1. No category

Oficina de Planificación
Universitaria
FORMULACIÓN PLAN-PRESUPUESTO
EVALUACIÓN 2015-2016
1
RESPONSABILIDADES DENTRO DEL PROCESO
DE FORMULACIÓN
Normas
Generales y
Específicas
para la
formulación,
ejecución y
evaluación del
planpresupuesto
Coordinar el proceso
Revisar y actualizar, de
ser necesario, en
conjunto con la Rectoría
y las Vicerrectorías los
objetivos de cada
Programa
OPLAU
Habilitar el SIPPRES
Revisar y analizar la
formulación de las
unidades ejecutoras
2
RESPONSABILIDADES DENTRO DEL PROCESO
DE FORMULACIÓN
Normas
Generales y
Específicas
para la
formulación,
ejecución y
evaluación del
planpresupuesto
Preparar
información
para
recomendadores
Elevar
información a
autoridades
OPLAU
Asesorar al CU
Remitir PAO a la
CGR
3
RESPONSABILIDADES DENTRO DEL PROCESO
DE FORMULACIÓN
Unidad Ejecutora
Elaborar el PlanPresupuesto
Remitir a la OPLAU la
información solicitada
Del 13 de abril al 8 de mayo de 2015
(acuerdo del Consejo Universitario en sesión N. 5870, artículo 3)
De no cumplir con lo estipulado, la OPLAU le asignará, de
oficio, el presupuesto ordinario aprobado en el año anterior
4
IMPORTANCIA DEL PLAN - PRESUPUESTO
Mejorar la
gestión
Fortalecer los
procesos de
toma de
decisiones
Establecer
prioridades y
metas
Alinearse a los
procesos clave
de la Institución
Fortalecer la
organización de
las acciones y
los recursos
Facilitar la
rendición de
cuentas
Optimizar los
recursos
5
TIPOS DE PROYECTOS DEL PLAN - PRESUPUESTO
Presupuesto
Ordinario
Acreditación
de carreras
Presupuesto
adicional de la
unidad
Adquisición de
equipo
Posgrados
Proyectos de
Colecciones y
Museos
Proyectos de
Mantenimiento
Proyectos de
seguridad
6
COMPONENTES DE LA FORMULACIÓN
PLAN - PRESUPUESTO
Plan
Objetivo
general
Objetivos
específicos
Metas
Indicadores
Expresión
financiera del plan
(cuentas de gasto)
7
PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL
Planes
Estratégicos
Sedes y
Recintos
Unidades
Académicas
Unidades de
Investigación
Planes Anuales
Operativos
2016
Oficinas
Administrativas
(5 años)
Aprobado por el
Consejo de
Rectoría
(R-1357-2014)
8
PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL
Marco
Estratégico
Plan de
Acción
9
PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL
Propósito +
Aspiración
Valores
Marco
Estratégico
Ejes +
Objetivos
Estratégicos
10
PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL
Estrategias
Metas
Indicadores
Marco
Estratégico
Plan de
Acción
Responsables
Plazos
11
PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL
Plazos
Eje
Eje
6. Gestión
Institucional
1. Excelencia
académica
Estrategia
Objetivo estratégico
¿Qué se pretende
lograr?
6.1. Potenciar la
pertinencia, la
eficiencia, la
sostenibilidad
ambiental, la
transparencia y la
1.2. Impulsar la
formación de alto
nivel del personal
académico, con el
fin de mejorar la
enseñanza, la
acción social y la
investigación de la
Institución.
Objetivo
Estratégico
Estrategias
¿Cómo?
Responsables
Años de ejecución
Metas
Indicadores
Responsable
Plazo
2013 2014 2015 2016 2017
6.1.5. Promover el desarrollo de Impartir, al menos cuatro
carreras novedosas en las
carreras novedosas en las
distintas sedes universitarias.
sedes universitarias, al final de
la vigencia de este Plan.
X
X
X
X
X
1.2.1. Promover que las
unidades académicas
desarrollen planes de
formación de alto nivel
(posgrado) para asegurar el
relevo generacional, así como
la atención de las necesidades
de las áreas emergentes.
X
X
X
X
X Unidades con OAICE*,
planes de
SEP, VD
formación
elaborados.
Incentivar, en las unidades
académicas que no lo
posean, el desarrollo de
planes de formación de su
personal docente y
administrativo.
Metas
Carreras
innovadoras
impartidas.
Vic.
Docencia*,
Rectoría y
Sedes
Indicadores
12
2013-2017
2013-2017
IMPORTANCIA DEL PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL
Fortalecimiento
de equipos de
gobierno
Orientar la
gestión
Toma de
decisiones
Estrategias
Futuro de la
Institución
13
PLAN – PRESUPUESTO – EVALUACIÓN
Planes 2011-2015
Plan Estratégico
Institucional 2013-2017
Evaluación
Ejecución y control
Políticas
quinquenales CU
Aprobación CGR
Directrices
operativas de cada
programa
Aprobación del
Consejo
Universitario
Formulación Plan Presupuesto
Recomendación
Plan – Presupuesto
Consolidación del
PAO y presupuesto
14
FORMULACIÓN
Objetivo
General
Actividad
sustantiva
¿Qué?
¿Para
qué?
Eje
orientador
Redacción
coherente,
clara,
concisa,
realista
15
FORMULACIÓN
Objetivo General
Objetivos
Específicos
Expresa
logros
concretos
¿Qué?
¿Para
qué?
Redacción
coherente,
clara y
concisa,
realista
16
E
FORMULACIÓN
Objetivo
General
Objetivos
Específicos
Metas
¿Cuánto?
¿Cuándo?
Resultados
Parciales o
Finales
Evaluación
del proyecto
Cuantitativas
Cualitativas
17
FORMULACIÓN
Objetivo
General
Objetivos
Específicos
Metas
Indicadores
Medición del
logro
Escala de
comparación
Toma de
decisiones
Autoevaluación
Evaluación
Realimentación
18
FICHA DEL INDICADOR
Nombre del indicador
Cursos impartidos
Descripción del indicador
Son los cursos por ciclo lectivo que imparten las undiades académicas a los estudiantes regulares de la Institución
Forma de cálculo:
Conteo de los cursos impartidos
Fuente de información:
Responsable del indicador:
Interpretación del indicador:
Entre mayor sea la cantidad de cursos impartidos, mayor será la
población estudiantil atendida
Unidad de medida:
Número de cursos impartidos
Nivel de agregación:
Institucional
Rango mínimo:
95%
Tipo de indicador:
Eficacia
Rango máximo:
105%
Observaciones:
19
OBJETIVO GENERAL
(Unidad docencia)
OBJETIVOS
METAS
INDICADORES
ESPECÍFICOS
Desarrollar un proceso de innovación académica en la formación de profesionales en el área de ….
Gestionar
los procesos
de I ciclo:
desde
una perspectiva
humanista
comprometida con el desarrollo sostenible, el proceso social,
ejecución, y político
actualización
económico
del país,e mediante la articulación orgánica y sostenida de la investigación,
innovación
y Impartir
Cursosque
impartidos
docencia
y accióncurricular
social en consonancia
con165
loscursos
desafíos y un posicionamiento
permita promover
pedagógica,
en
forma
la competencia tanto a nivel nacional como internacional.
permanente,
desde
una Habilitar 6600 cupos de matrícula
Cupos de matrícula
perspectiva humanista de la
profesión, para garantizar un Atender 1325 estudiantes
Estudiantes equivalentes de
proceso
de
enseñanza equivalentes de tiempo completo
tiempo completo
aprendizaje actual.
Disponer de 46.25 docentes
Docentes equivalentes de
equivalentes de tiempo completo.
tiempo completo
20
OBJETIVOS
OBJETIVOESPECÍFICOS
GENERAL (Unidad investigación)
METAS
INDICADORES
Aportar soluciones a los problemas educativos mediante la producción de conocimiento científico
Divulgar
los resultados
de Realizar
al menos una
jornada
Jornadas de para
investigaciones
y la divulgación
de resultados
a la comunidad
nacional
e internacional
promover el
investigación
social costarricense.
de
investigación
con
la realizadas.
mejoramiento ydeacción
la educación
mediante
actividades
de
extensión
docente
e
investigación, para promover
el
mejoramiento
de
la
educación costarricense.
participación
extranjeros
de
visitantes
Realizar cinco actividades de
divulgación de resultados.
Actividades
realizadas.
de
divulgación
21
P
COMPONENTES DE LA FORMULACIÓN
PLAN - PRESUPUESTO
Plan
Objetivo
general
Objetivos
específicos
Presupuesto
Metas
Indicadores
Expresión
financiera del plan
(cuentas de gasto)
Plan Anual Operativo
22
FORMULACIÓN DE PRESUPUESTO
Acciones coordinadas
para elaborar presupuesto
Expresión financiera del
PAO
La estructura
programática (código
presupuestario de la
unidad).
Normas generales y
especificas para la
formulación,
ejecución y
evaluación del
presupuesto de la
Universidad de
Costa Rica.
El manual de
cuentas por objeto
del gasto.
23
EJEMPLO ESTRUCTURA PROGRAMATICA
UNIVERSIDAD DE COST A RICA
OFICINA DE PLANIFICACIÓN UNIVERSIT ARIA
EST RUCT URA PROGRAMÁT ICA 2013
CODIGO
PROGRAMA
SUB-PROGRAMA
ACT IVIDAD
SUB-ACT IVIDAD
PR SP AC SA
01 00 00 00 Docencia
01 02 00 00
01 02 02 00
Artes y Letras
Facultad de Bellas Artes
01 02 02 02
Esc. de Artes Dramáticas
01 02 02 03
Esc. de Artes Plásticas
02 00 00 00 Investigación
02 02 00 00
Centros e Institutos de Investigación
02 02 01 00
C. Inv. en Biolog. Celular y Molec.
02 02 02 00
03 00 00 00 Acción Social
C. Inv. en Cs. del Mar y Limnología
03 02 00 00
Divulgación y Difusión
03 02 02 00
Semanario Universidad
03 02 03 00
Radio Universidad de Costa Rica
04 00 00 00 Vida Estudiantil
04 07 00 00
Ofic. Registro e Información
04 08 00 00
Ofic. Becas y Atención Socioec.
05 00 00 00 Administración
05 01 00 00
Adm. Fin. y de Pers.
05 01 01 00
Oficina de Administración Financ.
05 01 02 00
Oficina de Recursos Humanos
06 00 00 00 Dirección Superior
06 01 00 00
Consejo Universitario
06 02 00 00
Rectoría
06 03 00 00
Vicerrectorías
06 03 01 00
Docencia
06 03 02 00
Investigación
07 00 00 00 Desarrollo Regional
07 01 00 00
07 01 01 00
07 01 01 01
07 01 01 02
Sede Reg. de Occidente
Sede Reg.de Occidente (San Ramón)
Docencia
Investigación
24
EJEMPLO MANUAL DE CUENTAS POR OBJ. DEL
GASTO
PARTIDA
SUBPARTIDAS
GRUPO DE
SUBPARTIDA
DETALLE
5
DESCRIPCIÓN
BIENES DURADEROS
MAQUINARIA, EQUIPO Y
MOBILIARIO
5-01
5-01-01-00
Maquinaria y equipo para la producción
5-01-02-00
Equipo de transporte
5-01-03-00
Equipo de comunicación*
5-01-04-00
5-01-05-00
Equipo y mobiliario de oficina
Equipo y programas de cómputo
5-01-05-01
5-01-05-02
5-01-06-00
Mobiliario y equipo de computación*
Adquisición de programas de cómputo*
Equipo sanitario, de laboratorio e
investigación*
Equipo y mobiliario educacional,
deportivo y recreativo
5-01-07-00
5-01-07-01
5-01-07-02
Equipo educacional y cultural*
Adquisición de libros
DESCRIPCIÓN CUENTA DE GASTO
5-01-04-00 Equipo y mobiliario de oficina
Adquisición de equipo y mobiliario necesario para la realización de labores
administrativas.
Incluye
calculadoras,
sumadoras,
fotocopiadoras,
ventiladores,
archivadores entre otros. Además, considera el mobiliario de toda clase que se utiliza
en esas oficinas, como mesas, sillas, sillones, escritorios, estantes, armarios, entre
otros.
25
PARTIDAS INSTITUCIONALES
Ejemplos de cuentas de gastos que no deben ser incluidas en su presupuesto:
“Alquileres de
edificios, locales
y terrenos”
1-01-01-00
Cuenta de
gasto
VRA
“Servicios
básicos”
“Seguros”
“Gastos de
representación
institucional”
1-02-00-00
Grupo de
sub partidas
1-06-01-00
Sub partida
1-07-03-00
Cuenta de
gasto
OAF
OAF
Rect
26
PARTIDAS RESTRINGIDAS
Normas
Generales y
Específicas
para la
formulación,
ejecución y
evaluación del
planpresupuesto
Establecen un grupo de
partidas que solo pueden
utilizarse para el fin que
fueron creadas, por lo que
no podrán financiar
variaciones
presupuestarias
27
PARTIDAS RESTRINGIDAS
Alquileres
E-1.8
1-01-00-00
Grupo de
sub partidas
Tintas, pinturas y
diluyentes
E-1.10
2-01-04-00
Cuenta de
gasto
Mantenimiento
y reparación
E-1.10
1-08-00-00
Subgrupo de
partidas
Materiales y
productos de uso
de la construcción
y mantenimiento
2-03-00-00
Grupo de
sub partidas
Combustibles y
lubricantes
E-1.9
2-01-01-00
Cuenta de
gasto
Repuestos y
accesorios
E-1.10
2-04-02-00
Cuenta de
gasto
28
ASPECTOS IMPORTANTES
Disponer de
un manual de
cuentas
actualizado.
Justificar
correctamente
los artículos
solicitados
(Ley N°7600,
Control Interno
Ley N°8292,
entre otras)
Identificar
correctamente
el proyecto en
el que se debe
incluir la
solicitud
29
TIPOS DE PROYECTOS DEL PLAN PRESUPUESTO
Presupuesto
Ordinario
Acreditación
de carreras
Presupuesto
adicional de la
unidad
Adquisición de
equipo
Posgrados
Proyectos de
Colecciones y
Museos
Proyectos de
Mantenimiento
Proyectos de
seguridad
30
ASPECTOS IMPORTANTES
Disponer de
un manual de
cuentas
actualizado.
Justificar
correctamente
los artículos
solicitados
(Ley N°7600,
Control Interno
Ley N°8292,
entre otras)
Identificar
correctamente
el proyecto en
el que se debe
incluir la
solicitud
Cuantificación
tanto del
material como
del equipo
solicitado.
Indicar
claramente la
cantidad de
artículos,
material y
equipo
31
VARIACIONES PRESUPUESTARIAS
Transferencias
Modificaciones
Variación presupuestaria
para aumentar o disminuir
partidas que pertenecen al
mismo programa y al mismo
grupo de cuenta del gasto.
Variaciones al presupuesto
ordinario de la Institución
cuando las partidas no
pertenecen al mismo programa
ni grupo de cuentas del gasto,
No requiere autorización del
Consejo Universitario, por
tanto su ejecución es
inmediata, las realiza OAF.
Aprobación según nivel,
definido en las Normas.
32
VARIACIONES PRESUPUESTARIAS
NIVELES DE APROBACIÓN
1. CONSEJO UNIVERSITARIO
Remuneraciones
Programa de
Inversiones
Sumas libres sin
asignación
presupuestaria
Amortización de
préstamos e
intereses
Transferencias a
entidades
privadas sin fines
de lucro
33
VARIACIONES PRESUPUESTARIAS
NIVELES DE APROBACIÓN
Siempre y cuando superen el monto de contratación de menor cuantía
2. RECTORÍA
Alquileres
Información
Becas categoría
E
Becas a
profesores
Servicios
Generales
Mantenimiento
y reparación
Otras becas
Ayudas a
funcionarios
Combustibles
Materiales y
productos
construcción
Prestaciones
Becas horas
asistente,
estudiante y
graduado
34
VARIACIONES PRESUPUESTARIAS
NIVELES DE APROBACIÓN
Siempre y cuando NO superen el monto de contratación de menor cuantía
2. VICERRECTORÍA DE ADMINISTRACIÓN
Alquileres
Servicios
Generales
Mantenimiento
y reparación
Combustibles
3. VICERRECTORÍA DE ACCIÓN SOCIAL
Información
Materiales y
productos
construcción
35
VARIACIONES PRESUPUESTARIAS
NIVELES DE APROBACIÓN
Siempre y cuando NO superen el monto de contratación de menor cuantía
4. VICERRECTORÍA correspondiente
Becas horas
estudiante
Becas horas
asistente
Becas horas
asistente
graduado
Al sector
privado
36
VARIACIONES PRESUPUESTARIAS
NIVELES DE APROBACIÓN
4. VICERRECTORÍA DE ADMINISTRACIÓN
Servicios
básicos
Subsidios por
incapacidades
Otras
transferencias
corrientes al
sector privado
37
Oficina de Planificación
Universitaria
FORMULACIÓN PLAN-PRESUPUESTO
EVALUACIÓN 2015-2016
38