,
aprovechamientos, productos y contribuciones por mejora con el 3.31%,
1.41% 0.53% y 0.07% respectivamente.
El cuadro no. 3 muestra el valor económico de los ingresos propios. Los
ingresos propios per cápita registran
un incremento de 5% real vs. el mismo
concepto en 2012. A su vez la recaudación per cápita de impuestos tuvo un
incremento real del 10%.
Ingresos y Finanzas Locales
Rodolfo Gómez Acosta
Secretario de Finanzas y Tesorero General
del Estado de Nuevo León e integrante del Grupo de
Ingresos de la CPFF
Cuadro No. 3
Ingresos Propios Estimados
Comparativo de Ingresos Propios Estatales Estimados
2012
CONCEPTO
Ingresos Estatales_1
Impuestos
Derechos
Productos
Aprovechamientos
Contribuciones
Miles de pesos
Estructura %
corrientes
138,297,898
65,597,902
44,856,240
9,827,000
16,981,876
1,034,880
Variación
Real
2013
Pesos Per
Cápita
100.00
47.4
32.4
0.7
7.1
12.3
1,206
572
391
86
148
9
Miles de pesos Estructura
corrientes
%
150,586,796
75,103,729
46,476,548
7,410,511
20,644,222
951,787
100.00
49.9
30.9
4.9
13.7
0.6
Pesos
Per
Cápita
1,302
649
402
8
64
179
%
5.07
10.48
- 0.01
- 27.23
17.31
- 11.25
Fuente: Cuadro elaboarado por INDETEC con base en Leyes de Ingresos Estatales 2012 y 2013; ENOE 4to trimestres de 2012 y
deflactor Implicito del PIB (CGPE 2013)
1_/ Para el Distrito Federal, se excluyeron algunos conceptos en sus ingresos propios, que son potestades municipales, tales como
el impuesto predial, sobre adquisición de
inmuebles, derechos de agua, alcantarillado y drenaje, recolección, estacionamientos, también se excluyen aprovechamientos
por el uso de vías públicas para el comercio, así como la parte de los accesorios correspondiente a los impuestos y derechos ya
excluidos en los conceptos anteriores.
3- RECAUDACIÓN TRIBUTARIA
ESTATAL
La recaudación de los impuestos
estatales en las entidades federativas
previsto para el 2013 equivale al 0.45%
del PIB. La contribución más cuantiosa
es el impuesto sobre Nóminas con el
65% de la recaudación total nacional, le
sigue la recaudación de tenencia y los
adicionales con el 22% y 6% respectivamente sobre la recaudación total.
127
No. 179 • Marzo-Abril de 2013 FEDERALISMO HACENDARIO
“En promedio las entidades federativas
reciben 4.8 veces más participaciones per
cápita que el monto de recaudación per
cápita de impuestos y derechos estatales”
Gráfico No. 1
Impuestos Estatales con Mayor Rentabilidad Esperada para 2012
Transmisión de
Propiedad de Vehículos
Automotores Usados
2%
Hospedaje
2%
Otros
3%
Adicionales
6%
Sobre Tenencia y uso
de Vehículos
22%
Nóminas
65%
Fuente: Gráfico elaborado por INDETEC con base en leyes y presupuestos de ingresos estatales 2013.
128
El cuadro No. 4 muestra la recaudación estimada per cápita de impuestos y derechos para el 2013; la
recaudación per cápita es asimétrica
entre las entidades federativas, el estado con mayor recaudación registra 12 veces más que la entidad con
la menor recaudación. También se
FEDERALISMO HACENDARIO No. 179 • Marzo-Abril de 2013
advierte que de los estados que no
tienen contemplado el cobro del impuesto a la tenencia o uso de vehículos que son Chihuahua, Guanajuato,
Jalisco y Morelos, los últimos tres se
encuentran dentro de las 10 entidades
federativas con la menor recaudación
de impuestos per cápita.
Ingresos y Finanzas Locales
Cuadro No. 4
Recaudación Per Cápita Estatal Estimada
Ejercicio 2013. Pesos
Impuestos Derechos
PROMEDIO
611
379
Aguascalientes
474
269
Baja California
670
309
Baja California Sur
704
67
Campeche
1,327
846
Coahuila
767
707
Colima
661
354
Chiapas
299
234
Chihuahua
640
907
Distrito Federal
1,798
1,370
Durango
453
313
Guanajuato
366
216
Guerrero
239
59
Hidalgo
361
515
Jalisco
367
255
México
675
288
Michoacán
419
283
Morelos
268
262
Nayarit
646
193
Nuevo León
1,408
307
Oaxaca
196
247
Puebla
428
197
Querétaro
941
284
Quintana Roo
889
473
San Luis Potosí
447
269
Sinaloa
455
824
Sonora
1,008
469
Tabasco
588
220
Tamaulipas
571
542
Tlaxcala
141
178
Veracruz
481
158
Yucatán
569
243
Zacatecas
305
260
Fuente: Cuadro elaborado por INDETEC con
base en Leyes de Ingresos Estatales 2013 y
ENOE 4to trimestre de 2012
4-CORRESPONSABILIAD
FISCAL
El actual sistema de participaciones
tiene entre sus objetivos el alcanzar una
mayor corresponsabilidad fiscal entre el
esfuerzo recaudatorio de contribuciones estatales y las transferencias federales, esta intención de corresponsabilidad
se observa en el diseño de la fórmula de
distribución del Fondo General de Participaciones, la cual utiliza como variables
distributivas, entre otras, la recaudación
de impuestos y derechos estatales. La FGP
tiene un componente fijo, y otro dinámico el cual es creciente en el tiempo El uso
de la distribución de participaciones basado en la importancia de los tributos de
los gobiernos subnacionales supone un
40% del componente dinámico en la fórmula de distribución de las participaciones.. En 2008, cuando se implementa el
nuevo procedimiento de distribución del
FGP la recaudación tributaria representó
un 6.7% del total de los recursos del Fondo, para este 2013 las variables recaudatorias distribuyen ya el 15% del Fondo. Por
lo anterior, cabría esperar que los estados
que alcanzaran mayores montos recaudados por impuestos y derechos debieran
de tener mayores participaciones.
El cuadro No. 5 ilustra el grado de
corresponsabilidad fiscal entre la recaudación per cápita de las contribuciones
fiscales estatales (impuestos, y derechos) de las entidades federativas y el
monto de las participaciones e incentivos fiscales que reciben de la federación.
En promedio, las entidades federativas
reciben 4.8 veces más participaciones
per cápita que el monto de recaudación
per cápita de impuestos y derechos estatales. De las 11 entidades federativas
que están por encima del promedio
nacional en recaudación per cápita de
impuestos y derechos (Distrito Federal,
Campeche Nuevo León, Chihuahua,
Sonora, Coahuila, Quintana Roo, Sinaloa, Querétaro y Tamaulipas), sólo el
Distrito Federal y los estados de Campeche, Sonora, Colima y Nuevo León
se encuentran entre los 11 estados que
reciben más participaciones per cápita.
129
No. 179 • Marzo-Abril de 2013 FEDERALISMO HACENDARIO
Cuadro No. 5
Comparativo de la Recaudación de Contribuciones Fiscales Estatales y las Participaciones
Federales Estimadas para 2013
Entidades
Federativas
130
Total
Promedio Total
Aguascalientes
Baja California
Baja California Sur
Campeche
Coahuila
Colima
Chiapas
Chihuahua
Distrito Federa_1
Durango
Guanajuato
Guerrero
Hidalgo_/1
Jalisco
México
Michoacán
Morelos
Nayarit_/1
Nuevo León
Oaxaca
Puebla
Querétaro
Quintana Roo
San Luis Potosí
Sinaloa
Sonora
Tabasco
Tamaulipas
Tlaxcala
Veracruz
Yucatán
Zacatecas
Ingresos Totales
Per Cápita
Recaudación Per
Cápita de Impuestos
y Derechos Estatales
Participaciones
e Incentivos Per
Cápita_/2
Pesos
12,148
12,647
11,719
12,404
13,053
18,350
12,326
12,656
13,361
14,426
14,010
12,135
9,901
11,918
9,675
10,239
11,156
12,833
11,606
13,826
12,816
12,369
9,878
11,395
15,393
11,723
13,650
15,398
15,778
10,238
9,770
11,561
14,266
14,880
Pesos
1,060
990
743
979
770
2,174
1,474
1,015
534
1,548
3,168
766
582
298
876
622
963
701
530
839
1,715
443
625
1,225
1,362
715
1,279
1,477
808
1,112
319
639
812
565
Pesos
4,627
4,786
4,834
4,625
5,139
7,892
4,473
5,696
4,407
4,437
6,634
4,239
3,828
3,625
3,984
4,459
4,263
3,851
4,140
4,848
5,009
3,734
3,885
4,688
4,646
3,970
4,813
5,810
8,268
5,033
4,581
4,120
4,325
4,884
% de la Recaudación
Fiscal Estatal como %
de las Participacines e
Incentivos.
%
22.9
20.2
15.4
21.2
15.0
27.5
33.0
17.8
12.1
34.9
47.8
18.1
15.2
8.2
22.0
14.0
22.6
18.2
12.8
17.3
34.2
11.9
16.1
26.1
29.3
18.0
26.6
25.4
9.8
22.1
7.0
15.5
18.8
11.6
Fuente: Cuadro elaborado por INDETEC con base en Leyes de Ingresos Estatales 2013.
1_/Ver notas en el Anexo 1.
2_/Información tomada del ACUERDO por el que se da a conocer a los gobiernos de las entidades federativas la distribución y
calendarización para la ministración durante el ejercicio fiscal 2013, de los recursos correspondientes a los Ramos Generales 28
Participaciones a Entidades Federativas y Municipios, y 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y sus municipios.
DOF. Enero 17 de 2013.
FEDERALISMO HACENDARIO No. 179 • Marzo-Abril de 2013
Ingresos y Finanzas Locales
5- AUTONOMÍA FISCAL
congresos locales, de este universo de
recursos el 77% en promedio son participaciones e incentivos económicos,
y el restante 18 % y 5% son ingresos
propios y endeudamiento respectivamente.
Definimos la autonomía fiscal
como la proporción del ingreso total que es asignada en su gasto por
los propios congresos locales, la cual
se conforma por los recursos provenientes de ingresos propios, y las participaciones, incentivos económicos y
endeudamiento. Para el ejercicio 2013
se tiene previsto, que en promedio un
42% de los ingresos totales tendrán
un destino establecido por los propios
Cabría señalar, que los estados con
un mayor grado de autonomía fiscal
en el gasto estarán en mejores condiciones para la creación de bienes y servicios públicos ad hoc a las necesidades específicas de sus ciudadanos.
Gráfico No. 2
Comparativo de Autonomía Financiera de las Entidades Federativas. Previsto para el 2013 (%)
33.3
38.2
40.4
38.5
41.8
41.4
45.5
42.9
36.7
30.2
40.0
45.7
47.1
45.7
47.8
47.2
47.9
41.9
50.7
51.4
51.0
51.8
51.4
52.4
52.7
53.4
53.0
54.8
52.4
48.3
50.0
54.0
59.3
60.0
59.2
70.0
68.0
80.0
30.0
Fuente: Cuadro elaborado por INDETEC con base en Leyes de Ingresos Estatales 2013
20.0
10.0
-
131
No. 179 • Marzo-Abril de 2013 FEDERALISMO HACENDARIO
6-CONCLUISONES
Los ingresos estatales estimados
de las entidades federativas para este
2013 tendrían un crecimiento real del
1.9% respecto a lo estimado en 2012.
Si bien la recaudación de los impuestos estatales se prevé se incremente en
un 10% frente al 0.6% del aumento en
las transferencias federales estimadas
en 2012, se mantiene una alta dependencia de transferencias federales.
Los ingresos propios representan el
11% del total de recursos, por su parte las transferencias federales continúan siendo la principal fuente de
financiamiento con una participación
del 82% del total del gasto que ejercen
los estados.
ANEXO 1
Cuadro No. 6.
Ingresos de las Entidades Federativas Estimados para 2012 1
ENTIDAD FEDERATIVA
INGRESOS TOTALES
Aguascalientes
Baja California
Baja California Sur
14,576,447,000
100
41,185,545,256
100
9,106,192,218
100
1,133,304,000
7.8
3,642,952,266
8.8
582,293,423
6.4
Impuestos
590,104,000
4.0
2,224,661,851
5.4
490,862,647
5.4
Derechos
334,007,000
2.3
1,025,170,666
2.5
46,419,260
0.5
Ingresos Estatales Propios
Contribuciones por Mejora
-
-
52,037,497
0.1
-
-
42,428,000
0.3
153,715,443
0.4
13,688,857
0.2
166,765,000
1.1
187,366,809
0.5
31,322,659
0.3
925,584,000
6.3
4,243,091,089
10.3
-
-
12,017,559,000
82.4
31,720,177,292
77.0
8,303,898,795
91.2
Participaciones e incentivos
económicos
5,911,970,000
40.6
14,682,185,164
35.6
3,496,436,671
38.4
Aportaciones Federales Ramo 33
6,105,589,000
41.9
13,677,585,230
33.2
4,082,720,549
44.8
-
-
3,360,406,898
8.2
724,741,575
8.0
500,000,000
3.4
1,579,324,609
3.8
220,000,000
2.4
Productos
Aprovechamientos
Ingresos por Venta de Bienes y
Servicios del Sector Paraestatal
Ingresos Federales
Convenios, Asignaciones,
Subsidios, Fideicomisos y Otras
Ayudas
Endeudamiento
FUENTE: INDETEC con base en Leyes de Ingresos de las entidades federativas para 2013
132
1_/La clasificación aquí presentada es la correspondiente al clasificador del rubro de ingresos y el plan de cuentas emitidos por el
Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) Los ingresos totales se constituyeron para su análisis en cuatro grandes
rubros: ingresos propios; ingresos por venta de bienes y servicios del sector paraestatal; transferencias federales; y empréstitos. . Los
montos y conceptos que integran cada uno de cada gran rubro se presentan. Es conveniente advertir que para fines analíticos y de
comparabilidad en los ingresos estatales, el criterio de clasificación puede diferir en algunos casos de las propias cuentas públicas,
particularmente en el caso del Distrito Federal, donde los ingresos propios no consideran algunos conceptos en sus impuestos, derechos y aprovechamientos que corresponderían a potestades municipales en el resto de las entidades federativas.
FEDERALISMO HACENDARIO No. 179 • Marzo-Abril de 2013
Ingresos y Finanzas Locales
Ingresos de las Entidades Federativas Estimados para 2012
ENTIDAD FEDERATIVA
INGRESOS TOTALES
Ingresos Estatales Propios
Impuestos
Derechos
Contribuciones por Mejora
Productos
Campeche
Coahuila
Colima
15,647,226,361
100
35,161,033,000
100
8,550,284,000
100
2,055,501,549
13.1
4,874,421,000
13.9
704,167,000
8.2
1,131,790,641
7.2
2,188,410,000
6.2
446,677,000
5.2
721,723,082
4.6
2,015,610,000
5.7
238,984,000
2.8
-
-
492,269,000
1.4
-
-
59,230,286
0.4
14,456,000
0.0
12,000,000
0.1
142,757,540
0.9
163,676,000
0.5
6,506,000
0.1
-
-
-
-
-
-
13,591,724,812
86.9
30,286,612,000
86.1
7,846,117,000
91.8
Participaciones e incentivos
económicos
6,390,553,515
40.8
11,965,484,000
34.0
3,692,946,000
43.2
Aportaciones Federales Ramo 33
5,919,560,177
37.8
12,698,660,000
36.1
4,153,171,000
48.6
Convenios, Asignaciones,
Subsidios, Fideicomisos y Otras
Ayudas
1,281,611,120
8.2
5,622,468,000
16.0
-
-
-
-
-
-
-
-
Aprovechamientos
Ingresos por Venta de Bienes y
Servicios del Sector Paraestatal
Ingresos Federales
Endeudamiento
ENTIDAD FEDERATIVA
INGRESOS TOTALES
Ingresos Estatales Propios
Chiapas
Chihuahua
Distrito Federal_2
66,869,990,000
100
50,174,631,589
100
124,204,316,855
100
3,537,726,000
5.3
7,835,275,188
15.6
35,928,438,141
28.9
Impuestos
1,497,697,000
2.2
2,226,553,004
4.4
15,937,917,101
12.8
Derechos
1,173,473,000
1.8
3,156,311,097
6.3
12,149,341,898
9.8
15,470,000
0.0
-
-
-
-
Productos
138,800,000
0.2
182,399,000
0.4
3,576,357,044
2.9
Aprovechamientos
712,286,000
1.1
2,270,012,087
4.5
4,264,822,097
3.4
1,000
0.0
-
-
10,977,341,223
8.8
63,332,263,000
94.7
35,319,356,401
70.4
72,298,537,491
58.2
Participaciones e incentivos
económicos
22,033,255,000
32.9
14,904,048,685
29.7
57,102,087,021
46.0
Aportaciones Federales Ramo 33
33,081,122,000
49.5
15,301,618,202
30.5
10,701,325,065
8.6
Convenios, Asignaciones,
Subsidios, Fideicomisos y Otras
Ayudas
8,217,886,000
12.3
5,113,689,514
10.2
4,495,125,405
3.6
-
-
7,020,000,000
14.0
5,000,000,000
4.0
Contribuciones por Mejora
Ingresos por Venta de Bienes y
Servicios del Sector Paraestatal
Ingresos Federales
Endeudamiento
133
2_/ Para hacer compatible la información para el D.F no se consideran algunos impuestos y derechos por ser de naturaleza municipal en el resto de las entidades federativas, así como una parte proporcional de éstos en los accesorios de dichas contribuciones.
Sin embargo se incluyeron en esta clasificación los ingresos provenientes de seguridad privada y bancaria que en el resto de las
entidades federativas son consideradas como Derechos. El monto total de los ingresos para el D.F ya incluidos los conceptos anteriores asciende a 144,142 millones, 928 mil 190 pesos.
No. 179 • Marzo-Abril de 2013 FEDERALISMO HACENDARIO
Ingresos de las Entidades Federativas Estimados para 2012
ENTIDAD FEDERATIVA
INGRESOS TOTALES
Durango
Guerrero
20,280,798,335
100
56,162,604,012
100
41,102,175,700
100
1,400,564,993
6.9
3,463,615,431
6.2
1,181,065,000
2.9
Impuestos
757,440,416
3.7
2,076,862,682
3.7
823,429,400
2.0
Derechos
523,038,515
2.6
1,227,047,820
2.2
202,765,600
0.5
-
-
-
-
-
-
Productos
70,292,304
0.3
129,718,799
0.2
50,774,700
0.1
Aprovechamientos
49,793,758
0.2
29,986,130
0.1
104,095,300
0.3
-
-
8,610,935,022
15.3
-
-
18,880,233,342
93.1
42,708,103,399
76.0
39,921,110,700
97.1
7,067,761,042
34.8
20,842,778,118
37.1
11,252,075,000
27.4
Aportaciones Federales Ramo 33
10,217,472,300
50.4
21,798,808,175
38.8
24,353,877,900
59.3
Convenios, Asignaciones,
Subsidios, Fideicomisos y Otras
Ayudas
1,595,000,000
7.9
66,517,106
0.1
4,315,157,800
10.5
-
-
1,379,950,160
2.5
-
-
Ingresos Estatales Propios
Contribuciones por Mejora
Ingresos por Venta de Bienes y
Servicios del Sector Paraestatal
Ingresos Federales
Participaciones e incentivos
económicos
Endeudamiento
ENTIDAD FEDERATIVA
INGRESOS TOTALES
Ingresos Estatales Propios
Impuestos
Derechos
Hidalgo_3
Productos
Aprovechamientos
Ingresos por Venta de Bienes y
Servicios del Sector Paraestatal
Ingresos Federales
Participaciones e incentivos
económicos
Aportaciones Federales Ramo 33
Jalisco
México
26,741,511,261
100
77,595,373,100
100
174,408,422,000
100.0
2,444,942,905
9.14
7,089,018,000
9.14
16,294,285,000
9.34
998,354,001
3.73
2,782,233,700
3.59
10,553,505,000
6.05
1,422,945,322
5.32
1,932,809,300
2.49
4,509,300,000
2.59
-
-
-
-
226,450,000
0.13
19,601,459
0.07
184,490,600
0.24
602,889,000
0.35
4,042,123
0.02
2,189,484,400
2.82
402,141,000
0.23
140,880,536
0.5
-
-
13,911,027,000
8.0
70,135,593,300
90.39
135,742,449,000
77.83
33,985,010,000
43.80
66,659,684,000
38.22
27,114,370,100
34.94
56,356,940,000
32.31
Contribuciones por Mejora
24,155,687,820
9,027,251,077
15,128,436,743
Convenios, Asignaciones,
Subsidios, Fideicomisos y Otras
Ayudas
134
Guanajuato
Endeudamiento
90.33
33.76
56.57
-
-
9,036,213,200
11.65
12,725,825,000
7.30
-
-
370,761,800
0.66
8,460,661,000
20.58
3_/El estado de Hidalgo registró dentro de su Ley de Ingresos, los derechos de agua que cobran sus organismos descentralizados
por un monto de 395 millones 878 mil 980 pesos, que por razones de armonización no se incluyó dentro de sus derechos porque en
el resto de los estados es cobrado por los municipios. Incluido este concepto los ingresos totales para el Estado de Hidalgo ascienden a 27, 137 ,millones 390 mil 241 pesos.
FEDERALISMO HACENDARIO No. 179 • Marzo-Abril de 2013
Ingresos y Finanzas Locales
Ingresos de las Entidades Federativas Estimados para 2012
ENTIDAD FEDERATIVA
INGRESOS TOTALES
Michoacán
Morelos
Nayarit_4
56,717,939,597
100
21,179,515,000
100
15,517,691,000
100
3,326,117,197
5.9
1,312,978,000
6.2
970,873,000
6.3
Impuestos
1,849,699,442
3.3
488,332,000
2.3
725,278,000
4.7
Derechos
1,249,338,722
2.2
479,005,000
2.3
216,514,000
1.4
Ingresos Estatales Propios
Contribuciones por Mejora
25,500,000
0.0
-
-
-
-
170,821,710
0.3
21,728,000
0.1
14,753,000
0.1
30,757,323
0.1
323,913,000
1.5
14,328,000
0.1
381,715,649
0.7
-
-
204,567,000
1.3
43,501,203,599
76.7
17,585,189,000
83.0
14,229,251,000
91.7
Participaciones e incentivos
económicos
16,871,735,164
29.7
7,574,350,000
35.8
5,344,000,000
34.4
Aportaciones Federales Ramo 33
20,886,045,918
36.8
7,821,493,000
36.9
6,873,805,000
44.3
Convenios, Asignaciones,
Subsidios, Fideicomisos y Otras
Ayudas
5,743,422,517
10.1
2,189,346,000
10.3
2,011,446,000
13.0
9,508,903,152
16.8
2,281,348,000
10.8
113,000,000
0.7
Productos
Aprovechamientos
Ingresos por Venta de Bienes y
Servicios del Sector Paraestatal
Ingresos Federales
Endeudamiento
ENTIDAD FEDERATIVA
Nuevo León
Oaxaca
Puebla
INGRESOS TOTALES
62,115,490,704
100
47,912,282,287
100
58,571,565,300
100
Ingresos Estatales Propios
10,780,131,573
17.4
2,024,570,782
4.2
5,987,973,300
10.2
Impuestos
6,825,344,558
11.0
758,297,569
1.6
2,540,770,800
4.3
Derechos
1,488,414,190
2.4
957,494,987
2.0
1,165,771,400
2.0
-
-
6,444,822
0.0
-
-
660,962,085
1.1
248,524,980
0.5
3,788,700
0.0
1,805,410,740
2.9
53,808,424
0.1
2,277,642,400
3.9
-
-
-
-
-
-
51,335,359,131
82.6
45,887,711,505
95.8
52,583,592,000
89.8
Participaciones e incentivos
económicos
25,989,634,125
41.8
13,922,496,767
29.1
20,798,112,300
35.5
Aportaciones Federales Ramo 33
17,211,527,455
27.7
25,475,148,345
53.2
25,207,255,400
43.0
8,134,197,551
13.1
6,490,066,393
13.5
6,578,224,300
11.2
-
-
-
-
-
-
Contribuciones por Mejora
Productos
Aprovechamientos
Ingresos por Venta de Bienes y
Servicios del Sector Paraestatal
Ingresos Federales
Convenios
Endeudamiento
135
4_/El estado de Nayarit registró dentro de su Ley de Ingresos los impuestos 10, 610 mil pesos por concepto de impuesto predial, que
por razones de armonización no se incluyó dentro de sus derechos porque en el resto de los estados es cobrado por los municipios.
Incluido este concepto los ingresos totales para el estado de Nayarit ascienden a 15,528 millones 301 mil pesos.
No. 179 • Marzo-Abril de 2013 FEDERALISMO HACENDARIO
Ingresos de las Entidades Federativas Estimados para 2012
ENTIDAD FEDERATIVA
INGRESOS TOTALES
Querétaro
San Luis Potosí
22,053,400,367
100
22,390,728,894
100
31,005,737,832
100
2,598,924,088
11.8
2,648,060,588
11.8
2,037,578,840
6.6
1,820,917,071
8.3
1,293,043,132
5.8
1,181,167,944
3.8
549,440,627
2.5
687,466,338
3.1
710,388,459
2.3
12,173,860
0.1
-
-
-
-
Productos
104,341,770
0.5
178,501,826
0.8
142,457,170
0.5
Aprovechamientos
112,050,760
0.5
489,049,292
2.2
3,565,267
0.0
2,600,100
0.0
-
-
652,515,725
2.1
19,451,876,179
88.2
17,242,668,306
77.0
28,315,643,267
91.3
Participaciones e incentivos
económicos
8,638,125,079
39.2
6,723,123,812
30.0
10,487,748,909
33.8
Aportaciones Federales Ramo 33
8,113,734,852
36.8
7,453,549,072
33.3
13,776,013,349
44.4
Asignaciones, Subsidios,
Fideicomisos y Otras Ayudas
2,700,016,248
12.2
3,065,995,422
13.7
4,051,881,009
13.1
-
-
2,500,000,000
11.2
-
-
Ingresos Estatales Propios
Impuestos
Derechos
Contribuciones por Mejora
Ingresos por Venta de Bienes y
Servicios del Sector Paraestatal
Ingresos Federales
Endeudamiento
ENTIDAD FEDERATIVA
INGRESOS TOTALES
Sinaloa
Sonora
Tabasco
38,371,953,469
100
42,591,879,996
100
36,566,739,442
100
3,851,230,799
10.0
4,267,818,960
10.0
1,915,366,159
5.2
Impuestos
1,278,316,959
3.3
2,788,060,494
6.5
1,361,783,573
3.7
Derechos
2,317,006,599
6.0
1,296,508,182
3.0
510,944,174
1.4
-
-
-
-
-
-
242,161,921
0.6
34,769,539
0.1
3,904,565
0.0
13,745,320
0.0
148,480,745
0.3
38,733,847
0.1
-
-
6,095,174,726
14.3
-
-
34,068,797,927
88.8
30,528,886,310
71.7
34,651,373,283
94.8
Participaciones e incentivos
económicos
13,770,464,350
35.9
15,614,994,272
36.7
18,115,208,123
49.5
Aportaciones Federales Ramo 33
13,462,008,548
35.1
12,599,177,100
29.6
11,619,179,390
31.8
6,836,325,029
17.8
2,314,714,938
5.4
4,916,985,770
13.4
451,924,743
1.2
1,700,000,000
4.0
-
-
Ingresos Estatales Propios
Contribuciones por Mejora
Productos
Aprovechamientos
Ingresos por Venta de Bienes y
Servicios del Sector Paraestatal
Ingresos Federales
136
Quintana Roo
Asignaciones, Subsidios,
Fideicomisos y Otras Ayudas
Endeudamiento
FEDERALISMO HACENDARIO No. 179 • Marzo-Abril de 2013
Ingresos y Finanzas Locales
Ingresos de las Entidades Federativas Estimados para 2012
ENTIDAD FEDERATIVA
INGRESOS TOTALES
Tamaulipas
Tlaxcala
Veracruz
34,669,731,000
100
11,908,476,354
100
90,042,600,000
100
3,916,286,000
11.3
429,426,972
3.6
9,344,517,208
10.4
Impuestos
1,932,067,000
5.6
171,584,665
1.4
3,748,013,143
4.2
Derechos
1,835,118,000
5.3
217,388,732
1.8
1,231,287,164
1.4
-
-
-
-
-
-
Productos
58,133,000
0.2
40,452,984
0.3
150,316,828
0.2
Aprovechamientos
90,968,000
0.3
591
0.0
4,214,900,073
4.7
-
-
-
-
2,486,995,443
2.8
30,753,445,000
88.7
11,479,049,382
96.4
78,211,087,349
86.9
Participaciones e incentivos
económicos
13,908,380,000
40.1
5,266,835,852
44.2
31,580,247,441
35.1
Aportaciones Federales Ramo 33
15,125,496,000
43.6
6,212,213,530
52.2
36,842,358,466
40.9
1,719,569,000
5.0
-
-
9,788,481,442
10.9
-
-
-
-
-
-
Ingresos Estatales Propios
Contribuciones por Mejora
Ingresos por Venta de Bienes y
Servicios del Sector Paraestatal
Ingresos Federales
Asignaciones, Subsidios,
Fideicomisos y Otras Ayudas
Endeudamiento
ENTIDAD FEDERATIVA
INGRESOS TOTALES
Ingresos Estatales Propios
Impuestos
Derechos
Contribuciones por Mejora
Productos
Aprovechamientos
Ingresos por Venta de Bienes y
Servicios del Sector Paraestatal
Ingresos Federales
Participaciones e incentivos
económicos
Aportaciones Federales Ramo 33
Asignaciones, Subsidios,
Fideicomisos y Otras Ayudas
Endeudamiento
Yucatán
Zacatecas
TOTAL NACIONAL
28,859,915,615
100
22,578,562,881
100
1,404,820,760,425
100
1,970,270,896
6.8
1,037,102,214
4.6
150,586,796,472
10.7
1,151,814,537
4.0
462,739,874
2.0
75,103,729,205
5.3
491,421,296
1.7
394,093,519
1.7
46,476,547,950
3.3
-
-
121,441,643
0.5
951,786,822
0.1
45,151,955
0.2
38,899,417
0.2
7,410,510,942
0.5
281,883,108
1.0
19,927,761
0.1
20,644,221,554
1.5
5,483,495,850
19.0
-
-
54,115,924,363
3.9
21,016,816,667
72.8
21,221,055,689
94.0
1,158,322,428,946
82.5
8,755,003,925
30.3
6,939,477,926
30.7
519,313,463,338
37.0
10,124,015,648
35.1
9,392,600,000
41.6
508,886,877,514
36.2
2,137,797,094
7.4
4,888,977,763
21.7
130,122,088,094
9.3
389,332,202
1.3
9.4
41,795,610,644
3.0
320,404,978
137
Xóchitl Livier De la O Hernández, estudió el doctorado en Negocios y Estudios Económicos por la Universidad de Guadalajara; es Economista;
Maestra en Finanzas por la Universidad del Valle de Atemajac; actualmente se desempeña como Consultor Investigador en el INDETEC. [email protected]
No. 179 • Marzo-Abril de 2013 FEDERALISMO HACENDARIO