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FEDERACIÓN DEPORTIVA NACIONAL
PERUANA DE FUTBOL
ESTADOS FINANCIEROS DEL PERIODO SETIEMBRE 2014 A AGOSTO DE 2015
- -
1
FEDERACIÓN DEPORTIVA NACIONAL PERUANA DE FUTBOL10
BALANCE GENERAL
(Del 1 de setiembre de 2014 al 31 de agosto de 2015)
(Expresado en Nuevos Soles)
AL
31.08.2015
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar Diversas
(Nota 3)
(Nota 4)
(Nota 5)
23,530,066
9,808,850
8,814,522
18,702,038
1,045,230
6,687,216
42,153,438
26,434,484
(Nota 6)
37,583,250
30,822,300
(Nota 7)
7,893,202
7,994,460
45,476,452
38,816,760
87,629,890
65,251,244
(Nota 8)
(Nota 9)
(Nota 10)
(Nota 11)
1,325,815
199,044
603,210
1,183,177
3,311,246
109,200
61,521
541,117
1,336,553
2,048,391
(Nota 13)
(Nota 12)
44,529,425
996,679
45,526,104
78,379
34,141,006
898,759
35,118,144
(Nota 14)
(EST.RES)
28,493,796
10,298,744
38,792,540
25,168,706
2,916,003
28,084,709
S/.
87,629,890
65,251,244
Total Activo Corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inmuebles, Maquinarias y Equipo (Neto de
Depreciación)
Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO
S/.
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Tributos por Pagar
Remuneraciones por Pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar Diversas
Total Pasivo Corriente
PASIVO NO CORRIENTE
Compensación por Beneficios Sociales
Ganancias Diferidas
Provisiones Diversas
Total Pasivo No Corriente
PATRIMONIO
Resultados Acumulados
Resultado del Ejercicio
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
- -
AL 31.08.2014
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FEDERACIÓN DEPORTIVA NACIONAL PERUANA DE FUTBOL
ESTADO DE RESULTADO
(Del 1 de setiembre de 2014 al 31 de agosto de 2015)
(Expresado en Nuevos Soles)
AL 31.08.2015
S/.
Ingresos (Nota 15)
Derechos TV
Aportes del Sector Privado
3% de Taquilla
Aportes de FIFA y CSF
Servicio Publicitario
Partidos Amistosos
Partidos Clasificatorios
Copa América
Otros
Total Ingresos
17,101,721
2,442,164
1,276,648
4,472,293
8,070,181
1,763,629
AL 31.08.2014
S/.
11,732,206
2,075,729
1,008,189
6,900,468
6,977,519
517,142
5,576,690
17,134,456
4,863,439
57,124,531
3,048,778
37,836,721
Gastos (Nota 16)
Gastos Menores, Femenino, Futsal y
Reservas
Comando Técnico Menores, Femenino,
Futsal
Gastos Selección Mayores
Comando Técnico Mayores
Gastos Administrativos de la Federación
Gastos Administrativos Mayores
Otros Gastos
Total Gastos
10,742,539
8,476,344
2,189,507
11,462,174
5,369,297
13,725,367
1,307,878
2,029,025
46,825,787
1,870,123
5,517,692
1,669,328
13,597,765
Resultado del Ejercicio
10,298,744
953,657
2,835,809
34,920,718
2,916,003
FEDERACIÓN NACIONAL DEPORTIVA DE FUTBOL
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3
ESTADO DE COBRANZA Y PAGOS DEL PERIODO
(Del 1 de setiembre de 2014 al 31 de agosto de 2015)
(Expresado en Nuevos Soles)
S/.
Saldo inicial
18,702,038
OPERACIONES ORDINARIAS
COBRANZAS
Derechos TV
Aportes del Sector Privado
3% de Taquilla
Aportes de FIFA y CSF
Servicio Publicitario
Partidos Amistosos
Copa América
Otros
Total cobranzas
6,077,416
2,410,778
4,362,984
6,994,647
2,685,787
16,096,031
20,231,823
58,859,465
PAGOS
Gastos Menores, Femenino, Futsal y Reservas
Comando Técnico Menores, Femenino, Futsal
Gastos Selección Mayores
Comando Técnico Mayores
Gastos Administrativos de la Federación
Gastos administrativos Mayores
Otros
Total Pagos
9,187,778
2,449,151
12,943,949
3,792,747
19,046,446
2,828,491
50,248,562
OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO
Financiamiento Otorgado
Prestamos al personal
Total de financiamiento Otorgado
40,647
40,647
Compra de bienes muebles y mantenimiento
Reparación y Mantenimiento de Instalaciones
Compra de Equipos de Computo
Compra de Bienes Muebles
Total de Compra de Bienes y Mantenimiento
788,336
97,744
232,835
1,118,915
Pago de Tributos
2,623,313
Saldo al 31 de Agosto de 2015
23,530,066
FEDERACIÓN DEPORTIVA NACIONAL PERUANA DE FUTBOL
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
DEL 1 DE SETIEMBRE DE 2014 AL 31 DE AGOSTO DE 2015
1.
CONSTITUCION Y ACTIVIDAD ECONOMICA.
La Federación Peruana de Fútbol (en adelante la FPF) se constituyó e
inicio sus actividades el 23 de Agosto de 1922.
Federación
Internacional
de
Asociaciones
de
Está afiliada a la
Futbol
(FIFA),
La
Confederación Sudamericana de Fútbol (CSF) y al Comité Olímpico
Peruano (COP).
La FPF es una Asociación Civil de derecho privado, sin fines de lucro. Se
rige en orden de prelación por la normatividad internacional, el Código
Civil y la Ley de Promoción y Desarrollo del Deporte (Ley N°28036 y
modificatorias), estas normas son la base de sus estatutos y reglamentos.
Es el órgano rector del futbol peruano y le corresponde de la
representación internacional del mismo.
Mediante escritura pública del 3 de octubre de 1996 la FPFestá inscrita en
el Registro de Personas Jurídicas de la Oficina Registral de Lima y Callao
con el número 03000162, como Asociación Civil.Posteriormente, mediante
escritura pública del 7 de mayo de 2009 cambia de denominación social al
siguiente nombre, “Federación Deportiva Nacional Peruana de Futbol”.
De acuerdo a sus estatutos, la FPF realizalas siguientes actividades:
a) Promover, dirigir, administrar y controlar la práctica de fútbol
aficionado y no aficionado, de acuerdo con su estatuto, las normas
- -
5
reglamentarias que rigen esta disciplina y los reglamentos deportivos
internacionales.
b) Establecer sistemas, bases y reglamentos de campeonatos que
permitan la práctica y promoción del fútbol en el país, así
como
organizar o aprobar los campeonatos de fútbol aficionado que
corresponda y los de no aficionado.
c) Ejercer
la
representación
nacional
en
las
competencias
internacionales.
d) Administrar sus bienes y recursos.
e) Reconocer a las ligas departamentales dedicadas a la práctica del
fútbol, así coma también a los clubes de su disciplina.
f)
Autorizar y controlar la actuación de los equipos extranjeros en el
país, conforme a las normas de la FIFA.
g) Autorizar la intervención de equipos filiados en competiciones públicas
y oficiales y no oficiales nacionales e internacionales, organizados por
la propia institución afiliada o por entidades particulares a título
privado.
h) Reglamentar la afiliación de los jugadores en los clubes, dictar las
normas básicas que regulen los contratos celebrados con ellos, y
resolver en la última instancia los conflictos que serían en la ejecución
de los mencionados contratos
Las oficinas administrativas y complejo deportivo se ubican en la Villa
Deportiva Nacional (Videna), ubicada en Av. Aviación Nº 2085, distrito de
San Luís, departamento y provincia de Lima.
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Aprobación de Estados Financieros
Los estados financieros al 31 de agosto 2015deben ser sometidos a la
Asamblea de Bases para su aprobación.
2.
POLÍTICAS
CONTABLES
SIGNIFICATIVAS
Y
HECHOS
DE
IMPORTANCIA
Las políticas contables utilizadas por la FPF para la preparación de sus
estados financieros, se resumen a continuación:
(a) Declaración de cumplimiento, bases de preparación y presentación
Los estados financieros se preparan y presentan de acuerdo con las
disposiciones legales y los Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados en el Perú (PCGA) aplicables a entidades que tienen el deber
de presentar sus estados financieros, los cuales comprenden las normas
y prácticas contables.
Los PCGA en Perú comprenden las Normas e Interpretaciones emitidas o
adoptadas por el International AccountingStandardsBoard (IASB), las
cuales incluyen las Normas Internacionales de Información Financiera
(NIIF), las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC), y las
Interpretaciones emitidas por el Comité de Interpretaciones de las Normas
Internacionales de Información Financiera (CINIIF), o por el anterior
Comité Permanente de Interpretación (SIC) - adoptadas por el IASB,
- -
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oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC) para su
aplicación en Perú.
(b) Estimaciones realizadas
Para la elaboración de los estados financieros se han utilizado ciertas
estimaciones realizadas para cuantificar algunos de los activos, pasivos,
ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos, con
base en la experiencia y otros factores relevantes. Los resultados finales
podrían variar dichas estimaciones.
Estas estimaciones son revisadas sobre una base continua. Las
modificaciones a los estimados contables son reconocidos de forma
prospectiva,
contabilizándose
los
efectos
del
cambio
en
las
correspondientes cuentas de ganancia o pérdida del año en que se
efectúan las revisiones correspondientes.
Las estimaciones y sus fuentes de incertidumbre consideradas más
importantes para la elaboración de los estados financieros de laFPF se
refieren a lo siguiente:
-
Determinación de la moneda funcional y registro de transacciones en
moneda extranjera.
-
Reconocimiento de ingresos.
-
Vida útil de las instalaciones, mobiliario y equipo
-
Vida útil de los activos intangibles.
-
Probabilidad de las contingencias.
-
Provisiones.
- -
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(c) Moneda de preparación y presentación
La FPF prepara y presenta sus estados financieros en nuevos soles (S/.),
que es la moneda del entorno económico principal en el que opera.
(d) Activos intangibles
Los costos asociados con el desarrollo y mantenimiento de los programas
de cómputo se reconocen como gasto cuando se incurren. Los costos que
se asocian directamente con los programas de cómputo únicos e
identificables controlados por la FPF, y que probablemente generaran
beneficios económicos más allá de los costos por más de un año, se
reconocen cono activos intangibles. Los costos directos incluyen los costos
de terceros que desarrollan los programas de cómputo.
(e) Provisiones
Las provisiones se reconocen cuando la FPF tiene una obligación presente
(legal o implícita) como resultado de un evento pasado y es probable que
se requieran recursos para liquidar la obligación, y se puede estimar
confiablemente el monto de la obligación. Las provisiones se revisan en
cada ejercicio y se ajustan para reflejar la mejor estimación que se tenga a
la fecha del balance general. Cuando el efecto del valor del dinero en el
tiempo es importante, el monto de la provisión es el valor presente de los
gastos que se espera incurrir para cancelarla.
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(f) Pasivos y activos contingentes
Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros, sólo
se revelan en nota a los estados financieros a menos que la posibilidad de
una salida de recursos sea remota.
Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros, sólo
se revelan en nota a los estados financieros cuando es probable que se
produzca un ingreso de recursos.
Las partidas tratadas previamente como pasivos o activos contingentes,
serán reconocidas en los estados financieros del ejercicio en el cual ocurra
el cambio de probabilidades, esto es, cuando en el caso de pasivos se
determine que es probable, o virtualmente seguro en el caso de activos,
que se produzca una salida o un ingreso de recursos, respectivamente.
(g) Beneficio a los trabajadores
g.1 Vacaciones y otros beneficios al personal
Las vacaciones anuales del personal, las ausencias remuneradas y otros
beneficios al personal se reconocen sobre la base del devengado. La
provisión por la obligación estimada por vacaciones anuales, las ausencias
remuneradas y otros beneficios del personal resultantes de servicios
prestados por los empleados se reconoce a la fecha del balance general.
- -
10
g.2 Compensación por tiempo de servicios
La provisión para compensación por tiempo de servicios del personal se
registra por el íntegro de los derechos de los trabajadores de acuerdo con
la legislación vigente. Los pagos efectuados con carácter cancelatorio son
depositados en instituciones del sistema financiero a elección de los
trabajadores.
(h) Reconocimiento de ingresos y gastos
Los ingresos y los gastos son reconocidos de acuerdo con el método
deldevengado y registrado en los resultados del ejercicio, en función al
tiempo de vigencia de las operaciones que los generan.
(i) Ganancias y pérdidas por diferencia de cambio
Las operaciones en otras divisas distintas al nuevo sol peruano se
consideran denominadas en “moneda extranjera”, y se convierten al tipo de
cambio promedio vigente publicado por la SBS, a la fecha en que ocurren.
Las ganancias y pérdidas por diferencia de cambio provenientes de la
cancelación de las partidas monetarias denominadas en moneda
extranjera, o del ajuste de los activos y pasivos por variaciones en el tipo
de cambio después de su registro inicial, se reconocen en el estado de
ganancias y pérdidas, en el ejercicio en que se producen.
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(j) Impuesto a la renta
La FPF está inscrita en el Registro de Entidades Exoneradas del Impuesto
a la Renta desde el 2 de setiembre del año 1998; y por tal motivo, esta
exonerada del pago de dicho tributo.No obstante,está obligada a cumplir
todos los requisitos formales establecidos en la mencionada Ley.
(k) Hechos de Importancia
Los Estados Financieros del periodo enero a agosto del año 2015 fueron
auditados por la empresa auditora Pazos, López de Romaña, Rodríguez
Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada.
Actualmente se encuentran vigentes los siguientes contratos con las
siguientes empresas:
• KS Depor SA contrato de publicidad e indumentaria deportiva para los
seleccionados nacionales (UMBRO).
• Media Networks Perú SAC
-
Derechos de transmisión de las Eliminatorias para el Mundial Rusia
2018,
-
Derechos de transmisión de los Campeonatos de Futsal en todas sus
categorías.
-
Derechos de transmisión Campeonato de Promoción y Reservas.
- -
12
• Unión de Cervecerías Peruanas Backus y Johnston S.A.A
‐ Declarar a la Marca Backus como auspiciador oficial de las
selecciones.
‐ Colocar publicidad de las Marcas en las camisetas e indumentaria
deportiva, que no sea oficial.
‐ Colocar publicidad de las Marcas en cualquier portal de Internet
relacionado con las selecciones nacionales.
Aportes FIFA:
•
Programa de Asistencia Financiera (FAP por sus siglas en ingles), envió
anual a la Federación para cubrir gastos de los seleccionados de menores,
Femenino, Futsal y Futbol Playa, árbitros y administrativos.
•
Bonificación extraordinaria de FAP, otorgado a las asociaciones miembros,
por el éxito financiero obtenido en la Copa del Mundo Brasil 2014.
•
Proyecto Goal programa de la FIFA con el cual apoya el desarrollo del
proyecto Desafío 2020, Creciendo con el Futbol, Copa Federación.
3. CAJA Y BANCOS
La FPF trabaja con cuentas de diferentes bancos, las cuales se aperturaron
para tener un control de los fondos que se disponepara las diferentes
actividades que seadministracomo son (i) Copa Federación, (ii) Oficina
Administrativa de Selecciones – Mayores -, (iii) los diversos proyectos de
asistencia financiera que auspicia la FIFA. En tal sentido, al 31 de agosto del
año 2014 y 2015 este rubro comprende los siguientes saldos:
- -
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FONDO FIJO
BANCO INTERBANK
BANCO GNB
BANCO SCOTIABANK
BANCO DE CRÉDITO
BANCO CONTINETAL
BANCO DE LA NACION DETRACCION
Total
Sep.2014 a
Ago.2015
S/.
14,643
5,363,847
8,688,223
6,788,381
9,291
1,723,842
941,840
23,530,066
Sep.2013 a
Ago.2014
S/.
2,633,428
3,299,426
6,191,594
4,868,464
1,644,968
64,158
18,702,038
4. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
En esta cuenta agrupamos los derechos de cobro a terceros que se derivan
de los servicios de publicidad, derechos de transmisión de los partidos que
juegan los seleccionados; así como, el derecho a un porcentaje de las
taquillas de los campeonatos. Los saldos al 31 de agosto de 2014 y 2015 son
los siguientes:
Facturas por Cobrar en Moneda Nacional
Facturas por Cobrar en Moneda Extranjera
Total
Sep.2014 a
Ago.2015
S/.
1,553,320
8,255,530
9,808,850
Sep.2013 a
Ago.2014
S/.
46,993
998,236
1,045,230
El detalle de las cuentas por cobrar comerciales correspondientes al 31 de
agosto de 2015, es el siguiente:
Cliente
Union Cerveceria. Per. Back y John S.A.A
Media Networks Perú S.A.C
Automotores Gildemeister Perú
KS Depor S.A.
Varios
Importe S/.
1,505,798
6,247,084
115,015
1,477,370
463,583
- -
14
9,808,850
Total
5. CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
Esta cuenta contiene entre otros las garantías por alquiler de campos
deportivos, las entregas a rendir cuentas y otras cuentas por cobrar diversas.
Al 31 de agosto de 2014 y 2015los saldos comprenden las siguientes cifras:
Prestamos al Personal
Préstamo a Terceros Sin Garantía
Depósito en Garantía de Alquileres
Entrega a Rendir Cuentas
Otras CuentasPor Cobrar Diversas (Nota A)
Provisión por incobrables
Total
Sep.2014 a
Ago.2015
S/.
153,390
1,988
83,321
206,674
8,745,197
-376,048
8,814,522
Sep.2013 a
Ago.2014
S/.
228,231
12,688
48,542
612,189
6,102,951
-317,386
6,687,216
Las otras cuentas por cobrar diversas, constituyen los derechos que tiene la
FPF al 10% por los contratos de transmisión que cada club de la liga
profesional de futbol percibe por ceder sus derechos de transmisión de los
partidos que estos juegan de local. Y el 3% de la taquilla que recauda la
Asociación Deportiva de Futbol Profesional en todos los partidos de la Copa
de del Inca y el Descentralizado Torneo Apertura. Los saldos al 31 de agosto
de 2015 son los siguientes:
Nota A
Razón Social
Asociación Deportiva de Futbol
Club Social Dept. León de Huánuco
Club Alianza Lima.
- -
Importe S/.
452,712
561,809
1,713,928
15
Club FBC Melgar
Universitario de Deportes
Club Cienciano del Cuzco
Club Univ. San martin S.A.
Club José Gálvez FBC.
Club Cultural Deportivo UTC.
Club Intigas Deporte
Club Juan Aurich Chiclayo
Club Cult. Dep. UCV SAC
Sport Huancayo
Club Real Atlético Garcilazo
Club Deportivo Unión Comercio
Club Sporting Cristal S.A.
Pacifico FC
Varios
Total
183,801
989,713
686,184
457,151
56,629
40,792
343,659
889,091
360,097
268,789
188,797
479,825
541,797
37,753
492,669
8,745,197
6. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES A LARGO PLAZO
En esta cuenta se agrupan los derechos de cobro a terceros que se derivan
de los servicios de publicidad, derechos de transmisión de los partidos que
juegan los seleccionados, los saldos de dichas cuentas por cobrar a largo
plazoal 31 de agosto de 2014 y 2015 son los siguientes:
Cuentas por Cobrar en Moneda Nacional a
Largo Plazo
Cuentas por Cobrar en Moneda Extranjera a
Largo Plazo (Nota B)
Total
- -
Sep.2014 a
Ago.2015
S/.
Sep.2013 a
Ago.2014
S/.
310,000
555,000
37,273,250
30,267,300
37,583,250
30,822,300
16
El
detalle
de
las
cuentas
por
cobrar
comerciales
a
largo
plazo
correspondientes al 31 de agosto de 2015 es el siguiente:
Nota B
Razón Social
Media Networks Perú SAC
Automotores Gildemeister Perú
KS Depor S.A.
Union Cerv.Per.Back y John.SAC
Total
Importe S/.
21,125,720
1,202,130
5,198,400
9,747,000
37,273,250
7. INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO DE DEPRECIACIÓN)
En esta cuenta se agrupa los activos tangibles que posee la FPF para el uso
de la práctica del deporte, para arrendarlos a terceros y/o para propósitos
administrativos. Estos bienes se espera que puedan ser usados durante más
de un período. Los saldos de esta cuenta al 31 de agosto de 2015 neto de la
depreciación, son los siguientes:
Inversiones y Mejoras
Equipo de laVidena
Vehículos
Bienes Muebles
Equipo de Cómputo
Equipo de comunicación
Sep.2014 a Ago.2015
Costo
Depreciación
Importe Neto
11,485,645
4,325,794
7,159,852
1,035,398
743,309
292,089
160,112
140,866
19,246
961,727
909,879
51,847
612,304
250,628
361,676
12,127
3,635
8,492
14,267,313
6,374,111
7,893,202
8. TRIBUTOS
La FPF está inscrita en el Registro de Entidades Exoneradas del Impuesto a
la Renta desde el 2 de setiembre del año 1998; y por tal motivo, esta
- -
17
exonerada del pago de dicho tributo. Sin embargo, si está obligada al pago
del Impuesto General a las Ventas (IGV) y a los tributos correspondiente a la
planilla de sus trabajadores.
Por otro lado, mediante Resolución de
Superintendencia N° 139-2015/SUNAT, publicada el 30/05/2015, se ha
dispuesto la DESIGNACIÓN de la FPF como Agente de Retención del IGV a
partir del 01/07/2015; por tal motivo, tiene la obligación de retener a sus
proveedores que le emiten factura el 3% de dicho importe y entregarlo a la
SUNAT de forma mensual. Los saldos al 31 de agosto de 2014 y 2015 son
los siguientes:
IGV - Cuenta propia
IGV - Régimen de retenciones y percepciones
Retención 4TA Categoría Domiciliado
Retención 4TACategoría No Domiciliado
Renta de Quinta Categoría
Essalud
ONP
AdministraciónDe Fondos de Pensiones
Otros Tributos
Total Tributos
Sep.2014 a
Ago.2015
S/.
1,043,203
1,398
76,838
96,561
66,045
25,220
2,321
13,709
520
1,325,815
Sep.2013 a
Ago.2014
S/.
-7,428.04
35,926.07
19,260.93
28,083.59
13,809.38
2,102.89
17,025.01
420.00
109,200
9. REMUNERACIONES POR PAGAR
Las remuneraciones por pagar comprenden las vacaciones, gratificaciones, la
compensación por tiempo de servicios y otros beneficios que por ley le
corresponde al personal. Los saldos al 31 de agosto de 2014 y 2015 son los
siguientes:
Sep.2014 a
Ago.2015
S/.
5,073
56,210
Sueldos por pagar
Gratificaciones por pagar
- -
Sep.2013 a
Ago.2014
S/.
-2,799
38,365
18
Vacaciones por pagar
Comp. Por Tiempo de Servicio
Total
73,898
63,863
199,044
25,956
61,521
Comp. Por Tiempo de Servicio anterior
78,379
10. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
Agrupa las subcuentas que representan obligaciones que contrae la
FPFderivada de la compra de bienes y servicios en operaciones objeto de las
actividades que realiza la FPF.Los saldos al 31 de agosto de 2014 y 2015 son
los siguientes:
Facturas por pagar MN
Facturas por pagar ME (Nota C)
Honorarios por pagar MN
Honorarios por pagar ME
Total
Sep.2014 a
Ago.2015
S/.
67,400
-42,327
125,273
452,863
603,210
Sep.2013 a
Ago.2014
S/.
264,780
194,383
32,286
49,668
541,117
Nota C
Razón Social
Lan Perú
Transan Taca Perú
Posadas Telles Carlos
Varios
Total
Importe S/.
278,578
-209,947
-28,584
-82,373
-42,327
11. CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
- -
19
Esta cuenta agrupa las obligaciones que representan cuentas por pagar a
terceros que la FPFha contraído por errores que tuvieron algunos clientes al
momento depositar el pago de nuestras facturas.Los saldos al 31 de agosto
de 2014 y 2015 son los siguientes:
Cuentas por Pagar Diversas MN (Nota D)
Cuentas por Pagar Diversas ME (Nota E)
Otras Cuentas por Pagar Diversas MN
Otros Cuentas por Pagar Diversas ME
Total
Sep.2014 a
Ago.2015
S/.
436,316
675,571
71,082
207
1,183,177
Sep.2013 a
Ago.2014
S/.
287,352
977,937
71,082
181
1,336,553
Las cuentas por pagar diversas en moneda nacional se desagregan de la
siguiente forma:
Nota D
Acreedor
KSDepor S.A.
Consorcio Futbol Perú
Varios
Total
Importe S/.
190,522
242,029
3,765
436,316
Las cuentas por pagar diversas en moneda nacional se desagregan de la
siguiente forma:
Nota E
Acreedor
Club Cultural Deportivo UTC.
KS Depor S.A
Varios
Total
- -
Importe S/.
177,607
433,295
64,670
675,571
20
12. PROVISIONES
Las provisiones del ejercicio corresponden al IGV por no cumplir requisitos
sustanciales que establece la Ley del IGV en el partido Perú vs Uruguay por
el proceso clasificatorio del mundial Brasil 2014. Además, del periodo enero
agosto del ejercicio 2015.Los saldos al 31 de agosto de 2015 son los
siguientes:
Provisiones por IGV (Perú vs Uruguay)- Brasil 2014
IGV que no cumple requisitos sustanciales
Total Provisiones
Sep.2014 a
Ago.2015
S/.
898,759
97,920
996,679
Sep.2013 a
Ago.2014
S/.
898,759
898,759
13. INGRESOS DIFERIDOS
En esta cuenta se agrupa los derechos de cobro a terceros que se derivan de
los servicios de publicidad, derechos de transmisión de los partidos que
juegan los seleccionados están dichas cuentas sujetas a contratos por más 3
años. Los saldos al 31 de agosto de 2014 y 2015 son los siguientes:
Sep.2014 a
Ago.2015
S/.
44,296,091
Ingresos Diferidos ME
- -
Sep.2013 a
Ago.2014
S/.
33,732,672
21
Ingresos Diferidos MN
Total
233,334
44,529,425
408,333
34,141,006
Los contratos por medio del cual, la FPF percibirá ingresos en los próximos periodos
están suscritos con las siguientes empresas:
Entidades
Cuotas 10% Derechos de TV Clubes
UniónCerveceríaPeruana Backus y John.SAA
Media Networks PerúSAC.
Automotores Gildemeister Perú
KsDepor S.A
Total
Importes S/.
1,974,600
9,244,031
28,023,342
1,274,240
4,013,212
44,529,425
14. PATRIMONIO
Contiene las utilidades acumuladas de años anteriores; así como, las
utilidades del ejercicio.
Resultado del Ejercicio
Resultados Acumulados
Total
Sep.2014 a
Ago.2015
S/.
10,298,744
28,493,796
38,792,540
Sep.2013 a
Ago.2014
S/.
2,916,003
25,168,706
28,084,709
15. INGRESOS
- -
22
Los ingresos se reconocen cuando se cumplen las siguientes condiciones: a)
El importe del ingresos puede ser medido confiablemente; b) Es probable que
los beneficios económicos relacionados con la transacción fluirán a la FPF; c)
El grado de culminación de la transacción en la fecha de los estados
financieros, puede ser medido fiablemente; y, d) Los costos incurridos o a ser
incurridos hasta completarlo, pueden ser medidos fiablemente.
Los ingresos del periodo de la FPF son los siguientes:
a. 3% de la taquilla de los espectáculos de públicos deportivos a nivel
nacional.
b. 10% de los derechos por televisar y/o radiodifundir partidos de futbol
organizados por las Ligas Departamentales y los clubes, que se disputen
en el Perú y el extranjero.
c. Los ingresos provenientes por televisar y/o radiodifundir los espectáculos
futbolísticos en el que participen los seleccionados nacionales.
d. El 2.5% del monto de la Trasferencia Internacional de jugadores,
cualquiera que sea la modalidad.
e. Los derechos de afiliación de jugadores aficionados y no aficionados.
f.
Los excedentes que resulten por la participación de los seleccionados
nacionales en torneos internacionales.
g. Publicidad fija en las instalaciones del Complejo Deportivo la Videna.
h. Alquiler de las instalaciones del Complejo Deportivo
Concepto
Derechos TV Descentralizado
Derechos TV Mundial
Derechos TV Otros
Aportes Sector Privado
Otros Aportes
Regalías
- -
Sep.2014 a
Ago.2015
S/.
3,849,313
9,277,000
3,975,409
1,636,061
806,103
306,600
23
Alquileres
Ingresos Ejercicios Anteriores
Ingresos Excepcionales
Crédito EPS
Otros ingresos Excepcionales
3% Descentralizado
3% Copa libertadores de América
3% Copa Sudamericana.
3% Copa Perú
Aporte FIFA
Asistencia Financiera
Aporte CSF
Transferencias y Afiliaciones
Recursos de Queja y Apelaciones
Servicios Publicitarios
Cámara Conciliación Resolución y Disputas
Torneos Deportivos.
Partidos Amistosos
Carnets
Curso virtual
Esc. Futbol chincha
Copa América
Concesionarios y Otros Gastos
Comisión de Árbitros
Intereses Deposito Ahorros
Interés Depósito. Cta. Cte.
Intereses en Depósito a Plazo
Diferencia de Cambio
Total
69,441
160,759
205,567
51,119
296
1,090,692
85,840
25,902
74,214
2,232,751
859,454
1,380,088
241,840
23,450
8,070,181
95,346
964,864
1,763,629
60,869
114,388
51,530
17,134,456
7,080
204,335
5,475
2,591
41,424
2,256,465
57,124,531
16. GASTOS
Comprende las cuentas de gestión clasificadas por su actividad, las que se
representan para el periodo como:gastos de menores, femenino, futsal y
reserva, gastos de comando técnico de menores, futsal, femenino y reservas,
gastos selección mayores, gastos administrativos de la federación, gastos
comando técnico de mayores, gastos administrativos mayores y otros gastos
de gestión como la pérdida por medición de activos y pasivos; los gastos
- -
24
financieros; la valuación por deterioro de activos y provisiones. Los gastos
descritos en el párrafo anterior se clasifican de la siguiente manera:
16.1 Gastos de Menores, Femenino, Futsal y Reserva.
Conceptode Gastos
Alimentación y Refrigerios
Gastos Médicos/Exámenes
Otros
Artículos Deportivos
Movilidad Jugadores
Otros Gastos de Preparación
Premios
Otros
Pasajes y Fletes
Transporte Delegación Local
Otros
Alojamiento Alimentación Delegación.
Alojamiento y Alimentación Visitantes
Viáticos Jugadores
Viáticos Comando Técnico
Otros
Lavandería
Árbitros/ Comisarios
Gastos de Representación
Movilidad Local
Mantenimiento de Canchas
Otros Varios
Alimentación y Alojamiento
Pasajes y Fletes
Trasporte Delegaciones
Árbitros y Comisarios
Otros
Total
Importe S/.
348,435
39,968
20,395
1,974,103
45,321
97,045
96,091
9,747
662,108
29,845
35,435
455,699
55,288
119,000
232,696
69,086
57,212
889,625
539
450
5
89,701
1,465,417
2,941,613
437,124
549,834
20,755
10,742,539
16.2 Gastos de Comando Técnico de Menores, Futsal, Femenino y Reservas
- -
25
Concepto de Gastos
Honorarios
Premios
Vivienda
Pasajes
Impuesto a la renta
Comando técnico mayores
Total
16.3 Gastos Selección Mayores
Concepto de Gastos
Alimentación y refrigerios
Gastos médicos/exámenes
Otros
Artículos deportivos
Gastos departamento medico
Otros gastos de preparación
Presentación
Premios
Impuestos jugadores
Otros
Pasajes y fletes internacionales.
Pasajes y fletes nacionales
Transporte delegación local
Otros
Alojamiento y alimentación exterior
Alojamiento y alimentación local
Alojamiento en general
Viáticos interior
Viáticos exterior
Otros
Lavandería
Seguridad
Gastos de representación
Movilidad local
Mantenimiento de canchas
Organización de partidos
Clubes prestamos jugadores
Otros varios
Total
Importe S/.
2,114,373
15,075
35,500
2,519
7,714
14,326
2,189,507
Importe S/.
91,725
49,920
3,326
1,102
4,008
17,214
1,460,360
5,521,380
32,284
61,014
1,696,930
37,261
3,214
106,938
745,078
62,839
12,197
3,154
273,071
112,719
28,231
107,286
16,091
16,576
53,088
778,709
25,000
141,459
11,462,174
16.4 Gastos Administrativos de la Federación.
- -
26
Concepto de Gastos
Sueldos
Asignaciones
Gratificación Extraordinarias
Vacaciones
Reg. Prestaciones de Salud
Capacitación
EPS
Fletes y Gastos de Transporte
Movilidad
Gastos de Viaje
Combustible, Lubricantes
Gastos Notariales y Judiciales
Pasajes
Correo y Courier
Teléfono –Fax
Internet
Cable Mágico
Administración
Asesores Externos
Otros Honorarios
Mantenimiento de Vehículos
Mantenimiento de Muebles
Mantenimiento de Oficina
Mantenimiento de Instalaciones
Otros Gastos de Mantenimiento
Otros Alquileres
Electricidad
Agua
Publicidad
Publicaciones, Impresiones
Atenciones
Obsequios
Servicios de Vigilancia
Servicio de Taxi
Servicio Lavandería
Gastos Bancarios
Otros Servicios
Servicios Antidopaje.
Otros Servicios
Arbitrios Municipales
Otros tributos Municipales
Seguro de Vehículos
- -
Importe
2,349,412
71,810
432,388
317,696
230,858
4,858
278,325
16,953
100,031
828,121
31,957
82,633
878,628
254,132
376,084
46,779
16,885
1,867,621
633846
267,954
19,921
5,652
82,958
442,382
230,979
23,442
99,983
208,251
3,824
89,680
380,155
70,541
298,179
3,795
9,021
50,304
387,114
65,860
17,325
36,856
116,480
1,305
27
Seguro Accidentes Personales.
Seguro Vida Ley – Empleados
45,377
11,920
Otros Seguros
Suscripciones y Cotizaciones
Donaciones
Aportes
Gastos Administrativos Conar
Útiles de Escritorio
Fotocopias
Diarios y Revistas
Limpieza
Fumigación
Aporte Departamentales
Copa Perú
Cargas de Ejercicios Anteriores
Otras Carga Diversas de Gestión
Cuentas de Cobranza Dudosa
Total
200
1,800
13,029
8,922
204,335
152,448
4,255
15,075
161,158
2,300
685,786
98,025
485,936
90,205
13,618
13,725,368
16.5 Comando Técnico Mayores
Concepto de Gastos
Honorarios Comando Técnico
Premios
Presentación
Impuesto Comando Técnico
Alquileres Comando Técnico
Otros Cargos
Pasajes por Contrato
Impuesto a la Renta Comando Técnico
Alojamiento y Alimentación
Movilidad
Otros
Soporte Técnico al Comando Técnico
Total
Importe
2,788,643
1,449,153
172,097
471,416
177,556
11,573
5,933
65,733
21,771
120
7,547
197,755
5,369,297
16.6 Gastos Administrativos Mayores
- -
28
Conceptode Gastos
Organización de Partidos
Bono Personal
Transporte y Movilidad
Movilidad
Gastos de Viaje
Combustibles y Lubricantes
Gastos Notariales
Pasajes y Fletes
Correo y Courier
Teléfono-Fax
Internet
Administración
Asesores Externos
Otros Honorarios
Mantenimiento de Vehículos
Mantenimiento de Muebles
Mantenimiento de Oficina
Mantenimiento de Instalaciones
Otros gastos de Mantenimiento.
Alquiler de Equipo
Otros Alquileres
Electricidad
Publicaciones Impresiones
Atenciones
Obsequios
Otros Servicios
Seguros de Vehículos
Seguros Accidentes Personales
Útiles de Escritorio
Fotocopias
Diarios y Revistas
Limpieza
Otras Cargas Diversas de Gestión
Total
Importe S/.
1,618
34,692
5,406
6,928
70,498
9,862
102
18,378
919
1,308
22,358
682,458
102,786
13,756
1,731
249
34,144
71,010
77,734
4,876
7,073
4,750
53,905
29,323
1,068
32,300
1,894
3,647
8,209
392
684
1,519
2,303
1,307,878
16.7 Otros Gastos
Concepto de Gastos
Intereses de Obligaciones Tributarias
Inversiones Mejoras Videna
Otras Inv. y Mejoras
Equipamiento Videna
- -
Importe S/.
2,351
514,880
5,229
171,389
29
Equipo de Computo
Equipo de Comunicación
Otras Maquinaria y Equipos
Mantenimiento de Autos
Mobiliario de Oficina
Provisiones CTS
Otras Provisiones
Gastos de Estadio
Contribución IPD (Contratos Derechos Televisivos)
Contribución FIFA (Porcentaje de los Partidos Jugados)
Total
72,599
2,184
31,465
10,171
18,829
266,226
97,920
302,426
524,450
8,907
2,029,025
Lima, 28 de setiembre de 2015
- -
30