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ISO37001
“SistemadeGestiónAnti-Soborno”
HACIAUNACULTURAMÁSÉTICA
CarlosRozen
Socio
BDO
Becher y Asociados S.R.L, una sociedad Argentina de responsabilidad limitada, es miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía
del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas.
BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas de BDO. Copyright ©2016 BDO ARGENTINA. Presentación solo para ser
utilizada por BDO
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CORRUPCIÓN…UNASIMPLEVIVEZA?
} S/ISO37001(NormaInternacional):“SOBORNO”=fenómenogeneralizado
} Conllevagravesproblemaséticos,económicosypolíticos
} Socavaelbuengobiernodelasorganizaciones
} Obstaculizaeldesarrollodelasorganizacionesydelospaíses,ydistorsionala
competencia.
} Erosionalajusticia,socavalosderechoshumanosyesunobstáculoparaelaliviodela
pobreza.
} Tambiénaumentaelcostodehacernegocios,introduceincertidumbresen
transaccionescomerciales,aumentaelcostodelosbienesyservicios,ydisminuyela
calidaddelosmismos.
} Destruyelaconfianzaenlasinstituciones.
} Interfiereconelfuncionamientoeficientedelosmercados.
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LUCHACONTRAELSOBORNO|CONTEXTOINTERNACIONAL
} OCDE(1997)DesarrollodelaConvenciónparaCombatirelSobornode
FuncionariosPúblicosExtranjerosenlasTransaccionesComerciales
Internacionales
} ONU(2003)ConvencióndelasNacionesUnidascontralaCorrupción
} OEA(1996)ConvenciónInteramericanaContralaCorrupción(“CICC”)
} Leyesnacionaleslocalestransnacionales
UKBA
}Engeneral,unatendenciacrecienteaRegularelsobornoya
ponerResponsabilidadPenaldelasPersonasJurídicas
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LUCHACONTRAELSOBORNO|CONTEXTONACIONAL
} CódigoPenal,artículos256a259,265
} LeyNº25.188(ÉticaenelEjerciciodelaFunciónPública)
} DecretoNº41/99(CódigodeÉticadelaFunciónPública)
} LeyNº25.146(RegulacióndeEmpleoPúblicoNacional)
} DecretoNº1162/00(Obligacióndelosfuncionariosoempleadospúblicosdedenunciarlosdelitos
perseguiblesdeoficioqueconozcanenelejerciciodesusfunciones)
} DecretoNº1023/01(RégimendeContratacionesdelaAdministraciónNacional)
} DecretoNº893/12(ReglamentoparalaAdquisición,EnajenaciónyContratacióndeBienesy
ServiciosdelEstadoNacional)
} Resolución Nº834/00MinisteriodeEconomía(ReglamentoparalaAdquisición,Enajenacióny
ContratacióndeBienesyServiciosdelEstadoNacional)
} Reglamentosocódigosdeconductaaplicablesadeterminadasentidadesgubernamentales
(autoridadimpositiva,policía,AutoridadRegulatoriaNuclear,etc.)
} ProyectodeResponsabilidadPenaldelasPersonasJurídicasporDelitosdeCorrupción
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RESPONSABILIDADPENALDELASPERSONASJURÍDICAS
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RESPONSABILIDADPENALDELASPERSONASJURÍDICAS
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RESPONSABILIDADPENALDELASPERSONASJURÍDICAS
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RESPONSABILIDADPENALDELASPERSONASJURÍDICAS
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RESPONSABILIDADPENALDELASPERSONASJURÍDICAS
Argentina tiene unos pocos
cientos de “compliance
officers” … 210 tienen la
Certificación Internacional en
Ética y Compliance (AAECUCEMA)
Se estima que en nuestro país vamos a necesitar más de
5000 expertos tanto en el ámbito público como privado
dentro de los próximos 5 años
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RESPONSABILIDADPENALDELASPERSONASJURÍDICAS
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QUÉESSOBORNO?(ISO37.001)
}Ofrecer,prometer,dar,aceptarosolicitar unaventajaindebidade
cualquiervalor(endineroono),directaoindirectamente,enviolacióndela
leyaplicable,incentivandoaqueunapersonaactúeoseabstengadeactuar
enrelaciónconeldesempeñodelosdeberesdeesapersona.
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BASESDELANORMA
} ISO37.001brindalasbasesparaimplementareste
sistemadegestión.
} Resumelasbuenasprácticasinternacionalesenla
materia.
} Esaplicableentodoelmundo,enempresasdetodotipoytamaño,en
todoslossectores,incluidoslossectorespúblico,privadoysinfinesde
lucro.
} Adaptablealriesgodesobornoenc/organización,quevarías/factores
comosutamaño,locacionesysectoresdelaeconomíaenqueopera,
escalaycomplejidaddesusactividades.
} Especificalaaplicaciónporpartedelaorganizacióndepolíticas,
procedimientosycontrolesqueseanrazonablesyproporcionadossegúnel
riesgodesobornoaqueseenfrentalaorganización.
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BASESDELANORMA
}Promuevelaconfianzaylaseguridadenlos
negociosytiendeamejorarsureputación.
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POLÍTICAANTI-SOBORNO
} Unaorganizaciónbienadministradadebe tenerunapolíticadeobservancia
enelcumplimientodesusobligacioneslegalesysucompromisoconla
integridad.
} Unapolíticaanti-sobornoesuncomponenteimportantedeunapolítica
globaldecompliance.
} Lapolíticaanti-sobornoyunsistemadegestiónanti-sobornoapropiado,
ayudaaunaorganizaciónaevitaromitigarlosriesgos,costosyotrosdaños
derivadosdelaparticipaciónenelsoborno.
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BASTACONLALEYPARAACABARCONELSOBORNO?
} ISO 37001 à destinada a apoyar el establecimiento de un
marco de un sistema de gestión anti-soborno y facilitar el
establecimiento de una cultura ética.
} Tiene la capacidad de mostrar y demostrar el esfuerzo que
ha hecho la Organización para prevenir, detectar y actuar
frente al soborno y así evitar daños más significativos en
caso de ocurrir.
Limitaciones delaISO37001
} La norma no puede dar garantía absoluta de que el
soborno no ha ocurrido o va a tomar lugar. No es
posible eliminar por completo este riesgo.
} Tampoco logrará la prevención y detección del
100%.
} Pero puede ayudar a la organización a implementar
medidas razonables y proporcionadas (adecuadas)
diseñadas para prevenir, detectar y tratar el
soborno.
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ALCANCEDELANORMA
Especifica los requisitos y proporciona orientación para establecer, implementar, mantener,
revisar y mejorar un sistema de gestión anti-soborno. Esta Norma alcanza el soborno…
A. en el sector público, en el sector privado y las organizaciones sin fines de lucro
B. efectuado por el personal de la organización actuando en nombre de la misma o bien,
para su propio beneficio;
C. por parte de socios de negocios de la organización actuando en nombre de la
organización o para su propio beneficio;
D. al personal de la organización en relación con las actividades de la Organización;
E. directo e indirecto (por ejemplo, un soborno ofrecido o aceptado a través o por un
tercero).
} Esta Norma Internacional puede ser usada en conjunto con la norma ISO 19600
(Sistema de Gestión de Compliance) y otras normas, tales como ISO 9001, ISO 14001,
ISO 22000, ISO 26000 e ISO 31000.
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ELEMENTOSDEUNSISTEMADEGESTIÓNANTI-SOBORNO
En cuanto al Sistema de Gestión Anti-soborno (en forma integral), se debe:
Establecer
Mantenery
revisarperiodicamente
Documentar
Mejorar
continuamente
Implementar
BDO | ISO 37.001
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ALCANCEDELSISTEMADEGESTIÓNANTI-SOBORNO
Para definir el alcance se tendrá en cuenta:
A
ComprensióndelContexto
B
AnálisisdeStakeholders
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C
EvaluacióndeRiesgosde
Soborno
COMPRENSIÓNDELCONTEXTO
Los siguientes aspectos son críticos a la hora de definir el Sistema de Gestión
Anti-Soborno
Tamañoylaestructura
Terceros
Lugaresysectoresen
queopera
Naturaleza,escalay
complejidaddesus
actividadesy
operaciones
Entidadessobrelas
cualeslaorganización
tienecontrol
Otrossociosde
negocios
Naturalezayalcancede
lasinteraccionescon
losfuncionarios
públicos;y
Aspectoslegalesnormativosaplicables,
obligaciones
contractualesydeberes
profesionales
Debe ser una implementación ADECUADA, RAZONABLE y PROPORCIONAL
(un control no puede costar más que el beneficio se implementarlo)
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STAKEHOLDERS
La organización debe comprender y determinar
a. Las partes interesadas que son relevantes para el sistema de gestión;
b. Sus requisitos y expectativas
NOTA: los requisitos de las partes interesadas pueden ser de cumplimiento
optativo u obligatorio.
Requisitos
Obligatorios
Requisitos
Internos
RequisitosNo
Obligatorios
Requisitos
Externos
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GESTIÓNDELRIESGODESOBORNO
Identificar
EvaluaryPriorizar
Decidircomo Evaluarlaadecuación
Evaluarlaefectividad
(prevenir,detectar)
Revisar
• AIntervalosdefinidos
• Todavezqueexistancambiossignificativos
enlaestructuraoactividadesdelaOrg.
Documentarelanálisisderiesgosque
sirvedebaseparaeldiseñodelSistema
deGestiónAnti-Soborno
Versión BDO | ISO
37.001
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MARCOMETODOLÓGICO
Liderazgo
Apoyo
Comprensióndela
Organizaciónysu
Contexto
Planificacióndel
Sistema
Mejora
Versión BDO | ISO
37.001
OperacióndelSistema
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Evaluacióndela
Performance
ALGUNOSELEMENTOSESENCIALES…
} Implementación de un Sistema de Gestión de Compliance (Ej. ISO 19600)
} Código de Ética
} Política anti-soborno – Y suscripta por el personal
} Planificación en base a riesgos - las circunstancias en que el soborno puede
producirse
} Capacitación y competencias de todo el personal – Incluyendo personalización
sobre las circunstancias en que el soborno puede producirse en cada posición,
como reconocerlo y prevenirlo
} Reporte de irregularidades – posibles canales incluyendo línea de denuncias
} Políticas de contratación
} Medidas disciplinarias
ALGUNOSELEMENTOSESENCIALES…
} Due diligence de personal antes de contratar o promover
} Due diligence en socios de negocios
} Revisión periódica del sistema de remuneración para evitar que existan
incentivos para el soborno
} Record Management - distribución, acceso, almacenamiento, conservación,
recuperación, incluyendo la preservación de legibilidad
} Controles sobre el reporte financiero (A&R)
} Controles sobre cías controladas y asociadas – Traslado de sus políticas si fuera
posible
} Políticas y controles sobre Regalos, agasajos, donaciones y afines
} Políticas y protocolos para investigar irregularidades
} Auditoría Interna
CORRUPCIÓN…¿UNASIMPLEVIVEZA?
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CORRUPCIÓN…¿UNASIMPLEVIVEZA?
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LACORRUPCIÓNMATA
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Graciasporsuatención
[email protected]
AcercadelExpositor
} SocioBDOArgentina(Governance,Risk&Compliance,yFraudes,Investigaciones
yDisputas).
} PresidentedelaAsociaciónArgentinadeÉticayCompliance
www.eticaycompliance.orgyDirectordelaCertificaciónInternacionalenÉticay
Compliance(IFCA– InternationalFederation ofComplianceAssociations –
UCEMA- AAEC)
} SocioFundadordelIGEP(InstitutoparalaGobernanzaEmpresarialyPúlblica)
} ExpertoenAuditoríayMonitoreoContinuomedianteelusodetecnologíasde
BusinessIntelligence.Entresusproyectosmásdestacados,dirigióla
implementaciónde80indicadoresdeirregularidadesenYPF,paraeláreadeAOL
(AuditoríaOn Line).
} Implementó15áreasdeAuditoríaInternay10deCompliance,ademásdeparticipardenumerososde
proyectosenamboscamposdeexperiencia.
} Condujomásde100investigacionesdefraudesenelpaísyenelexterior,incluyendocasosresonantesde
corrupciónenobrapúblicaenlaRegión.
} AsesordeDirectorios,ComitésdeDirección,ComitésdeComplianceyComitésdeAuditoría.
} Conferencistainternacionalenmásde20paísesen4continentesyKenote SpeakerenCongresosde
Auditoría,ComplianceyFraudes.
(Farmanet)
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