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HORAS
S E MI NARI O I N T ER N AC I O N A L :
PLANEACIÓN Y CONTROL
PRESUPUESTARIO
A P L I C AN D O R O L L I N G FO R EC A ST
& A D VA N C E D B U D G E TING
DIRIGIDO A:
Este taller va dirigido a Contralores, Directores Financieros, Jefes Financieros y de
Presupuesto, Gerentes Corporativos, de División, funcionales o de área, es recomendado
para cargos que por su naturaleza estén vinculados a la actividad presupuestaria a diseño,
gestión y control. Pueden asistir auditores internos, contadores y profesionales con enfoque
en economía de empresa o finanzas.
www.tblgroup.com
tblgroupecuador
2015
@tblreviews
OPERADOR
DE CAPACITACIÓN
ACREDITADO
Resolución N°
SETEC-RA-003-2014-AC
Vigencia
27-ENERO-2014 / 27-ENERO-2017
IM PO R TA N CI A
DEL SE M I NA RI O
El nuevo entorno económico que deben
enfrentar las organizaciones, marcado por una
mayor volatilidad en los mercados (sobre todo los
mercados financieros), variaciones inesperadas en la
demanda de bienes y servicios, y una competencia global
en crecimiento, han dado lugar a que muchas
herramientas de gestión comiencen a quedar muy
limitadas ante la respuesta que deben dar a escenarios
cambiantes como los actuales; dentro de ellas sin duda el
presupuesto tradicional va a la cabeza. Esto se puede
notar en una de las últimas encuestas de
Gallup Internacional a más de 10.000 ejecutivos a nivel
mundial, en las que se determinó que entre las tres
primeras herramientas de gestión que quisieran eliminar,
está el presupuesto tradicional. Entre otras, las razones
que los han llevado a esta conclusión están:
a) Es poco eficaz, una vez que cambia el escenario
queda limitado como herramienta de gestión.
b) Su realización es un proceso largo y tortuoso con pérdidas de
tiempo notables.
c) Crea conflictos de intereses por los recursos financieros limitados.
d) Genera ineficiencias ya que los recursos deben ser utilizados contra
la idea de que, si eso no ocurre a futuro serán recortados y se
recibirá menos presupuesto.
e) Se centra en la magnitud y no en la calidad del gasto.
f ) No contribuye a la creación de valor; se enfoca más en el control
de los recursos que en los procesos claves del negocio.
De ahí la necesidad de proponer herramientas más efectivas
que permitan a los diferentes niveles de la organización,
responder a los desafíos del entorno sin tener que absorber los
efectos secundarios antes indicados en su implementación.
EN FOQUE DE L S E M IN ARIO
Este seminario le proveerá de herramientas y técnicas que le
permitirán optimizar su proceso de planificación
presupuestaria utilizando los modelos de
gestión Rolling Forecast &
Advanced Budgeting.
OBJE TIVOS E S P E CÍFICOS .
LO Q UE US TE D LOGR AR Á.
1. Obtener las herramientas necesarias para implantar un sistema
integrado de planificación, generación y control de presupuesto
utilizando Rolling Forecast.
2. Aplicar conceptos de sistemas avanzados de presupuestación
basados en los principios de Horvarth & Partnerts.
3. Desarrollar casos prácticos y un modelo de
presupuesto y seguimiento Rolling Forecast en
formato Excel para un modelo de empresa.
TE MA R I O S .
LO QU E U STED A NA L I Z A R Á .
Planificación presupuestaria
• Integración general de la planificación presupuestaria de la empresa
alineada a los objetivos organizacionales.
• Previsiones de cumplimiento del presupuesto:
• Principios de Horvarth & Partners, and Beyond Budgeting.
• Gestión y control de Rolling Forecast como sistema integrado
de planificación y generación de presupuestos.
• Uso del Rolling Forecast para identificar actividades operativas
que impactan en los resultados financieros.
• Contribución del Rolling Forecast a la gestión del riesgo de la empresa.
Elaboración presupuestaria
• Diseño del calendario del proceso de presupuesto.
• Diferentes modelos presupuestarios:
Presupuesto por objetivos, base cero, por actividades, entre otros.
• Elaboración de presupuestos flexibles, identificación de costos variables y semi-variables.
• Elaboración presupuestos por áreas de gestión:
Presupuestos operativos, comercial, de compras, de recursos humanos,
marketing, entre otros.
• Las desviaciones y los resultados de explotación.
• Presupuesto de inversiones: clasificación: financieras, de productividad, estructurales.
• Análisis de las propuestas de inversión.
El seguimiento y control presupuestario
• Desarrollo de un modelo de control y seguimiento presupuestario continuo
(Rolling Forecast).
• Los aspectos más relevantes del control y el seguimiento del presupuesto
• Herramientas que facilitan el control presupuestario.
• Desarrollo y tratamiento de un método de detección rápida de las desviaciones.
• Establecimiento de indicadores de gestión y elaboración de cuadros de mando sobre
el cumplimiento del presupuesto.
• Indicadores de gestión: niveles, periodicidad, información necesaria, etc.
• Enfoque del presupuesto hacia la creación de valor:
Value Based Management - Value Based Budget.
• Técnicas para el diseño, planificación y control de un Rolling Forecast.
• Implementación exitosa del Rolling Forecast: cuáles son las mayores dificultades y cómo superarlas.
• Alineación de la planificación estratégica con la gestión presupuestaria
para garantizar el cumplimiento de los objetivos de la empresa.
Beneficios del aprendizaje con TBL
• Aplicabilidad al trabajo.
Los conceptos y metodologías expuestas durante el evento por el
facilitador tendrán como soporte el desarrollo de ejercicios y
prácticas que le indiquen cómo incorporarlas y aplicarlas en su
lugar de trabajo, por lo general todas las prácticas que le serán
impartidas han sido implementadas en diferentes
organizaciones de forma exitosa.
• Enfoque en los resultados de la organización.
Nuestros facilitadores en su mayoría ejercen la
consultoría activamente a nivel internacional; lo que
le permitirá obtener respuestas precisas que
apunten a la consecución de resultados concretos,
generalmente lo harán a través de la exposición de
casos de éxito, demostraciones o ejemplos reales.
• Desarrollo de pensamiento crítico.
Los eventos están diseñados para generar un espacio
de intercambio de ideas y pensamiento crítico con el fin
de que usted pueda cuestionar paradigmas o moldear
nuevos modelos de pensamiento o conducta que lo
lleven mediante un proceso de autorreflexión a
cambiar la forma en que gestiona o conduce un
determinado proceso, actividad o tarea.
• Evaluaciones.
Dependiendo el evento, usted podrá ser evaluado al
concluir el mismo, con el fin de determinar el grado de
interiorización de los conocimientos y prácticas
impartidas.
Por favor, contacte a su asesor comercial sobre las
inquietudes que se presenten sobre este punto.
• Cumplimiento de expectativas.
Con la finalidad de brindar un mejor servicio,
solicitamos anticipadamente las expectativas de los
temarios planteados, las cuales son canalizadas al
facilitador con el objetivo de abordar sus dudas e
inquietudes a lo largo del evento, de tal manera
que reciba el máximo beneficio de la formación.
Por favor, contacte a su asesor comercial para
coordinar previamente este proceso.
FACILITADOR INTERNACIONAL
NELSON CAMARGO ( VENEZUELA)
• MBA Univ. Metropolitana, Caracas-Venezuela.
• CPA. Auditor Senior. Universidad Andrés Bello, Caracas, Venezuela.
Ha gerenciado cargos importantes en empresas tales como:
• KPMG Venezuela. Gerente de Auditoría.
• Auditorías externas en empresas industriales, banca y servicios.
• Realización de trabajos de auditoría.
• Especialista en Due Dilenge en Fusiones y Adquisiciones.
• Nestlé Venezuela. Gerente de Auditoría Interna.
• Auditoría Administrativa y de Gestión en: Colombia, Venezuela y Ecuador.
• Docente a nivel de postgrado en la Universidad de Carabobo.
• Miembro del Colegio de Contadores Públicos del Estado Miranda.
• 17 años de Experiencia en Auditorías Contables y de Gestión.
• Miembro de Jiménez Olarte & Asociados, Geneva Group Internacional.
• Asesor en fusiones y adquisiciones, liquidación de empresas, migración en sistemas y
procedimientos contables.
Aplicación de Normas Internacionales de Contabilidad NIC’s NIIF’s realizadas en:
• PDVSA, Petróleos de Venezuela.
• Precision Litrographers Inc. USA.
• CIA Seguros de Venezuela.
• Superintendencia de Bancos de la Nación.
Publicaciones Realizadas:
• 2003. Historia de la auditoría forense. Artículo publicado en redContable.com y
reproducido en la revista CPC del contador público de Miranda.
• 2002. “DPC.10 Original vs. Revisada e integrada”, editada por redContable.com.
Coautor.
• 2000. PT 2000 en Venezuela (Guía de PCGA en Venezuela). Coautor.
• Editado por el fondo editorial del contador público venezolano. Coautor.
Garantía de satisfacción
TBL The Bottom Line, mide la total satisfacción de sus clientes, a
través de la solicitud previa de expectativas y recepción de
encuestas de servicio al finalizar el evento. En caso de
insatisfacción expresa del servicio recibido, TBL asume el
compromiso de reintegrar hasta el 100% del valor pagado por el
cliente.
Importante:
Para aplicar el reembolso por garantía, se requiere cumplir con
estos dos aspectos:
• Constancia del envío de las expectativas previo al evento.
• Entrega de la encuesta del servicio al culminar la capacitación.
Política de cancelación de cupos
FACILIDADES DE FINANCIAMIENTO
Cronograma:
CIUDAD
FECHAS
DURACIÓN
HORARIOS
GYE
JUL 22-23
16 HORAS
08h30-17h30
UIO
JUL 24-25
16 HORAS
08h30-17h30
CRÉDITO PARA PROGRAMAS DE FORMACIÓN CONTINUA
Políticas de servicio
Inversión del seminario por persona:
NORMAL - 1 ó 2 PAX
$ 500
GRUPOS - MIN 3 PAX
$ 400
PROMOCIONES ESPECIALES POR PERSONA
24% 20% 15%
DE DESCUENTO
DE DESCUENTO
DE DESCUENTO
VALOR FINAL
VALOR FINAL
VALOR FINAL
VÁLIDO HASTA:
JULIO 3
VÁLIDO HASTA:
JULIO 10
VÁLIDO HASTA:
JULIO 17
$380
$400
$425
(*) Descuentos aplican sobre inversión normal.
Promoción válida hasta la fecha indicada.
Aplican restricciones.
La inversión por persona incluye:
Manual del seminario + bolígrafo
Servicio de alimentación
Certificado.
En caso de existir complicaciones por parte del participante que
asistirá al evento, solicitamos notificar vía correo electrónico la
anulación de su inscripción al menos 72 horas previas a su inicio.
Caso contrario, TBL, se reserva el derecho de facturar el 50% del
valor total por cada cupo que no asistirá, sin posibilidad a
reembolso, a efectos de cubrir costos logísticos y administrativos
en los que se incurren para la organización del evento.
*
• Financiamiento directo desde $780 o 2 SBU* Sin garante.
• Tasa fija del 7.80% anual.
• Durante el periodo de estudio y titulación no se realizará pago de dividendos.
• Hasta 1 año de gracia adicional una vez culminado el período de estudios y titulación.
• Plazo de hasta 24 meses. El plazo final se determinará, según el tipo de estudio.
• Financiamiento adicional de otros rubros asociados (manutención y gastos de viaje).
• Sistema de precalificación en línea.
*Salario básico unificado
Por montos desde $750 difiera sus pagos a 3 o 6 meses sin intereses.
Informes e inscripciones
Contact Center Guayaquil
PBX: 5115100
Contact Center Quito
PBX: 5111010
Celular: 0959600203
[email protected]
[email protected]
1. TBL The Bottom Line, se reserva el derecho de postergar o
suspender la agenda del presente evento si considera que no
se cumplen los requisitos mínimos para la realización del
mismo, en ese caso se notificará a los participantes con
debida anticipación.
2. TBL The Bottom Line, se reserva el derecho de cambiar al
facilitador asignado a este evento; de ser el caso, el instructor
reemplazo tendrá igual o mejores credenciales que el titular.
La notificación de cambio se hará vía correo electrónico, al
menos 72 horas antes de iniciar el evento.
3. TBL The Bottom Line, aclara que este es un evento formativo;
el facilitador no está obligado a desarrollar labores de
consultoría sobre proyectos, planes específicos, procesos,
formatos, etc., que no hayan sido establecidos por escrito
dentro de la oferta formativa del evento. En el caso de ser
necesario, estos tópicos deberán ser tratados fuera del evento
y los honorarios que se devenguen de la asesoría se cobrarán
por separado.
Acreditaciones locales
EVITE IMPRIMIR
ESTE DOCUMENTO
TBL The Bottom Line, es una organización de derecho privado
dedicado al ámbito de la formación continua y profesional y al
desarrollo de competencias laborales; está debidamente
acreditado ante la Secretaría Técnica de Capacitación y
Formación Profesional (SETEC) Res.SETEC-RA-003-2014-AC; y
ante el Ministerio de Relaciones Laborales Res.MRL-DC-2013-0915.
Hoy somos parte importante de la formación ejecutiva del Ecuador y colaboramos con clientes
corporativos, privados y públicos, que como usted, saben que para desarrollar el talento de su gente
se requiere ponerlo en las mejores manos.
Nuestros programas cuentan con el
respaldo de importantes organismos
internacionales y locales, entre ellos:
Registered
Education
Provider
OPERADOR
DE CAPACITACIÓN
ACREDITADO
Resolución N°
SETEC-RA-003-2014-AC
Vigencia
27-ENERO-2014 / 27-ENERO-2017
Informes e
inscripciones
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