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FAQ’S DE SOCIEDADES 17.0:
Incluye las siguientes novedades y modificaciones:
27/06/2016
o
MODELO 200
o Se corrige una incidencia de impresión (página 37 de entidades
aseguradoras) que no estaba acumulando en la clave 00208 el valor de las
claves 01001 y 01002.
o En la aplicación de resultados, se habilita el campo “a reservas” para la
cumplimentación de aquellas reservas distintas a “reserva de
capitalización” y “reserva de nivelación”.
o Se corrige una incidencia en la limitación de la deducibilidad de gastos
financieros de modo que cuando el importe de f-g sea negativo, la clave h
sea 0, es decir, no admite valores negativos.
o Se habilita el formulario para la cumplimentación del anexo V.
o
MODELO 220
o Se controla en el estado de la declaración que estén correctamente
introducidos los datos de las páginas 12A_NIF, 12B_NIF1 y 12B_NIF2
21/06/2016
o
MODELO 200
o Se introduce un nuevo carácter de la declaración 00071 “Tipo de gravamen
reducido para entidades de nueva creación(artlo 29.1 LIS) (pág. 1
borrador).
o
Datos Contables: Cuenta de P y G: Desglose de las claves 00261 y
00262.
La 00261 se desglosa en la 00760 Compra de Mercaderías(N,A,P)
y 00761 Variación de Existencias((N,A,P).
La 00262 se desglosa en la 00762 Compra de Materias primas y
otras materias consumibles(N,A,P) y 00763 Variación de Materias
primas y otras materias consumibles (N,A,P).
o
Entidades de crédito: Pestaña Patrimonio Neto( Página 29 Borrador).
La casilla 00185 deja de ser manual y se convierte en sumatorio: En la
clave 00185 se añaden dos nuevos desgloses que acumulan en ella:
01001 Reserva de capitalización y la 01002 Reserva de Nivelación, de
modo que 00185=00803+01001+01002+00805
o
Entidades Aseguradoras: Pestaña Patrimonio Neto( Página 37
Borrador): En la clave 00213 se añaden dos nuevas casillas en el
desglose que queda ahora de la siguiente forma:
• 00382 Reserva de revalorización
• 01001 Reserva de Capitalización
• 01002 Reserva de Nivelación
• 00214 Legal y estatutarias
• 00215 Reserva de estabilización
• 00216 Otras reservas
o
Garantía Recíproca: Patrimonio Neto y Pasivo(Pág. 50 Borrador): La
clave 00158 tiene dos nuevas casillas en el desglose que queda ahora de
la siguiente forma:
00194 Reserva de revalorización
01001 Reserva de Capitalización
01002 Reserva de Nivelación
00805 Otras reservas
o
Instituciones de Inversión colectiva: Patrimonio Neto y Pasivo.(página
45 del borrador): La clave 00157 tiene dos nuevas casillas en el desglose
que queda ahora de la siguiente forma:
00243 Reserva de revalorización
01001 Reserva de Capitalización
01002 Reserva de Nivelación
00805 Otras reservas
o
Pestaña Transparencia Fiscal: Modelo de información artículo Artlo
46.1 RIS: Se añade un nuevo campo: Base Imponible minorada o
incrementada, en su caso, en las cantidades derivadas de la
aplicación de la reserva de nivelación(entidades de reducida
dimensión)
o
Aplicación de resultados: Se introducen dos claves nuevas que van
colocadas debajo de la clave 00654:01270 Reserva de Capitalización y
01271 Reserva de Nivelación(de introducción manual)
o
Correcciones al resultado contable: Se realizan los siguientes cambios:
La línea “Ajustes por deterioro de valores representativos de
participaciones en el
capital o fondos propios(art. 13.2b)LIS y DT16ª1 y 2 LIS” cambia
de número de clave:
antes 01007(A) y 01008 (D) y ahora 00325 Aumentos y 00326
Disminuciones.
La línea “Subvenciones públicas incluidas en el resultado, no
integrables en la base imponible(art. 14.8 LIS) con la clave 00368
cambia de sitio (antes estaba en la página 13 del borrador y ahora
en la 12) y se sitúa en el formularios debajo de la línea “otras
provisiones no deducibles fiscalmente”claves 00337 y 00338.
La línea “SICAV: Reducciones de capital y distribución de la prima
de emisión (art.17.6) casilla 00371 cambia de sitio (antes en la
página 13 ahora en la 12 del borrador) .
Desaparece la línea “Ingresos por donaciones y legados otorgados
por terceros… casillas 00349(A) y 00350(D)
La línea “Exención por doble imposición sobre dividendos y rentas
derivadas de transmisión de valores ent. Residentes y no
residentes (art.21 LIS) 0cambia de clave: antes 00367 (aumentos)
y 01017(disminuciones) ahora 00369(aumentos) y 00370
(disminuciones).
La línea “Agrupación de interés económico” (Cap.II, Tít.VIILIS)
cambia de clave: antes 00184(aumentos) y 00544(disminuciones) y
ahora 00375(aumentos) y 00376(disminuciones)
Se crea una línea nueva “Unión temporal de empresas, ajustes del
ar.45.1 LIS con las claves 01320 Aumentos y 01321
Disminuciones.
Esta línea va en el formulario debajo de la de “agrupaciones de
interés económico”.
La línea “Unión temporal de empresas, ajustes por rentas exentas
de UTE que opera en el extranjero (art. 45.2 LIS) cambia de clave:
Antes 01020 (aumentos) y 01021 (disminuciones) ahora
00184(aumentos) y 00544(disminuciones).
La línea Unión temporal de empresas, ajustes por criterios de
imputación temporal (art. 46.2 LIS) cambia de sitio y mantiene las
claves.
Debajo de la anterior se crea una nueva línea “Bases Imp.
negativas generadas dentro del grupo fiscal por la ent. Transmitida
y que hayan sido compensadas(art.62.2 LIS): clave 01275
aumentos y 01276 disminuciones.La línea Régimen de
Entidades Parcialmente Exentas (cap.XIII, tít.VII LIS) cambia de
sitio y ahora figura en el formulario detrás de las claves 00385 y
00386 “Régimen fiscal de entidades de tenencia de valores
extranjeros”.
Las claves para esta corrección son 00389 para aumentos y
00390 para disminuciones.
o
Se introduce una nueva casilla 01280 “Doble imposición Interna D.Tª 23ª.1
LIS” que será de cumplimentación manual.
o
o
Pestaña Base imponible: Reserva de Nivelación: Se añade una casilla
debajo de la línea reserva de nivelación “base imponible después de la
reserva de nivelación” casilla 01330
Apartado de cooperativas:
• Reserva de nivelación convertida en cuotas
01285(aumentos y 01283 (disminuciones)
• Cuota íntegra previa después de la reserva de
nivelación 01331
• Nota: cambia también el número de casilla de la Aplicación
del límite del artículo 11.12 Lis (antes 01036 y ahora
00408).
o
Pestaña A ingresar/a devolver:
Los apartados correspondientes al abono de deducciones I+D+i
por insuficiencia de cuota(casillas 00083 y 01332) y Abono de
deducciones de producciones extranjeras(casillas 01042 y 01333)
desaparecen del apartado Bonificaciones y Deducciones y pasan
al apartado Líquido a ingresar o devolver y se colocan
inmediatamente después de la línea Importeingreso/devolución
efectuada de la declaración originaria.
Tendrán ambas líneas un apartado para el Estado y otro par los
territorios forales.
En el abono de deducciones por produciones extranjeras se añade
además una casilla de Total Estado+D. Forales/Navarra 01200
o
Desglose de información para la tributación conjunta: En el apartado
cuota diferencial se crean dos nuevas líneas correspondientes al Abono de
deducciones por I+D+i por insuficiencia de cuota y Abono de deducciones
por producciones extranjeras.
o
Apartado limitación deducibilidad gastos financieros. Gastos
financieros pendientes de deducir: Desaparecen las casillas 01187 y
01190 de la línea 2012, 01192 y 01195 de la línea 2013 y 01197 y 01200
de la línea 2014.
o
Operaciones Vinculadas: Se actualizan los formularios de operaciones
vinculadas para recoger el desglose en dos apartados que contempla la
página 22 del modelo aprobado en BOE:
Operaciones con personas o entidades vinculadas en caso de
aplicación de la reducción de las rentas procedentes de
determinados activos intangibles.
Información de operaciones con personas o entidades vinculadas
(artlo. 13.4 RIS).
MODELO 220
o PAGINA 2: Se elimina la información del % derecho de voto para la
sociedad dominante en el caso de que se haya informado de ello
o PAGINA 4AB: Se desglosa la clave 00261 de forma que pasa de ser una
clave editable a ser el total de la suma de las claves 00754 más 00755
o PÁGINA 6: Se desglosa la clave 00654 de forma que pasa de ser una
clave editable a una clave de total donde se suman las claves 00756 más
00757 más 00758
o PÁGINA 7N Y 7NNIF: Se eliminan las claves de la primera y segunda
columna del ejercicio 2015 del apartado Límite Deducibilidad de gastos
financieros
o PÁGINA 7I Y 7INIF: Se elimina la clave de la segunda columna del
ejercicio 2015 del apartado Reserva de Nivelación
o
o
Página 3C para Entidades de crédito: Se desglosa la clave 00185 de forma
que pasa de ser una clave editable a ser el total de la suma de las claves
00667 más 00668 más 00669
Página 3D para Entidades Aseguradoras: Se crean las claves 00735 más
00734 de Reserva de Capitalización y Nivelación y suman en la clave
00213 de Reservas
30/05/2016
o
MODELO 200
o Modificación en apartado Cuenta de P y G del desglose de la clave 00262:
b) Consumo de Materias primas y otras materias consumibles (N).
o Compra de materias primas y otras materias consumibles :clave 00759.
o Variación de materias primas y otras materias consumibles: 00760.
ATENCIÓN: Si cumplimenta los datos a nivel de clave revise el importe de
la clave 00262 ya que la misma es ahora un total que recoge el desglose
de las casillas 00759 y 00760.
o
o
o
o
Se corrige el tipo de gravamen para Establecimientos Permanentes y
Entidades inactivas para que coja por defecto el 28%.
Corrección incidencia impresión borrador en Operaciones vinculadas.
Actualización etiquetas y claves.
MODELO 220
o Modificación en apartado Cuenta de P y G del desglose de la clave 00262:
b) Consumo de Materias primas y otras materias consumibles (N).
o Compra de materias primas y otras materias consumibles: clave 00759.
o Variación de materias primas y otras materias consumibles: 00760.
ATENCIÓN: Revise el importe de la clave 00262 ya que la misma es ahora
un total que recoge el desglose de las casillas 00759 y 00760.
o
o
Cambio modo introducción tipos de gravamen página 12: Se introducen
directamente desde la página 12 no desde la 12 A y la 12 B.
Actualización etiquetas y claves.
01/04/2016
o
o
Nuevo diseño de registro de los modelos 202 y 222 para la presentación de los
pagos fraccionados de 2016.
Nuevo diseño de registro del formulario Variación en la Composición del Grupo
Fiscal para el ejercicio 2016.