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FONDO DE EMPLEADOS DE EMCOCABLES
“FETRAEM”
INFORME DE GESTION 2014.
JUNTA DIRECTIVA
ABEL PARRA GOMEZ
PAOLA TATIANA RAMIREZ RAMIREZ
FERNANDO BULLA MAHECHA
LUIS OCTAVIO MORENO DUARTE
REINALDO LOPÈZ SALAMANCA
ADMINISTRACION
REPRESENTANTE LEGAL
JORGE ENRIQUE PULIDO FLOREZ
ASISTENTE ADMINISTRATIVA
LEIDY CEIDAD MORENO RAMOS
TESORERO
JAVIER HUMBERTO TORRES SOTELO
COMITÉ CONTROL SOCIAL
JHON ROBER AREVALO GARZON
JUAN DAVID GRACIA DIAZ
CONTADORA
JOHANA ASTRID PINILLA CASTELLANOS
REVISOR FISCAL
REFIASCOOP
NESTOR JESUS CARDENAS VARGAS
ASESOR SISTEMAS
LUIS ALONSO ZAMBRANO
1
Cajicá, marzo 1 de 2015.
Apreciado (a) asociado (a)
Estamos presentando el informe de Gestión que da a conocer las realizaciones logradas durante el
ejercicio contable del año 2014.
De la misma forma hemos enviado por correo electrónico el estado individual de la cuenta de los
asociados que han registrado su dirección electrónica en FETRAEM, en donde se detallan los
Ahorros Permanentes que se constituyen por el 20 % de los descuentos mensuales o catorcenales
normales con destino a Aportes, los Aportes Sociales que son el restante 80% de los descuentos
mensuales y/o catorcenales y se contabilizan como Patrimonio de la Entidad; los asociados que no
posean correo electrónico pueden reclamar su estado de cuenta en la Oficina de FETRAEM.
En el mismo reporte se registran los saldos a su cargo por concepto de las obligaciones por usted
contraídas con su Fondo de Empleados, detalladas por líneas de crédito.
Los libros, actas, comprobantes y demás documentos que soportan los presentes resultados y que
han sido avalados por la Contadora y Revisora Fiscal respectivamente, se hallan a disposición de
los asociados que deseen realizar cualquier tipo de consulta o aclaración.
Agradecemos que si llegaré a encontrar inquietud en estos resultados, los aclare antes de la
reunión en las Oficinas del Fondo, para no prolongar la reunión con casos sencillos de aclarar
oportunamente.
Es importante que tenga en cuenta que la obligación de asistir a la Asamblea General de Asociados
es moral y estatutaria como propietario de esta Entidad solidaria, cuya reunión se llevará a cabo el
1 marzo del presente año 2015, en el Salón S-3 del Centro de Convenciones de Compensar ubicada
en la carrera avenida 68 No. 49 A 47 de la ciudad de Bogotá y que se regirá bajo el siguiente
programa:
De 7:45 a 8:00 a.m.
De 8:00 a 8:15 a.m.
De 8:15 a 10:15 a.m.
De 10:15 a 10:45 a.m.
De 10:45 a 11:15 a.m.
De 11:15 a 12:15 p.m.
De 12:30 p.m.
Recepción de Asambleístas (favor hacerse registrar a su llegada)
Instalación de la Asamblea
Desarrollo de la Asamblea
Refrigerio
Elecciones
Proposiciones, recomendaciones y varios (favor entregarlas dos
días hábiles antes de la Asamblea en la Oficina de FETRAEM)
Almuerzo
2
Por respeto mutuo de todos los involucrados en esta actividad, agradecemos su puntualidad para
iniciar y terminar la reunión dentro de los tiempos estipulados.
IMPORTANTE: Se recuerda que la inasistencia a la Asamblea General de Asociados es sancionada
de acuerdo con la reglamentación estatutaria vigente (2 S.M.M.L.D.V)
UNICAMENTE SE EXONERARAN DE LA SANCION LOS ASOCIADOS QUE JUSTIFIQUEN AL COMITÉ
DE CONTROL SOCIAL, POR ESCRITO, GRAVE CALAMIDAD DOMESTICA, OBLIGATORIEDAD
LABORAL O VACACIONES LABORALES.
3
Cajicá, Febrero 18 de 2015.
CIRCULAR
A TODOS LOS ASOCIADOS
La Junta Directiva del Fondo de Empleados de Emcocables FETRAEM, convoca a todos sus
Asociados a la Reunión de ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA, que se llevará a cabo el día
Domingo 01 de Marzo de 2015 a las 8:00 a.m., en el Salón S3 Centro de convenciones de
Compensar (Carrera AV 68 No 49A-47) con el siguiente orden del día:
1.
2.
3.
4.
5.
Himno Nacional de Colombia e Himno Internacional de Cooperativismo.
Verificación del quórum a cargo del Comité de Control Social.
Aprobación del reglamento para la Asamblea
Elección de Presidente para la Asamblea
Nombramiento de Comisiones.
5.1 Comisión de Aprobación del acta.
5.2 Comisión de Nominaciones.
5.3 Comisión de Proposiciones y varios.
6. Presentación de Informes:
6.1 Gerencia, Junta directiva
6.2 Comité de Control Social.
6.3 Informe Revisoría Fiscal.
7. . Análisis del Estado Financiero a Diciembre 31 de 2014.
8. Presentación y Aprobación proyecto Distribución de Excedentes.
9. Elecciones
9.1. Elección Comité de Control Social 2015-2016
9.2. Elección Revisoría Fiscal 2015-2016 y fijación de Honorarios.
10. Reforma de estatutos. (Art 7, Art 11, Art 12, y Art 36)
12. Proposiciones y Varios (por escrito y sustentadas).
Atentamente,
ABEL PARRA GOMEZ
Presidente
PAOLA RAMIREZ
Secretario
4
REGLAMENTO PARA LA ASAMBLEA GENERAL DEL DÍA 01 DE MARZO DE 2015
ARTICULO PRIMERO: QUÓRUM
El quórum será establecido por el comité de Control Social por medio del control de ingreso de los
asistentes al recinto de la Asamblea, el asociado que se presente después de iniciada la Asamblea
debe registrarse ante el comité de control social.
Una vez constituido el quórum, este no se entenderá desintegrado por el retiro de alguno o
algunos de los asistentes, siempre que se mantenga el diez por ciento (10 %) del total de los
Asociados convocados.
ARTICULO SEGUNDO: INSTALACIÓN
El presidente de la Junta Directiva en su defecto el Vicepresidente, instalará la Asamblea y
someterá a su aprobación el orden del día y el presente reglamento.
ARTICULO TERCERO: DIRECCIÓN
La Asamblea será dirigida por el presidente de la Junta Directiva o en su
Vicepresidente ó por la persona que la Asamblea designe.
Actuará como secretario el mismo de la Junta Directiva.
defecto por el
ARTICULO CUARTO: VOZ Y VOTO
Cada Asociado tiene derecho a voz y un (1) voto, salvo en los casos de representación, que no
excederá de un representado por Asociado. Articulo No. 36 de los Estatutos.
La Junta Directiva y el Comité de Control Social, lo mismo que el Gerente o los empleados del
Fondo, si fueren Asociados, no podrán votar cuando se trate de asuntos que afecten su
responsabilidad.
ARTICULO QUINTO: USO DE LA PALABRA
Los Asociados tendrán derecho al uso de la palabra por dos (2) minutos salvo que la Asamblea
permita un más amplio debate sobre el asunto, pudiendo intervenir hasta dos (2) veces sobre el
mismo tema. Las intervenciones deberán ceñirse estrictamente al tema que se discute.
ARTICULO SEXTO: APROBACIÓN DEL ACTA
El presidente de la Asamblea designará del seno de ésta una comisión integrada por dos (2)
Asociados para que revisen y aprueben el Acta de ésta Asamblea, la cual será Firmada
conjuntamente con el Presidente y el Secretario.
ARTICULO SÉPTIMO: VOTACIONES
La elección del Comité de Control Social y Revisor Fiscal, se hará por voto secreto mediante el
sistema de Mayoría de Votos. La elección se hará votando por los puestos principales a elegir; Los
candidatos se declaran electos según el número de votos que obtengan: Principales y Suplentes
de Conformidad con el orden descendente de votación.
ARTICULO OCTAVO: PROPOSICIONES Y RECOMENDACIONES
5
Todos los Asociados tienen derecho a presentar por escrito Proposiciones y Recomendaciones.
Las primeras se deben referir a decisiones que por competencia de aprobación corresponden a la
Asamblea y las segundas, a determinaciones que no siendo competencia de la Asamblea se
presenten a ésta para que se pronuncien sobre ellas.
Las Proposiciones y Recomendaciones se presentarán a través de la Secretaría de la Asamblea y la
Presidencia las someterá a consideración de la Asamblea en orden de presentación. Estas deben
hacerse llegar a la oficina de la entidad dos días hábiles antes de la asamblea. Las proposiciones
aprobadas serán de obligatorio cumplimiento para los Asociados y las recomendaciones acogidas
serán tramitadas por el Presidente y el Secretario de la Asamblea al órgano o funcionario
competente para su consideración.
ARTICULO NOVENO: REGISTRO DE ASISTENTES
Se realizara registro de asistentes al inicio de la Asamblea y al final de la misma.
Los asociados que solo estén presentes en uno de los dos registros de lista o que no estén en
ninguno de los dos, deberán cancelas una multa equivalente a 2 SMLVD.
ABEL PARRA GOMEZ
Presidente
PAOLA RAMIREZ
Secretaria
6
Señor
ASOCIADO FETRAEM
Ciudad.
Para agilizar el desarrollo de la Asamblea, LA Junta Directiva solicita el envío por escrito de sus
recomendaciones y propuestas (adjunto) sobre Proposiciones y Varios, a la oficina de FETRAEM a
más tardar el jueves 26 de febrero de 2015 el viernes 20 de febrero antes de la 8:00 pm.
De la misma forma LOS PODERES para representación deberán ser entregados a más tardar el día
27 de febrero de 2015
Agradecemos su colaboración.
COMITÉ DE CONTROL SOCIAL
7
Señores:
ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS
FONDO DE EMPLEADOS DE LA EMPRESA COLOMBIANA DE CABLES S.A.
FETRAEM
Bogotá.
Los abajo firmantes como Representante Legal y Contador Público Titulado del Fondo de
Empleados de la Empresa Colombiana de Cables S.A., “FETRAEM” certificamos que hemos
preparado los Estados Financieros Básicos: Balance General, Estado de Resultados, Estado de
Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Situación Financiera y el Estado de Flujo de
Efectivo a Diciembre 31 de 2013, de acuerdo con las leyes Colombianas.
Que los procedimientos de evaluación, valoración y presentación han sido aplicados
uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la situación
financiera del Fondo de Empleados de la Empresa Colombiana de Cables S.A. a 31 de diciembre de
2014, así como los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, cambios en la
situación financiera, los correspondientes flujos de efectivo y además de acuerdo con nuestro leal
saber y entender, hacemos constar:
1. Reconocemos nuestra responsabilidad en relación con la presentación razonable de los Estados
Financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados, incluyendo la
revelación apropiada de toda la información estatutaria requerida.
2. No ha habido irregularidades en lo que se refiere a la Gerencia o a los Empleados que desempeñan
un papel importante en el sistema de control interno que pudiera tener un efecto significativo
sobre los estados financieros.
3. Las cifras son fielmente tomadas de los libros de contabilidad, comprobantes y todas las actas de
la Junta Directiva.
4. El Fondo de Empleados ha cumplido con todos los aspectos de los convenios contractuales, que
pudieran tener un efecto importante sobre los Estados Financieros; a la fecha no se han recibido
comunicaciones por incumplimiento con los requerimientos de las entidades reguladoras en
relación con asuntos financieros.
5. Los saldos y transacciones del Fondo de Empleados se encuentran debidamente registrados en los
Estados Financieros.
6. El Fondo de Empleados posee los títulos que acreditan la legalidad de todos sus activos y no hay
gravámenes o cargos sobre los mismos.
8
7. Hemos registrado y revelado todos los pasivos, tanto reales como contingentes.
8. No hemos tenido conocimientos de irregularidades que involucren a miembros de la
Administración o Empleados del Fondo de Empleados de la Empresa Colombiana de Cables S.A.
puedan tener efecto de importancia relativa sobre los Estados Financieros.
9. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los estados
financieros básicos y sus respectivos notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos,
pasivos reales y contingencias, así como las garantías.
10. En cumplimiento con el artículo 1 de la Ley 603 de 2000, declaramos que el software utilizado
tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor.
11. No ha habido eventos posteriores a la fecha del Balance General que requiera de ajuste o
revelación en los Estados Financieros o en las notas relacionadas.
El Fondo de Empleados de la Empresa Colombiana de Cables S. A. dio cumplimiento a la
liquidación y pago de los aportes para seguridad social, según lo establecido en el Decreto
Reglamentario 1406 de 1999.
Dada en Bogotá a los 27 días de Febrero de 2015.
JORGE ENRIQUE PULIDO FLOREZ
Gerente
JOHANA ASTRID PINILLA
Contadora
T. P. 16664-T
9
FETRAEM
ESTADOS FINANCIEROS
2014
10
FONDO DE EMPLEADOS DE EMPRESA COLOMBIANA DE CABLES S.A. " FETRAEM"
NIT. 860.080.356-9
BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2014-2013
( Cifras Expresadas en Miles de Pesos)
ACTIVO
Disponible
Inversiones
Cartera de Crédito
Cuentas Por Cobrar
Propiedad Planta y Equipo
Otros Activos
TOTAL ACTIVOS
Cuentas de Orden Deudoras
NOTA
2014
ANALISIS
VERTICAL
(%)
2013
ANALISIS
VERTICAL
(%)
3
4
5
6
7
8
233.100
164.958
1.676.053
27.596
1.870
1.837
2.105.414
11
8
80
1
0
0
100
294.054
18.028
1.662.968
10.872
2.742
1.407
1.990.071
15
1
84
1
0
0
100
24.2 1.697.018
1.860.629
VARIACION VARIACION
RELATIVA
ABSOLUTA (%)
-60.954
146.930
13.085
16.724
-872
430
115.343
-21
815
1
154
-32
31
6
-163.611
-9
0
PASIVO
Depósitos de Ahorros
Cuentas por Pagar
Impuestos, Gravamenes y Tasas
Fondos Sociales
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Aportes Sociales
Reservas
Excedentes del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Acreedoras Contingentes por contra
9
10
11
12
13
427.345
5.313
1.314
35.416
38.596
507.984
20
0
0
2
2
24
413.310
2.365
1.468
23.014
35.363
475.520
21
0
0
1
2
24
14.035
2.948
-154
12.402
3.233
32.464
3
125
-10
54
109
7
14
15
16
1.327.784
143.896
125.750
1.597.430
2.105.414
63
7
6
76
100
1.269.153
118.521
126.877
1.514.551
1.990.071
64
6
6
76
100
58.631
25.375
-1.127
82.879
115.343
5
21
-1
5
6
-163.611
-9
24.2 1.697.018
1.860.629
JORGE ENRIQUE PULIDO FLOREZ
Gerente
JOHANNA ASTRID PINILLA C.
Contador
T.P.165268-T
NESTOR JESUS CARDENAS VARGAS
Revisor Fiscal T.P 16346
Designado por Refiascoop
Registro No.549 J.C.C.
(Ver Dictamen Adjunto)
11
FONDO DE EMPLEADOS DE EMPRESA COLOMBIANA DE CABLES S.A. "FETRAEM"
NIT. 860.080.356-9
ESTADOS DE EXCEDENTES O PERDIDAS
COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE 2014-2013
( Cifras Expresadas en Miles de Pesos)
NOTAS
2014
2013
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
RELATIVA ( %)
Ingresos Operacionales
Recuperaciones
Servicios de Créditos
Administrativos y Sociales
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
Gastos Administrativos
Gastos de Personal
Gastos Generales
Provisiones
Depreciaciones
Gastos Financieros
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS
COSTOS PRESTACION DE SERVICIOS
17.1.1 3.712
5.114
17.1.2 255.717 270.975
17.1.3
572
588
260.001 276.677
18.1
18.2
19
20
21
22
EXCEDENTES OPERACIONALES
Ingresos No Operacionales
Gastos de Ejercicios Anteriores
EXCEDENTES NO OPERACIONALES
23
24
EXCEDENTES O PERDIDAS DEL EJERCICIO
16
26.637 25.945
85.533 100.831
3.878
4.786
872
1.677
999
1.806
117.919 135.045
16.324
-1.402
-15.258
-16
-16.676
-27
-6
-3
-6
692
-15.298
-908
-805
-807
-17.126
3
-15
-19
-48
-45
-13
16.293
31
0
125.758 125.339
419
0
317
325
-8
1.538
0
1.538
-1.221
325
-1.546
-79
100
-101
125.750 126.877
-1.127
-1
JOHANNA ASTRID PINILLA
C.
Contador
T.P.165268-T
JORGE ENRIQUE PULIDO FLOREZ
Gerente
NESTOR JESUS CARDENAS VARGAS
Revisor Fiscal T.P 16346
Designado por Refiascoop
Registro No.549 J.C.C.
( Ver Dictamén Adjunto)
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FONDO DE EMPLEADOS DE LA EMPRESA COLOMBIANA DE CABLES S.A.
"FETRAEM"
NIT. 860.080.356-9
ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE 31 DEL 2014-2013
CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVO CORRIENTE
2014
Disponible
Inversiones
Cartera de Crédito
Cuentas Por Cobrar
VARIACION EN ACTIVO CORRIENTE
2013
-60.954
146.930
13.085
16.724
115.785
115.302
-29.998
91.359
-884
175.779
Depósitos de Ahorro
Cuentas Por Pagar
Impuestos, Gravamenes y Tasas
Fondos Sociales
Otros Pasivos
VARIACION PASIVO CORRIENTE
14.035
2.948
-154
12.402
3.233
32.464
19.578
-24.803
77
11.078
34.716
40.646
VARIACION DEL CAPITAL DE TRABAJO
83.321
135.133
FUENTES
Excedentes del Ejercicio
Aportes Sociales
Reservas
TOTAL FUENTES
125.750
58.631
25.375
209.756
126.877
95.424
21.585
243.886
USOS
Excedentes
Propiedad Planta y Equipo
Otros activos
TOTAL USOS
126.877
-872
430
126.435
107.924
478
351
108.753
83.321
135.133
PASIVO CORRIENTE
AUMENTO O DISMINUCIÓN CAPITAL DE TRABAJO
JORGE ENRIQUE PULIDO FLOREZ
Gerente
JOHANNA ASTRID PINILLA C.
Contador
T.P.165268-T
NESTOR JESUS CARDENAS VARGAS
Revisor Fiscal T.P. 16346
Designado por Refiascoop
Registro No.549 J.C.C.
( Ver Dictamen Adjunto)
13
FONDO DE EMPLEADOS DE LA EMPRESA COLOMBIANA DE CABLES S.A."FETRAEM"
NIT. 860.080.356-9
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
DICIEMBRE 31 DE 2014
NOMBRE DE LA CUENTA
SALDO DIC/2013
APORTES SOCIALES
RESERVAS PROTECCION
APORTES
FONDO REVALORIZACION DE
APORTES
EXCED.OPED.EJERC.ANTERIOR
ES
EXCED.O PERD.DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
JORGE ENRIQUE PULIDO FLOREZ
Gerente
DISMINUCIÓN
AUMENTOS
SALDO DIC/2013
1.269.153
195.293
253.924
1.327.784
118.521
0
25.375
143.896
0
24.621
24.621
0
0
126.877
126.877
126.877
126.877
125.750
0
125.750
1.514.551
473.668
556.547
1.597.430
JOHANNA ASTRID PINILLA C.
Contadora
T.P.165268-T
NESTOR JESUS CARDENAS VARGAS
Revisor Fiscal T.P. 16346
Designado por Refiascoop
Registro No.549 J.C.C.
( Ver Dictamen Adjunto)
14
FONDO DE EMPLEADOS DE LA EMPRESA COLOMBIANA DE CABLES S.A. "FETRAEM"
NIT. 860.080.356--9
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL AÑO 2014-2013
(Cifras Expresadas en Miles de Pesos )
2014
2013
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Aumento de
Inversiones
-146.930
29.998
Aumneto en Cartera de Crédito
-13.085
-91.359
Aumento en Cuentas Por Cobrar
-16.724
884
Aumento en Otros
Activos
-430
-351
Disminución en Cuentas Por
Pagar
2.948
-24.803
Aumento en Impuestos
Gravamenes y Tasas
-154
77
Aumento en Fondos Sociales
12.402
11.078
Aumento en Otros
Pasivos
3.233
34.716
Aumento en Reservas
25.375
21.585
TOTAL ACTIVIDADES DE
OPERACIÓN
-133.365
-18.175
ACTIVIDADES DE INVERSION
Àumento en propiedad Planta
872
-478
TOTAL ACTIVIDADES DE
INVERSIÓN
872
-478
14.035
58.631
19.578
95.424
-1.127
18.953
71.539
133.955
INCREMENTO DEL
EFECTIVO
-60.954
115.302
Saldo Inicial del
Disponible
Saldo Final del Disponible
294.054
233.100
178.752
294.054
ACTIVIDADES DE
FINANCIACIÓN
Aumento en depósitos de Ahorro
Aumento en Aportes Sociales
Aplicación de
Excedentes
TOTAL ACTIVIDADES DE
FINANCIACIÓN
JORGE ENRIQUE PULIDO
FLOREZ
Gerente
JOHANNA ASTRID PINILLA
C.
Contador
T.P.165268-T
NESTOR JESUS CARDENAS VARGAS
Revisor Fiscal T.P. 16346
Designado por Refiascoop
Registro No.549 J.C.C.
( Ver Dictamen Adjunto)
15
FONDO DE EMPLEADOS DE LA EMPRESA COLOMBIANA DE CABLES S.A.
“FETRAEM” NIT.860.080.356-9
NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A DICIEMBRE 31 DE 2014-2013
(Cifras Expresadas en Miles de Pesos)
NOTA No.1 ENTIDAD REPORTANTE Y OBJETO SOCIAL
Creada conforme a disposiciones legales vigentes mediante Resolución No. 2126 del 12 se
septiembre de 1980. Se denomina FONDO DE EMPLEADOS DE LA EMPRESA COLOMBIANA DE
CABLES S.A. “FETRAEM”. Entidad asociativa de derecho privado, sin ánimo de lucro, de duración
indefinida y vigilada por la Superintendencia de Economía Solidaria.
Su objeto social consiste en fomentar el ahorro entre sus asociados, suministrar a los mismos
créditos en diversas modalidades y otros servicios del orden económico, social y cultural con el fin
de mejorar la calidad de vida de sus asociados y su núcleo familiar. Incrementar y reforzar las
relaciones entre los asociados, estrechando los vínculos de solidaridad y compañerismo.
NOTA No.2 PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
2.1 Sistema Contable
Los Estados Financieros están elaborados con base en los principios y técnicas contables
generalmente aceptadas en nuestro país y utilizando el Plan Único de Cuentas de las Entidades del
sector solidario y la Circular básica contable y financiera No.004 de Agosto 28 de 2008 y sus
modificaciones posteriores.
2.2 Período Contable
Anualmente el Fondo preparara y difunde los Estados Financieros de propósito general con corte
al 31 de diciembre.
La Gerencia presenta a la Junta Directiva mensualmente la información contable y financiera con
el fin de proporcionar su estado y las transacciones realizadas para la toma de decisiones.
Anualmente se envían los Estados Financieros para la rendición de cuentas a la SUPERSOLIDARIA,
de acuerdo con la Circular Básica Contable y Financiera 004 del 28 de Agosto de 2008 y demás
normas que adicionan y complementan.
2.3 Cartera de Créditos
Para el registro contable y el manejo de la cartera de créditos, el Fondo aplica los criterios
establecidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria señalados en el Capítulo II de la
Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 y sus modificaciones posteriores.
Los créditos de consumo son todas las operaciones activas de cartera otorgados a los asociados a
través de sus diferentes líneas de crédito.
16
La cartera es evaluada mensualmente con el fin de conocer el riesgo de pérdida de la misma, para
efectuar de una manera razonable las provisiones.
Provisión de Cartera.
La Entidad mensualmente ejecuta las provisiones reglamentarias, la provisión general e individual
de cartera, bajo los parámetros establecidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria
Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 y la circular 001 de junio 9 de
2009 y sus modificaciones.
2.4 Cuentas por Cobrar
Registra los importes pendientes de cobro a cargo de asociados como recaudos de nómina,
intereses y otros, con su respectiva provisión.
2.5 Propiedad Planta y Equipo
Es el conjunto de bienes que posee el Fondo con el propósito de emplearlos en forma permanente
para el desarrollo del objeto social, cuya vida útil excede a un año, representados en equipo de
computación y de oficina, muebles y enseres.
La depreciación se hace basada en la vida útil del bien, el método utilizado es de línea recta.
La tasa anual de depreciación aplicada es del 20% para equipos de sistematización y del 10% para
los equipos de oficina.
2.6 Otros Activos
Corresponde a las inversiones en aportes sociales que FETRAEM posee en otras entidades del
sector solidario.
2.7 Depósitos de Ahorro
Estos recursos provienen de los asociados con fines de ahorro permanente constituido
básicamente por el 20% de la cuota de aporte total de cada asociado, la Junta Directiva analiza,
propone y autoriza la tasa de pago de los intereses sobre los mismos con el fin de estimular y
propender el ahorro.
2.8 Cuentas por Pagar
Bajo este rubro se registran valores causados y pendientes de pago, producto del normal
desarrollo del objeto social del Fondo. De igual manera Retenciones en le fuente por pagar.
2.09 Fondos Sociales
Son los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio, conforme a lo dispuesto en el Decreto
Ley 1481 de 1989. A través del Fondo de Bienestar busca dar mejor calidad de vida a los asociados
y la familia y con el Fondo de Desarrollo Empresarial de acuerdo a lo establecido en la
normatividad vigente.
17
2.10 Otros Pasivos
Agrupa las cuentas como Obligaciones laborales y los ingresos recibidos para terceros.
2.11 Aportes Sociales
Representa el valor del 80% los descuentos para aportes efectivamente pagados por los asociados,
constituidos por los descuentos mensuales que efectúan de acuerdo con los montos establecidos.
2.12 Reservas
Se registra el valor apropiado de los excedentes del ejercicio anual, conforme con las disposiciones
legales y estatutarias, el propósito de las reservas es proteger el patrimonio social.
2.13 Reconocimiento de los ingresos y gastos
Conforme con normas establecidas en lo pertinente al reconocimiento, el Fondo registra las
operaciones por el monto correcto y en los periodos correspondientes de tal forma que los
resultados al cierre del ejercicio se encuentran adecuadamente determinados. El Fondo reconoce
los ingresos y gastos de acuerdo con las normas establecidas para las entidades de Economía
Solidaria.
NOTA No.3 DISPONIBLE
Representa los Activos de alta liquidez, y de disponibilidad inmediata que posee el Fondo.
La caja menor es un fondo fijo, con el propósito de atender pagos de menor cuantía, de acuerdo
con el reglamento establecido por la Junta. Se legalizo para el cierre de fin de año.
Los bancos registran la existencia de fondos depositados en las cuentas corrientes. Mensualmente
se elaboraron las respectivas conciliaciones Bancarias.
Los saldos a 31 de Diciembre indicaron lo siguiente:
CUENTA
Caja general
Bancolombia
TOTAL
2014
2013
0
233.099
233.099
2.320
291.734
294.054
NOTA No.4 INVERSIONES
4.1 FONDO DE LIQUIDEZ
El fondo de liquidez se creó por disposiciones DEL Gobierno Nacional para proteger los depósitos
de ahorros. Solo se podrá utilizar en caso de inesperados retiros masivos por parte de los
Asociados.
Este fondo se debe constituir como mínimo en 2% del total de los Depósitos vigentes.
18
Está constituido por tres (3) CDTS en Bancolombia por el total de $ 17.769 debidamente
certificado.
4.2 INVERSIONES EN TITULOS PARTICIPATIVOS
El saldo de la Fiducuenta en el 2014 fue de $ 147.189 del Grupo Bancolombia debidamente
Conciliada.
NOTA No.5 CARTERA DE CREDITOS ASOCIADOS
Constituye los créditos otorgados y desembolsados por el Fondo a sus asociados bajo las distintas
modalidades autorizadas. Se dio cumplimiento a las normas relativas a la clasificación, calificación
y evaluación de la cartera de crédito y al régimen de provisiones, establecidas por la
Superintendencia de la Economía Solidaria en la circular básica contable y financiero 004 de
agosto 28 de 2008 y sus modificaciones posteriores.
CUENTA
2014
2013
CATEGORIA A
TOTAL CARTERA
1.697.018
1683.768
provisión General
-20.965
-20.800
Provisión Individual
0
0
Total Cartera de Créditos
1.676.053
1.662.968
NOTA No.6 CUENTAS POR COBRAR
Cuentas por Cobrar, Convenios y Otros servicios - Corresponde a los importes por concepto de
planes de servicios funerarios, servicio medicina prepagada.
Intereses- Corresponde a los intereses de colocación de cartea pendientes de cobro al 31 de
diciembre.
Anticipo de Impuestos. Refleja el valor anticipado sobre el impuesto de Industria y Comercio del
año 2014, el cual se paga en el 2015.
Otras Cuentas Por Cobrar- Fueron los saldo pendiente por cancelar por concepto de otros
servicios
Y los intereses por cobrar por los CDT`S.
El comportamiento de sus saldos por cuenta refleja lo siguiente:
CUENTA
2014
2013
Convenios por Cobrar
14.341
3.898
Intereses
5.387
5.944
Anticipos de Impuestos
556
546
Otras Cuentas Por Cobrar
7.311
484
Total Cuentas Por Cobrar
27.596
10.872
19
NOTA No.7 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
Corresponde a las propiedades, muebles, enseres y equipos que posee el Fondo.
Teniendo en cuenta la vida útil de cada elemento y como consecuencia de su uso, obsolescencia o
desgaste se ha efectuado la depreciación mediante el método de línea recta.
NOTA No.8 OTROS ACTIVOS
Representan las inversiones en aportes efectuadas en otras entidades del sector solidario Ascoop,
y Coomeva. Se concilió de acuerdo a los saldos certificados. En Responsabilidades se recuperó el
saldo de la señora Diana Lucía Peña.
CUENTA
2014
Ascoop
Coomeva
TOTAL
2013
73
1.764
1.837
73
1.326
1.399
NOTA No.9 DEPOSITOS DE AHORROS
Conformado por los recursos recibidos de sus asociados con fines de ahorro permanente,
incluidos los respectivos intereses abonados trimestralmente.
NOTA No.10 CUENTAS POR PAGAR
Registra las obligaciones causadas y pendientes de pago como honorarios por servicios, seguros y
retención en la fuente. Los aportes a seguridad social y parafiscales fueron cancelados
mensualmente.
CUENTA
Costos y Gastos Por Pagar
Retención en la Fuente
Retenciones y aportes de
Nomina
Mayores Valores descontados
Total Cuentas Por Pagar
2014
2013
3.736
672
513
1.698
667
0
391
5.312
0
2.365
NOTA No.11 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
Registra el valor del impuesto de industria y Comercio establecido sobre la actividad desarrollada
por el Fondo a favor del Municipio de Cájica (Cundinamarca).
NOTA No.12 FONDOS SOCIALES
Se constituyen con los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior, por decisión
de la Asamblea General. Estos fondos son de carácter agotable mediante destinación específica y
previamente reglamentados.
20
12.1 FONDO DE BIENESTAR. En el 2014 quedo un saldo de $ 0 en el fondo de Bienestar.
12.2 FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL. Creado por la Ley 1391 de 2010, que cierra con saldo
de $ 35.416.
NOTA No.13 OTROS PASIVOS
NOTA No.13.1 OBLIGACIONES LABORALES
Fueron las prestaciones Sociales al cierre del ejercicio económico tales como
Intereses sobre Cesantías y Vacaciones.
la Cesantías,
NOTA No.13 .2 VALORES RECIBIDOS PARA TERCEROS
Son los valores correspondientes a los Servicios Funerarios, Medicina Prepagada prestados por
Recordar y Med-Plus.
NOTA No.14 APORTES SOCIALES
Representan la participación económica que ha sido efectivamente pagada por los Asociados
generalmente mediante descuentos de nómina.
NOTA No.15 RESERVAS
Constituidas por normas legales y estatutarias. La reserva para protección de Aportes presenta un
incremento en el 2014 de $ 25.375 resultado dela la aplicación de excedentes del año 2013.
NOTA No.16 EXCEDENTES DEL EJERCICIO
Los Excedentes en el año 2014 fueron de $ 125.749 mientras que en el 2013 $ 126.877. Se
distribuirán de acuerdo con la Ley, los Estatuto y lo aprobado por la Asamblea.
NOTA No.17 INGRESOS
17.1 INGRESOS OPERACIONALES
17.1.1 RECUPERACIONES Son los Ingresos por recuperación de Provisiones realizadas sobre
cartera.
17.1.2 SERVICIOS: Comprende los valores recibidos y/o causados a favor del FONDO como
resultado de las actividades desarrollas en cumplimiento de su objeto social. En el año 2014 los
ingresos fueron de $ 255.716 y en el año 2013 $ 270.975.
17.1.3 ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES: Corresponde a las cuotas de admisión, fueron de $572
el 2014 y de $ 588 en el 2013.
en
21
NOTA No.18 COSTOS Y GASTOS
18.1 GASTOS DE PERSONAL:
Son las erogaciones efectuadas por sueldos, prestaciones sociales, seguridad social y parafiscal
que alcanzaron la suma de $ 26.636 en el 2014 y de $ 25.944 en el 2013.
18.2 GASTOS GENERALES:
18.2.1 HONORARIOS:
Los valores cancelados a los asesores externos por contabilidad, revisoría fiscal, tesorería y
representación legal.
18.2.2 IMPUESTOS
El impuesto de Industria y Comercio sobre los ingresos y el impuesto del Gravamen Financiero
(cuatro por mil).
18.2.3 SEGUROS
Corresponde a la protección sobre los ahorros y aportes y Protección sobre préstamos de los
asociados, con base en los saldos mensuales
18.2.4 MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES
Se contabilizan los gastos por mantenimiento de los equipos de la Entidad.
18.2.5 SERVICIOS PUBLICOS
Los gastos para el funcionamiento como internet y telefonía celular.
18.2.6 TRANSPORTE, FLETES Y ACARREROS
Erogaciones por concepto de transportes urbanos para llevar a cabo los diferentes trámites que se
deben realizar para el funcionamiento del Fondo y los incentivos que se reconoce a los miembros
de la Junta Directiva y miembros del comité de Control Social.
18.2.7 PAPELERIA, UTILES DE ESCRITORIO
Corresponde a la compra de los diferentes insumos de papelería, para el funcionamiento de la
Entidad.
18.2.8 GASTOS DE ASAMBLEA
Corresponde a parte de los gastos correspondiente a la realización de la Asamblea General del 23
de Febrero de 2014.
18.2.9 GASTOS DIRECTIVOS
Son los gastos efectuados en las reuniones mensuales de la Junta Directiva llevadas a cabo los días
domingo de cada mes en la ciudad de Bogotá como alquiler del salón y refrigerios.
22
18.2.10 GASTOS LEGALES
Registro de actas, renovación de la inscripción a la cámara de comercio a partir del 2014 y
certificados de existencia y representación legal (Cámara y Comercio).
18.2.11 INFORMACION COMERCIAL.
Utilización de CIFIN, para la información que exige la Supersolidaria en Circular Básica Contable
004.
18.2.12 GASTOS DE SISTEMATIZACION
Mantenimiento y actualización del software de contabilidad y cartera.
18.2.13 GASTOS CUOTAS DE SOSTENIMIENTO, SUSCRIPCIONES, ASISTENCIA TECNICA
Los gastos pagados a Ascoop y Coomeva como cuota de sostenimiento.
18.2.14 AUXILIOS Y DONACIONES.
Aprobados por la Junta Directiva como participación en eventos de bienestar social de la
comunidad cercana a la Entidad.
18.2.15 GASTOS DE BIENESTAR SOCIAL
La afectación al gasto de la parte no cubierta por el Fondo de Bienestar de los Bonos Navideños
entregados a los asociados en el mes de diciembre de 2014.
18.2.16 GASTOS VARIOS
Corresponde a los ajustes por aproximaciones a miles en las declaraciones tributarias.
NOTA No. 19 PROVISIONES
La provisión General realizada a los Créditos, del 1% sobre los créditos.
NOTA No.20 DEPRECIACIONES
Valor aplicado por el uso de los bienes representados en Bienes muebles y Equipo de cómputo.
NOTA No.21 GASTOS FINANCIEROS
Gastos por manejo de sucursal virtual, Comisiones por consignaciones recibidas de otras ciudades,
cheques de gerencia, .sobregiros bancarios y transferencias realizadas durante 2014 es de anotar
que en contraprestación, las entidades a las cuales se les realiza este proceso, generan ingresos a
FETRAEM en la prestación de sus servicios, lo que justifica el costo de transferencia.
NOTA No. 22 COSTOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS
Los intereses pagados trimestralmente a los asociados por los Ahorros Permanentes en el 2014 se
ubicaron en $16.325, mientras que en el 2013 aportaron $ 16.293.
23
NOTA No.23 INGRESOS NO OPERACIONALES
23.1 UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS. Ingresos recibidos por la venta dos
equipos de propiedad de FETRAEM totalmente depreciados que no estaban generando servicios.
23.2 RECUPERACIONES:
Corresponde a las recuperaciones realizadas durante el año sobre la deuda de Responsabilidad.
NOTA No.24 GASTOS EJERCICIOS ANTERIORES
Corresponde a los intereses del condonados a la deuda del Señor Anibal Robles .
NOTA No.25 CUENTAS DE ORDEN
25.1 CUENTAS DE ORDEN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Refleja los bienes de propiedad del FONDO depreciados en su totalidad y contabilizados en
cuentas de orden que permiten ejercer control sobre su existencia.
25.2 BIENES Y VALORES RECIBIDOS EN GARANTIA
En esta Cuenta se registra el valor de la garantía admisible que se tiene sobre los préstamos
realizados a los asociados.
25.3 CAPITAL MINIMO IRREDUCIBLE.
Corresponde al Capital mínimo Irreducible de Acuerdo con los Estatutos y la Circular Básica
Contable Financiera.
25.4 DEDUORAS CONTINENTES
Corresponde al valor de los intereses de Créditos.
JORGE ENRIQUE PULIDO FLOREZ
JOHANNA ASTRID PINILLA C
Gerente
Contadora
.P. 165268-T
NESTOR JESUS CARDENAS VARGAS
Revisor Fiscal T. P. 16346
Designado REFIASCOOP
Registro No. 549 J.C.C
(Ver Dictamen Adjunto)
24
25
26
27
PROYECTO PRESUPUESTO FETRAEM AÑO 2,015
INGRESOS
Mensual
Recuperaciones
Int crèditos consumo
$ 300.000
$ 3.600.000
0,01447178
$
20.000.000
$
240.000.000
0,96478534
OTROS INGRESOS
Otros servicios CDT
No operacionales (Fiducta)
Cuotas de Admisión
Total Ingresos Operacionales
%
Anual
$0
$ 55.000
$ 660.000
0,00265316
$ 350.000
$ 4.200.000
0,01688374
$ 25.000
$ 300.000
0,00120598
$
20.730.000
$
248.760.000
1
$0
GASTOS
$0
De personal
$0
Sueldos
$ 1.417.500
Auxilio de transporte
$ 17.010.000
$0
$ 118.125
$ 1.417.500
$ 14.175
$ 170.100
$ 118.125
$ 1.417.500
Vacaciones
$ 59.063
$ 708.756
Prima Mera liberalidad
$ 59.063
$ 708.756
Cesantìas
Int. S/Cesantìas
Prima de servicios
$0
Dotaciones
Aporte salud
$ 200.488
$ 2.405.856
Aporte pensiòn
$ 170.100
$ 10.899
$ 2.041.200
$ 680.400
Aporte ICBF
$ 56.700
$ 42.525
Aporte Sena
$ 28.350
$ 340.200
Aporte ARP
Aporte C.Comp
0,06837916
$ 130.788
$ 510.300
$0
Gastos de personal
$ 2.295.113
$ 27.541.356
0,11071454
28
Generales
Honorarios
$ 3.474.000
Contadurìa
$ 840.000
Rev. Fiscal
$ 692.000
Tesorerìa
$ 166.000
Gerencia
$ 1.776.000
Impuestos
$ 320.000
Gravamen Fin
$ 320.000
$ 41.688.000 0,16758321
$ 3.840.000 0,01543657
Ind y Cio
Tesorerìa Mpal
Fotocopias (Arriendos
Protección
sobre
ahorros
Deudores
Protección sobre prèstamos
$ 81.000
$ 972.000 0,00390738
$ 600.000
$ 7.200.000 0,02894356
$ 50.000
$ 600.000 0,00241196
Poliza manejo
$ 120.000
$ 1.440.000 0,00578871
Mantenimtos y reparaciones
$ 80.000
$ 960.000
Cafeterìa
$ 35.000
$ 420.000
Servicios Pùblic
$ 62.000
$ 744.000
$0
Portes, cables
Transportes
$ 70.000
$ 840.000
Aux transporte Directivos
$ 516.000
$ 6.192.000 0,02489146
Utiles y papelerìa
$ 500.000
$ 6.000.000 0,02411963
$0
Gastos Asamblea
0
$ 100.000
$ 1.200.000 0,00482393
Refrigerios Junta
Gastos Legales Cám Cio Bta
$ 55.000
$ 660.000 0,00265316
$ 200.000
$ 2.400.000 0,00964785
Información Comercial CIFIN
$ 95.000
$ 1.140.000 0,00458273
Servi. Temporal
$ 80.000
$ 960.000 0,00385914
Sistematizaciòn
$ 180.000
$ 2.160.000 0,00868307
Cuotas sostenim
$ 85.000
$ 1.020.000 0,00410034
Donaciones
PROYECTO NIIF CONVERSION
$ 30.000
$ 360.000 0,00144718
$ 405.000
$ 4.860.000
PROYECTO NIIF TECNOLOGIA
$ 208.500
$ 2.502.000
PROYECTO NIIF APLICACIÓN
$ 125.000
$ 1.500.000
$ 98.500
$ 1.182.000
Alquiler Sala Junt
PROYECTO NIIF LOGISTICA
29
Gastos varios
$0
Fondo bienestar
$ 1.700.000
$ 20.400.000
Actividad Pasadia
$0
Aguinaldo Asociados
$0
Total Gastos Generales
$ 9.270.000
$ 111.240.000 0,44716192
$0
Provisiones
$ 60.000
$ 720.000
Gral Cartera
$ 300.000
$ 3.600.000
Total Provision
$ 360.000
$ 4.320.000 0,01736614
Crèd. De consumo
$0
Depreciaciones
Muebles y Equipo
Equipos computo
GASTOS BANCARIOS Y OTROS
Total Depreciac
GASTOS ADMINISTRATIVOS
$ 40.000
$ 480.000
$ 100.000
$ 90.000
$ 1.200.000
$ 140.000
$
12.155.113
$ 1.680.000
$ 1.080.000
0,0067535
$ 145.861.356 0,58633763
Int. Captaciòn
Int pag sobre ahorros
$ 1.400.000
$ 16.800.000 0,06753497
Total Intereses Pagados
$ 1.400.000
$ 16.800.000 0,06753497
$ 7.174.887
$ 86.098.644
GASTOS NO OPERACIONALES
EXCEDENTES
OPERACIONAL
O
PERDIDA
0,3461274
30
FONDO DE EMPLEADOS DE EMCOCABLES
“FETRAEM”
FORMATO DE TEMAS A TRATAR EN PROPOSICIONES Y VARIOS DE LA ASAMBLEA GENERAL
ORDINARIA DE ASOCIADOS MARZO 1 DE 2.015.
Nombre: _____________________________________________________________________
TEMA PROPUESTO - RECOMENDACION
________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________.
31
PODER DE REPRESENTACION ASAMBLEA GENERAL
ORDINARIA DE ASOCIADOS
FONDO DE EMPLEADOS DE EMCOCABLES
“FETRAEM”
Yo________________________________; identificado(a) con cedula número
______________ de _________________ asociado activo y cotizante, otorgo poder
general, amplio y suficiente a __________________ ___________, mayor de edad,
identificado (a) con cédula número _________________, para que en mi nombre me
represente con voz y voto en las deliberaciones con motivo de la reunión de asamblea
general ordinaria de asociados que se celebra el próximo domingo 1 (primero) de marzo
de 2015, a partir de las 8:00 de la mañana, en el salón S3 del Centro de Convenciones de
Compensar.
Para lo anterior, se firma en Bogotá, a los ______del mes de_____________ de 2015.
Cordialmente.
_________________________
Firma asociado
Cedula Nº
_____________________________
Firma apoderado.
Cédula Nº
32