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Bienvenidos
21 de Agosto 2015
COMITE DE ADUANAS
Reunión #5 de Comité de Aduanas con Membresía
www.indexjuarez.org
COMITE DE
ADUANAS
Agenda
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• Bienvenida
Auditoria
Renovación Certificación IVA IEPS
Index Nacional
Avisos y Noticias
Asuntos Generales / Departamentos de
Aduanas Asociados Index
www.indexjuarez.org
Cd. Juarez, Chih., 21 de Agosto del 2015
FACULTADES DE COMPROBACION
AUDITORIAS ELECTRONICAS
Y
SISTEMA ELECTRONICO
ADUANERO
COMITE DE ADUANAS
INDEX JUAREZ
IX: Revisiones
electrónicas
09-DIC-2013
VIII. Recabar
informes y
documentos
por presunto
delito
I. Requerimiento
de corrección
II.
Documentales
CFF 42
FACULTADES DE
COMPROBACION
III. Visitas de
revisión
contable y de
bienes
IV. Revisión de
dictámenes
VII. Informes
oficiales
VI. Verificación
en transporte
V: Visitas
domiciliarias
LEY ADUANERA
Art. 6 -Sistema Electrónico Aduanero- SEA
Art 6. Cuando las disposiciones de esta Ley obliguen a transmitir o
presentar información ante la autoridad aduanera, ésta deberá
transmitirse a través del SEA mediante documento electrónico o digital,
… recibido el documento el sistema generará el acuse respectivo.
El documento electrónico o digital recibido en el SEA tendrá pleno
valor legal y probatorio y se deberá conservar por los obligados, en
archivo electrónico, en los lugares y por los plazos establecidos en
el art. 67 CFF.
Con independencia de lo dispuesto por el art. 36-A de esta Ley y
demás disposiciones aplicables, …los contribuyentes deberán de
conservar la documentación relacionada con las operaciones de
comercio exterior en la forma en que se haya emitido u obtenido.
**NOTA, No se presenta el articulo completo por cuestión de espacio
LEY ADUANERA
Artículo 46 y 144-C LA
46. Cuando las autoridades aduaneras con motivo de la revisión
de las declaraciones electrónicas efectuadas y de los
documentos electrónicos o digitales transmitidos, y presentados
ante las mismas, del reconocimiento aduanero…levantaran el
acta que corresponda ….
144-C. Cuando las autoridades practiquen auditorías en Materia
de Comercio Exterior, deberán efectuarlas con los archivos
electrónicos de los sujetos obligados, salvo que estimen
pertinente practicarlas con la documentación que para tal
efecto estén obligados a conservar en términos de esta Ley y el
CFF
Que y a quién Auditar?
Contabilidad en línea
 Balanza de
comprobación
 Catalogo
 Auxiliares
Fiscalización
Electrónica CFF 42-IX
Sistema Electrónico
Aduanero
RGCE 1.1.10
Ventanilla digital
SAAI
Y demas sistemas
Auditoría Electrónica LA
144-C
Facultades de Comprobación en Aduanas
Pedimento,
documento
aduanal y
Anexos
Legal
Información
tenencia,
aduanera y
manejo,
Legal
contable
estancia y
transportación
y estancia
Transmitida contabilidad
Reconocimiento
Auditoría electrónica
Verificación en
Visita Domiciliaria,
Aduanero
LA 144-C
transporte
Gabinete
Artículos 9-A al 9-E de LA
Aviso de
Por Estrados
disponibilidad
de notificación
16 DH
5 DH
Artículos 53-B, 53-C, 69-C y 67 CFF
NOTIFICACIÓN
15 DH
desvirtuar
2ª
notificación
10 DH
desahogar
40 días
Resolución
Indicadores de Riesgo:
Fiscal/Aduanal
RFC nueva creación
Cambio de domicilio o inconsistencia fiscal
Socios y Representantes “listados”
Inatención de requerimientos
Bienes sensibles (Anexo 10, Immex y Valoración)
Actividades vulnerables [LFPIORPI]
Agentes logísticos sospechosos
Reconocimientos con determinaciones
AUTO-AUDITA TU OPERACION
BUENA PRACTICA
Confirma que el COVE que generas
corresponda exactamente a tu
factura
ERRORES COMUNES
(Falla del sistema) Descripción incompleta,
sin datos de identificación o incompletos,
valores erróneos, errores en tipo de cambio
(Cambios por Despacho Previo) Lo que
Genera el cove desde tu sistema de capturas en tu registro de anexo 24 y 31 no
Aduanas o asegurate que este
corresponde por adecuaciones que realice
coincide exactamente con tus
tu agente aduanal, complemento de datos
registros de anexo 24 y 31
de identificación, fracción arancelaria,
cantidades, pesos etc.
Confronta la informacion de tu
sistema de aduanas versus Data
Stage
Hay sistemas que brindan esta herramienta
Confirma al menos de manera
semanal que tus archivos
electronicos se estan almacenando
correctamente en tu sistema
No todos los sistemas de aduanas cuentan
con esta función o no esta contratada.
Asegurate que el buzon tributario
esta correctamente registrado y es
atendido.
•Se registro pero no se finiquito el proceso
confirmando como recibido
•No se monitorea de manera continua
MEJORES PRACTICAS ADUANALES
Mejor Práctica
Contribuyente
Tecnologías de la información
Webservice para COVE, prevalidador etc.
Auditoría y evaluación
•Indicadores de riesgo
•Auditoría electrónica en base a Data stage
y SOIA
Mejora continua y discontinua
•Alianza con el proveedor, Agente Aduanal,
transportista
•Reingeniería procesos
Filosofía
•Compliance
•Seguridad
•Facilitación con control
Cumplimiento Normativo
•Capacitate
•Parametros en tu sistema
•Candados en tu prevalidador
Gestión del riesgo
•Documentar sucesos: Rojos, Previos y
Proveedores
•Crea tu perfil de riesgo
GRACIAS POR SU ATENCION!
Mc. ERIKA CORRAL
Gerente de Aduanas
Wera Agentes Aduanales
Miembro Activo
COMITE DE ADUANAS INDEX JUAREZ
COMITE DE ADUANAS
Renovación
Certificadas en
Materia de IVA IEPS
Lic. David Ramírez
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CAPÍTULO 5.2 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
REGLA 5.2.15 IVA y IEPS - Procedimiento para renovar la certificación
Las empresas que hubieran obtenido la certificación en términos de las reglas 5.2.13. y 5.2.20.
, deberán presentar su solicitud de renovación 60 días antes de que venza el plazo de
vigencia, siempre que acrediten que siguen cumpliendo con los requisitos necesarios para la
certificación, y las obligaciones previstas en la regla 5.2.16 . Por tal motivo deberán de
ingresar la “Solicitud de renovación de Certificación en materia de IVA e IEPS” a través de la
Ventanilla Digital, para lo cual la ACALCE resolverá la solicitud de renovación en un término
de 40 días, contados a partir del día siguiente a la fecha asentada en el acuse de recepción
generado por el sistema electrónico aduanero, y la notificación se sujetará a lo previsto en el
capítulo de notificaciones electrónicas de la Ley. Transcurrido dicho plazo, sin que se haya
resuelto se entenderá favorable la resolución respectiva.
En el caso de que la autoridad aduanera detecte la falta de algún requisito le requerirá por
única ocasión al promovente la información o documentación faltante, para lo cual el
promovente contará con un plazo de 15 días para dar atención al requerimiento, en caso
contrario, se entenderá que se desistió de la solicitud.
El plazo de 40 días para resolver la solicitud por parte de la ACALCE, se computará a partir de
que se tengan cubiertos en su totalidad los requisitos antes mencionados.
Recomendaciones de Comité de Aduanas
COMITE DE ADUANAS
Nuevo Administrador
de Aduana Local
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El cargo es ocupado ahora por
Yadeneiro Hernández Austria,
quien sustituye a César
Hernández Cardoso.
El nuevo titular se desempeñaba
anteriormente como
administrador regional de
Evaluación Sur, en Boca del Río,
Veracruz.
COMITE DE ADUANAS
Boletín CBP
Haz Mat
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Boletín CBP TIN FY15-2402-12; Trade Notice-Change to Hazardous
Materials Prior Notice Requirement
COMITE DE ADUANAS
Días festivos
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COMITE DE ADUANAS
Aviso importante
Mercancías en cabina
de tracto camión
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COMITE DE ADUANAS
Visitas de Inspección
en Materia de IVA
IEPS
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COMITE DE ADUANAS
COFA
• Ponencias
• Avisos
• Sugerencias
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COMITE DE ADUANAS
ASUNTOS GENERALES
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Junta de Comité de Aduanas con Membresía
2015
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