1. Ingeniería

CAPITULO I
1.1.
DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
El Centro Médico Umbral Vida será un centro de atención médica localizada en
el espacio propio en, la calle Francisco Flor 0449 y Avenida Cevallos, Ambato,
Tungurahua. Se encuentra en funcionamiento.
El Centro Médico Umbral Vida ofrecerá servicios de medicina alopática (con
remedios químicos), medicina biológica (remedios homonotoxicológicos,
naturopatía, organoterapia, etc.) y estimulación prenatal de calidad a precios
razonables con horas convenientes. Basado en investigaciones de mercadeo
sólidas hay un crecimiento en la demanda para servicios médicos alternativos,
y la localización es adecuada para el Centro Médico en la ciudad de Ambato.
Además, la dueña
tiene una historia de éxitos en tratamientos no
convencionales y determinación en ambos su educación y profesión de médica.
La Dra. Suárez tiene una educación en el área médica de la Universidad
Central del Ecuador y tiene trece años de experiencia como médica general,
médica biológica, naturópata y once años en estimulación intelectual pre y
postnatal
1
El Centro Médico Umbral Vida será un Centro Médico cómodo y relajante que
proveerá una sala de recepción con una atención personalizada a los
pacientes, acceso a servirse tés de diferentes clases, libros y revistas con
información de salud para ayudar a aliviar la ansiedad y nervios de los
pacientes. El consultorio, el cuarto de terapias, la sala de relajación, baño de
inmersión, serán cómodos y decorados en una manera profesional pero con un
toque de estilo casero.
1.2. MISION
El Centro Médico Umbral Vida cree que cada paciente es único, un ser
biológico, psicológico y espiritual dentro de un ambiente social. Curamos
integralmente donde el enseñar al paciente sobre su propio cuidado es tan
importante como el tratamiento mismo a través de métodos y medicamentos
alternativos, relajación, nutrición y ejercicios proporcionando 100% de
bienestar.
1.3. VISION
. En los próximos 3 años el Centro Médico Umbral Vida se convertirá en el
primer centro de prestación de servicios médicos naturales y alternativos de la
ciudad de Ambato ofreciendo salud plena con valor añadido, como: trato
humano,
afectuoso,
claro,
honesto,
totalmente
profesional.
Con
el
mejoramiento de los procedimientos terapéuticos con el uso de tecnología
(DIACOM), lo cual mejorará eficacia y eficiencia del consultorio.
2
1.4. FODA
FORTALEZA
Centro Médico en funcionamiento.
Local propio.
Médico de reconocida trayectoria en la ciudad de Ambato
Contar con una infraestructura apropiada
Poseer una situación financiera estable
DEBILIDADES
No contar con atención permanente
Carecer de publicidad en el medio.
Falta de organización administrativa adecuada.
OPORTUNIDADES
Ampliar conocimientos y experiencias con médicos de otros países
Difundir los beneficios de la medicina Helióstica a la comunidad.
Servir a la comunidad más vulnerable de la ciudad.
AMENAZAS
Presencia de competencia desleal
Propagación de la competencia en relación al precio
Falta de confianza en la medicina alternativa.
3
1.4.1. ANALISIS DE FODA
Al realizar el análisis del foda en el Centro Médico Umbral se observa que las
fortalezas que mantiene el Centro Médico son muy amplias y de un peso
importante especialmente en lo referente a la Dra. Jeaneth Suárez por su vasta
experiencia y calidad humana, al analizar las debilidades se puede apreciar
que son fácilmente superables con un plan administrativo adecuado y agresivo,
en un tiempo relativamente corto.
Además las oportunidades que se tiene son únicas, con el compartir de
conocimientos con otros especialistas en la materia en el mundo entero, lo que
repercutirá en un servicio de atención a los pacientes de calidad, con
innovadoras tecnologías.
Las amenazas que se observa son por una creciente competencia desleal, con
médicos charlatanes que hacen que los pacientes tengan dudas del tipo de
medicina, pero como las mentiras caen por su propio peso, estas amenazas
tarde o temprano desaparecerán.
1.5.
1.5.1.
OBJEIVOS DE LA EMPRESA
CORTO PLAZO:
Mejorar parte administrativa del Centro Médico Umbral Vida
Incrementar el número de pacientes diarios del Centro Médico
Ofertar los servicios a la comunidad a través de visitas personales
Desarrollar un plan de administración adecuado.
4
1.5.2. MEDIANO PLAZO:
Incrementar personal altamente capacitado.
Ampliar el área de cobertura del centro.
Incrementar nuevas áreas de atención como es la electroterapia.
1.5.3. LARGO PLAZO:
Incrementar un departamento odontológico
Posicionar el Centro Médico UMBRAL a nivel nacional.
1.6.
VALORES CORPORATIVOS
Servicio al paciente personalizado.
Cordialidad en el trato al paciente
Honestidad en el diagnostico y tratamiento de las enfermedades del paciente.
Confianza en los procedimientos de tratamientos, medicinas y curaciones de
los pacientes bajo la premisa que el 50 % es responsabilidad del médico y el
otro 50% le pertenece al paciente.
1.7.
ESTRATEGIAS GENERALES
El Centro Médico se encuentra en la actualidad con un número de pacientes
satisfechos, los mismos que se han convertido en agentes multiplicadores de
publicidad, bajo estas perspectivas y con el afán de incrementar sus pacientes
se realizará publicidad en los principales medios radiales y televisivos, con
5
testimonios reales y documentados de curaciones de pacientes, a los que la
medicina tradicional no han podido remediar en algunos años.
Se realizará conferencias con las principales autoridades provinciales,
contando con la presencia de los medios de comunicación y abierto a todo el
público.
1.8.
ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO O SERVICIO
1.8.1. SERVICIO DE LA EMPRESA
El Centro Médico Umbral Vida ofrecerá servicios de medicina alopática (con
remedios químicos), medicina biológica (remedios homonotoxicológicos,
naturopatía, organoterapia, etc.) y estimulación prenatal de calidad a precios
razonables con horas convenientes.
El Centro Médico Umbral Vida será un Centro Médico cómodo y relajante que
proveerá una sala de recepción con una atención personalizada a los
pacientes, acceso a servirse tes de diferentes clases, libros y revistas con
información de salud para ayudar a aliviar la ansiedad y nervios de los
pacientes. El consultorio, el cuarto de terapias, la sala de relajación, baño de
inmersión, serán cómodos y decorados en una manera profesional pero con un
toque de estilo casero.
6
CAPITULO II
2.
2.1.
ASPECTOS DEL MERCADO
OBJETIVOS DE LA MERCADOTECNIA
El proposito de este proyecto es mejorar el Centro Médico Umbral Vida. La
propietaria del negocio es la Dra. Jeaneth Suárez y se localiza en el propio
local en la calle Francisco Flor 0449 y Avenida Cevallos, en el centro de la
ciudad de Ambato, provincia de Tungurahua, actualmente cuenta con una
inversión de $30.000
2.2.
INVESTIGACIÓN DE MERCADO
El análisis de mercadeo es favorable para los profesionales de la salud con alto
compromiso humano con el sentido de la responsabilidad que se deriven de su
profesión. Según la Sociedad de Bioética Ecuatoriana, se cree que la sociedad
ecuatoriana tiene la gran ilusión por avanzar en calidad de vida y la profesión
7
médica está en el corazón de este gran anhelo social a modo de la sangre que
oxigena y alimenta el organismo humano. Por lo cual la solicitud para cuidado
médico biológico integral focalizado en la parte humana más que en la
enfermedad crecerá rápidamente en las siguientes décadas así como crecerá
la población.
2.3.
OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN
Encontrar la demanda existente de salud alternativa.
Realizar una proyección de precio por consulta.
Determinar la posible competencia.
Determinar la aceptación a la medicina alternativa.
2.4.
2.4.1.
PROCESO DE INVESTIGACIÓN DEL MERCADO
DETERMINACION DE OBJETIVOS
Determinar la demanda de pacientes de salud alternativa.
Determinar el segmento de mercado que se desea abarcar.
Encontrar las principales fuentes de competencia.
Encontrar un precio conveniente de consultas
2.4.2.
DEFINIR LAS NECESIDADES DE INFORMACION
En la medicina alternativa, al ser una rama de la medicina relativamente nueva,
encontrar información sobre su aceptación es primordial para el buen desarrollo
del presente proyecto y mientras mas grande sea es mejor, se ha analizado la
8
demanda existente en la provincia de Tungurahua, considerando la cantidad de
habitantes, sin tomar en cuenta edad sexo credo o situación económica.
2.4.3.
DETERMINACION DE LAS FUENTES DE DATOS
En la provincia de Tungurahua según el censo de población y vivienda del año
2001 realizado por Instituto Nacional Ecuatoriano de Censos INEC, existen
441.034 habitantes, este dato es el mas exacto encontrado hasta el momento,
al ser Ambato una ciudad comercial y turística esta población llega hasta
duplicarse.
2.4.4. DISEÑO DE LA INVESTIGACION
La población de la provincia de Tungurahua es de 441.034 habitantes, y en la
ciudad de Ambato habitan el 65.1 % de estos habitantes según el censo del
2001; ha crecido en el último período ínter censal 1990-2001, a un ritmo del 2,0
% de promedio anual. El 46,4 % reside en el Área Rural; se caracteriza por ser
una población joven ya que el 41,8 % son menores de 20 años.
La población de Ambato en que el Centro Médico Umbral Médico se enfocará
son residentes en la zona urbana 56.3%. El potencial para la clientela es
grande con el Centro Médico Umbral Vida enfocándose en este 56.3% de la
población del cantón Ambato.
La población en la ciudad de Ambato continúa creciendo y también la
necesidad médicos que proporcionen tratamientos no químicos. La población
del cantón Ambato es de 287.282 habitantes y con los transitorios llega a los
400.000 habitantes. Los ciudadanos de Ambato que viven en la zona urbana
llegan a 154.095 y la Población económicamente activa de 5 años y más es de
9
127.889 (censo de población, INEC 2001), la cual será el enfoque de los
esfuerzos de mercadeo.
Para el diseño de la investigación a mas de tomar en cuenta lo anteriormente
expuesto se tiene que realizar una encuesta con el fin de recabar información
para la elaboración de este proyecto, por lo que se debe calcular el tamaño de
La muestra, para lo cual se aplica la siguiente formula estadista, que toma en
cuenta las probabilidades de éxito y fracaso de la encuesta.
Z2 x P x Q x N
n=
E2 (N-1) + Z2 x P x Q
Bajo las consideraciones mencionadas se tiene lo siguiente
Z = 1,96
P = 0,50
Q = 0,50
E = 0,06
N = 127.889
1.962x 0.50 x 0.50 x 127.889
n=
0.062 x (127.888) + 1,962 x 0.50 x 0.50
10
3,8416 x 0.50 x 0.50 x 127.889
n=
0.0036 x (127.888) + 3,8416 x 0.50 x 0.50
122.824,596
n=
460,397 + 0,964
122.824,596
n=
461,361
n=
266,220
11
2.4.5. ENCUESTA
CONOCE LA MEDICINA ALTERNATIVA?
SI
NO
SE HA HECHO REVISAR POR UN MÉDICO ALTERNATIVO
SI
NO
SI EXISTIERA UN CENTRO MÉDICO ALTERNATIVO LO VISITARIA
SI
NO
QUE TRATAMIENTO LE TEME MAS DE UN MÉDICO ALTERNATIVO
PINCHAZOS
DOLOR
NADA
CUANTO ESTARIA DISPUESTO A PAGAR POR UNA CONSULTA
HASTA 10 DOLARES
DE 10 A 20 DOLARES
MAS DE 20 DOLARES
12
2.4.6. APLICACIÓN Y RESULTADO DE LA ENCUESTA
CONOCE LA MEDICINA ALTERNATIVA?
SI
182
NO
84
ENCUESTADOS
200
182
150
100
84
50
0
C1
SI
NO
RESPUESTA
13
SE HA HECHO REVISAR POR UN MÉDICO ALTERNATIVO
SI
130
NO
136
136
SI
134
NO
132
136
130
130
128
126
SI
NO
14
SI EXISTIERA UN CENTRO MÉDICO ALTERNATIVO LO VISITARIA
SI
205
NO
61
ENCUESTADOS
250
205
200
150
100
61
50
0
C1
SI
NO
RESPUESTA
15
QUE TRATAMIENTO LE TEME MAS DE UN MÉDICO ALTERNATIVO
PINCHAZOS
138
DOLOR
94
NADA
34
NADA; 34;
13%
DOLOR; 94;
35%
PINCHAZOS;
138; 52%
16
CUANTO ESTARIA DISPUESTO A PAGAR POR UNA CONSULTA
HASTA 10 DOLARES
87
DE 10 A 20 DOLARES
110
MAS DE 20 DOLARES
69
MAS DE 20;
69; 26%
HASTA 10;
87; 33%
DE 10 A 20;
110; 41%
17
2.5.
ANÁLISIS DE MERCADO
2.5.1. DISEÑO DE LA INVESTIGACION
Equilibrio de mente y cuerpo, meridianos de energía, enfoques biodinámicas y
holísticos son conceptos que han ganado terreno en las últimas décadas. La
llamada medicina alternativa, naturopatía o medicina biológica se ha convertido
en una opción normalizada para conseguir salud sin costes secundarios. Poco
a poco, y sin hacer ruido, las diferentes disciplinas englobadas dentro de la
naturopatía o medicina natural, han conquistado la confianza de miles de
ciudadanos
.
2.5.2. DEMANDA
Creando la necesidad en la población urbana de buscar una vida más sana y
mejor, avanzando hacia una conciencia de salud integral a través del empleo
de técnicas no farmacológicas orientadas más a lo natural. Esta generación de
adultos conscientes quiere y espera mantener una salud plena en su vida.
Además según las estadísticas, hay un gran incremento del uso de terapias de
medicina alternativa en los niños. Este aumento se ha dado sobre todo en los
últimos años con más incidencia en los niños que padecen algún tipo de
enfermedad crónica y que pertenecen a familias de recursos económicos
medios. Actualmente la medicina alternativa o natural tiene tanta preferencia
como la farmacéutica. Un factor importante por el cual las personas buscan
acercarse a las medicinas complementarias es el alto grado de estrés en la
ciudad debido a la multitud de agentes estresantes asociados a la vida en la
urbe. Entre ellos podríamos tenemos los agentes contaminantes (acústicos,
atmosféricos), el temor a ser dañado por otros, el medio laboral, los medios de
transporte abarrotados, lo que añade mayor ansiedad a la tarea de cumplir con
los compromisos para los cuales es necesario desplazarse y si lo hace en un
18
vehículo privado, el riesgo de estrés se dispara por las desagradables
experiencias y factores que incrementan la ansiedad asociados de modo
inevitable al tráfico rodado de las ciudades ('embotellamientos', conducción
irrespetuosa o imprudente por parte de otros conductores, posibilidad de herir a
peatones, posibilidad de salir herido en un accidente, etcétera). A todo ello se
le suma también el menor tiempo de ocio por la exigencia de tener que
dedicarle mayor tiempo al transporte, con un menor empleo de tiempo para
realizar actividades vitales como alimentarse adecuadamente, relajarse o
disfrutar de modo pleno de las relaciones personales. Por otro lado, la
convivencia en las ciudades es más discreta y anónima y, paradójicamente, no
permite reductos adecuados de intimidad o calma tan necesarios para el
conveniente descanso. Además la vida urbana, en la mayoría de las ocasiones,
no sirve precisamente como sustrato ideal para el fomento de las relaciones
vecinales, amistosas e incluso familiares, lo que es tan necesario para llevar
día a día una vida más feliz.
2.5.3. OFERTA
. La multiplicación de enfermedades crónicas, degenerativas y psicosomáticas,
debido al deterioro de las condiciones de la vida urbana, para las que la
medicina basada en el medicamento no tiene más solución que los paliativos,
ha provocado la proliferación de profesionales y centros de salud alternativos
Sólo en la ciudad de Ambato existen alrededor de diez locales donde expenden
productos naturales importados de China, Perú y Colombia. Los medicamentos
más vendidos son los que curan problemas del hígado y el colesterol. Los
medicamentos naturales también son ofertados en pequeños puestos
informales, ubicados alrededor de los mercados y plazas de la ciudad. En esos
centros de abasto ofrecen numerosos productos a menor precio que los
farmacéuticos o convencionales. Ya que a diferencia de la medicina oficial,
que separa drásticamente los problemas de la mente de los corporales, la
medicina complementaria integral ha recuperado nociones tradicionales como
19
la interrelación entre ambas entidades. Esta medicina ve la dolencia que nos
aqueja como un síntoma de algo más profundo, vinculado al estilo de vivir y de
pensar. De esta manera, en lugar de resolver únicamente el síntoma de la
enfermedad, los médicos biológicos tratan de ir a la causa: el desequilibrio
emocional o corporal que origina la dolencia, lo que se conoce por un abordaje
biodinámico. Por ello, no utiliza medicamentos, que pueden provocar
desajustes ulteriores en nuestro organismo, y sí hierbas y complementos
herbodietéticas, mucho más baratos que los químicos. Además cada vez es
mayor el número de médicos que, horrorizados por los efectos secundarios de
los fármacos, sus peligrosas interacciones y las reacciones alérgicas, recurren
a los remedios naturales.
2.5.4. ANÁLISIS COMPARATIVO ENTRE OFERTA Y DEMANDA
Los gastos per. Cápita, en salud, por año, tomando como base la
totalidad de los hogares es de USD. 147.93 (Año 2004), si se excluyen los
hogares que no tienen problemas de salud, este promedio sube a USD 157.29.
Si se considera separadamente el área urbana, y el área rural, la diferencia
entre ellas es de U$ 50.1 En siguiente gráfico podemos ver el porcentaje gasto
a nivel privado per. Capita 2
1
http://es.wikipedia.org/wiki/Salud_en_el_Ecuador
2
http://www.camindustriales.org.ec:7778/portal/page/portal/Camara/Dirtecnica/Boletin/27_Boletin_Marzo
.pdf
20
En suma, el análisis general de mercadeo muestra que la demanda de la
población que va tomando conciencia de los beneficios de una vida más
saludable y seguirá en aumento las necesidades de profesionales en este
campo. El blanco de enfoque de mercado para estos servicios serán individuos
y familias de ingresos a niveles medianos y altos. El análisis de mercadeo
también revela que es muy deseable ofrecer servicios dentro de estimulación
pre y postnatal y estéticos.
Basado en investigaciones de mercadeo sólidas hay un crecimiento en la
demanda para servicios médicos alternativos, y la localización es adecuada
para el Centro Médico en la ciudad de Ambato. Además, la dueña tiene una
historia de éxitos en tratamientos no convencionales y determinación en
ambos su educación y profesión de médica
21
2.5.5. SEGMENTACIÓN DE MERCADO
El Centro Médico Umbral Vida
se halla ubicado en la ciudad de Ambato
provincia de Tungurahua con una población según el INEC de 287.282
habitantes y con los transitorios llega a los 400.000 habitantes. Los ciudadanos
de Ambato que viven en la zona urbana llegan a 154.095 y la Población
económicamente activa de 5 años y más es de 127.889 (censo de población,
INEC 2001), la cual será el enfoque de los esfuerzos de mercadeo.
Según la encuesta realizada la aceptación de la medicina alternativa va en
aumento y un porcentaje del 77,5 % estaría dispuesto a visitar un Centro
Médico alternativo lo que nos da una población de 99114 personas, las que
serian potenciales pacientes del Centro Médico.
2.5.6. ESTRATEGIAS GENERICAS PARA COMPETIR
El Centro Médico se encuentra en la actualidad con un número de pacientes
satisfechos, los mismos que se han convertido en agentes multiplicadores de
publicidad, bajo estas perspectivas y con el afán de incrementar sus pacientes
se realizará publicidad en los principales medios radiales y televisivos, con
testimonios reales y documentados de curaciones de pacientes, a los que la
medicina tradicional no han podido remediar en algunos años.
Se realizará conferencias con las principales autoridades provinciales,
contando con la presencia de los medios de comunicación y abierto a todo el
público.
Realizar promoción no pagada a través de la vinculación del Centro Médico
con labor social con la presencia de medios de comunicación radial escrita y
televisiva, a través de entrevistas personales.
22
2.5.7.
ESTRATEGIA DEL SERVICIO
El Centro Médico Umbral es un Centro Médico alternativo que presta servicio
de atención médica a pacientes necesitados de sanación, brindando un
ambiente agradable y de excelencia.
El Centro Médico Umbral Vida ofrecerá servicios de medicina alopática (con
remedios químicos), medicina biológica (remedios homomotoxicológicos,
naturopatía, organoterapia, etc.) y estimulación prenatal de calidad a precios
razonables con horas convenientes.
El Centro Médico provee servicos de medicina general, medicina biológica,
desarrolllo intelectual y estimulación prenatal de calidad a precios accesibles
con horas convenientes para los ciudadanos de la ciudad de Ambato.
23
2.5.8.
CUANTIFICACION DEL MERCADO META
De acuerdo con el análisis del mercado muestra de la población que va
tomando conciencia de los beneficios de una vida más saludable y seguirá en
aumento las necesidades de profesionales en este campo.
El blanco de
enfoque de mercado para estos servicios serán individuos y familias de
ingresos a niveles medianos y altos. El análisis de mercadeo también revela
que es muy deseable ofrecer servicios dentro de estimulación pre y postnatal y
estéticos.
Centro
Médico
Umbral
una
vez
tomado
en
cuenta
la
población
económicamente activa que es de 127.889 personas restando las personas
que no les interesa la medicina alternativa se tiene 99.114 personas, Centro
Médico Umbral se enfoca en personas y familias de estrato medio y alto, lo que
se reduce la población en 65% dando un resultado de 34.690 personas, se
quiere servir al 15 % de esa población dando un gran total de 5203 pacientes si
se toma en cuenta un promedio de visita al médico de 1 vez al año se tiene un
promedio de pacientes de 434 al mes, como en la actualidad se tiene un
promedio de 150 pacientes al mes, se tomará esta cifra como punto de partida
del proyecto.
El precio promedio por cada visita del paciente es de 40 dólares americanos
incluidos remedios y tratamiento, se obtiene una cantidad de 6.000 dólares al
mes o 72.000 dólares al año.
24
2.6.
FIJACION Y POLITICA DE PRECIOS
Los gastos per. Cápita, en salud, por año, tomando como base la totalidad de
los hogares es de USD 147.93 (Año 2004), si se excluyen los hogares que no
tienen problemas de salud, este promedio sube a USD 157.29. Si se considera
separadamente el área urbana, y el área rural, la diferencia entre ellas es de
U$ 50
Se considera un costo de consulta, tratamiento y medicinas del centro en la
cantidad de 40 dólares americanos por persona, lo que se considera bajo con
la consideración que el paciente visita al médico una vez al año, estando esta
cifra por debajo de los gastos per. Cápita por persona.
25
CAPITULO III
3. PRODUCCIÓN
3.1. OBJETIVOS DE LA PRODUCCIÓN
Satisfacer la necesidad de un Centro Médico alternativo.
Centro Médico Umbral atenderá a pacientes de lunes a viernes en horarios
de acuerdo a sus necesidades.
3.2. DESCRIPCION DEL PROCESO DE PRODUCCION
RECEPCION DE PACIENTES
El Centro Médico Umbral Vida será un Centro Médico cómodo y relajante que
proveerá una sala de recepción con una atención personalizada a los
pacientes, acceso a servirse tes de diferentes clases, libros y revistas con
información de salud para ayudar a aliviar la ansiedad y nervios de los
pacientes. El consultorio, el cuarto de terapias, la sala de relajación, baño de
26
inmersión, serán cómodos y decorados en una manera profesional pero con un
toque de estilo casero.
El Centro Médico Umbral Vida ofrecerá servicios de medicina alopática (con
remedios químicos), medicina biológica (remedios homomotoxicológicos,
naturopatía, organoterapia, etc.) y estimulación prenatal de calidad a precios
razonables con horas convenientes. Basado en investigaciones de mercadeo
sólidas hay un crecimiento en la demanda para servicios médicos alternativos,
y la localización es adecuada para el Centro Médico en la ciudad de Ambato.
Además, la dueña
tiene un historial de éxitos en tratamientos no
convencionales y determinación en ambos su educación y profesión de médica
Examen Diagnóstico y tratamiento natural u homo toxicológico por la Dra.
Jeaneth Suárez.
Terapia láser:
las irradiaciones de láser, aplicadas en dosis adecuadas,
ejercen una acción antiflogística, antiedematosa y analgésica importante, a la
vez que estimula todos los procesos de regeneración celular y tisular,
armonizando todos los intercambios energéticos ínter estructural.
Tratamientos homo toxicológicos.
27
3.3. DIAGRAMAS DEL PROCESO
INICIO
LLEGA UN PACIENTE
NO
SE REALIZA UNA
RESERVA CON FECHA Y
HORA
TIENE RESERVA DE
CITA
SI
VA A CONSULTORIO PARA DIAGNOSTICO
SI
SE REALIZA LA TERAPIA
NECESITA TERAPIA
NO
FACTURACION
28
3.4. TECNOLOGÍA
Centro Médico Umbral tecnología de última generación, con equipos modernos
y prácticos para el tratamiento de las enfermedades de los pacientes.
1
Equipos de AMV desparasitador.
1
Maquina Diacom.
1
Equipo láser
3
Juegos de ventosas
1
Cuarto tratamiento tina de inmersión
1
Cuarto de tratamiento auditivo
1
Cuarto Tratamiento antiestrés
3.5. EQUIPOS E INSTALACIONES
Centro Médico Umbral está ubicado en la ciudad de Ambato provincia de
Tungurahua, en las calles Francisco Flor 4-47 entre sucre y Cevallos, en un
amplio local propio, posee instalaciones modernas con alta tecnología para el
tratamiento de enfermedades de los pacientes, distribuidas de una manera
sencilla, cómoda y elegante dando un espacio agradable y tranquilo a los
pacientes, siendo esta su primer tratamiento de confianza y esperanza de
mejoramiento continuo.
29
El Centro Médico Umbral Vida será un Centro Médico cómodo y relajante que
proveerá una sala de recepción con una atención personalizada a los
pacientes, acceso a servirse tes de diferentes clases, libros y revistas con
información de salud para ayudar a aliviar la ansiedad y nervios de los
pacientes.
Tendrá
un consultorio, adecuado con equipo Diacom para
diagnostico de enfermedad de los pacientes, computadora para ingreso de
observaciones de historia clínica, cuarto de terapias, la sala de relajación, baño
de inmersión, serán cómodos y decorados en una manera profesional pero con
un toque de estilo casero, computadora en la recepción con impresora para
facturación conectadas en red inalámbrica.
Se tiene una bodega de despacho de medicinas bioenergéticas propias del
Centro Médico Umbral.
3.6. MANEJO DE INVENTARIOS
Centro Médico Umbral tiene el siguiente inventario:
CANTIDAD DESCRIPCION
VALOR
VALOR
UNITARIO TOTAL
1
Máquinas DIACOM
14.000
14.000
1
Equipo Láser
2.300
2.300
3
Juegos de ventosas
100
300
5
Equipos AMV desparasitante
85
425
1
Equipo de audio
120
120
100
Medicinas.
5
500
1
Cuarto de inmersión
850
850
1
Lámpara fotónica
1.000
1.000
30
3.7. DISEÑÓ Y DISTRIBUCION DE LA PLANTA
El Centro Médico Umbral tiene sus instalaciones distribuidas convenientemente
brindando un servicio de calidad a sus pacientes, instalaciones con última
tecnología y comodidad, instalaciones que se respiran tranquilidad y paz.
30 METROS
FARMACIA
6
M
E
T
R
O
S
CONSULTORIO
TRATAMIENTO
INMERSION
SALA DE ESPERA
BAÑO
31
3.7.1.
LOCALIZACION
Centro Médico Umbral está ubicado en la ciudad de Ambato provincia de
Tungurahua, en las calles Francisco Flor 4-47 entre sucre y Cevallos, en un
amplio local propio
CEVALLOS
IGLESIA JESUS DE
GRAN PODER
Casa
FRANCISCO
FLOR
OLMEDO
SUCRE
32
3.8. SOL 5 S
Centro Médico Umbral consciente de que todo proceso en cualquier ámbito de
la vida es susceptible a cambios de mejoramiento continuo se propone
implementar el programa sol 5 S, con el afán de mejorar su calidad de servicio,
productividad y seguridad, involucrando a cada uno de los colaboradores del
Centro Médico.
Al implementar el programa sol 5 S se mejorara en:
Servicio de calidad al paciente.
Mejorar la limpieza y orden del Centro Médico.
Concienciar a los colaboradores a utilizar mejor las instalaciones del Centro
Médico Umbral.
Para implementar el programa sol 5S Centro Médico Umbral se propone
realizar las siguientes recomendaciones.
ARREGLAR. (SEIRI)
Todo el personal del Centro Médico Umbral debe mantener su sitio de trabajo
en perfecto orden, arreglando papeleo no deseado, limpiando todo el equipo
que no este en uso, guardando los equipos que no se utilizan en los sitios
respectivos para que no estorben.
Centro Médico Umbral manipula medicamentos y equipos de tratamiento de
enfermedades humanas por lo que se necesita siempre tener todas las áreas
bien desinfectadas, con cloro y sistemas iónicos.
33
Se debe desinfectar cuantas veces sean necesarios los baños y cuarto
húmedo.
ORDENAR. (SEITÓN)
Centro Médico Umbral debe mantener sus equipos e instrumentos en perfecto
orden ubicados en lugares estratégicos y con una señalización conveniente, de
tal manera que el personal y personas esporádicas que visitan el centro, sepan
el orden de estos equipos y cuales deben ser manipulados con sumo cuidado.
La rotulación en el Centro Médico Umbral debe ser clara y precisa, por ser un
Centro Médico es de sumo cuidado el uso de ciertos equipos delicados, que
solo
personal
capacitado
debe
manipular,
evitando
el
contagio
de
enfermedades delicadas
Centro Médico Umbral mantiene ubicación de recipientes de basura
estratégicamente diseñada, y en especial recipientes herméticamente cerrados
para material de desecho médico.
Centro Médico Umbral será fumigado 3 veces al año, y fumigaciones
semanales o cuantas veces sea necesario en los baños, cuarto de inmersión y
áreas de tratamiento.
LIMPIAR. (SEISOU)
Centro Médico Umbral al ser un centro especializado de tratamiento de
enfermedades del ser humano, considera la limpieza una prioridad extrema,
por lo que se realiza en general dos veces al día, en áreas de tratamiento su
limpieza es vital, por lo que se realiza después de cada tratamiento, así como
también en el área de inmersión.
34
Toda vez que sean utilizados cada uno de los equipos de tratamiento del
Centro Médico deben ser bien lavados y desinfectados con alcohol para evitar
contagios innecesarios y malos olores.
MANTENER (SEIKTSU)
En el programa sol 5S esta cuarta s es mantener las anteriores haciéndolas un
habito y convertirlas en una acción de vida, se realizará si es posible un
recordatorio los primeros cinco minutos de cada jornada, de las tres S
anteriores, el cumplimiento de estas normas es obligatorio, no aceptando por
ningún motivo su incumplimiento, realizando un control diario y semanal de su
aplicación de todo el personal, indicando que serán sancionados los que no lo
acaten pero dando incentivos a los que cumplen a cabalidad.
DISCIPLINA (SHITSUKE)
Centro Médico Umbral y en especial su propietaria considera fundamental la
disciplina en la atención de los pacientes y en la realización de sus labores,
esta quinta s es la encargada de disciplinar al personal con controles de
puntualidad en la entrada y salida del personal, vigila que todos los
colaboradores lleven el uniforme de acuerdo a las reglas del centro, vigila el fiel
cumplimiento de las otras cuatros S, imponiendo orden y respeto.
Es la encargada de recibir los problemas suscitados en el desarrollo de estas
normas, imponiendo correctivos inmediatos, justos y reales para el buen
desempeño del Centro Médico Umbral.
35
CAPITULO IV
4.
4.1.
ORGANIZACIÓN
OBJETIVOS DEL ÁREA
Centro Médico Umbral Vida tiene como objetivo de organización el seleccionar
personas comprometidas en los valores del centro, que tengan amor al prójimo
y comprensión a personas enfermas que lo único que quieren es restablecer su
salud.
Determinar las diferentes actividades, responsabilidades y funciones de cada
colaborador del Centro Médico Umbral.
Evaluar el desempeño de cada colaborador de Centro Médico Umbral Vida
36
4.2. ORGANIGRAMA ORGANIZACIONAL
MEDICO
PROPIETARIO
RECEPCIONISTA
ENFERMERA
37
4.3. Funciones específicas por puesto
Puesto Médico propietario:
Controlar el buen funcionamiento del Centro Médico Umbral
Controlar que los equipos médicos estén en perfectas condiciones.
Controlar que el personal del Centro Médico Umbral cumpla con todas
sus obligaciones.
Realizar el diagnostico de las enfermedades de los pacientes.
Determinar el tratamiento, terapias y medicamentos de los diferentes
pacientes.
Realizar el pago de todas las obligaciones tributarias y pago de sueldos,
salarios, proveedores e insumos básicos.
Las competencias que debe tener el médico de Centro Médico Umbral, son:
Nivel de educación superior con titulo médico, especialidad en terapias no
farmacológicas y medicina alternativa.
38
Puesto de Recepcionista:
Realizar la reservación de citas para los pacientes del centro.
Receptar a los pacientes para ser atendidos en el centro.
Coordinar con el médico sobre las citas de los pacientes.
Brindar aguas aromáticas y bebidas a los pacientes en la sala de espera.
Elaborar la respectiva factura a los pacientes.
Cobrar las facturas
Realizar un informe diario de las actividades realizadas.
Mantener en completo orden y aseo el área de recepción y sala de
espera.
Las competencias que debe tener la recepcionista de Centro Médico Umbral,
son:
Nivel de educación superior con titulo tecnólogo en administración de
empresas, dos años de experiencia.
Puesto de enfermera:
Realizar la recepción del paciente en la sala de espera y conducirlo al
consultorio del médico.
Coordinar con el médico las terapias y medicamento del paciente.
Realizar las terapias a los pacientes
Entregar la medicación necesaria para los pacientes
39
Informar a la recepcionista los tratamientos y medicamentos de cada
paciente para la elaboración de las facturas.
Mantener en completo orden y aseo el área de terapias.
Las competencias que debe tener la enfermera de Centro Médico Umbral, son:
Nivel de educación superior con titulo en enfermería, dos años de experiencia
en el área de terapias no farmacológicas.
4.4.
ADMINISTRACIÓN DE SUELDOS Y SALARIOS
Centro Médico Umbral está centrado en las necesidades básicas del ser
humano, y para tener este concepto se debe comenzar en casa por tanto los
sueldos y salarios estarán fijados
de acuerdo a las leyes del
Código de
Trabajo, y con remuneraciones superiores a otros centros, además se tomara
en cuenta que los salarios y todos los beneficios de ley como decimos,
vacaciones y fondos de reserva serán prorrateados en pagos mensuales.
El rol de pagos será:
Descripción
Sueldo Médico
Sueldo
Recepcionista
Sueldo
Enfermera
Patronal
IESS
12,15%
Décimo
Décimo
Fondos de Vacaciones
Suma
Sueldo
Básico
Tercero
Cuarto
Reserva
Total
600,00
72,90
50,00
18,17
50,00
25,00
816,07
350,00
42,53
29,17
18,17
29,17
14,58
483,61
350,00
42,53
29,17
18,17
29,17
14,58
483,61
TOTAL
SUELDOS
DE
1.783,28
40
4.5. EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO
La evaluación de desempeño de los trabajadores del Centro Médico Umbral es
primordial para mantener la calidad de servicio del centro, se recurre a dos
formas para evaluar, la primera será realizada por el médico propietario,
determinando parámetros de desempeño en la realización de las tareas
encomendadas a los colaboradores en forma personal
La segunda forma es una encuesta a los pacientes del centro, que es realizada
a la salida de su atención por medio de un formulario que se encuentra en el
escritorio de recepción, y será entregada por la señorita recepcionista, y que
luego de ser realizado sea depositado en un ánfora ubicada a la salida del
centro, estas encuestas serán analizadas por el médico propietario y servirán
para realizar los correctivos necesarios y capacitación permanente.
4.6.
ORGANIZACIÓN LEGAL DE LA EMPRESA
Centro Médico Umbral, al ser un Centro Médico que trabaja para satisfacer las
necesidades de salud completa de los pacientes, debe estar enmarcado en la
ley, será un centro de persona natural, con RUC y todos los permiso de salud
publica, todos los permisos legales correspondientes a un Centro Médico y
afiliación patronal al IESS.
41
4.7.
DOCUMENTOS REQUERIDOS PARA EL FUNCIONAMIENTO
REGISTRO UNICO DE CONTRIBUYENTES.
Original y una copia de la cedula de ciudadanía y papeleta de votación del
representante legal.
Original y copia de un recibo de pago de un servicio básico.
Copia notariada del contrato de arriendo del local donde va a funcionar el
Centro Médico Umbral, si es propio pago del impuesto predial.
PATENTE MUNICIPAL
Copia del registro único de contribuyentes
Original y una copia de la cedula de ciudadanía y papeleta de votación del
representante legal.
Copia de pago del Impuesto predial,
PERMISOS DE SALUBRIDAD.
Permiso Sanitario.
BOMBEROS
Solicitud para aprobación de edificación en los centros médicos.
Sistema empleado de seguridad con la firma del profesional responsable
Plan de contingencia.
42
CAPITULO V
5. FINANZAS
5.1. OBJETIVOS
Determinar un análisis financiero de costos fijos y variables.
Determinar el punto de equilibrio para que Centro Médico Umbral no
presente perdidas.
Determinar la factibilidad del Centro Médico
Determinar si Centro Médico Umbral es rentable
En el presente capitulo se analizara la inversión inicial requerida para el
negocio, el flujo de caja, el estado de pérdidas y ganancias y el VAN y el TIR.
En el estudio financiero se analizará:
Punto de equilibrio
Flujo de Caja
Estado de Pérdidas y Ganancias
VAN - TIR
Análisis
Anexos
Sueldos
Componente fijo
Costos variables
Depreciaciones
Costos Fijos
Gastos Generales
Clasificación de costo y gastos para el estado de pérdidas y ganancias.
43
5.2. DETERMINACION DE LA INVERSION INICIAL
Centro Médico Umbral se encuentra en la ciudad de Ambato provincia de
Tungurahua en la calles Francisco Flor 4-47 entre sucre y Cevallos, local
propio, se necesita un capital inicial de 37.000 dólares, con un aporte de socios
de 24.000 dólares y un crédito bancario de 13.000 dólares a un interés
bancario del 18%.
Centro Médico Umbral ofrece servicio médico para satisfacer las necesidades
de salud integral a personas enfermas, y salud preventiva.
5.3.
INVERSION INICIAL REQUERIDA
5.3.1. Activo fijo tangible:
Centro Médico Umbral tiene como activo fijo tangible el costo de maquinaria
como equipos médicos, muebles y equipos electrónicos para el funcionamiento
del centro.
ACTIVO FIJOS TANGIBLES
MAQUINARIAS
18.025
MUEBLES Y ENSERES
4.500
EQUIPOS ELECTRONICOS
1.450
TOTAL
$ 23.975,00
44
5.3.2. Activo fijo intangible:
Centro Médico Umbral tiene activos fijos intangibles como gastos del estudio
de mercado, gastos de constitución de la empresa y adecuaciones de local,
necesarios para el funcionamiento del centro.
ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES
ADECUACIONES LOCAL
ESTUDIO DE MERCADO
GASTOS DE CONSTITUCION
TOTAL
5.4.
3.000
250
650
3.900
ADMINISTRACION DE SUELDOS Y SALARIOS
Centro Médico Umbral tiene un rol de pagos mensual de los colaboradores del
centro.
Fondos
Patronal Décimo Décimo de
IESS
12,15% Tercero Cuarto Reserva
Vacaciones
Suma
Descripción
Sueldo
Básico
Sueldo Médico
600,00
72,90
50,00
18,17
50,00
25,00
816,07
Sueldo Recepcionista
350,00
42,53
29,17
18,17
29,17
14,58
483,61
Sueldo Enfermera
350,00
42,53
29,17
18,17
29,17
14,58
483,61
TOTAL DE
SUELDOS
Total
1.783,28
45
5.5. Costos variables:
Centro Médico Umbral tiene como costos variables la elaboración de remedios
holísticos y los guantes y mascarillas que son usados para cada paciente.
COSTOS VARIABLE POR PERSONA
MATERIA PRIMA
REMEDIOS
NATURALES
GUANTES
MASCARILLA
U. MEDIDA
FRASCOS
UNIDAD
COSTO
CANTIDAD
PERSONAS C.UNITARIO
3
1
1
3,000
0,6
COSTO POR
PERSONA
1
1
0,600
3,600
5.6. CAPITAL DE TRABAJO
Centro Médico Umbral considera capital de trabajo a toda obligación monetaria
para su mantenimiento integral para los tres meses iniciales.
46
CAPITAL DE TRABAJO
Arriendo
Sueldo Médico
Sueldo Recepcionista
Sueldo Enfermera
Útiles de aseo
Luz
Agua
Teléfono
Material de oficina
Seguros
Reposición de Menaje
Mantenimiento
Publicidad
400,00
816,07
483,61
483,61
100,00
35,00
25,00
25,00
25,00
24,00
15,00
40,00
80,00
TOTAL
POR TRES MESES
1 mes costo variable
TOTAL
2.552,28
3,00
7.656,85
540
8.196,85
47
5.7. INVERSION INICIAL REQUERIDA
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES
CAPITAL DE TRABAJO
INVERSION INICIAL
APORTE CAPITAL DE SOCIOS
CREDITO REQUERIDO
CREDITO SOLICITADO
INTERES ANUAL DEL BANCO
INTERES ANUAL
INTERES MENSUAL
23.975,00
3.900,00
8.196,85
36.071,85
24.000
12.071,85
13.000
18%
2.340
195
5.8. COSTOS FIJOS:
Centro Médico Umbral considera costos fijos a aquellos costos que se deben
cancelar cada mes sin que sea afectado por la cantidad de pacientes
mensuales atendidos en el centro.
48
COSTOS FIJOS
Arriendo
Sueldo Médico
Sueldo Recepcionista
Sueldo Enfermera
Útiles de aseo
Luz
Agua
Teléfono
Material de oficina
Seguros
Reposición de Menaje
Mantenimiento
Publicidad
Depreciación Maquinaria
Depreciación Muebles y enseres ventas
Depreciación equipos electrónicos
administración
Intereses
Gastos bancarios
total de gastos
400
816,07
483,61
483,61
100,00
35,00
25,00
25,00
25,00
24,00
15,00
40,00
80,00
150,21
37,50
40,28
195,00
25,00
3.000,28
49
5.9. COSTOS VARIABLES:
Centro Médico Umbral considera costo variable como aquel costo que se
modifica de acuerdo al número de pacientes mensuales atendidos por el
centro.
COSTOS VARIABLE MENSUAL
CANTIDAD
PERSONAS ATENDIDAS
150
COSTO UNITARIO
3,6
COSTO TOTAL
540
5.10. VENTAS
CANTIDAD
PACIENTES ATENDIDOS
VENTAS
150
40
TOTAL
COSTO TOTAL
6.000
6.000
50
5.11. MARGEN DE CONTRIBUCIÓN:
Centro Médico Umbral ha calculado el margen de contribución para observar
como el servicio contribuye en los costos fijos y cuál es la utilidad neta.
Margen de contribución
MC
Precio de venta
PVT
Costos variables
CVT
MC =
PVT -
MC =
6.000 -
MC =
5.460
CVT
540
5.12. PUNTO DE EQUILIBRIO:
Centro Médico Umbral ha calculado el punto de equilibrio para encontrar cual
debe ser el número minino de pacientes en el mes a ser atendido en el centro
para no tener perdidas ni ganancias.
Ventas totales x costos fijo total
Punto de equilibrio = --------------------------------------------Margen de contribución
51
PE = VENTAS * COSTOS FIJOS / M C
PE = 6.000 * 4.577,60 / 5.460
PE
= 5.030,33
LO QUE ME INDICA QUE MI CENTRO MÉDICO DEBE ATENDER A POR LO
MENOS 126 PACIENTES AL MES PARA NO TENER PERDIDAS NI
GANANCIAS
5.13. UTILIDAD:
Centro Médico Umbral es un Centro Médico centrado en el servicio a las
personas necesitadas de salud integral, pero aparte de ello también es tener
algún rédito económico por sus servicios es decir tener una utilidad
conveniente.
UTILIDAD
= VENTAS
-
COSTOS FIJOS -
UTILIDAD
=
6.000
UTILIDAD
=
2.459,72
-
3.000,28
COSTOS VARIABLES
-
540
5.14. FLUJO DE CAJA:
Centro Médico Umbral realiza el flujo de caja para determinar cuál es la utilidad
del centro tomando en cuenta los egresos operativos y no operativos así como
también los egresos operativos y no operativos, obteniendo el flujo neto en
cada año.
52
FLUJO DE CAJA
1
FLUJO DE CAJA
FLUJO OPERATIVO
INGRASOS OPERATIVOS
VENTAS
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS
EGRESOS OPERATIVOS
GASTOS GENERALES
2
3 (1-2
4 (+
AÑO 0
AÑO 1
48.000
48.000,00
41.680,6272
TOTAL EGRESOS OPERATIVOS
FLUJO OPERATIVO
FLUJO NO OPERATIVO
INGRESOS NO OPERATIVOS
APORTE CAPITAL SOCIO
41.680,63
6.319,37
CREDITOS
SALDO PERIODO ANTERIOR
TOTAL INGRESOS NO OPERATI
13.000,00
79.200
79.200,00
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
77.875,2
77.875,20
93.600
93.600,00
100.800
100.800,00
42.153,0028 42.108,3965
41.959,42
42.404,19
42.153,00
37.047,00
42.108,40
35.766,80
41.959,42
51.640,58
42.404,19
58.395,81
11.104,37
11.104,37
41.711,37
41.711,37
73.938,17
73.938,17
122.578,75
122.578,75
2.340,00
1.440,00
540,00
0,00
0
27.215,00
1.440,00
540,00
0,00
0
9.785,00
9.664,37
41.171,37
73.938,17
122.578,75
16.104,37
46.711,37
76.938,17
125.578,75
180.974,56
- ABONO CAPITAL DE CREDITO
5.000,00
5.000,00
3.000,00
0
SALDO SIGUIENTE PERIODO
11.104,37
41.711,37
73.938,17
122.578,75
8.000
3.000
0
24.000,00
37000,00
EGRESOS NO OPERATIVOS
ESTUDIO DE MERCADO
250,00
GASTOS DE CONSTITUCION
GARANTIA ARRIENDO
ACTIVOS FIJOS TANJIBLE
650,00
0,00
23.975,00
INTERESES
5
TOTAL EGRESO NO OPERATVO
6 (4-5
FLUJO NO OPERATIVO
7 (3+6
FLUJO NETO
NUEVO SALDO CAPITAL CREDITO
180.974,56
53
5.15. ESTADO PROYECTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
VENTAS
AÑO 0
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
48.000
79.200
77.875,2
93.600
100.800
COSTO DE VENTAS
15.015,84
17.125,20
18.129,36
18.631,32
19.147,92
UTILIDAD BRUTA VENTAS
32.984,16
62.074,80
59.745,84
74.968,68
81.652,08
GASTO ADMINISTRATIVO
14.261,64
14.089,18
13.971,72
13.891,02
13.835,16
GASTOS DE VENTAS
8.675,82
8.642,07
8.611,74
8.584,38
8.559,72
GASTOS FINENCIEROS
2.640,00
1.740,00
804,00
300,00
300,00
25.577,46
24.471,25
1.200,00
22.775,40
22.694,88
TRABA. E INP
7.406,70
37.603,55
58.545,84
52.193,28
58.957,20
- 15% TRABAJADORES
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS
1.111,01
5.640,53
8.781,88
7.828,99
8.843,58
A LA RENTA
6.295,70
31.963,02
58.545,84
52.193,28
58.957,20
- 25% IMPUESTO RENTA
1.573,92
7.990,75
14.636,46
13.048,32
14.739,30
4.721,77
23.972,26
43.909,38
39.144,96
44.217,90
UTILIDAD ANTES DE REPARTO
UTILIDAD NETA
54
Centro Médico Umbral realiza el cálculo del Valor Actual Neto (VAN) y de la
tasa interna de retorno utilizando el cuadro siguiente:
VALOR ACTUAL NETO
AÑO 0
FLUJO
OPERATIVO
DEPRECIACION
INVERCIONES
VALOR
RESIDUAL
FLUJO NETO
OPERACIONES
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
6.319,37 37.047,00 35.766,80 51.640,58
2.735,83
2.349,47
2.039,34
1.785,28
AÑO 4
58.395,81
1.573,34
41.000,00
13.491,74
-31.944,80 39.396,47 37.806,14 53.425,86
73.460,89
X FSA (1,13)
1,00
0,79
0,62
0,50
0,39
VALOR ACTUAL
( VA)
-3.1944,80 31.123,21 23.439,81 26.712,93 28.649,75
VALOR ACTUAL
NETO (VAN )
TIR
77.980,90
70%
55
5.16. ANALISIS DEL TIR Y EL VAN
Centro Médico Umbral como negocio es muy rentable pues al analizar el valor
del VAN es decir valor actual neto de 77.980 dólares con 90 centavos s un
valor positivo y cantidad grande, y si consideramos que este valor es mayor a
la inversión inicial.
Al analizar el cálculo de la tasa interna de retorno (TIR) se tiene un valor del
70%, siendo un valor positivo y bastante aceptable, lo que me indica que la
inversión es recuperable en menos de un año, haciendo que este negocio sea
atractivo a los inversionistas.
56
RESUMEN EJECUTIVO
Centro Médico Umbral es un Centro Médico dedicado a prestar un servicio de
calidad a personas necesitadas de restablecer su salud integral, por medio de
técnicas no farmacológicas, prestando un servicio personalizado y de respeto
al ser humano.
Centro Médico Umbral se encuentra ubicado en la ciudad de Ambato, provincia
de Tungurahua en las calles Francisco Flor 4-47 entre sucre y Cevallos, en un
local propio, con adecuaciones modernas y agradables que prestan todas las
facilidades necesarias para su funcionamiento, con personal altamente
capacitado y comprometido con los valores del centro.
En el presente proyecto se ha tomado en cuenta los principales aspectos del
negocio realizando un estudio del mercado, determinando la demanda
insatisfecha, la posible oferta existente, y cuáles deben ser las políticas a
aplicarse para traer al mercado insatisfecho al Centro Médico Umbral.
Al realizar el cálculo del Valor Actual Neto (VAN) se observa un valor grande lo
que me representa que el Centro Médico Umbral es factible, además con el
valor de la tasa interna de retorne que es del 70% se observa que el proyecto
es rentable y que el capital de inversión es recuperable en menos de dos años,
convirtiéndose
Centro
Médico
Umbral en
un
negocio
atractivo
para
inversionistas.
.
57
Anexos
58
SUELDOS
AÑO CERO
Fondos
Patronal Décimo Décimo de
IESS
12,15% Tercero Cuarto Reserva
Vacaciones
Suma
Descripción
Sueldo
Básico
Sueldo Médico
600,00
72,90
50,00
18,17
50,00
25,00
816,07
Sueldo Recepcionista
350,00
42,53
29,17
18,17
29,17
14,58
483,61
Sueldo Enfermera
350,00
42,53
29,17
18,17
29,17
14,58
483,61
Total
TOTAL DE
SUELDOS
1.783,28
AÑO UNO
Fondos
Patronal Décimo Décimo de
IESS
12,15% Tercero Cuarto Reserva
Vacaciones
Suma
Descripción
Sueldo
Básico
Sueldo Médico
600,00
72,90
50,00
18,17
50,00
25,00
816,07
Sueldo Recepcionista
350,00
42,53
29,17
18,17
29,17
14,58
483,61
Sueldo Enfermera
350,00
42,53
29,17
18,17
29,17
14,58
483,61
Total
TOTAL DE
SUELDOS
1.783,28
AÑO DOS
Fondos
Patronal Décimo Décimo de
IESS
12,15% Tercero Cuarto Reserva
Vacaciones
Suma
Descripción
Sueldo
Básico
Sueldo Médico
600,00
72,90
50,00
18,17
50,00
25,00
816,07
Sueldo Recepcionista
350,00
42,53
29,17
18,17
29,17
14,58
483,61
Sueldo Enfermera
350,00
42,53
29,17
18,17
29,17
14,58
483,61
TOTAL DE
SUELDOS
Total
1.783,28
59
AÑO TRES
Fondos
Patronal Décimo Décimo de
IESS
12,15% Tercero Cuarto Reserva
Vacaciones
Suma
Descripción
Sueldo
Básico
Sueldo Médico
600,00
72,90
50,00
18,17
50,00
25,00
816,07
Sueldo Recepcionista
350,00
42,53
29,17
18,17
29,17
14,58
483,61
Sueldo Enfermera
350,00
42,53
29,17
18,17
29,17
14,58
483,61
Total
TOTAL DE
SUELDOS
1.783,28
AÑO CUATRO
Fondos
Patronal Décimo Décimo de
IESS
12,15% Tercero Cuarto Reserva
Vacaciones
Suma
Descripción
Sueldo
Básico
Sueldo Médico
600,00
72,90
50,00
18,17
50,00
25,00
816,07
Sueldo Recepcionista
350,00
42,53
29,17
18,17
29,17
14,58
483,61
Sueldo Enfermera
350,00
42,53
29,17
18,17
29,17
14,58
483,61
TOTAL DE
SUELDOS
Total
1.783,28
60
DEPRECIACIONES
AÑO CERO
Descripción
V/Com
pra
Vida
Útil Dep./Anual
Dep./Mensual
V/Residual
18.025
10
1.802,50
150,21
16.222,50
MUEBLES Y
ENSERES
4.500
10
450,00
37,50
4.050,00
EQUIPOS
ELECTRONICOS
1.450
3
483,33
40,28
966,67
MAQUINARIAS
2.735,83 227,99
21.239,17
AÑO UNO
Descripción
Vida
V/Compra Útil Dep./Anual
MAQUINARIAS
16.222,50
10
1.622,25
135,19
14.600,25
MUEBLES Y
ENSERES
4.050,00
10
405,00
33,75
3.645,00
EQUIPOS
ELECTRONICOS
966,67
3
322,22
26,85
644,45
Dep./Mensual
2.349,47 195,79
V/Residual
18.889,70
61
AÑO DOS
Descripción
V/Com
pra
MAQUINARIAS
14.600,25
10
1.460,03
121,67
13.140,23
3.645
10
364,50
30,38
3.280,50
644,45
3
214,82
17,90
429,63
MUEBLES Y
ENSERES
EQUIPOS
ELECTRONICOS
Vida
Útil Dep./Anual
Dep./Mensual
2.039,34 169,95
V/Residual
16.850,36
AÑO TRES
Descripción
V/Com Vida
pra
Útil Dep./Anual
Dep./Mensual
V/Residual
13.140,2
10
1.314,02
109,50
11.826,21
MUEBLES Y
ENSERES
3.280,5
10
328,05
27,34
2.952,45
EQUIPOS
ELECTRONICOS
429,63
3
143,21
11,93
286,42
MAQUINARIAS
1.785,28 148,77
15.065,08
AÑO CUATRO
Descripción
V/Com Vida
pra
Útil Dep./Anual
Dep./Mensual
V/Residual
MAQUINARIAS
11.826,2
10
1.182,62
98,55
10.643,59
MUEBLES Y
ENSERES
2.952,45
10
295,25
24,60
2.657,21
3
95,47
7,96
190,95
1.573,34
131,11
13.491,74
EQUIPOS
ELECTRONICOS
286,42
62
COSTOS FIJOS
COSTOS FIJOS AÑO CERO
Arriendo
Sueldo Médico
Sueldo Recepcionista
Sueldo Enfermera
Útiles de aseo
Luz
Agua
Teléfono
Material de oficina
Seguros
Reposición de Menaje
Mantenimiento
Publicidad
Depreciación Maquinaria
Depreciación Muebles y enseres ventas
Depreciación equipos electrónicos
administración
Intereses
Gastos bancarios
total de gastos
400
816,07
483,61
483,61
100,00
35,00
25,00
25,00
25,00
24,00
15,00
40,00
80,00
150,21
37,50
40,28
195,00
25,00
3.000,28
63
COSTOS FIJOS AÑO UNO
Arriendo
Sueldo Médico
Sueldo Recepcionista
Sueldo Enfermera
Útiles de aseo
Luz
Agua
Teléfono
Material de oficina
Seguros
Reposición de Menaje
Mantenimiento
Publicidad
Depreciación Maquinaria
Depreciación Muebles y enseres ventas
Depreciación equipos electrónicos
Intereses
Gastos bancarios
total de gastos
400,00
816,07
483,61
483,61
100,00
35,00
25,00
25,00
25,00
24,00
15,00
40,00
80,00
135,19
33,75
26,85
120
25,00
2.893,07
64
COSTOS FIJOS AÑO DOS
Arriendo
400,00
Sueldo Médico
816,07
Sueldo Recepcionista
483,61
Sueldo Enfermera
483,61
Útiles de aseo
100,00
Luz
35,00
Agua
25,00
Teléfono
25,00
Material de oficina
25,00
Seguros
24,00
Reposición de Menaje
15,00
Mantenimiento
40,00
Publicidad
80,00
Depreciación Maquinaria
121,67
Depreciación Muebles y enseres ventas
30,38
Depreciación equipos electrónicos
17,90
Intereses
Gastos bancarios
45
25,00
65
COSTOS FIJOS AÑO TRES
Arriendo
Sueldo Médico
Sueldo Recepcionista
Sueldo Enfermera
Útiles de aseo
Luz
Agua
Teléfono
Material de oficina
Seguros
Reposición de Menaje
Mantenimiento
Publicidad
Depreciación Maquinaria
Depreciación Muebles y enseres ventas
Depreciación equipos electrónicos
Intereses
Gastos bancarios
total de gastos
400,00
816,07
483,61
483,61
100,00
35,00
25,00
25,00
25,00
24,00
15,00
40,00
80,00
109,50
27,34
11,93
0
25,00
2.726,06
66
COSTOS FIJOS AÑO CUATRO
Arriendo
Sueldo Médico
Sueldo Recepcionista
Sueldo Enfermera
Útiles de aseo
Luz
Agua
Teléfono
Material de oficina
Seguros
Reposición de Menaje
Mantenimiento
Publicidad
Depreciación Maquinaria
Depreciación Muebles y enseres ventas
Depreciación equipos electrónicos
Intereses
Gastos bancarios
total de gastos
400,00
816,07
483,61
483,61
100,00
35,00
25,00
25,00
25,00
24,00
15,00
40,00
80,00
98,55
24,60
7,96
0
25,00
2.708,39
67
COSTOS VARIABLES
AÑO CERO
CANTIDAD
PERSONAS ATENDIDAS
150
COSTO UNITARIO
3,6
COSTO TOTAL
540
TOTAL
540
AÑO UNO
AÑO DOS
AÑO TRES
AÑO CUATRO
550,8
648
702
756
VENTAS
CANTIDAD
PACIENTES ATENDIDOS
VENTAS
150
40
TOTAL
AÑO UNO
AÑO DOS
AÑO TRES
AÑO CUATRO
INCREMENTO 10% AÑO 0
INCREMENTO 20% AÑO 0
INCREMENTO 30% AÑO 0
INCREMENTO 40% AÑO 0
COSTO TOTAL
6.000
72.000
79.200
86.400
93.600
100.800
68
GASTOS GENERALES
AÑO CERO
COSTO FIJO
C.FIJO * 12 MESES
COSTO VARIABLE
C. V * 8 MESES
3.000,28
36.003,36
540
4.320
40.863,36
IMPREVISTOS 2%
817,2672
GASTOS GENERALES
41.680,6272
AÑO UNO
COSTO FIJO
C.FIJO * 12 MESES
COSTO VARIABLE
C. V * 12 MESES
2.893,07
34.716,87333
550,8
6.609,6
41.326,47333
IMPREVISTOS 2%
826,5294667
GASTOS GENERALES
42.153,0028
69
AÑO DOS
COSTO FIJO
2.792,23
C.FIJO * 12 MESES
33.506,74167
COSTO VARIABLE
C. V * 12 MESES
648
7.776
41.282,74167
IMPREVISTOS 2%
825,6548333
GASTOS GENERALES
42.108,3965
AÑO TRES
COSTO FIJO
C.FIJO * 12 MESES
COSTO VARIABLE
C. V * 12 MESES
2.726,06
32.712,683
702
8.424
41.136,683
IMPREVISTOS 2%
822,73366
GASTOS GENERALES
41.959,41666
AÑO CUATRO
COSTO FIJO
C.FIJO * 12 MESES
COSTO VARIABLE
C. V * 12 MESES
2.708,39
32.500,73933
756
9.072
41.572,73933
IMPREVISTOS 2%
831,4547867
GASTOS GENERALES
42.404,19412
70
CLASIFICACIÓN DE COSTO Y GASTOS PARA EL ESTADO DE
PÉRDIDAS Y GANANCIAS.
AÑO 0
VALOR
MENSU
AL
Arriendo
400
COSTO
DE
VENTAS
200,00
Sueldo Médico
Sueldo
Recepcionista
816,07
Sueldo Enfermera
483,61
Útiles de aseo
Luz
Agua
100,00
35,00 17,50
25,00
483,61
GASTO
GASTO
DE
ADMINISTRATIVO VENTA
100,00
483,61
483,61
100,00
8,75
25,00
25,00
25,00
Material de oficina
25,00
25,00
Seguros
Reposición de
Menaje
24,00
24,00
15,00
20,00
Mantenimiento
40,00
20,00
Publicidad
Depreciación
Maquinaria
Depreciación
Muebles y enseres
ventas
Depreciación
Muebles y enseres
gerencia
Depreciación
equipos electrónicos
administración
80,00
Intereses
Gastos bancarios
15,00
15,00
80,00
150,21
28,13
9,37
9,37
40,28
40,28
195,00
195,00
25,00
25,00
TOTAL
TOTAL
8,75
7,50
28,13
SUMAN
Costo variable
100,00
816,07
Teléfono
150,21
GASTO
FINANCIERO
540,00
891,32
1.188,47
722,99
220,00
12,00
12,00
12,00
12,00
10.695,84
14.261,64
8.675,82
2.640,00
14.261,64
8.675,82
2.640,00
4.320,00
15.015,84
71
AÑO 1
VALOR
MENSU
AL
Arriendo
COSTO
DE
VENTAS
400 200,00
Sueldo Médico
Sueldo
Recepcionista
816,07
Sueldo Enfermera
483,61
GASTO
GASTO DE GASTO
ADMINISTRATIVO VENTAS
FINANCIERO
100,00
100,00
816,07
483,61 483,61
483,61
Útiles de aseo
100,00
Luz
35,00
Agua
25,00
25,00
Teléfono
25,00
25,00
Material de oficina
25,00
25,00
Seguros
Reposición de
Menaje
24,00
24,00
15,00
20,00
Mantenimiento
40,00
20,00
Publicidad
Depreciación
Maquinaria
Depreciación
Muebles y enseres
ventas
Depreciación
Muebles y enseres
gerencia
Depreciación
equipos electrónicos
administración
80,00
Intereses
120,00
120,00
Gastos bancarios
25,00
25,00
SUMAN
135,19
100,00
17,50
Costo variable
TOTAL
8,75
7,50
15,00
15,00
80,00
135,19
25,31
25,31
8,43
8,43
26,85
26,85
876,30
12,00
TOTAL
8,75
10.515,60
1.174,10
12,00
720,17
145,00
12,00
12,00
14.089,18
8.642,07
1.740,00
14.089,18
8.642,07
1.740,00
550,8 6.609,60
17.125,20
17.125,20
72
AÑO 2
VALOR
MENSU
AL
Arriendo
COSTO
DE
VENTAS
400 200,00
Sueldo Médico
Sueldo
Recepcionista
816,07
Sueldo Enfermera
483,61
GASTO
GASTO
GASTO DE FINANCIER
ADMINISTRATIVO VENTAS
O
100,00
100,00
816,07
483,61 483,61
483,61
Útiles de aseo
100,00
Luz
35,00
Agua
25,00
25,00
Teléfono
25,00
25,00
Material de oficina
25,00
25,00
Seguros
Reposición de
Menaje
24,00
24,00
15,00
20,00
Mantenimiento
40,00
20,00
Publicidad
Depreciación
Maquinaria
Depreciación
Muebles y enseres
ventas
Depreciación
Muebles y enseres
gerencia
Depreciación
equipos electrónicos
administración
80,00
Intereses
42,00
42,00
Gastos bancarios
25,00
25,00
SUMAN
100,00
17,50
Costo variable
TOTAL
8,75
7,50
15,00
15,00
80,00
121,67
121,67
22,79
22,79
7,59
7,59
17,90
17,90
862,78
12,00
TOTAL
8,75
10.353,36
1.164,31
717,65
67,00
12,00
12,00
12,00
13.971,72
8.611,74
804,00
13.971,72
8.611,74
804,00
648 7.776,00
18.129,36
18.129,36
73
AÑO 3
COSTO
DE
VENTAS
VALOR
MENSUAL
Arriendo
400
Sueldo Médico
816,07
Sueldo Recepcionista
483,61
Sueldo Enfermera
483,61
Útiles de aseo
100,00
200,00
GASTO
ADMINISTRA
TIVO
100,00
483,61
100,00
Agua
25,00
25,00
Teléfono
25,00
25,00
Material de oficina
25,00
25,00
Seguros
24,00
24,00
Reposición de Menaje
15,00
20,00
Mantenimiento
40,00
20,00
Publicidad
80,00
Intereses
Gastos bancarios
8,75
8,75
7,50
15,00
15,00
80,00
109,50
20,51
6,84
6,84
11,93
11,93
-
-
25,00
25,00
TOTAL
TOTAL
17,50
20,51
SUMAN
Costo variable
100,00
483,61
35,00
109,50
GASTO
FINANCIE
RO
816,07
Luz
Depreciación Maquinaria
Depreciación Muebles y
enseres ventas
Depreciación Muebles y
enseres gerencia
Depreciación equipos
electrónicos
administración
GASTO
DE
VENTAS
702
850,61
1.157,59
715,37
25,00
12,00
12,00
12,00
12,00
10.207,32
13.891,02
8.584,38
300,00
13.891,02
8.584,38
300,00
8.424,00
18.631,32
74
AÑO 4
VALOR
MENSUAL
Arriendo
COSTO
DE
VENTAS
400 200,00
Sueldo Médico
816,07
Sueldo Recepcionista
483,61 483,61
Sueldo Enfermera
483,61
GASTO
ADMINISTRA
TIVO
100,00
Luz
35,00
Agua
25,00
25,00
Teléfono
25,00
25,00
Material de oficina
25,00
25,00
Seguros
24,00
24,00
Reposición de Menaje
15,00
20,00
Mantenimiento
40,00
20,00
Publicidad
80,00
Depreciación Maquinaria
Depreciación Muebles y
enseres ventas
Depreciación Muebles y
enseres gerencia
Depreciación equipos
electrónicos
administración
98,55
Intereses
-
Gastos bancarios
25,00
100,00
17,50
TOTAL
8,75 8,75
7,50
15,00 15,00
80,00
98,55
18,45
18,45
6,15
6,15
7,96
7,96
25,00
839,66
12,00
Costo variable
100,00
483,61
100,00
TOTAL
GASTO
FINANCIE
RO
816,07
Útiles de aseo
SUMAN
GASTO
DE
VENTAS
10.075,92
1.152,93
713,31
12,00 12,00
25,00
12,00
13.835,16
8.559,72
300,00
13.835,16
8.559,72
300,00
756 9.072,00
19.147,92
19.147,92
75
INSTITUTO TECNOLOGICO EDWARDS DEMING
TESIS DE GRADO
CENTRO MÉDICO UMBRAL
ESTUDIANTE
JEANETH
CIUDAD
AMBATO
SUAREZ MELENDEZ
76