1. No category

EJEMPLO DE INTERPRETACIÓN DE
INDICADORES PARA ELABORAR UN
DIAGNÓSTICO FINANCIERO
ANÁLISIS DE INDICADORES
ARBOL DE RENTABILIDAD
SUPERECONÓMICO S.A.S.
NIT. 800.671.895-4
AÑOS 2013 - 2014
2013
24,93%
ROE
2014 VAR. ABS
VAR. REL
27,84%
2,91%
11,68%
AF
PAO
2013
2014 VAR. ABS
VAR. REL
30%
24%
6%
21,10%
UO 1.587.975.840 1.464.299.166 123.676.674
7,79%
IO 5.240.843.859 6.124.980.824 884.136.965
16,87%
ROA
2013
2014 VAR. ABS
VAR. REL
10,55%
18,82%
8%
78,30%
UO
167.608.888
275.573.620 107.964.731
64,41%
AO 1.587.975.840 1.464.299.166 123.676.674
7,79%
2013
7%
373.030.356
PAF
2014 VAR. ABS
VAR. REL
6%
1%
17,67%
358.918.035 14.112.321
3,78%
PKTO
2013
2014 VAR. ABS
VAR. REL
23%
18%
5%
21,55%
KTO 1.205.585.483 1.105.381.131 100.204.352
8,31%
KTNO
2013
0,76%
39.630.686
PKTNO
2014 VAR. ABS
VAR. REL
3,32%
3%
339,16%
203.400.977 163.770.291
413,24%
AON
2013
8%
422.021.042
PAON
2014 VAR. ABS
VAR. REL
9%
1%
14,01%
562.319.012 140.297.970
33,24%
2013
5 veces
ROTACIÓN INV
2014 VAR. ABS
VAR. REL
7 veces
2 veces
36,26%
INVENTARIO PROMEDIO
2013
2014 VAR. ABS
VAR. REL
951.715.243 815.531.923 (136.183.320)
-14,31%
2013
76 DIAS
DIAS DE INVENTARIO
2014 VAR. ABS
VAR. REL
55 DIAS
-20 DIAS
-26,61%
UB
UE
2013
3,20%
167.608.888
MB
2014 VAR. ABS
VAR. REL
12,37%
0,08%
0,66%
757.381.655 113.570.922
17,64%
CV
2013
2014 VAR. ABS
VAR. REL
4.420.224.159 4.597.033.125 176.808.966
4,00%
ME
2014 VAR. ABS
VAR. REL
4,50%
1,30%
40,68%
275.573.620 107.964.731
64,41%
UODI
2013
2,11%
110.621.866
MUODI
2014 VAR. ABS
VAR. REL
2,97%
0,86%
40,68%
181.878.589 71.256.723
64,41%
AON
2013
26,21%
422.021.042
RONA
2014 VAR. ABS
VAR. REL
32,34%
6,13%
23,39%
562.319.012 140.297.970
33,24%
Tx
Renta
Cree
2013
1,10%
57.814.000
42.510.000
15.304.000
TEA Tx
2014 VAR. ABS
VAR. REL
1,50%
0,40%
35,86%
91.800.000 33.986.000
58,79% UN
67.500.000 24.990.000
58,79%
24.300.000
8.996.000
58,78%
2013
476.201.845
9%
2013
2,01%
105.193.627
MN
2014 VAR. ABS
VAR. REL
2,56%
0,55%
27,33%
156.536.886 51.343.259
48,81%
GO
2014 VAR. ABS
VAR. REL
481.808.036
5.606.190
1,18%
8%
-1%
-13,43%
2013
15.185.103
0,29%
INO
2014 VAR. ABS
VAR. REL
12.958.161
(2.226.942)
-14,67%
0,21%
-0,1%
-26,98%
2013
17.474.141
0,3%
GNO
2014 VAR. ABS
VAR. REL
40.194.894 22.720.754
130,03%
0,7%
0,3%
96,82%
2013
80 DIAS
2013
7 DIAS
PERIODO DE RECAUDO
2014 VAR. ABS
VAR. REL
8 DIAS
1 DIAS
8,23%
POLÍTICA DE PAGOS
POLÍTICA DE CARTERA
60 DIAS
45 DIAS
30 DIAS
IPC PASTO
2014 VAR. ABS
VAR. REL
4,00%
2,98%
292,16%
CCE
2014 VAR. ABS
VAR. REL
12
9 DIAS
276,74%
%KTO=KTO/PO
FO=PO/AO
2013
91
57.592.990
PTHA
2014 VAR. ABS
VAR. REL
113
22
24,53%
54.050.671
(3.542.319)
-6,15%
GOV
2013
2014 VAR. ABS
VAR. REL
353.820.176 342.509.303
(11.310.873)
-3,20%
7%
6%
-1%
-17,17%
2013
33
156.917.978
PTHV
2014 VAR. ABS
VAR. REL
31
(2,52)
-7,53%
198.330.768
41.412.790
26,39%
2013
9.164.352
ROTACIÓN CLIENTES
2014 VAR. ABS
VAR. REL
48 veces
-4 veces
-7,61%
CLIENTES
2013
2014 VAR. ABS
VAR. REL
101.581.609 128.493.074
26.911.465
26,49%
PRIODO DE PAGO
2014 VAR. ABS
VAR. REL
51 DIAS
-28 DIAS
-35,47%
GOA
2013
2014 VAR. ABS
VAR. REL
122.381.669 139.298.732
16.917.063
13,82%
2%
2%
0%
-2,61%
2013
-
2013
52 veces
COMPRAS
2013
2014 VAR. ABS
VAR. REL
4.921.021.000 5.394.069.000 473.048.000
9,61%
2013
3
2013
1,02%
ROTACIÓN PROVEEDORES
2014 VAR. ABS
VAR. REL
7 veces
3 veces
54,96%
POLÍTICA DE INVENTARIOS
IO
2013
2014 VAR. ABS
VAR. REL
5.240.843.859 6.124.980.824 884.136.965
16,87%
2013
12,28%
643.810.734
2013
5 veces
OF
2014 VAR. ABS
-
VAR. REL
0,00%
GF
2014 VAR. ABS
VAR. REL
12.059.317
2.894.965
31,59%
KTO
AO
2013
103,40%
73%
FINANCIACIÓN OPERATIVA
2014 VAR. ABS
VAR. REL
122,55%
19%
18,52%
62%
-12%
-16,11%
2013
4,09%
PTHT
2014 VAR. ABS
VAR. REL
4,12%
0,03%
0,67%
ANÁLISIS DE INDICADORES
2013
24,93%
ROE
2014 VAR. ABS VAR. REL
27,84%
2,91% 11,68%
ANÁLISIS DE INDICADORES
UO
AO
2013
10,55%
167.608.888
1.587.975.840
ROA
2014 VAR. ABS
VAR. REL
18,82%
8%
78,30%
275.573.620
107.964.731
64,41%
1.464.299.166
123.676.674
7,79%
ANÁLISIS DE INDICADORES
AF
2013
7%
373.030.356
PAF
VAR. REL
2014 VAR. ABS
-17,67%
1%
6%
-3,78%
14.112.321
358.918.035
KTO
2013
23%
1.205.585.483
PKTO
VAR. REL
2014 VAR. ABS
-21,55%
5%
18%
-8,31%
100.204.352
1.105.381.131
KTNO
2013
0,76%
39.630.686
PKTNO
VAR. REL
2014 VAR. ABS
339,16%
3%
3,32%
413,24%
163.770.291
203.400.977
AON
2013
8%
422.021.042
PAON
VAR. REL
2014 VAR. ABS
1%
9%
140.297.970
562.319.012
14,01%
33,24%
2013
5.240.843.859
IO
VAR. REL
2014 VAR. ABS
884.136.965
6.124.980.824
16,87%
2013
4.420.224.159
CV
VAR. REL
2014 VAR. ABS
176.808.966
4.597.033.125
4,00%
ANÁLISIS DE INDICADORES
2013
5.240.843.859
2013
12,28%
643.810.734
IO
2014 VAR. ABS
VAR. REL
6.124.980.824
884.136.965
16,87%
MB
2014 VAR. ABS
VAR. REL
12,37%
0,08%
0,66%
757.381.655
113.570.922
17,64%
2013
4.420.224.159
CV
2014 VAR. ABS
VAR. REL
4.597.033.125
176.808.966
4,00%
ANÁLISIS DE INDICADORES
2013
3,20%
167.608.888
ME
2014 VAR. ABS
VAR. REL
4,50%
1,30%
275.573.620
107.964.731
40,68%
64,41%
2013
2,11%
110.621.866
MUODI
2014 VAR. ABS
VAR. REL
2,97%
0,86%
181.878.589
71.256.723
40,68%
64,41%
AON
2013
26,21%
422.021.042
RONA
2014 VAR. ABS
VAR. REL
32,34%
6,13%
562.319.012
140.297.970
23,39%
33,24%
Tx
Renta
Cree
2013
1,10%
57.814.000
42.510.000
15.304.000
TEA Tx
2014 VAR. ABS
VAR. REL
1,50%
0,40%
91.800.000
33.986.000
67.500.000
24.990.000
24.300.000
8.996.000
35,86%
58,79%
58,79%
58,78%
UE
UODI
ANÁLISIS DE INDICADORES
AF
KTO
KTNO
AON
2013
7%
373.030.356
PAF
2014 VAR. ABS
VAR. REL
6%
1%
-17,67%
358.918.035
14.112.321
-3,78%
2013
23%
1.205.585.483
PKTO
2014 VAR. ABS
VAR. REL
18%
5%
-21,55%
1.105.381.131
100.204.352
-8,31%
2013
0,76%
39.630.686
PKTNO
2014 VAR. ABS
VAR. REL
3,32%
3%
339,16%
203.400.977
163.770.291
413,24%
2013
8%
422.021.042
PAON
2014 VAR. ABS
VAR. REL
9%
1%
562.319.012
140.297.970
14,01%
33,24%
ANÁLISIS DE INDICADORES
2013
5 veces
ROTACIÓN INV
VAR. REL
2014 VAR. ABS
2 veces 36,26%
7 veces
ROTACIÓN PROVEEDORES
VAR. REL
2014 VAR. ABS
2013
3 veces 54,96%
7 veces
5 veces
2013
951.715.243
INVENTARIO PROMEDIO
VAR. REL
2014 VAR. ABS
815.531.923 (136.183.320) -14,31%
COMPRAS
VAR. REL
2014 VAR. ABS
2013
9,61%
4.921.021.000 5.394.069.000 473.048.000
2013
76 DIAS
DIAS DE INVENTARIO
VAR. REL
2014 VAR. ABS
-20 DIAS -26,61%
55 DIAS
2013
80 DIAS
PRIODO DE PAGO
VAR. REL
2014 VAR. ABS
-28 DIAS -35,47%
51 DIAS
2013
52 veces
ROTACIÓN CLIENTES
2014 VAR. ABS VAR. REL
-4 veces -7,61%
48 veces
CLIENTES
2014 VAR. ABS VAR. REL
2013
26,49%
101.581.609 128.493.074 26.911.465
2013
7 DIAS
PERIODO DE RECAUDO
2014 VAR. ABS VAR. REL
8,23%
1 DIAS
8 DIAS
POLÍTICA DE INVENTARIOS
POLÍTICA DE PAGOS
POLÍTICA DE CARTERA
60 DIAS
45 DIAS
30 DIAS
2013
3
%KTO=KTO/PO
FO=PO/AO
KTO
AO
CCE
VAR. REL
2014 VAR. ABS
9 DIAS 276,74%
12
FINANCIACIÓN OPERATIVA
2013
2014 VAR. ABS VAR. REL
103,40%
122,55%
19%
18,52%
73%
62%
-12% -16,11%
ANÁLISIS DE INDICADORES
A DICIEMBRE 31 2013 INDEXADO V % A DICIEMBRE 31
DE 2013
DE 2014
PROVEEDORES
NACIONALES
1.030.686.843
1.071.914.317 68%
V % V. ABS
V. REL
758.207.122 52% 313.707.195 -29%
ANÁLISIS DE INDICADORES
2013
91
57.592.990
PTHA
2014 VAR. ABS
VAR. REL
113
22
24,53%
54.050.671
(3.542.319)
-6,15%
ANÁLISIS DE INDICADORES
MEDICIÓN DEL VALOR
EVA
2.013
2.014
UO
167.608.888
275.573.620
64%
UODI
110.621.866
181.878.589
64%
Tx
34%
34%
RONA
26,21%
32,34%
23%
AON
422.021.042
562.319.012
WACC
11,76%
11,76%
Kdt
0%
AON
422.021.042
562.319.012
33%
EVA
60.992.192
115.749.873
90%
Ke
11,76%
KL
6,00%
KM
14,00%
BL
0,72
Bu
0,72
ANEXOS
ANÁLISIS DE INDICADORES
SUPERECONÓMICO S.A.S.
NIT.800.671.895-4
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS OPERACIONALES
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
VENTA DE OTROS PRODUCTOS
DEVOLUCIONES EN VENTAS
DEVOLUCIONES EN VENTAS
DESCUENTOS COMERCIALES CONDICION
ARRENDAMIENTO ESPACIOS Y GONDOLAS
BONIFICACIONES
COSTO DE VENTAS Y PRES. DE SERVICIO
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
VENTA DE OTROS PRODUCTOS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
GASTOS DE PERSONAL
SUELDOS
AUX. DE TRANSPORTE
CESANTIAS
INTERESE SOBRE CESANTIAS
PRIMA DE SREVICIOS
VACACIONES
BONIFICACIONES
DOMINICALES
APORTES A.R.P
APORTES EPS
APORTES FONDOS DE PENSIONES
APORTES CAJAS DE COMPENSACION
APORTES I.C.B.F
APORTES SENA
HONORARIOS
ASESORIA CONTABLE
OTROS
IMPUESTOS
INDUSTRIA Y COMERCIO
OTROS
SERVICIOS
ASEO Y VIGILANCIA
TEMPORALES
AÑO 2013
2013 INDEXADO V %
AÑO 2014
V%
V. ABS
V. REL
5.039.272.942
5.240.843.859 100% 6.124.980.824 100% 884.136.965
17%
4.927.362.120
5.124.456.605
98%
5.991.214.981
98%
866.758.375
17%
4.927.362.120
5.124.456.605
98%
5.991.214.981
98%
866.758.375
17%
(11.651.519)
(12.117.579)
0%
(12.280.411)
0%
162.831
-1%
(11.651.519)
(12.117.579)
0%
(12.280.411)
0%
162.831
-1%
82.853.874
86.168.029
2%
109.962.291
2%
23.794.262
28%
40.708.465
42.336.804
1%
33.911.524
1%
8.425.280
20%
0%
2.172.439
0%
2.172.439 NA
4.420.224.159
4.597.033.125
88% 5.367.599.169
88% 770.566.044
17%
4.420.224.159
4.597.033.125
88%
5.367.599.169
88%
770.566.044
17%
4.420.224.159
4.597.033.125
88%
5.367.599.169
88%
770.566.044
17%
619.048.782
643.810.734
12%
757.381.655
12% 113.570.922
18%
117.674.682
122.381.669
2%
139.298.732
2%
16.917.063
14%
55.377.875
57.592.990
1%
54.050.671
1%
3.542.319
6%
34.857.930
36.252.247
1%
32.035.000
1%
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12%
3.394.500
3.530.280
0%
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0%
680.280
19%
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0%
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0%
2.735.645
86%
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61.480
0%
321.767
0%
260.287
423%
2.834.511
2.947.891
0%
2.967.887
0%
19.995
1%
1.218.136
1.266.862
0%
1.237.993
0%
28.869
2%
0%
305.867
0%
305.867 NA
0%
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0%
562.500 NA
553.681
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41%
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0%
0%
3.288.717
100%
4.226.688
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0%
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0%
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41%
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0%
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0%
364.166
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0%
242.778
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0%
7.280.000
100%
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0%
17.479.000
0%
12.279.000
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0%
0%
1.625.613
100%
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0%
0%
1.330.368
100%
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295.245
0%
0%
295.245
100%
18.076.220
18.799.269
0%
63.568.332
1%
44.769.063
238%
1.776.000
1.847.040
0%
13.306.855
0%
11.459.815
620%
932.100
969.384
0%
160.000
0%
809.384
83%
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
GASTOS DE PERSONAL
SUELDOS
AUX. DE TRANSPORTE
CESANTIAS
INTERESE SOBRE CESANTIAS
PRIMA DE SREVICIOS
VACACIONES
BONIFICACIONES
DOMINICALES
APORTES A.R.P
APORTES EPS
APORTES FONDOS DE PENSIONES
APORTES CAJAS DE COMPENSACION
APORTES I.C.B.F
APORTES SENA
HONORARIOS
ASESORIA CONTABLE
OTROS
IMPUESTOS
INDUSTRIA Y COMERCIO
OTROS
SERVICIOS
ASEO Y VIGILANCIA
TEMPORALES
ASISTENCIA TECNICA
PROCESAMIENTO ELECTRONICO DE DATOS
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
ENERGIA ELECTRICA
TELEFONO
TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS
GAS
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
OTROS
GASTOS LEGALES
REGISTRO MERCANTIL
TRAMITES Y LICENCIAS
OTROS
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
ADECUACION E INSTALACION
INSTALACIONES ELECTRICAS
REPARACIONES LOCATIVAS
OTRAS ADECUACIONES E INSTALACIONES
DIVERSOS
GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS
UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
EMBASES Y EMPAQUES
TAXIS Y BUSES
CASINO Y RESTAURANTE
OTROS
GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS
GASTOS DE PERSONAL
SUELDOS
HORAS EXTRAS Y RECARGOS
VIATICOS
AUX. DE TRANSPORTE
CESANTIAS
619.048.782
117.674.682
55.377.875
34.857.930
3.394.500
3.047.008
59.115
2.834.511
1.218.136
553.681
3.162.228
4.226.688
1.440.477
350.160
233.440
12.000.000
7.000.000
5.000.000
1.563.089
1.279.200
283.889
18.076.220
1.776.000
932.100
3.000
505.910
13.846.120
103.790
54.000
835.000
20.300
2.842.000
4.100
2.337.900
500.000
4.465.226
1.504.650
742.300
90.517
2.127.759
14.227.633
47.650
13.065.483
1.114.500
9.122.639
2.085.500
1.017.369
5.999
2.588.200
464.850
435.600
2.525.121
340.211.708
150.882.671
92.120.200
641.700
10.876.360
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643.810.734
122.381.669
57.592.990
36.252.247
3.530.280
3.168.888
61.480
2.947.891
1.266.862
575.829
3.288.717
4.395.756
1.498.096
364.166
242.778
12.480.000
7.280.000
5.200.000
1.625.613
1.330.368
295.245
18.799.269
1.847.040
969.384
3.120
526.146
14.399.965
107.942
56.160
868.400
21.112
2.955.680
4.264
2.431.416
520.000
4.643.835
1.564.836
771.992
94.138
2.212.869
14.796.738
49.556
13.588.102
1.159.080
9.487.545
2.168.920
1.058.064
6.239
2.691.728
483.444
453.024
2.626.126
353.820.176
156.917.978
95.805.008
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8.910.500
12%
2%
1%
1%
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2%
0%
0%
0%
0%
757.381.655
139.298.732
54.050.671
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2.850.000
5.904.533
321.767
2.967.887
1.237.993
305.867
562.500
338.606
6.195.032
1.331.487
17.479.000
17.479.000
63.568.332
13.306.855
160.000
9.000.000
2.701.880
27.009.080
517.697
2.221.820
130.000
8.521.000
1.373.550
1.373.550
584.672
360.000
30.172
194.500
1.832.419
1.137.419
695.000
410.088
130.388
3.000
111.000
90.700
75.000
342.509.303
198.330.768
114.354.036
16.742
403.950
13.188.000
9.038.775
12%
2%
1%
1%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
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0%
0%
0%
0%
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0%
0%
0%
0%
0%
6%
3%
2%
0%
0%
0%
0%
113.570.922
16.917.063
3.542.319
4.217.247
680.280
2.735.645
260.287
19.995
28.869
305.867
562.500
237.223
3.288.717
1.799.276
166.609
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242.778
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7.280.000
12.279.000
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520.000
4.059.163
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411.992
63.966
2.018.369
12.964.319
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12.450.683
464.080
9.077.457
2.168.920
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3.239
2.580.728
392.744
378.024
2.626.126
11.310.873
41.412.790
18.549.028
16.742
263.418
1.876.586
128.275
18%
14%
6%
12%
19%
86%
423%
1%
2%
NA
NA
41%
100%
41%
11%
100%
100%
40%
100%
236%
100%
100%
100%
238%
620%
83%
100%
NA
414%
88%
380%
3856%
NA
881%
100%
54%
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100%
100%
87%
100%
53%
68%
91%
88%
100%
92%
40%
96%
100%
88%
52%
96%
81%
83%
100%
3%
26%
19%
NA
39%
17%
1%
ANÁLISIS DE INDICADORES
OTROS
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
ADECUACION E INSTALACION
INSTALACIONES ELECTRICAS
REPARACIONES LOCATIVAS
OTRAS ADECUACIONES E INSTALACIONES
DIVERSOS
GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS
UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
EMBASES Y EMPAQUES
TAXIS Y BUSES
CASINO Y RESTAURANTE
OTROS
GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS
GASTOS DE PERSONAL
SUELDOS
HORAS EXTRAS Y RECARGOS
VIATICOS
AUX. DE TRANSPORTE
CESANTIAS
INTERESES SOBRE CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES
BONIFICACIONES
DOMINICALES
DOTACION Y SUMINISTROS A TRABAJADORES
CAPACITACION AL PERSONAL
GASTOS DEPORTIVOS Y DE RECREACION
APORTES A A.R.P
APORTES A E.P.S
APORTES FONDOS DE PENSIONES
APORTES A CAJAS DE COMPENSACION
APORTES AL I.C.B.F
APORTES SENA
GASTOS DE IMPUESTOS
INDUSTRIA Y COMERCIO
DE VEHICULOS
IVA DESCONTABLE
OTROS
SEGUROS
INCENDIO
OTROS SEGUROS
SERVICIOS
ASEO Y VIGILANCIA
TEMPORALES
ASISTENCIA TECNICA
PROCESAMIENTO ELECTRONICO DE DATOS
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
ENERGIA ELECTRICA
TELEFONO
TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS
PUBLICIDAD, PROPAGANDA - PROMOCION
OTROS
GASTOS LEGALES
TRAMITES Y LICENCIAS
OTROS
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
500.000
4.465.226
1.504.650
742.300
90.517
2.127.759
14.227.633
47.650
13.065.483
1.114.500
9.122.639
2.085.500
1.017.369
5.999
2.588.200
464.850
435.600
2.525.121
340.211.708
150.882.671
92.120.200
641.700
10.876.360
8.567.788
1.028.135
8.567.788
3.836.496
662.000
973.132
6.807.283
11.438.763
3.787.437
945.770
629.820
6.588.492
302.000
3.658.827
2.627.665
4.867.340
294.200
4.573.140
72.520.981
19.565.838
22.709.479
719.000
2.300.000
2.231.050
12.996.470
1.419.881
528.400
9.491.000
559.863
14.900
1.600
13.300
25.225.738
17.662.176
520.000
4.643.835
1.564.836
771.992
94.138
2.212.869
14.796.738
49.556
13.588.102
1.159.080
9.487.545
2.168.920
1.058.064
6.239
2.691.728
483.444
453.024
2.626.126
353.820.176
156.917.978
95.805.008
667.368
11.311.414
8.910.500
1.069.260
8.910.500
3.989.956
688.480
1.012.057
7.079.574
11.896.314
3.938.934
983.601
655.013
6.852.032
314.080
3.805.180
2.732.772
5.062.034
305.968
4.756.066
75.421.820
20.348.472
23.617.858
747.760
2.392.000
2.320.292
13.516.329
1.476.676
549.536
9.870.640
582.258
15.496
1.664
13.832
26.234.768
18.368.663
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0%
0%
0%
1%
0%
584.672
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1.832.419
1.137.419
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410.088
130.388
3.000
111.000
90.700
75.000
342.509.303
198.330.768
114.354.036
16.742
403.950
13.188.000
9.038.775
1.059.454
12.452.272
4.971.761
6.473.148
10.077.588
3.548.818
30.000
15.000
1.360.016
15.973.123
5.368.086
37.769.775
31.828.217
5.941.518
40
4.021.479
463.200
3.558.279
35.414.927
13.642.944
2.658.000
1.274.370
12.759.030
920.228
1.400.000
2.685.000
75.355
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1.083.100
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NA
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NA
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34%
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100%
451%
NA
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100%
60%
87%
ANÁLISIS DE INDICADORES
OTROS
SEGUROS
INCENDIO
OTROS SEGUROS
SERVICIOS
ASEO Y VIGILANCIA
TEMPORALES
ASISTENCIA TECNICA
PROCESAMIENTO ELECTRONICO DE DATOS
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
ENERGIA ELECTRICA
TELEFONO
TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS
PUBLICIDAD, PROPAGANDA - PROMOCION
OTROS
GASTOS LEGALES
TRAMITES Y LICENCIAS
OTROS
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
ADECUACION E INSTALACION
INSTALACIONES ELECTRICAS
REPARACIONES LOCATIVAS
GASTOS DE VIAJES
ALOJAMIENTO Y MANUTENCION
GASTOS DIVERSOS
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
EMBASES Y EMPAQUES
TAXIS Y BUSES
CASINO Y RESTAURANTE
PARQUEADEROS
OTROS
UTILIDAD OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
FINANCIEROS
INTERESES
ARRENDAMIENTOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
RECUPERACIONES
REINTEGRO DE COSTOS Y GASTOS
DIVERSOS
AJUSTES AL PESO
OTROS
GASTOS NO OPERACIONALES
FINANCIEROS
GASTOS BANCARIOS
COMISIONES
INTERESES
DESCUENTOS COMERCIALES CONDICION
OTROS
GASTOS EXTRAORDINARIOS
COSTOS Y GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
IMPUESTOS ASUMIDOS
GASTOS DIVERSOS
MULTAS A SANCIONES Y LITIGIOS
DONACIONES
OTROS GASTOS
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47.618
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13.794.567
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10.400
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1.083.100
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8.695.662
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62.075
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7.251.984
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225.863
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12.552
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173.800
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100%
21%
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100%
45%
6%
38%
155%
73%
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6890%
64990%
100%
60%
87%
11%
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52%
100%
34%
100%
100%
28%
119%
70%
52%
30%
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100%
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25%
25%
49%
49%
NA
NA
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100%
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NA
76%
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50%
ANÁLISIS DE INDICADORES
PARQUEADEROS
OTROS
UTILIDAD OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
FINANCIEROS
INTERESES
ARRENDAMIENTOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
RECUPERACIONES
REINTEGRO DE COSTOS Y GASTOS
DIVERSOS
AJUSTES AL PESO
OTROS
GASTOS NO OPERACIONALES
FINANCIEROS
GASTOS BANCARIOS
COMISIONES
INTERESES
DESCUENTOS COMERCIALES CONDICION
OTROS
GASTOS EXTRAORDINARIOS
COSTOS Y GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
IMPUESTOS ASUMIDOS
GASTOS DIVERSOS
MULTAS A SANCIONES Y LITIGIOS
DONACIONES
OTROS GASTOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
Impuesto de renta y complementarios
impuesto a la equidad
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57.813.676
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49.523
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14.346.350
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60.126.223
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7.251.984
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1%
1%
1%
0%
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100%
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25%
12.552
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7.094.365
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225.863 NA
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22.720.754
130%
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32%
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134%
920.030
16%
228.680
483%
862.956
110%
1.004.640
100%
1.532.564
56%
747.612
2992%
2.280.176
84%
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383%
185.000 NA
173.800
76%
21.347.153
399%
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50%
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53%
31.673.777
53%
23.289.542
53%
8.384.235
53%
51.343.259
49%
ANÁLISIS DE INDICADORES
ANÁLISIS DE INDICADORES
SUPERECONÓMICO S.A.S.
NIT.800.671.895-4
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO
DISPONIBLE
CAJA
CAJA GENERAL
BANCOS
MONEDA NACIONAL
CUENTAS DE AHORRO
BANCOS
DEUDORES
DEUDORES CLIENTES
CLIENTES NACIONALES
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
PARTICULARES
ANTICIPOS DE IMP. CONTRIBUCIONES
ANTICIPO DE IMP. DE RENTA Y COMP
RETENCION EN LA FUENTE
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
IMPUESTO DE IND. Y CIO RETENIDO
IMPUESTOS DESCONTABLES
CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES
OTROS
DEUDORES VARIOS
OTROS
OTROS
INVENTARIOS
MERCIA. NO FABRICADA P/LA EMPRESA
MERCIA. NO FABRICADA P/LA EMPRESA
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
CONTRUCCIONES Y EDIFICIOS
EDIFICIOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNIC.
EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS
LINEAS TELEFONICAS
INTANGIBLES
LICENCIAS
AÑO 2013
1.526.899.846
55.112.141
15.889.779
15.889.779
24.316.880
24.316.880
14.905.481
14.905.481
188.993.860
97.674.624
97.674.624
29.306.356
29.306.356
61.346.215
14.770.700
1.489.060
329.455
44.757.000
666.665
666.665
915.110.810
915.110.810
915.110.810
358.683.035
300.000.000
300.000.000
7.916.604
7.916.604
17.398.431
17.398.431
33.368.000
30.358.000
3.010.000
9.000.000
9.000.000
2013 INDEXADO V %
AÑO 2014
V%
V. ABS
V. REL
1.587.975.840 100% 1.464.299.166 100% 123.676.674
8%
57.316.626
4%
112.623.583
8%
55.306.957
96%
16.525.370
1%
4.415.345
0%
12.110.025
73%
16.525.370
1%
4.415.345
0%
12.110.025
73%
25.289.555
2%
40.040.483
3%
14.750.927
58%
25.289.555
2%
40.040.483
3%
14.750.927
58%
15.501.700
1%
68.167.755
5%
52.666.055
340%
15.501.700
1%
68.167.755
5%
52.666.055
340%
196.553.614
12%
177.225.625
12%
19.327.990
10%
101.581.609
6%
128.493.074
9%
26.911.465
26%
101.581.609
6%
128.493.074
9%
26.911.465
26%
30.478.610
2%
0%
30.478.610
100%
30.478.610
2%
0%
30.478.610
100%
63.800.064
4%
48.619.181
3%
15.180.883
24%
0%
12.569.000
1%
12.569.000 NA
15.361.528
1%
35.662.948
2%
20.301.420
132%
1.548.622
0%
104.599
0%
1.444.023
93%
342.633
0%
282.634
0%
59.999
18%
46.547.280
3%
0%
46.547.280
100%
0%
10.689
0%
10.689 NA
0%
10.689
0%
10.689 NA
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0%
102.681
0%
590.651
85%
0%
19.540
0%
19.540 NA
693.332
0%
83.141
0%
610.191
88%
951.715.243
60%
815.531.923
56% 136.183.320
14%
951.715.243
60%
815.531.923
56%
136.183.320
14%
951.715.243
60%
815.531.923
56%
136.183.320
14%
373.030.356
23%
358.918.035
25%
14.112.321
4%
312.000.000
20%
300.000.000
20%
12.000.000
4%
312.000.000
20%
300.000.000
20%
12.000.000
4%
8.233.268
1%
7.916.604
1%
316.664
4%
8.233.268
1%
7.916.604
1%
316.664
4%
18.094.368
1%
17.398.431
1%
695.937
4%
18.094.368
1%
17.398.431
1%
695.937
4%
34.702.720
2%
33.603.000
2%
1.099.720
3%
31.572.320
2%
30.483.000
2%
1.089.320
3%
3.130.400
0%
3.120.000
0%
10.400
0%
9.360.000
1%
0%
9.360.000
100%
9.360.000
1%
0%
9.360.000
100%
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
IMPUESTO DE IND. Y CIO RETENIDO
IMPUESTOS DESCONTABLES
CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES
OTROS
DEUDORES VARIOS
OTROS
OTROS
INVENTARIOS
MERCIA. NO FABRICADA P/LA EMPRESA
MERCIA. NO FABRICADA P/LA EMPRESA
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
CONTRUCCIONES Y EDIFICIOS
EDIFICIOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNIC.
EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS
LINEAS TELEFONICAS
INTANGIBLES
LICENCIAS
software
PASIVOS
PROVEEDORES
PROVEEDORES NACIONALES
PROVEEDORES NACIONALES
CUENTAS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
SERVICIOS PUBLICOS
OTROS
RETENCION EN LA FUENTE
SERVICIOS PUBLICOS
COMPRAS
Autorretenciones
IMPUESTOS DE IVA RETENIDO
RETEIVA
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
INDUSTRIA Y COMERCIO POR PAGAR
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
APORTES A E.P.S
APORTES ARP
APORTES ICBF-SENA-COMP. FAMILIAR
FONDOS
ACREEDORES VARIOS
FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES
OTROS
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
IMPUESTO A LAS VENTAS
IVA POR PAGAR PERIODO
OBLIGACIONES LABORALES
CESANTÍAS CONSOLIDADAS
Ley 50 de 1990 y normas posteriores
INTERESES SOBRE CESANTÍAS
Intereses a las cesantias
VACACIONES CONSOLIDADAS
Vacaciones
OTROS PASIVOS
DEPOSITOS RECIBIDOS
1.489.060
329.455
44.757.000
666.665
666.665
915.110.810
915.110.810
915.110.810
358.683.035
300.000.000
300.000.000
7.916.604
7.916.604
17.398.431
17.398.431
33.368.000
30.358.000
3.010.000
9.000.000
9.000.000
9.000.000
1.121.110.382
1.030.686.843
1.030.686.843
1.030.686.843
23.970.555
6.975.916
6.975.916
6.914.171
152.956
1.412.215
5.349.000
90.312
90.312
541.996
541.996
3.763.160
547.300
136.800
648.500
2.430.560
5.685.000
5.685.000
57.813.676
57.813.676
57.813.676
8.639.308
7.251.250
7.251.250
745.925
745.925
642.133
642.133
-
1.548.622
342.633
46.547.280
693.332
693.332
951.715.243
951.715.243
951.715.243
373.030.356
312.000.000
312.000.000
8.233.268
8.233.268
18.094.368
18.094.368
34.702.720
31.572.320
3.130.400
9.360.000
9.360.000
9.360.000
1.165.954.798
1.071.914.317
1.071.914.317
1.071.914.317
24.929.377
7.254.953
7.254.953
7.190.738
159.074
1.468.704
5.562.960
93.924
93.924
563.676
563.676
3.913.686
569.192
142.272
674.440
2.527.782
5.912.400
5.912.400
60.126.223
60.126.223
60.126.223
8.984.880
7.541.300
7.541.300
775.762
775.762
667.818
667.818
-
0%
0%
3%
0%
0%
0%
0%
0%
60%
60%
60%
23%
20%
20%
1%
1%
1%
1%
2%
2%
0%
1%
1%
1%
73%
68%
68%
68%
2%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
4%
4%
4%
0%
0%
1%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
104.599
282.634
10.689
10.689
102.681
19.540
83.141
815.531.923
815.531.923
815.531.923
358.918.035
300.000.000
300.000.000
7.916.604
7.916.604
17.398.431
17.398.431
33.603.000
30.483.000
3.120.000
901.980.154
758.207.122
758.207.122
758.207.122
35.625.310
14.975.013
380.285
14.975.013
7.240.010
187.600
4.230.410
2.822.000
126.600
126.600
1.092.194
1.092.194
3.528.383
511.730
130.596
635.134
2.250.923
8.282.825
2.435.600
5.847.225
94.323.221
91.800.000
91.800.000
2.523.221
2.523.221
11.424.501
7.750.242
7.750.242
731.378
731.378
2.942.881
2.942.881
2.400.000
2.400.000
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
56%
56%
56%
25%
20%
20%
1%
1%
1%
1%
2%
2%
0%
0%
0%
0%
62%
52%
52%
52%
2%
1%
0%
1%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
1%
0%
0%
6%
6%
6%
0%
0%
1%
1%
1%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
1.444.023
59.999
46.547.280
10.689
10.689
590.651
19.540
610.191
136.183.320
136.183.320
136.183.320
14.112.321
12.000.000
12.000.000
316.664
316.664
695.937
695.937
1.099.720
1.089.320
10.400
9.360.000
9.360.000
9.360.000
263.974.643
313.707.195
313.707.195
313.707.195
10.695.933
7.720.060
380.285
7.720.060
49.272
28.526
2.761.706
2.740.960
32.676
32.676
528.518
528.518
385.303
57.462
11.676
39.306
276.860
2.370.425
2.435.600
65.175
34.196.998
31.673.777
31.673.777
2.523.221
2.523.221
2.439.621
208.942
208.942
44.384
44.384
2.275.063
2.275.063
2.400.000
2.400.000
93%
18%
100%
NA
NA
85%
NA
88%
14%
14%
14%
4%
4%
4%
4%
4%
4%
4%
3%
3%
0%
100%
100%
100%
23%
-29%
-29%
-29%
43%
106%
NA
106%
1%
18%
188%
49%
35%
35%
94%
94%
10%
10%
8%
6%
11%
40%
NA
1%
57%
53%
53%
NA
NA
27%
3%
3%
6%
6%
341%
341%
NA
NA
ANÁLISIS DE INDICADORES
COMPRAS
Autorretenciones
IMPUESTOS DE IVA RETENIDO
RETEIVA
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
INDUSTRIA Y COMERCIO POR PAGAR
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
APORTES A E.P.S
APORTES ARP
APORTES ICBF-SENA-COMP. FAMILIAR
FONDOS
ACREEDORES VARIOS
FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES
OTROS
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
IMPUESTO A LAS VENTAS
IVA POR PAGAR PERIODO
OBLIGACIONES LABORALES
CESANTÍAS CONSOLIDADAS
Ley 50 de 1990 y normas posteriores
INTERESES SOBRE CESANTÍAS
Intereses a las cesantias
VACACIONES CONSOLIDADAS
Vacaciones
OTROS PASIVOS
DEPOSITOS RECIBIDOS
ANTICIPOS RECIBIDOS POR CLIENTES
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
APORTES SOCIALES
APORTES CAPITAL
RESULTADOS DEL EJERCICIO
UTILIDADES DEL EJERCICIO
UTILIDADES DEL EJERCICIO
RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDADES ACUMULADAS
UTILIDADES ACUMULADAS
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO
1.412.215
5.349.000
90.312
90.312
541.996
541.996
3.763.160
547.300
136.800
648.500
2.430.560
5.685.000
5.685.000
57.813.676
57.813.676
57.813.676
8.639.308
7.251.250
7.251.250
745.925
745.925
642.133
642.133
405.789.463
300.000.000
300.000.000
300.000.000
101.147.718
101.147.718
101.147.718
4.641.745
4.641.745
4.641.745
1.526.899.846
1.468.704
0%
5.562.960
0%
93.924
0%
93.924
0%
563.676
0%
563.676
0%
3.913.686
0%
569.192
0%
142.272
0%
674.440
0%
2.527.782
0%
5.912.400
0%
0%
5.912.400
0%
60.126.223
4%
60.126.223
4%
60.126.223
4%
0%
0%
8.984.880
1%
7.541.300
0%
7.541.300
0%
775.762
0%
775.762
0%
667.818
0%
667.818
0%
0%
0%
0%
422.021.042
27%
312.000.000
20%
312.000.000
20%
312.000.000
20%
105.193.627
7%
105.193.627
7%
105.193.627
7%
4.827.415
0%
4.827.415
0%
4.827.415
0%
1.587.975.840 100%
4.230.410
0%
2.822.000
0%
126.600
0%
126.600
0%
1.092.194
0%
1.092.194
0%
3.528.383
0%
511.730
0%
130.596
0%
635.134
0%
2.250.923
0%
8.282.825
1%
2.435.600
0%
5.847.225
0%
94.323.221
6%
91.800.000
6%
91.800.000
6%
2.523.221
0%
2.523.221
0%
11.424.501
1%
7.750.242
1%
7.750.242
1%
731.378
0%
731.378
0%
2.942.881
0%
2.942.881
0%
2.400.000
0%
2.400.000
0%
2.400.000
0%
562.319.012
38%
300.000.000
20%
300.000.000
20%
300.000.000
20%
156.536.886
11%
156.536.886
11%
156.536.886
11%
105.782.126
7%
105.782.126
7%
105.782.126
7%
1.464.299.166 100%
2.761.706
2.740.960
32.676
32.676
528.518
528.518
385.303
57.462
11.676
39.306
276.860
2.370.425
2.435.600
65.175
34.196.998
31.673.777
31.673.777
2.523.221
2.523.221
2.439.621
208.942
208.942
44.384
44.384
2.275.063
2.275.063
2.400.000
2.400.000
2.400.000
140.297.970
12.000.000
12.000.000
12.000.000
51.343.259
51.343.259
51.343.259
100.954.711
100.954.711
100.954.711
123.676.674
188%
49%
35%
35%
94%
94%
10%
10%
8%
6%
11%
40%
NA
1%
57%
53%
53%
NA
NA
27%
3%
3%
6%
6%
341%
341%
NA
NA
NA
33%
4%
4%
4%
49%
49%
49%
2091%
2091%
2091%
8%
ANÁLISIS DE INDICADORES
ANÁLISIS DE INDICADORES
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