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XVIII Seminario Nacional de
Presupuesto Público
¿El PGN refleja la necesidad básica para el desarrollo
nacional?
Indicadores Fiscales
Prof. Mg. Flora Rojas
Experta en Presupuesto Gubernamental y Gestión para Resultados
Directora del Centro Superior de Estudios de
Administración y Finanzas Públicas para del Desarrollo (CEMAF)
Objetivo y Concepto
• Objetivo de la presentación
Brindar a los participantes una batería de Indicadores
Fiscales para el análisis que sirva de base al debate público.
• Concepto de Resultado global o saldo global
(déficit o superávit fiscal): corresponde a la diferencia
entre Ingreso total menos el Gasto total. Si la diferencia
es positiva se habla de superávit fiscal , y si es negativa se
habla de déficit fiscal. Este concepto mide el resultado
financiero de las operaciones del gobierno (mide su
posición financiera) y permite tener una primera
aproximación del impacto del sector público sobre el
resto de la economía.
Indicador 1: Resultado fiscal 2004-2014
como porcentaje del PIB (Superávit/Déficit
fiscal)
3,0%
2,5%
2,5%
2,0%
1,5%
1,4%
1,5%
1,0%
0,8%
0,5%
0,5%
0,7%
1,0%
0,1%
0,0%
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
-0,5%
-1,0%
-1,1%
-1,7%
-1,5%
-1,7%
-2,0%
Fuente: SITUFIN, Viceministerio de Economía, Ministerio de Hacienda
Indicador 2: Crecimiento del PGN como % PIB
relacionado con la Presión Tributaria 2004-2015 E
La Presión tributaria creció 1 punto porcentual mientras que el PGN creció 8,5 puntos en 11 años.
50,0%
45,0%
41,1%
40,0%
35,0%
44,2%
42,5%
39,5%
38,1%
38,3%
38,2%
45,5%
40,4%
38,3%
37,0%
34,1%
30,0%
25,0%
PGN inicial
20,0%
15,0%
10,0%
11,5%
11,8%
12,0%
11,7%
11,4%
13,1%
13,0%
12,8%
13,1%
12,5%
13,2%
11,9%
5,0%
0,0%
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Fuente: Situfin y reportes de Ejecución presupuestaria, Ministerio de Hacienda
Presión
Tributaria
Indicador 3: Porcentaje del Gasto Corriente en relación al
Ingreso Corriente 2004-2015 (1er.semestre)
De cada G. 100 de ingreso corriente G. 85 fue destinado a Gasto Corriente en 2015
86,3%
90,0%
80,0%
73,8%
74,7%
77,8%
73,7%
70,1%
74,5%
88,8%
86,8%
85%
76,2%
70,5%
70,0%
60,0%
50,0%
40,0%
30,0%
20,0%
10,0%
0,0%
a junio
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Fuente: SITUFIN, Viceministerio de Economía, Ministerio de Hacienda
2013
2014
2015
Indicador 4: Porcentaje del Ingreso Tributario en relación
al Ingreso Total General 2004-2015 (1er.semestre)
De cada G.100 de recaudación total en 2015, G. 60 corresponde a Ingresos Tributarios en 2015
70%
59%
60%
60%
67%
64%
57%
57%
62%
56%
56%
60%
55%
44%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
a junio
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Fuente: SITUFIN, Viceministerio de Economía, Ministerio de Hacienda
2013
2014
2015
Indicador 5: Porcentaje del Gasto Corriente en relación al
Ingreso Tributario 2004-2015 (1er.semestre)
De cada G.100 de recaudación tributaria en 2015 se necesitaron más
G.20 para cubrir la totalidad del Gasto Corriente
Gasto Corriente en relación al Ingreso Tributario
140%
120%
125%
109%
114%
113%
127%
115%
113%
104%
104%
121%
120%
106%
100%
80%
60%
40%
20%
0%
a junio
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Fuente: SITUFIN, Viceministerio de Economía, Ministerio de Hacienda
2013
2014
2015
Indicador 6: Porcentaje del Gasto en Personal (AC+AD) en
relación al Ingreso Tributario 2004-2015
(1er.semestre)
De cada G.100 de recaudación tributaria en 2015, G. 76 se destinó al pago del personal
85%
90%
80%
70%
65%
67%
68%
70%
88%
80%
73%
67%
67%
76%
68%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
a Junio
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Fuente: SITUFIN, Viceministerio de Economía, Ministerio de Hacienda
2013
2014
2015
Indicador 7: Porcentaje del Gasto Rígido en relación
al Ingreso Tributario 2004-2015 (1er.semestre)
De cada G.100 de recaudación tributaria en 2015 se necesitaron más G. 4 para cubrir la totalidad
del Gasto Rígido
140%
124%
120%
100%
95%
97%
95%
94%
97%
93%
84%
82%
104%
90%
80%
80%
60%
40%
20%
0%
a junio
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Gasto rígido= (Remuneraciones (AC+AD) + Servicio Deuda Pública + Pago a Jubilados y
Pensionados)
Fuente: SITUFIN, Viceministerio de Economía, Ministerio de Hacienda
Indicador 8: Porcentaje de las Inversiones en relación al
Gasto Primario 2004-2015 (1er.semestre)
De cada G.100 de Gasto Primario (*) en 2015 G. 10 se destinaron a Inversiones
20%
20%
18%
16%
14%
12%
10%
8%
6%
4%
2%
0%
18%
17%
15%
15%
15%
13%
11%
13%
12%
12%
10%
a junio
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
(*) Gasto Primario= Gasto total menos Intereses de la Deuda Pública
Fuente: SITUFIN, Viceministerio de Economía, Ministerio de Hacienda
Indicador 9: Inversiones relacionadas con los
Desembolsos Totales como % PIB 2004-2015 E
6,0
5,2
5,0
4,5
4,3
4,0
3,2
3,1
3,0
3,0
2,9
3,2
2,6
2,4
2,4
2,2
2,0
1,4
1,0
3,0
2,3
Inversiones
Desembolsos totales
2,4
2,6
1,7
1,8
2,6
1,9
1,8
0,9
0,6
0,0
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Fuente: SITUFIN, Viceministerio de Economía, Ministerio de Hacienda
Comentarios finales
1.
2.
3.
4.
5.
6.
El Presupuesto General de la Nación se quintuplicó en el
periodo 2004-2015, de USD. 2.720 millones en 2004 pasaría a
USD. 13.360 millones en 2015 (corte a junio)
Los Ingresos Tributarios crecieron 4,5 veces, de USD. 823
millones en 2004 a USD. 3.690 millones en 2015.
Las remuneraciones crecieron con mayor velocidad que el
ingreso tributario, 5,4 veces, de USD. 546,5 millones en 2004 a
USD. 3.041millones en 2015.
El endeudamiento interno y externo creció 5,7 veces, de USD.
129,8 millones pasaría a USD. 745 millones en 2015 sin
considerar nuevos empréstitos (corte a jun 2015).
A partir del año 2012 los desembolsos de préstamos internos
y externos crecieron de modo importante, en promedio 20122015 totalizaron el 4,3% del PIB, mientras que las Inversiones
se situarían en 2,6% del PIB, no existe correlación entre
ambos.
Finalmente, la posición financiera está al límite del 1,5% del
PIB que establece la LERF, lo que obligará al Gobierno en el
mediano plazo poner límites al gasto y al endeudamiento.
FIN
www.cemaf.edu.py
Email. [email protected]