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USO DE TARJETA DE COMPRAS INSTITUCIONAL
-TCI- COMO MEDIO DE PAGO EN LOS FONDOS
ROTATIVOS
REPÚBLICA DE GUATEMALA
CONTENIDO
1. FONDOS ROTATIVOS EN GUATEMALA
2. ANTECEDENTES
3. ARREGLOS BANCARIOS E INSTITUCIONALES PARA EL USO DE TCI
4. ALCANCES DEL USO DE TCI EN LA EJECUCION DE PAGOS DE LAS
INSTITUCIONES PÚBLICAS
5. VENTAJAS Y RIESGOS IDENTIFICADOS EN EL USO DE TCI
6. MECANISMOS DE CONTROL
1. FONDOS ROTATIVOS EN GUATEMALA
Es una disponibilidad de recursos financieros que utilizan las entidades del
sector público para cubrir gastos urgentes y de poca cuantía.
Para la constitución de los fondos rotativos o rotatorios, Tesorería traslada los
recursos a las cuentas de las Entidades en forma de anticipo y se restablece
periódicamente conforme se liquidan los gastos.
Monto anticipos a Fondos Rotativos en 2015
(Ministerios y Secretarias de Estado)
US $ 156.0 Millones
2. ANTECEDENTES DEL PROYECTO DE LA
LA TCI
• El objetivo principal del proyecto, es hacer uso eficiente de los recursos de
caja y evitar que las entidades del gobierno central mantengan
disponibilidades ociosas en sus cuentas en los bancos del sistema.
• Las reformas del año 2013 a Ley Orgánica del Presupuesto y su
Reglamento permiten el fortalecimiento de la Cuenta Única del Tesoro CUT- y la utilización de medios electrónicos de pago.
• Como parte del fortalecimiento de la CUT en Guatemala, se plantea la
administración de los Fondos Rotativos utilizando medios electrónicos de
pago como la TCI, con el fin de hacer mas eficiente el uso de los recursos,
limitando la erogación de efectivo.
• En el año 2014 con el apoyo del Centro Regional de Asistencia Técnica de
Centroamérica, Panamá y Republica Dominicana CAPTAC-DR del Fondo
Monetario Internacional -FMI- se elaboró un modelo conceptual para la
administración de Fondos Rotativos utilizando como medio de pago la TCI,
con un modelo similar al de las Tarjetas de Crédito.
• La utilización de TCI con la figura de “Tarjeta de Crédito”, fue considerada
por el Banco Estatal, la Superintendencia de Bancos y Asesoría Jurídica del
Ministerio de Finanzas Publicas como financiamiento temporal y por ley
podría requerir aprobación del Congreso de la República.
• Desde el año 2015 se esta trabajando con un modelo conceptual para la
administración de Fondos Rotativos con TCI, el cual considera constituir
una cuenta de depósitos monetarios en el banco con un saldo disponible
optimo para que esta institución liquide diariamente los consumos
realizados, dichos fondos se restituyen diariamente al banco para continuar
con el ciclo. Los registros se realizan como anticipo contable a las unidades
ejecutoras.
Posteriormente
las
Entidades
deben
regularizar
presupuestariamente con documentos de respaldo.
• Se elaboro un convenio para la prestación del servicio de la TCI con un
banco estatal que realiza operaciones de banca comercial, por ser un banco
Estatal no requiere proceso de cotización o licitación, mas bien las
operaciones se realizaran como apoyo interinstitucional.
Procedimiento general Fondo Rotativo utilizando TCI
Tesorería constituye
cuenta de depósitos
monetarios (liquidadora)
en Banco Emisor TCI
Banco Emisor traslada
automáticamente
información de compras
de cada Entidad al
Sistema - SICOIN-
Tesorería restituye
diariamente saldo en
cuenta liquidadora
conforme compras
realizadas (anticipo)
Tesorería autoriza FR y
limite de disponibilidad
en el Banco por Entidad
Unidad Ejecutora realiza
compras con TCI según
procedimiento de
compras vigente
Unidad Ejecutora,
regulariza gastos con
información cargada al
sistema y documentos de
respaldo
Entidad, autoriza limite
de disponibilidad por
Unidad Ejecutora
Unidad ejecutora
administra limites de
disponibilidad por TCI
(Herramienta de Control)
Tesorería mensualmente
restituye el limite de
disponibilidad del FR
conforme monto
regularizado
FIN
3. ARREGLOS BANCARIOS E INSTITUCIONALES
PARA EL USO DE LA TCI
• Suscripción de convenio de apoyo interinstitucional en entre el Ministerio de
Finanzas Públicas y el Banco Estatal.
• Condiciones del servicio
a. Los servicios prestados por el banco no generarán intereses, moras,
comisiones u otros gastos administrativos
b. Emitir las tarjetas necesarias
c. Manejar limites de disponibilidad por Entidad, por unidad ejecutora y por
tarjeta
d. Proporcionar herramientas informáticas para administrar limites de
disponibilidad
e. Establecer comunicación electrónica entre los sistemas del Banco y del
Ministerio para cargar movimientos y consumos
f. Permitir retiros de efectivo para casos excepcionales
g. Incluir seguro por fraude o transacciones no reconocidas
h. El Ministerio se compromete a mantener saldos óptimos en la cuenta
bancaria liquidadora de pagos a los proveedores.
3. ALCANCES DEL USO DE LAS TCI EN LA EJECUCIÓN DE
PAGOS DE LAS INSTITUCIONES PUBLICAS
Implementación Fondo Rotativo Institucional con TCI, plan piloto en las
Unidades Ejecutoras del Ministerio de Finanzas Públicas.
1
4
2
Implementación Fondo Rotativo Institucional con TCI en un
Ministerio que tenga Unidades Ejecutoras en todo el país.
(Ministerios de Salud Pública, Educación o Gobernación).
3
Implementación Fondo Rotativo Institucional con TCI en todos los
Ministerios y Secretarías de Estado.
Posteriormente se implementará en Fondos Rotativos Especiales de Privativos,
Programas o Proyectos, Prestamos y Donaciones.
4. VENTAJAS Y RIESGOS IDENTIFICADOS CON LA TCI
VENTAJAS
• Reducir el traslado de recursos financieros por concepto de anticipos
a otras cuentas fuera de la CUT
• Evitar la inactividad de recursos financieros del Estado en cuentas
bancarias comerciales de las dependencias del Organismo Ejecutivo
• Eliminar la utilización de cheques y minimizar el uso de efectivo
como medio de pago, lo cual agiliza el proceso de pago.
• Llevar un mejor control de compras por montos, conceptos,
establecimientos, fechas y horarios, entre otros.
• Mayor transparencia en el gasto
RIESGOS
• Fraude por clonación, robo o extravío de TCI
• Poca aceptación de TCI en áreas rurales por infraestructura
• Recisión contrato con Banco Estatal o futuros cobros por gastos
administrativos.
• Fraccionamiento de compras por facilidad de pago
6. MECANISMOS DE CONTROL
• Parámetros de limites
de disponibilidad,
fechas, horarios,
establecimientos,
retiros de efectivo,
montos máximos de
compra entre otros
• Autorización
requerida para
casos excepcionales
de retiros en
efectivo
Registro y
conciliación
documentos
de Soporte
Interfaz
Sistema
Banco y
SICOIN
Herramienta de
consulta,
Administración y
control de TCI,
proporcionada por
el Emisor
MUCHAS GRACIAS