1. No category

Asociación Valenciana de Caridad
Cuentas Anuales Abreviadas del ejercicio 2014
Incluye Informe de Auditoría de Cuentas Anuales
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GrantThornton
Grant Thomton
Avda. Aragón, 30 13" A
(Edificio Europa)
46021 VALENCIA
T +34 96 337 2375
F +34 96 337 15 19
[email protected]
www.grantthomton.es
lnforme de Auditoría lndependiente de Guentas Anuales Abreviadas
A
IA ASAMbIEA GENETAI dE ASOCIACIÓN
VALENCIANA DE CARIDAD
lnforme sobre las cuentas anuales
Hemos auditado las cuentas anuales abreviadas adjuntas de ASOCIACIÓN VALENCIANA DE
CARIDAD (en adelante, la entidad), que comprenden el balance abreviado a 31 de diciembre
de 2014, la
cuenta
de
pérdidas
y
ganancias abreviada
y la
memoria abreviada
correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha.
Responsabilidad de los administradores en relación con las cuentas anuales abreviadas
La Comisión Ejecutiva es responsable de formular las cuentas anuales abreviadas adjuntas, de
forma que expresen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados
de ASOCIACIÓN VALENCIANA DE CARIDAD, de conformidad con el marco normativo de
información financiera aplicable a la entidad en España, que se identifica en la nota 2.a de la
memoria adjunta, y del control interno que consideren necesario para permitir la preparación de
cuentas anuales libres de incorrección material, debida a fraude o error.
Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las cuentas anuales abreviadas
adjuntas basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad
con la normativa reguladora de la auditoría de cuentas vigente en España. Dicha normativa
exige que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la
auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que las cuentas anuales abreviadas
están libres de incorrecciones materiales.
Una auditoría requiere la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría
y la información revelada en las cuentas anuales abreviadas. Los
procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los
riesgos de incorrección material en las cuentas anuales abreviadas, debida a fraude o error. Al
efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante
para la formulación por parte de la entidad de las cuentas anuales abreviadas, con el fin de
diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias,
y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad.
Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables
aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección, así
como la evaluación de la presentación de las cuentas anuales abreviadas tomadas en su
sobre los importes
conjunto.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base
suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.
Miembro de Grant Thomton lntematþnal Ltd
Barcelona' B¡lbao .Cádiz . Castellón . Madrid . Murcia . Pamplona .Valencia . Zaragoza
Grant Thomton, S.L.P., Sociedad Unipeßonal CIF 8-08914830, inscrita en el RM de Barcelona, T. 20.810, F. 30, H. B-12635 y en el RoAC n" 50231
O GrantThornton
Opinión
En nuestra opinión, las cuentas anuales abreviadas adjuntas expresan, en todos los aspectos
significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de ASOCIACIÓN
VALENCIANA DE CARIDAD a 31 de diciembre de 2014, así como de sus resultados
correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco
normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios
y criterios contables contenidos en el mismo.
Grant Thornton
Fernando Baroja
Miembro ejerc¡ente:
GRANTTHORNTON, S.L.P,
28 de Mayo de 2015
Año ZOIS
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COPIA CRAIUITA
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CUENTAS ANUALES
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l. lnmovilizado intangible
ll. Bienes del Patrimonio Histórico
lll. lnmovilizado material
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lV. lnversiones inmobiliarias
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V. lnversiones en entidades del grupo
y asociadas a largo plazo
Vl. lnversiones financieras a largo plazo
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2.126,19
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1.070.748,98
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B) ACTTVO CORRTENTE
. Act¡vos no corr¡entes mantenidos para la
venta
ll. Existencias
lll. Usuarios y otros deudores de la
actividad propia
lV. Deudores comerciales y otras cuentas a
cobrar
V. Inversiones en entidades del grupo
y asociadas a corto plazo
Vl. lnversiones financieras a corto plazo
Vll. Periodificaciones a corto plazo
Vlll. Efectivo y otros activos líquidos
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NOTAS DE
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EJERCTC¡O 2014
A) PATRTMONTO NETO
A-l) Fondos propios
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l. Dotación fundacional/Fondo social
l. Dotación fundacional /Fondo social
2, (Dotación fundacional no
exigida/Fondo social no exigido)
ll. Reservas
lll. Excedentes de ejercicios anteriores
lV. Excedente del ejercicio
A-2) Ajustes por cambios de valor
A-3) Subvenciones, donaciones y legados
recibidos
B) PASIVO NO CORRIENTE
l. Provisiones a largo plazo
ll. Deudas a largo plazo
1. Deudas con entidades de crédito
2. Acreedores por arrendamiento financiero
3, Otras deudas a largo plazo
lll. Deudas con entidades del grupo
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2.762.764,14
2.762.764,14
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917.622.45
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279.000,00
90,35
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1.325,15
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lV. Pasivos por impuesto diferido
V. Periodificaciones a laroo plazo
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PASTVO CORRTENTE
l. Pasivos vinculados con activos no
corrientes mantenidos para la venta
ll. Provisiones a corto plazo
lll. Deudas a corto plazo
2.515,50
1. Deudas con entidades de crédito
2. Acreedores por arrendamiento financiero
3, Otras deudas a corto plazo
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lV. Deudas con entidades del grupo
y asociadas a corto plazo
V. Beneficiarios-acreedores
Vl. Acreedores comerciales y otras cuentas
a pagar
1. Proveedores
2. Otros acreedores
EJERC¡CtO 2013
16.819.077,01
y asociadas a largo plazo
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15.897.326,95
Vll. Periodificaciones a corto olazo
13
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
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VALENcIA
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CUENTA DE pÉnoIo¡,s
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EJERCTCtO 2013
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I.. ACTIVIDAD
La Asociación Valenciana de Caridad, con domicilio en Valencia, Paseo de la Pechina no 9, y
C.l.F. G-46090999, fue fundada en 1.906 por el entonces Alcalde de la Ciudad, D. José
Sanchis Bergón. Se encuentra inscrita en la Sección Primera del Registro Nacional de
Asociaciones, con el no 3.423, y en el Autonómico (Unidad Territorial de Valencia) con el no
201, habiendo sido declarada de Beneficencia el 11 de Enero de 1.929 y de Utilidad Pública el
12 de Mayo de 1.994. Los estatutos vigentes, adaptados a lo dispuesto en la Ley Orgánica
112002, de 22 de marzo, reguladora del Derecho de Asociación, fueron aprobados en
Asamblea General Extraordinaria de 14110/2009 e inscritos en la Generalidad Valenciana,
Consellería de Justicia y Administraciones Públicas el 13 de Julio de 2010. Posteriormente, han
sido objeto de modificación en los términos aprobados en Asamblea General celebrada el 23
de Julio de 2014 modificación que se ha registrado en la Conselleria de Gobernación y Justicia
con fecha 3 de Octubre de 2014. Según dichos estatutos, la Asociación tiene los siguientes
fines, a modo enunciativo y no limitativo, como fines primordiales e inmediatos:
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DE LA ENTIDAD.
La prestación de auxilios y ayudas materiales a las personas necesitadas.
La asistencia social, orientación y resolución de los problemas humanos, morales y
económicos de las personas que por su situación de necesidad, desarraigo, falta
de autoestima, u otras circunstancias similares así lo requieran, coadyuvando en la
medida de lo posible a aliviar dichas situaciones bajo el más amplio espíritu de
justicia social.
Para el cumplimiento de sus fines la Asociación desarrolla en la actualidad las actividades de
comedor social, albergue, ropero, escuela infantil y centro de día, y presta diversos servicios de
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asistencia social. De modo general, la Asociación prestará todos aquellos servicios que
supongan la protección y mejora de vida de los asistidos. Para el desarrollo de sus actividades
podrá contar con personal especializado en cualquiera de los servicios prestados,
especialmente en la asistencia social.
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La Asociación procurará detectar y anticiparse a las nuevas necesidades sociales
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incluidas en sus fines, genera la mundialización y la sociedad del conocimiento.
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Como Asociación declarada de Utilidad Pública, la Asociación Valenciana de Caridad se rige
por la citada Ley Orgánica 112002, de 22 de marzo, reguladora del Derecho de Asociación, el
Real Decreto 174012003, de 19 de diciembre, sobre Procedimientos relativos a asociaciones de
utilidad pública, la Ley '1412008, de 18 de noviembre, de Asociaciones de la Comunitat
Valenciana, en lo que no se oponga a la normativa de ámbito estatal, y la Ley 4912002, de 23
de Diciembre, de Régimen fiscalde las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales
al mecenazgo, desarrollada por Reglamento aprobado por Real Decreto 127012003, de 10 de
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Memoria del ejercicio anual terminado el31 de diciembre de2014
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Los miembros de la Asamblea General no perciben sueldos, dietas, ni ningún tipo de
remuneración. No hay contraídas obligaciones en materia de pensiones, ni seguros de vida
(,
respecto de la Junta Directiva actual o anteriores.
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Los servicios que presta en la actualidad son:
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Comedores: Paseo de la Pechina (Valencia), Calle Santa Cruz de Tenerife (Valencia,
gestionado según convenio de colaboración firmado con el Ayuntamiento de Valencia) y
Paterna (gestionado según convenio de colaboración firmado con el Ayuntamiento de
dicho municipio).
2. Albergue
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3. Escuelas infantiles: Una en Valencia
y dos en Torrent (una de ellas gestionada según
convenio de colaboración firmado con el Ayuntamiento de dicho municipio).
4. Centro de Día
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5. Modulo convalecientes.
6. Otros servicios: Duchas, Peluquería, Ropero, Higiene, Búsqueda de vivienda y empleo.
Todos los servicios son gratuitos
2.. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES.
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Las Cuentas Anuales abreviadas han sido formuladas por la Comisión Ejecutiva (órgano de
gobierno) de la Asociación a partir de los registros contables, habiéndose aplicado las
disposiciones vigentes en materia contable del Real Decreto 1491120'l'1, de24 de octubre, por
el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades
sin fines lucrativos y el modelo de plan de actuación de las entidades sin fines lucrativos, así
como de la Resolución de 26 de marzo de 2013, del lnstituto de Contabilidad y Auditoría de
Cuentas, por la que se aprueba el Plan de Contabilidad de pequeñas y medianas entidades sin
fines lucrativos, con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera,
de los resultados y de los cambios en el patrimonio neto. Así mismo, se han seguido las
normas de información presupuestaria de estas entidades, habiendo sido aplicados
uniformemente en el ejercicio actual y en el precedente.
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Memoria del ejercicio anual terminado el31 de diciembre de2014
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La información contenida en las Cuentas Anuales es suficiente y adecuada para representar la
situación financiera-patrimonial de la Asociación y, con ello, la obtención de la imagen fiel. De
acuerdo a lo dispuesto en el artículo 34.4 del Código de Comercio de 1885, para el caso de
que la aplicación de las disposiciones legales no sea suficiente para mostrar la imagen fiel, se
suministrarán las informaciones complementarias precisas para alcanzar ese resultado. No es
necesario incluir dicha información complementaria a la facilitada por los Estados Contables y
la presente Memoria, que integran las Cuentas Anuales, al entender la Comisión Ejecutiva que
son lo suficientemente expresivos para obtener la imagen fiel del patrimonio, de la situación
financiera y de los resultados de la Asociación.
b) Principios contables.
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La aplicación de los principios contables seguida en el ejercicio 2014 ha sido la establecida por
de
adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos y el modelo de
plan de actuación de las entidades sin fines lucrativos.
el Real Decreto '149112011, de 24 de octubre, por el que se aprueban las normas
Tanto en el desarrollo del proceso contable del ejercicio económico como en la confección de
las Cuentas Anuales no se ha vulnerado ningún principio contable obligatorio, de acuerdo con
lo contenido en el artículo 38 del Código de Comercio.
c) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre
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o
o
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@
En la elaboración de las cuentas anuales adjuntas se han utilizado estimaciones realizadas por la
d
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Comisión Ejecutiva de la Asociación para valorar algunos de los activos, pasivos, ingresos,
gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Básicamente estas estimaciones se
o
refieren a:
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-
La vida útil de los activos materiales (Nota 4.c).
-
El valor de mercado de determinados instrumentos financieros (Notas 7 y 8).
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Estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor información disponible hasta la
fecha de formulación de estas cuentas anuales, no existiendo ningún hecho que pudiera hacer
cambiar dichas estimaciones. Cualquier acontecimiento futuro no conocido a la fecha de
elaboración de estas estimaciones, podría dar lugar a modificaciones (al alza o a la baja), lo
que se realizaría, en su caso, de forma prospectiva.
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d) Gomparación de la información
La Comisión Ejecutiva presenta, a efectos comparativos, con cada una de las cifras que se
desglosan en las presentes cuentas anuales, además de las cifras del ejercicio 2014, las
correspondientes al ejercicio anterior. Las cuentas anuales del ejercicio 2013, formuladas de
acuerdo con lo establecido en las mismas normas de adaptación del Plan General de
Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos, fueron aprobadas por la Asamblea General de
la Asociación celebrada el l6 de junio de 2014.
e) Elementos recogidos en varias partidas
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o
Tanto los elementos patrimoniales de la Asociación, como los ingresos y gastos, han sido
incluidos en partidas únicas y separadas, habiéndose utilizado para su denominación, las
pautas establecidas por la Adaptación al Plan General de Contabilidad, en todo lo que no se ha
opuesto a la nueva normativa contable, para lo que se ha aplicado esta última; en especial, por
lo que se refiere a nivel Grupo, Subgrupo, y Cuenta de Mayor.
f) Clasificación de las partidas corrientes y no corrientes
@
o
F
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Para la clasificación de las partidas corrientes se ha considerado el plazo máximo de un año a
partir de la fecha de las presentes cuentas anuales.
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g) Corrección de errores
@
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En la elaboración de las cuentas anuales adjuntas no se ha detectado ningún error significativo
que haya supuesto la reexpresión de los importes incluidos en las cuentas anuales del ejercicio
2014.
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3.- EXCEDENTE DEL EJERCICIO.
2.1 Las principales partidas que forman el excedente del ejercicio, de 1 .990.442,87 € son las
siguientes:
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2.2La Comisión Ejecutiva propondrá a la Junta Directiva Central de la Asociación Valenciana
de Caridad la aprobación de las Cuentas Anuales del ejercicio 2O14 y la distribución de su
resultado en los siguientes términos:
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Excedente del ejercicio
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2.3 Los Estatutos de la Asociación, a través de su artículo 36, establecen que los excedentes
de los ejercicios, así como las reservas acumuladas, "se destinarán exclusivamente al
cumplimiento de los fines de la misma, sin que quepa en ningún caso su reparto particular
entre los usuarios".
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4.. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN.
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No existen elementos del inmovilizado
"generadores de flujos de efectivo"
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lnmovilizado intangible.
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intangible que
puedan consideran como
"marca"
Respecto de los "no generadores de flujos de efectivo"
-en la actualidad, tan sólo la
de la Asociación- los elementos de inmovilizado intangible figuran valorados a su precio de
adquisición, incluyendo los gastos adicionales e¡ que se haya podido incurrir hasta su puesta
en marcha, sin incluir los gastos financieros. ,,@.
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Por reflejar en la actualidad su valor residual, no están sometidos a amortización.
b) Bienes del Patrimonio Histórico.
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La Asociación no posee en la actualidad bienes de esta naturaleza.
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c) lnmovilizado material.
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En este apartado figura debidamente desglosado el Edificio Social con todo su equipamiento,
así como los diferentes inmuebles, propiedad de la Asociación, procedentes de la percepción
de herencias y legados, excepción hecha de aquellos que ha sido necesario reclasificar como
inversiones inmobiliarias, por estar sujetos a explotación económica en forma de arrendamiento
o
a terceros.
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No se aprecian elementos del inmovilizado material que se puedan consideran
como
"generadores de flujos de efectivo".
Los bienes comprendidos en el inmovilizado material no generadores de flujos de efectivo
figuran valorados a sus respectivos precios de adquisición, incluyendo los gastos adicionales
en que se haya podido incurrir hasta su puesta en funcionamiento, sin incluir los gastos
financieros. Cuando se trata de bienes adquiridos a título gratuito, se considera como precio de
adquisición el valor venal de los mismos en el momento de la adquisición.
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La dotación anual a la amortización se calcula por el método lineal y en función de su vida útil
estimada, en función de los siguientes porcentajes:
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- Construcciones...........
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- lnstalaciones técnicas
- Maquinaria
- Otras instalaciones y utillaje..
- Mobiliario
- Equipos proceso información
- Elementos de transporte......
Entre el
- Otro inmovilizado material.....
Entre el
8o/o
y
15o/o
10o/o
15o/o
Entre el
Entre el
10o/o
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y
25o/o
160/o
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y
10o/o
Para los elementos adquiridos durante el ejercicio, el cálculo de la dotación se ha efectuado de
forma proporcional, en función de la fecha de adquisición de los mismos.
Los gastos de mantenimiento y conservación se cargan a resultados en el momento en que se
producen. Las bajas y enajenaciones se reflejan contablemente mediante la eliminación del
coste del elemento y la amortización acumulada correspondiente.
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Deterioro de valor del inmovilizado intangible y material
Al cierre de cada ejercicio o siempre que existan indicios de pérdida de valor, la Asociación
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procede a estimar mediante el denominado "test de deterioro" la posible existencia de pérdidas
de valor que reduzcan el valor recuperable de dichos activos a un importe inferior al de su valor
en libros.
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El importe recuperable se determina como el mayor importe entre el valor razonable menos los
costes de venta y el valor en uso.
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d) lnversiones inmobiliarias.
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Los bienes comprendidos en esta partida se encuentran valorados a sus precios
de
adquisición. La dotación anual a la amortización se calcula por el método lineal en función de la
vida útil estimada de los diferentes bienes y de su valor residual, la cual es como sigue:
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N
- lnversiones en terrenos y bienes naturales...
- lnversiones en construcciones
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El cargo por amortizaciones es nulo para aquellos inmuebles en los que el valor residual es
igual al coste de adquisición, al ser cero su valor amortizable.
Los gastos de mantenimiento y conservación se cargan a resultados en el momento en que se
producen. Las bajas y enajenaciones se reflejan contablemente mediante la eliminación del
coste del elemento y la amortización acumulada correspondiente.
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Para estos activos, la Asociación aplica las normas de valoración relativas al inmovilizado
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material.
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e) Arrendamientos y otras operaciones de naturaleza similar
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Arrendamiento operativo
Los ingresos y gastos derivados de los acuerdos de arrendamiento operativo se contabilizan en
la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se devengan.
Asimismo, el coste de adquisición del bien arrendado se presenta en el balance conforme a su
naturaleza.
Cualquier cobro o pago que se realiza al contratar un arrendamiento operativo se trata como un
cobro o pago anticipado, que se imputa a resultados a lo largo del periodo del arrendamiento, a
medida que se ceden o reciben los beneficio.ffi,'* arrendado.
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f) Permutas.
No se han producido
g) Activos financieros.
Los activos financieros que posee la Sociedad se clasifican, a efectos de su valoración, en las
siguientes categorías:
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1)
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Corresponden a créditos, por operaciones comerciales o no comerciales, originados en
la venta de bienes, entregas de efectivo o prestación de servicios, cuyos cobros son de
cuantía determinada o determinable, y que no se negocian en un mercado activo.
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o
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@
o
Préstamos v partidas a cobrar
Se registran inicialmente al valor razonable de la contraprestación entregada más los
costes de la transacción que sean directamente atribuibles. Se valoran posteriormente
a su coste amortizado, registrando en la cuenta de resultados los intereses devengados
en función de su tipo de interés efectivo.
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F
ó
c
o
g
No obstante lo anterior, los créditos con vencimiento no superior a un año valorados
inicialmente por su valor nominal, se siguen valorando por dicho importe, salvo que se
o
o
@
hubieran deteriorado.
o
d
Las correcciones valorativas por deterioro se registran en función de la diferencia entre
su valor en libros y el valor actual al cierre del ejercicio de los flujos de efectivo futuros
que se estima van a generar, descontados al tipo de interés efectivo calculado en el
momento de su reconocimiento inicial. Estas correcciones se reconocen en la cuenta
de pérdidas y ganancias.
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lnversiones mantenidas hasta el vencimiento.
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Se incluyen en esta categoría los valores representativos de deuda, con fecha de
vencimiento fijada y cobros de cuantía determinable, que se negocian en un mercado
activo
y
sobre los que la Sociedad manifiesta su intención
y
capacidad para
conservarlos en su poder hasta su vencimiento.
Se registran inicialmente al valor razonable de la contraprestación entregada más los
costes de la transacción que sean directamente atribuibles. Estas inversiones se
valoran posteriormente a su coste amortizado y los intereses devengados en el periodo
se calculan aplicando el método deltipo de interés efectivo.
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Las correcciones valorativas por deterioro se reconocen en la cuenta de pérdidas y
ganancias, calculadas en función de la diferencia entre su valor en libros y el valor
o
actual al cierre del ejercicio de los flujos de efectivo futuros que se estima van a
generar, descontados al tipo de interés efectivo determinado en el momento de su
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reconocim iento inicial.
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3)
Otros activos financieros a valor razonable con cambios en el excedente del
eiercicio.
Se incluyen en esta categoría los activos financieros que así designa la Sociedad en el
momento del reconocimiento inicial, bien porque dicha designación elimina o reduce de
manera significativa asimetrías contables, bien porque dichos activos forman un grupo
de activos financieros cuyo rendimiento se evalúa, por parte de la Dirección de la
Sociedad, sobre la base de su valor razonable
y de acuerdo con una
estrategia
establecida y documentada.
Se registran inicialmente al valor razonable de la contraprestación entregada.
Los
costes de la transacción directamente atribuibles se reconocen en la cuenta de
pérdidas y ganancias del ejercicio. Su valoración posterior se realiza por su valor
razonable imputando directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias los cambios
que se produzcan en el mismo.
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lntereses v dividendos recibidos de activos financieros.
Los intereses devengados y no vencidos al cierre del ejercicio, se han reconocido como
ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias utilizando el método del interés efectivo.
Como se ha dicho, en la valoración de los activos financieros, los intereses explícitos
devengados y no vencidos se han contabilizado de forma independiente por lo que no
han formado parte de la valoración de los mismos.
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o
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No se tiene la certeza de la existencia de dividendos a cobrar ni de su cuantía al cierre
delejercicio.
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h) Pasivos financieros.
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Se reconoce un pasivo financiero en el balance cuando la Sociedad se convierte en una parte
obligada del contrato o negocio jurídico conforme a las disposiciones del mismo.
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Los débitos y partidas a pagar originados en la compra de bienes y servicios por operaciones
de tráfico de la empresa o por operaciones no comerciales se valoran inicialmente al valor
razonable de la contraprestación recibida, ajustada por los costes de la transacción
directamente atribu ibles.
No obstante lo anterior, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a
un año y que no tengan un tipo de interés contractual se valoran inicialmente por su valor
nominal, siempre y cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no sea significativo.
Los débitos y partidas a pagar se valoran, con posterioridad, por su coste amortizado,
empleando para ello el tipo de interés efectivo. Aquellos que, de acuerdo a lo comentado en el
párrafo anterior, se valoran inicialmente por su valor nominal, continúan valorándose por dicho
importe.
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o
x
d
L
@
a
Los pasivos financieros se dan de baja cuando se extinguen las obligaciones que los han
generado.
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o
i) Valores de capital propio en poder de la empresa.
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No existen
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j) Existencias.
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Esta partida está compuesta por las Materias primas (alimentos) utilizadas en las confección de
las diferentes comidas, y por Otros aprovisionamientos, incluyéndose aquí material de diversa
índole, como material del limpieza, prendas de vestir (para el Ropero) y otros. Cuando la
procedencia de dichas existencias ha sido por compra, se han valorado a su precio de
adquisición, utilizando para ello el método FIFO, mientras que si se han adquirido por donación
se han valorado a su valor razonable, concretado en el valor medio de mercado.
È
o
d)
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k) Transacciones en moneda extranjera.
È
o
o
No se ha producido ningún tipo de operación en moneda distinta del Euro
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l) lmpuesto sobre beneficios.
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Se reconoce como un gasto en cada ejercicio el lmpuesto sobre Sociedades calculado sobre la
base del beneficio antes de impuestos desglosado en las Cuentas Anuales, corregido por las
diferencias de naturaleza permanente con los criterios fiscales y tomando en cuenta las
bonificaciones y deducciones aplicables. Durante el ejercicio a que se refieren estas Cuentas
Anuales no se ha cargado esta cuenta por cantidad alguna, habida cuenta que los ajustes
extracontables exigibles por la Ley 4912002, conducen a una base imponible "cero", al tener
todas las actividades de la Asociación el carácter de exento y no existir, por tanto, actividad
alguna sujeta al impuesto y no exenta. No se han producido diferencias temporarias ni se han
reconocido activos ni pasivos por impuesto diferido.
@
o
m) Ingresos y gastos.
@
o
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i
@
N
N
Durante el ejercicio se han seguido los siguientes criterios de valoración
lnqresos.
o
@
o
e
Todos los ingresos se han contabilizado basándose en el principio del devengo, habiéndose
tenido en cuenta la oportuna periodificación de los mismos en los casos necesarios.
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o
c
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9e
:
Las cuotas de afiliados y suscriptores se han reconocido como ingresos del ejercicio por ser
imputables en su totalidad al mismo, no procediendo periodificación alguna.
@
o
d
c
o
.g
Los ingresos por promociones, caso de haberse producido, se han reconocido en el
momento en que se han producido los actos que han originado los mismos. No han existido
durante el ejercicio 201 4.
o
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d
È
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.l=
I
d)
o
o
En subvenciones oficiales afectas se ha incluido la imputación a resultados del ejercicio en
función de la amortización de los activos afectos, según se explica en el apartado ñ) de esta
nota. Atendiendo a lo explicado en dicho apartado, se han incluido en subvenciones
oficiales a la explotación aquéllas concedidas para compensar, en parte, las pérdidas
previstas en el Presupuesto de lngresos y Gastos del ejercicio.
J
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o
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UJ
o
En ingresos financieros, se ha tenido en cuenta la recuperación de las dotaciones por
deterioro de valor de los valores mediante la contabilización de las reversiones de deterioro
correspondientes, distinguiendo el corto del largo plazo.
I
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Í5
La ley 4912002 exige, en su artículo 3-2o, que al menos el 70o/o de los ingresos sean
destinados a los fines propios de la entidad, requisito que se ha cumplido al dedicar la
Asociación el 100% de sus ingresos a dichas actividades.
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Gastos.
Todos los gastos se han contabilizado basándose en el principio del devengo, habiéndose
tenido en cuenta la oportuna periodificación de los mismos en los casos necesarios, incluso
en aquellos que han venido siendo justificados mediante la emisión de facturas en el
ejercicio siguiente.
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po
I6
6
=
=
-
o
@
o de
inversiones financieras a corto plazo, se han incluido como mayor importe de los mismos,
cuando han existido, los gastos inherentes a la operación.
En las pérdidas procedentes de la enajenación del inmovilizado, en su caso,
n) Provisiones y contingencias.
o
@
o
i6
i
@
N
Los Administradores de la Sociedad en la formulación de las cuentas anuales diferencian entre
a.1) Provisiones
ts
o
Saldos acreedores que cubren obligaciones actuales derivadas de sucesos
pasados, cuya cancelación es probable que origine una salida de recursos, pero
õ
F
que resultan indeterminados en cuanto a su importe y/ o momento de cancelación.
o
@
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c
o
õ
a.2) Pasivos contingentes
@
o
o
Obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya
materialización futura está condicionada a que ocurra, o no, uno o más eventos
futuros independientes de la voluntad de la Sociedad.
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o
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Las cuentas anuales recogen todas las provisiones con respecto a las cuales se estima que la
probabilidad de que se tenga que atender la obligación es mayor que lo contrario, y se registran
por el valor actual de la mejor estimación posible del importe necesario para cancelar o
transferir a un tercero la obligación. Los pasivos contingentes no se reconocen en las cuentas
anuales, sino que se informa sobre los mismos en la memoria.
Las provisiones se valoran en la fecha del cierre del ejercicio por el valor actual de la mejor
estimación posible del importe necesario para cancelar o transferir a un tercero la obligación,
registrándose los ajustes que surjan por la actualización de dichas provisiones como un gasto
financiero conforme se va devengando. Cuando se trata de provisiones con vencimiento inferior
o igual a un año, y el efecto financiero no es significativo, no se lleva a cabo ningún tipo de
descuento.
La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la obligación no se minora
que se reconoce
r" activo, si no existen dudas de que dicho
å1ffiåiffå;Ji:::,|3ffi:no
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VALENCIANA
DE CARIDAD
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Página 15 de 36
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Memoria del ejercicio anual terminado el31 de diciembre de2014
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ñ) Subvenciones, donaciones y legados.
Por no estar contemplado en las NRV de la Adaptación Sectorial a las ESFL, para el
tratamiento de los elementos patrimoniales recibidos en las subvenciones, donaciones y
legados otorgados por terceros distintos a los patronos se ha seguido la Norma de Registro y
Valoración 18a del RD 1.51 512007, del siguiente modo:
Todas ellas se han considerado de carácter no reintegrable, por haber cumplido las
condiciones establecidas para la concesión, o porque no existen dudas razonables
sobre su futuro cumplimiento. Distinguimos entre las de carácter monetario, que se han
valorado por el valor razonable del importe concedido, y las recibidas en especie,
normalmente en forma de activo financiero no líquido o de bien inmueble, cuya
valoración se ha realizado en función del valor razonable del bien recibido,
referenciando el mismo al momento de su reconocimiento.
Por lo que se refiere a su imputación a resultados se ha atendido a los siguientes
criterios:
o
Los monetarios recibidos sin finalidad específica, se han imputado como ingresos
delejercicio.
Los monetarios concedidos para asegurar una rentabilidad mínima o compensar
@
o
e
6
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c
los déficits de la explotación se han imputado como ingresos del ejercicio,
habiéndose efectuado las periodificaciones adecuadas cuando su imputación ha
o
g
@
o
correspondido a varios ejercicios.
@
T
Del mismo modo se han procedido con los de igual carácter cuando se han
concedido para financiar gastos específicos de la actividad de la Asociación.
Cuando su carácter no ha sido monetario, se ha atendido a los siguientes criterios:
o
o_
c
c
o
È
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o
Þ
Io
Los recibidos en forma de bienes del inmovilizado material e inversiones
inmobiliarias, se imputan a beneficios en proporción a la dotación a la
amortización efectuada, o, en su caso, cuando se procede a su
enajenación o baja en el balance.
Los recibidos en forma de activos financieros, se imputan a beneficios en el
momento, en que se produce su enajenación o baja en el balance.
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o) Negocios conjuntos.
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No se ha producido actividad alguna encuadrable en este epígrafe
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p) Transacciones entre partes vinculadas.
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VALENCIANA
DE CARIDAD
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GnsnCeRroeo
VALENCIA
Memoria del ejercicio anual terminado el31 de diciembre de2014
o
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o
q) Créditos y débitos de la actividad propia.
1. Créditos por la actividad propia: derechos de cobro que se originan en el desarrollo de
la actividad propia frente a los beneficiarios, usuarios, patrocinadores y afiliados.
:
I
9
Se valoran por su nominal, por ser su vencimiento no superior a un año.
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o
o
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No se ha producido préstamos concedidos en el ejercicio de la actividad propia a tipo
de interés cero o por debajo del interés de mercado
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o
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o
@
2.
o
Débitos por la actividad propia: obligaciones que se originan por la concesión de
ayudas y otras asignaciones a los beneficiarios de la entidad en cumplimiento de los
fines propios.
@
o
x
Por no existir débitos plurienales de esta naturaleza, se valoran por el nominal.
I6
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N
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r) Fusiones entre entidades no lucrativas.
o
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No procede.
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5.. INMOVILIZADO INTANGIBLE, MATERIAL E ¡NVERSIONES INMOBILIARIAS.
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El detalle del movimiento durante los ejercicios 2014 y 2013 de la partida "lnmovilizado
intangible", es el siguiente (expresado en euros):
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31.122012
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SALIDAS
31.12.2013
ENTRADAS
SALIDAS
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0.00
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385,18
0,00
0,00
AMORTIZACIONES
Prcpledad ¡ndustrial ...............
TOTALES
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0.00
0,00
0,00
0,00
0
385
I
Durante el e¡erc¡c¡o no se han puesto de manifiesto ¡ndic¡os de correcc¡ones \alorat¡vas.
El detalle del movimiento durante los ejercicios 2O14 y 2013 de la partida "lnmovilizado
material", es el siguiente (expresado en euros):
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AsocIAcIÓN
VÄ'LENCIANA
DE CARIDAD
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Página 17 de 36
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VALENCIA
Memoria del ejercicio anual terminado el31 de diciembre de2014
o
o
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o
o
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E¡ITRADAS
31.12.2012
SALIDAS
EMTRADAS
31.12.2013
SALIDAS
31.122014
(110.858,701
(979.064,031
(56.052,341
(450,001
(1.879,201
68.196,84
4.517.403,39
5.411,89
5.833,09
1 .518,99
27.092,91
7.259,12
14.700,00
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Terrenos y bienes naturales ...,
Conslrucciones ...-.....
lnslalaciones técnicâs
iraquinar¡a
Otras ¡nstalac¡ones
Àrobil¡ar¡o
Equ¡pos proceso ¡nform ación
Elementos de lransporte .....,.,.,
Ofo ¡nmoviliado material ........
Construcciones en cuEo
:
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179.055,54
5.428.742,42
79.142,63
6.283,09
4.319,57
68.466,63
15.139,39
14.700,00
4.645,60
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0,00
0.00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
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97
(746.061 ,92)
(69.235,00)
(2.969,85)
(3.055,05)
0,00
17.674,40
0,00
0,00
13.500,00)
('t7.678,4O)
0,00
(921,38)
(18.544,21\)
(6.909,56)
0,00
0,00
0,00
179.055,54
5.4't5.242,42
61.464,23
6.283,09
3.398,19
49.922,42
a.229,43
14.700,00
4.645,60
97.267,O2
0,00
0,00
0,00
0,00
4.135,66
0,00
0,00
960.987,42
(57.553,55
5.8¿r0.208,34
t -O¿!6-3aA-OA
(83.591,33)
(6.525,74)
(829.653,251
0,00
56.052,34
450,00
1.879,20
22.829,51
5.106,37
0,00
(83.591 ,33)
'1.644,60
(44ts)
(15.667,35)
(3.732,80)
(9.996,00)
0,00
55.908,37
0,00
(375.253,32)
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.267,O2
0,00
41.225,OO
(22.829,51
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(5.10637,
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3.001 ,00
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1.O58.254,44
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AMOR.IrZACIONES
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Construcc¡ones ..-.
lnstelâciones técnicas
lvlaquinaria
Oúas ¡nstalaciones,.......
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(2.781 ,59.
(34.659,191
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(647,92)
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(47.OO7,74)
921 ,38
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Equipos proceso ¡nform aciôn
Elementos de trânsporte ..........
Obo inmoviliädo malerial ...,....
(10.367,69)
(5.292,00)
(1 .435,65)
6.909,56
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0,00
(6.195,661
(3.374,351
(1.7ô4,001
( 1ô4,461
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(431.201 ,69.
¿¡f.053.55
IlO2.ASl-77!]
111.32O.57
1160.¡l4s-321
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1.161-713.53
(ô.832,48;
(7.056,001
(1 .600,1 1l
(2.066,22)
(625,36)
(274,83)
(3.837,67)
(2.006,69)
(2.940,00)
(913.244,58)
(4.096,22)
(3.773,52)
(1.177 ,22)
DETERIORO DE VALOR
Construcciones
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(628,31
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VALOR EN LIBROS
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El detalle del movimiento durante los ejercicios 2014
y
2013 de la partida "lnversiones
inmobiliarias", es el siguiente (expresado en euros):
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ENTRADAS
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SALIDAS
31.122013
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SALIDAS
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Memoria del ejercicio anual terminado el3L de diciembre de2014
o
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No se dispone de información diferenciada del valor del suelo respecto del de la construcción
o
El saldo de este epígrafe se corresponde con dos bajos, un sótano y una vivienda destinados a
su explotación en régimen de alquiler.
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En el ejercicio 2014 los ingresos derivados de rentas provenientes de las inversiones
inmobiliarias propiedad de la Asociación ascendieron a 11.400,00 euros (9.600,00 en el ejercicio
2013), no habiéndose producido gastos de explotación relacionados con dichas inversiones.
Al cierre delejercicio 2Ua (y 2013) no existía ningún tipo de restricciones para la realización de
nuevas inversiones inmobiliarias ni para el cobro de los ingresos derivados de las mismas ni
tampoco en relación con los recursos obtenidos de una posible enajenación.
No hay elementos de inmovilizado inmaterial, material e inversiones inmobiliarias que
se
encuentren totalmente amortizados.
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N
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o
o
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o
6.. ARRENDAMIENTOS Y OTRAS OPERACIONES DE NATURALEZA SIMILAR
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Al cierre del ejercicio 2O1a (y 2013) la Asociación no mantiene obligaciones de pago significativas
relacionadas con cuotas mínimas de arrendamiento operativo.
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o
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En su posición de arrendador, los contratos de arrendamiento operativo que tiene la Asociación al
cierre delejercicio 2014 son los siguientes:
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E
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Arrendamiento de un piso sito Valencia. El contrato de arrendamiento se inició en 2008 y
la duración del mismo es de 8 años, siendo susceptible de prórroga mediante acuerdo de
las partes.
a
Arrendamiento de un local comercial sito en Valencia. El contrato de arrendamiento se
inició en 1999 y la duración del mismo es de 20 años, siendo susceptible de prórroga
mediante acuerdo de las partes.
a
Arrendamiento de dos locales comerciales (bajo y sótano) sitos en Valencia. El contrato
de arrendamiento se inicia en 2014 y la duración del mismo es de 5 años, siendo
susceptible de prórroga mediante acuerdo de las partes.
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VALENcIA
Memoria del ejercicio anual terminado el31 de diciembre de2014
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o
o
7.. ACTIVOS FINANCIEROS
o
Constituida esta partida por los activos indicados en la Nota 4, apartado g), su detalle es el
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siguiente, no existiendo otra información de carácter significativo:
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No se han producido reclasificaciones de categorías en los activos financieros.
El detalle por vencimientos de los valores representativos de deuda a largo plazo, con
vencimiento determinado o determinable, alcierre delejercicio 2014 es elsiguiente:
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ÉpEsentat¡þs
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2021
2023
>2023
249.717,71
3.3rO.519,50
Velores
772.753,61
't.136.424,15 331.406,37
1.342.496,20 50.000,00
503.669,61
El detalle por vencimientos de los valores representativos de deuda a largo plazo, con
vencimiento determinado o determinable, alcierre delejercicio 2013 es elsiguiente:
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o
Þ
I
d
È
IJ
2015
2016
2017
2018
2020
2019
2021
>2021
Valores
representati\os
430.876,37
959.640,33
947.093,46
400.519,91
976.3¿18,15
964.669,41
1æ.970,22 1.737 .275,54
de deuda
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Los valores representativos de deuda a largo plazo son susceptibles de convertirse en activos
líquidos mediante su enajenación antes de su vencimiento.
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Memoria del ejercicio anual terminado el31 de diciembre de2014
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S..PASIVOS FINANCIEROS
(,
lntegran esta partida los pasivos indicados en la Nota 4, apartado
siguiente, no existiendo otra información de carácter relevante:
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Clas6
Categorhs
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Deudas con ent¡dad6
de créd¡to
2011
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lnstrumentG financ¡erG
a corto Dl¿o
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2011
Total
Deudas con entidad6
de crédito
Otros
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2011
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2013
2011
2013
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0,00
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0,0c
. Otros
0,0c
0,0c
0,00
0,00
0,0(
0,0c
607.380,06
414.315,30
0,0(
0,0c
1.325,1a
1.325,15
6.625,15
0,0(
0,oc
1.'190,3C
0,00
1.190,35
0,0f
0,00
G09.895,5{
4'1s.6/t0,,15
615.195,5S
-
acreedorê
Otras deudas ........
0,0c
0,0c
5.300,00
. Deudas con entidadæ de crédito
0,0c
0,0c
0,00
Total
0,00
0,00
5.300,00
1.700,00
0.00
1.700,00
0,0c
0,00
0,00
0,00
607.380,06
414.315,30
3.025,15
0,00
117.3/,0,15
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N
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9.. BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO.
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o.:
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La Asociación no posee en la actualidad bien alguno encuadrable en este epígrafe
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10.. USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA.
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El detalle del movimiento registrado por esta partida durante los ejercicios2Ol4 y 2013, es el
siguiente (expresado en euros):
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DE CARIDAD
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Página 21 de 36
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VALENcIA
Memoria del ejercicio anual terminado eI31 de diciembre de2014
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31tl212012
Ayuntamiento de Valencia ..............................
Consejería de B¡enestar Social
Diputac¡ón de Valencia ..................
Consejerh Educación y Deporte ...................
Consejería de lnm¡grac¡ón
Fundación bancaja ...............
Ayunlam¡ento Torrent ..............
Bilbao Bizkaia Kuha ..................
Fundación C.V. (Generalitat Val. / lberdrola)
Mnisterio de San¡dad ........-.-.-..Ayuntam¡ento Paterna
BBVA Terr¡torios sol¡dar¡os
Obra social La Caixa ..................
DEUDORES HERENCIAS Y LECiADOS
o
392.000,00
510.860,O0
(os0.42o,00)
(552290,02)
154.400p0
510.660,00
0,00
22.000,00
(22.000.001
0.00
53.S70,00
54.970,O0
(48.573,O01
60.347,00
208.368,00
(298.388,O0)
0,00
(5S.O0O,O0l
0,00
02.00o,001
(31.875,o01
78.000,00
6.000,00
9.750,00
0,00
o,o0
59.000,o0
180.000.00
6.000,00
1s.500,o0
50.o00,o0
180.000,o0
0,00
9.O00,o0
(0.00o,o01
0,o0
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50.000,o0
(5O.O0O,OOì
0,00
0,00
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22.500,O0
(22.50O,OO1
0,00
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0,00
255,74"
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0,oc
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(18.000,oo1
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(649.359,141
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(4't.584,40,
1S0.5S6,O0
0,00
0,00
3'1.875,00
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4't5220,O0
552290,O2
9.750,00
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31n2nO13
SALIDAS
PAÎROCINÂDORES
Bank¡a ...............-..
Fundació Per Amor a lArt
Fundac¡ón secretâr¡ado gitano
Fundac¡ón promoc¡ón acciones sol¡dar¡as .....
@
ENTRADAS
0,00
o,00
0,00
0,00
0,00
241247,SA
Herencias y legados
38a.1
1
1.16
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(1e.500,001
(50.000.001
(72.00o,o01
0,00
'I
O8.000,o0
452.400,00
510.660,00
42.000,00
87.847,00
0,00
o,00
130.000,00
o,o0
39.000.00
850.000.00
(39O.7O0,00)
(321.320,OO)
180.O00,o0
(72.000.001
(42.OO0,0O1
8.500,00
700.000,o0
o,00
(100.678,001
47.374,OO
0.00
o,o0
21
0,00
(78.0OO,001
0,o0
130.000,00
(8.00o,001
0.00
(9.75O,O01
39.000,00
(85O.00O,O01
(20.000.001
(125.000.o01
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40.o00,o0
't25.O00,o0
0,00
6.000,00
20.000,00
4 255,7 4
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18.O00,OO
232.1BOAO
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1I.. BENEFICIARIOS . ACREEDORES.
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No procede.
I2.. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS.
El movimiento registrado durante los ejercicios 2014 y 2013 en las partidas del balance
correspondientes a subvenciones, donaciones y legados, es el siguiente (expresado en euros):
ELE!'ENTO T COI{CEPTO
31h2nî12
ENTRADAS
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SALIDAS
31n2n|13
ENÎRADAS
SALIDAS
R6ULTMS
)tr
IHGRESOS A DISTRIBUIR EN
o
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Subwnc¡on€s oñciel6s do @pita1 ....................
Donecionos ylogados de €p¡tâl ......................
Obâs subEnc¡on€s, donec¡onos ylsgados ..
756.268,57
712.415 A1
2.331.676,78
0,00
0,00
61.881,97
(23.516,47)
(18.993,49)
0,00
0,00
(86.838y'21
723.451,92
2304.722,33
0,00
0,00
115.552,77
TOTALES
3.õ3O.54O,7õ
61.õEl'97
(42.509861 (66.636¡2)
3.763.126,35
115.552,77 (38225,63)
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31n2no11
vARros E,ERC|C|OS
0,0o
732.75214
(15.232,341
(r8.s93,4g)
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0,00
0,o0 (412.086,011
(412.808,011
713.5'tg,7Ê
704.858,43
2.009.589,0!
3.127.767
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Las subvenciones, donaciones y legados clasificados como patrimonio neto se encuentran
afectas a las obras de rehabilitación realizadas en la sede social. Su imputación a resultados se
realizará al mismo ritmo en que se amorticen
afectos
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VALENCIANA
DE CAR¡DAD
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VALENcIA
Memoria del ejercicio anual terminado el31 de diciembre de2014
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El detalle de las subvenciones, donaciones y legados de explotación de los ejercicios 2014 y
2013, es elsiguiente (expresado en euros):
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2013
2014
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IMPUTADO A
RESULTADOS
IMPORTE
ELEMENTO \ CONCEPTO
CONCEDIDO
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CONCEDIDO
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Subvenciones, donacionês v legados rec¡bidos del sector
público:
Administración
Adm¡nistrac¡ón
Administ¡ación
Administración
Adm¡nist¡ación
Administración
Administración
nac¡onal - Ministerio de Sanidad y Consumo ...........
autonómicâ - Consejería de Bienestar Social ........,
autonómica - Consejería de Educación ydeporte ...
provincial - Diputación de Valenc¡a
local - Ayuntamiento de Valencia
local - Ayuntamiento de Torrent.
local - AWntamiento de Paterna
850.000,00
510.660,00
87.687,00
42.000,00
452.400,00
130.000,00
180.000,00
400.000,00
510.660,00
54.195,00
42.000,00
389.734,00
190.834,00
180.000,00
50.000,00
510.660,00
0,00
59.000,00
6.000,00
19.500,00
9.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
54.970,00
22.000,00
392.000,00
180.000,00
180.000,00
50.000,00
510.660,00
54.303,00
22.000,00
403.999,00
93.333,00
30.000,00
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privado:
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Fundación Bancaja
Fundación C.V. (GeneralitatVal. / lberdrola)
o
o
Obra social La Caixa
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Bankia
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o
0,00
0,00
39.000,00
40.000,00
125.000,00
50.000,00
22.500,00
4.255,74
18.000,00
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o
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Fundación secretariado gitano
Fundación promoción acc¡ones solidarias
0,00
39.000,00
20.000,00
125.000,00
27.500,00
22.500,00
4.255,74
18.000,00
100.200,00
6.000,00
19.500,00
9.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
.o
o
o
4
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TOTALES
o
Se han cumplido todas las condiciones asociadas a las subvenciones, donaciones y legados,
habiendo sido vinculadas a la actividad propia en todos los casos, lo que significa que han sido
aplicadas a las actividades expresadas en la Nota 1 y que son las siguientes: Comedor
(Valencia y Paterna), Albergue, Escuelas infantiles (Valencia y Torrent), Centro de Día, Módulo
de convalecientes y Otros servicios (Duchas, Peluquería, Ropero, Higiene, Búsqueda de
vivienda y empleo).
2.551.502.7
2.023.678.7 4
1.483.130.00 1.298.995.00
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Memoria del ejercicio anual terminado el31 de diciembre de2014
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I3.. DEUDAS.
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Las deudas a largo plazo están compuestas por la fianza recibida por el alquiler de la vivienda
sita en la calle Sanchis Bergón no 24, por importe de 500,00 euros, por la del arrendamiento del
bajo comercial ubicado en la calle de Calixto lll no 32, por valor de 1.200,00 euros y por la del
arrendamiento del bajo y el sótano de la calle Garrigues, por 3.600,00 euros.
o
El detalle de las deudas a corto plazo, es el que sigue (expresado en euros):
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2014
CUENTA
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- Acreedores por prestaciones de servicios
- Acreedores, facturas pendientes de form al
-
izar
...................
Remuneraciones pendientes de pago ............
Hacienda Pública, acreedor por IVA
Hacienda Pública., acreedor por retenciones
Hacienda Pública., acreedor por embargos ...................
Organismos de la Seg. Social acreedores
lngresos anticipados
Deudas a corto plazo con entidades de crédito
Fianæs recibídas a corto plazo
2013
538.492,25
0,00
2.398,50
661,50
35.729,88
375,99
29.721,94
1.044.759,00
I .190,35
1.325,15
340.480,77
12.850,95
700,80
283,50
33.293,31
0,00
26.705,97
501.982,00
0,00
1.325,15
1.654.654,56
917.622,45
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TOTAL
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I4.. ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS Y OPERACIONES CON PARTES
VINCULADAS.
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La Asociación no posee participaciones en entidades del grupo ni asociadas, ni partes
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vinculadas con las que realizar operaciones.
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I5.. SITUACIÓN FISCAL.
Como se ha indicado en la Nota 1, esta Asociación está acogida a la Ley 4912002, de 23 de
Diciembre, de Régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al
mecenazgo, desarrollada por Reglamento aprobado por Real Decreto 127012003, de 10 de
octubre, normativa según la cual
de dicha Ley- sólo se incluirán en la Base
lmponible
I
-artículo las rentas derivadas de las
del lmpuesto sobre Sociedades
explotaciones
sastos
de estas rentas aquerros
ffiliii[3'"*ffiütffi":ì:Sitr;,lu'o
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VALENCIANA
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Memoria del ejercicio anual terminado el31 de diciembre de2014
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Todos los servicios son prestados a título gratuito, y se encuadran perfectamente dentro de las
explotaciones económicas exentas que relaciona el artículo 7 de la Ley 4912002 anteriormente
citada. Así mismo, todas las rentas percibidas tienen la consideración de "exentas" al cumplir
perfectamente los requisitos establecidos en el artículo 6 de la citada Ley.
Puesto que la totalidad de las rentas de la Asociación gozan del carácter de exentas, se ha
procedido a realizar los ajustes extracontables pertinentes, disminuyendo la totalidad de las
rentas percibidas y aumentando los gastos incurridos, lo que nos conduce necesariamente a
una Base lmponible "cero" del lmpuesto sobre Sociedades. Todo ello independientemente del
resultado del ejercicio, que en el que nos ocupa es de beneficios por 1.990.442,87 euros
(1.672.415,89 euros en 2013) como se indica en la Nota 3.
@
o
No se han registrado diferencias temporarias deducibles o imponibles.
@
o
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o
Por lo explicado más arriba no existen bases negativas a compensar de ejercicios anteriores.
No ha sido necesario aplicar incentivos fiscales más allá de los referidos en los dos primeros
párrafos de esta Nota.
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No se conoce ninguna contingencia de tipo fiscal
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:
I6.- INGRESOS Y GASTOS.
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El desglose de la partida "Aprovisionamientos" de la cuenta de Pérdidas y Ganancias es el
siguiente (expresado en euros):
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2014
CUENTA
2013
o
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c
47.906,43
833.528,71
1 1.185,76
177.723,24
(5.86e,23)
(14.7s9,05)
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- Compras de otros aprovisionamientos
- Trabajos realizados por otras entidades
- Variación de exjstencias de materias primas
- Variación de existencias de otros aprovisionamientos
30.818,82
761.357,O1
13.271,86
173,547,92
1.887,61
3.594,84
U
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U
o
o
TOTAL
1.049.675,86
984.478,06
Por su parte, la partida "Otros gastos de la actividad", tiene el siguiente detalle (expresado en
euros):
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2014
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2013
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- Arrendam ientos y cánones .................
9
- Reparaciones y consenación
- Servicios de profesionales independientes
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795,60
138.567,09
33.031,90
12.547,87
- Transportes
- Primas de seguros
- Servicios bancarios ysimilares
- Publicidad, propaganda y relaciones públicas
- Suministros
- Otros servicios
- Otros tributos
13.901 ,97
18.597,64
208.505,33
795,60
117.303,75
31.842,94
9.786,75
13.918,32
12.346,10
130.320,26
97.178,12
92.797,39
429.437,14
810,78
430.670,49
948.992,71
844.888,89
726,56
L
@
N
TOTAL
ts
o
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o.:
Del cual, el desglose de la cuenta "Otros servicios", es el que sigue:
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F
I
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o
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:
o
Ci
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fL
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I
6
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2014
CUENTA
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20'13
- lVaterial de of cina
- Correos
- Teléfono e lnternet
- Gastos comunes inmuebles
- Servicio de limpieza
- Servicio vigilante jurado
- Ropa laboral
- Otros gastos
16.992,24
6.684,24
9.744,33
5.425,61
342.067,60
38.462,49
1.043,42
9.O17,21
12.239,79
332.676,79
38.421,70
3.547,40
14.040,39
TOTAL
429.437,14
430.670,49
15.065,50
3.474,88
11.204,O4
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o
El principal componente de la cuenta "Otros serv¡c¡os", es el Servicio de limpieza, que recoge
los gastos de limpieza de los dos inmuebles donde se desarrollan las actividades de
la
Asociación, y donde se ubican los espacios dedicados a comedor, albergue, escuelas infantiles
(Valencia, Torrent), el centro de día, el módulo de convalecientes y otros servicios menores.
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El detalle de la partida "Ayudas monetarias", concedidas por la Asociación, es el siguiente
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(expresado en euros):
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Memoria del ejercicio anual terminado el31 de diciembre de2014
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2014
CUENTA
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2013
- Ayrdas a personas físicas
- Ayudas a personas jurídicas
13.942,83
0,00
TOTAL
r3.942,83
9.378,57
50,00
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La partida de la cuenta de pérdidas y ganancias "Gastos de personal", está constituida
íntegramente por Sueldos y Salarios, lndemnizaciones y Seguridad social a cargo de la
empresa, no habiéndose cargado cantidad alguna a la cuenta Aportaciones a sistemas
complementarios de pensiones.
Los ingresos derivados de subvenciones, donaciones y legados, son los mismos que se
detallan en la Nota 12 de estas Cuentas Anuales. Además, la Asociación ha ingresado la
cantidad de 909.393,35 euros en concepto de Cuotas de Afiliados (848.215,07 en el ejercicio
2013), y 1.532.034,46 euros en concepto de Donativos (1 .711.326,69 euros en el ejercicio
2013').
En lo referente a promoción para captación de recursos, la Asociación no ha ingresado
cantidad alguna.
o
o
El detalle de la Partida "lngresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones" es
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siguiente (expresado en euros):
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2014
CUENTA
2013
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- Promoción para captación de recursos .................
- Donativos en metálico
- Donativos en especie
0,00
1.234.267,16
297.767,30
0,00
1.428.665,22
242.661,47
TOTAL
1.532,034,46
1.71'1.326,69
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En cuanto a los ingresos de la Asociación de carácter meramente mercantil, no se
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producido ni en el ejercicio 2013 ni en el 2O14, y los de Arrendamientos ascienden a la cantidad
de 11.400,00 euros (9.600,00 euros en el ejercicio 2013).
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Por último, no se han producido ingresos ni gastos derivados de operaciones de permuta de
bienes y servicios.
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VALENcIA
Memoria del ejercicio anual terminado el31 de diciembre de2014
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17.. ACTIVIDAD DE LA
ENTIDAD. APLICACIÓN
DE
ELEMENTOS
ADMINISTRACIÓN.
PATRIMONIALES A FINES PROPIOS. GASTOS DE
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La Ley 4912002, de 23 de Diciembre, de Régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y
de los incentivos fiscales al mecenazgo, en su artículo 3.2o exige que se destinen a la
realización de sus fines propios al menos el 70% de sus ingresos obtenidos por las
explotaciones económicas que desarrollen, por la transmisión de bienes o derechos de su
titularidad (excluidos inmuebles afectos a la propia actividad)o por cualquier otro concepto, una
vez descontados los gastos necesarios para la obtención de tales ingresos, excluyendo los
@
realizados para el cumplimiento de los fines estatutarios, destinando el resto de sus rentas o
ingresos a incrementar el fondo social o las reservas, para lo que se establece un plazo de
o
cuatro años desde el cierre del ejercicio.
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o
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En cumplimiento de lo dispuesto en la referida normativa, la Asociación viene destinando, no
solo el 70%, sino el 100% de tales ingresos, a sus fines propios. Así mismo, se ha cumplido el
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requisito de destinar el excedente del ejercicio, cuando ha existido,
o
social o las reservas.
a
incrementar el fondo
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18.- OTRA INFORMACIÓN.
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Con fecha 3 de febrero de 2015 se procedió a la elección de nueva Comisión Ejecutiva (órgano
de gobierno), quedando ésta como sigue:
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VALENcIA
Memoria del ejercicio anual terminado el31 de diciembre de20l4
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Presidente:
D. ANTONIO CASANOVA SAFONT
Vicepresidente:
D. LUIS MIRALLES TORIJA-GASCO
Secretario:
DA. ELENA SANCHEZ CALVO
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Vice-Secretario
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Tesorero:
D. ANTONIO GOMIS NOGUERA
Vocal
:
D. JAVIER CARPI STOFFEL
Vocal
:
D". CONCHA CASTILLEJO GOMEZ
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Vocal:
Vocal
D. JOSEP VICENT PALACIOS BELLVER
D. VICENTE GARRIDO MAYOL
:
D. ANTONIO LOPEZ ALMENAR
o
Vocal:
D. ALEJANDRO MAÑES MARTINEZ
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Vocal:
D. CARLOS MARTINEZ-COLOMER MONTESINOS
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Vocal:
D. MANUEL MARTINEZ ROVIRA
Vocal:
D. JOSE MANUEL MOMPARLER PECHUAN
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Vocal:
D. JAVIER MOLINAVEGA
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Vocal:
DA. MARIA MUÑOZ
Vocal:
D. SILVINO NAVARRO CASANOVA
Vocal:
D". AGNES NOGUERA BOREL
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Vocal:
D. MIGUEL VICENTE-ALMAZAN PEREZ DE PETINTO
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Vocal:
DA.
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YOLANDA SILLA SOBRECASES
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Los miembros del Órgano de Administración no han percibido remuneración alguna,
en
cumplimento de lo establecido en el artículo 3.4o y 50 de la mencionada Ley 4912002, ello sin
perjuicio de que tengan derecho a ser reembolsados de los gastos debidamente justificados
que el desempeño de su función les ocasione, siempre dentro de los límites previstos en la
normativa del IRPF. Estos gastos, caso de producirse, vienen reflejados en la cuenta de mayor
654 "Reembolso de gastos Órgano de Gobierno". No se ha cargado cantidad alguna en diiha
cuenta durante 2014 (ni durante 2013).
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Durante los ejercicios 2014 y 2013 no se han concedido anticipos ni créditos a los miembros
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del Organo de Gobierno.
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La Asociación no tiene contraída obligación alguna en materia de pensiones y seguros de vida.
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VALENCIANA
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DE CARIDAD
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Memoria del ejercicio anual terminado eI31 de diciembre de2014
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La plantilla laboral de la Asociación ha arrojado los siguientes valores medios
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2014
2013
Trabajadores Íjos .....................
Trabajadores no fij0s ...............
34,10
34,59
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TOTAL
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40,70
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De los cuales, 1 trabajador fijo (2013 y 2014) tiene una minusvalía superior al 33o/o.
Al 31 de diciembre de 2O14 y 2013, el número de personas empleadas es el siguiente:
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2014
CATE@RIA PROFESIONAL
Directiros
Administrati\þs
It¡fandos intermedios
Trabajadores sociales
2013
HOMBRES
MUJERES
TOTAL
HOMBRES
MUJERES
0
1
1
0
1
1
2
1
3
2
1
3
6
15
1
4
7
1
6
7
4
16
15
4
19
20
23
27
50
Otros
15
4
19
19
TOTAL
22
27
49
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TOTAL
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Los honorarios devengados durante el ejercicio por los auditores de la Asociación por trabajos
de auditoría de cuentas anuales han ascendido a 7.099,00 euros (misma cantidad en el
ejercicio 2013) por los honorarios propiamente dichos y 1.500,00 euros en concepto de otros
gastos.
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El detalle de los pagos realizados a proveedores y acreedores, de acuerdo a la Ley 1512010,
de 5 de julio, en los ejercicios 2O14 y 2013, es el siguiente:
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end¡entes a fecha de cierre
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31112t2014
Porcenta¡e
lm porte
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Pagos pendientes que sobrepasan a la fecha de
cierre el plazo legal máximo
Resto de pagos pendientes a la fecha de cierre .....
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534.492,25
538.492,25
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31t12t2013
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100,o0%
353.331 ,72
o,130/o
99,870/o
100,00%
Según dicha norma, el plazo máximo de pago es de 60 días tanto para2013 como para 2014
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Memoria del ejercicio anual terminado el31 de diciembre de2014
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18.- INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE.
La Asociación no posee activos incluidos en el inmovilizado material destinados
a
la
minimización del impacto medioambiental y a la protección y mejora del medio ambiente. La
Asociación no ha incurrido en gastos durante el ejercicio cuyo fin sea la protección y mejora del
medio ambiente.
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La Asociación no ha dotado provisiones para cubrir riesgos y gastos por
actuaciones
medioambientales, al estimar que no existen contingencias relacionadas con la protección y
mejora del medio ambiente.
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I9.- BASES DE PRESENTACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO.
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Para la elaboración del Presupuesto de lngresos y Gastos de la Asociación, se ha tenido en
cuenta la corriente real de los bienes y servicios que los mismos representan, de acuerdo con
los principios de devengo y registro incluidos en la primera parte de la Adaptación del Plan
General de Contabilidad, y su elaboración ha seguido las Normas que figuran en el Anexo ll de
dicha Adaptación. En consonancia con esta Memoria y con el conjunto de las Cuentas Anuales,
se ha utilizado para la información de la Liquidación del Presupuesto el modelo abreviado cuya
estructura recoge de forma detallada los ingresos y gastos por operaciones de funcionamiento.
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2O..INFORMACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO
El detalle de la liquidación del presupuesto correspondiente al ejercicio 2014, es el siguiente
(expresado en euros):
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Memoria del ejercicio anual terminado et 31 de diciembre de2014
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1025.000,0(
1532.03,1,4t
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38.000,0(
38225,83
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1584.600,0c
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434.85923
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5.651,389,98
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sfil¡ådos
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3.880.947,11
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del
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presupuesto
y del
3.
órgano de 90 bierm
Consumos de
epotac¡ôn
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2.Cuotas de usuarios y
af¡l¡ados
3.
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4.
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0,00
0,00
0,0(
770.000,00
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273.000,00
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0,00
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107195
3.2t9.000,00
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fesupuesto
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Gastos pfesupuest¡rlos
Eplgrafes
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correspondiente al ejercicio 2013 (expresada en euros):
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efectos comparativos,
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4. Gastos de personat
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(67.889,34)
5.Otros ingresos
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Gastosl¡ßnc¡eros y
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Memoria del ejercicio anual terminado el31 de diciembre de2014
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21.. EXISTENCIAS.
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El movimiento de la partida "Existencias", ha sido el siguiente:
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ELEMENTO \ CONCEPTO
ENTRADAS SALIDAS
31.12.2012
3'1.12.2013
ENTRADAS SALIDAS
31.12.2011
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Material de limpieza
Material de ropero ..
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4.3O3,'t2 (16.1 90,73)
14.303,12
2.745,36
7.244,98
20.172,35 (14.3O3,12)
(3.568,20)
7.244,9A (10.016,98)
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24.293,46
44.961.74 e4.2S3A6l
1
2.745,36
5.7
1
42,83
9.046,56
(2.745,36)
(7
.244,58)
20.172,35
5.742,A3
19.046,56
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22.. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE.
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La política de diversificación puesta en marcha por la Asociación hace varios ejercicios respecto a
la gestión de su patrimonio financiero, es consecuencia de su deseo de no concentrar
operaciones
en pocas entidades financieras, evitando con ello riesgos derivados de
la
concentración.
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En base a esta política de diversificación, desde hace varios ejercicios la Asociación viene
operando con una cuenta a la vista en el Banco de Madrid; con su gestora, Banco de Madrid
Gestión de Activos, tiene tres fondos de inversión.
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Con respecto a los fondos de inversión mantenidos con Banco de Madrid Gestión de Activos, la
intervención de la Comisión Nacional del Mercado de Valores ha provocado el cambio de
depositaria (en la actualidad Cecabank) y de gestora (en la actualidad Renta 4 Gestora), por lo
que consideramos que no existe riesgo adicional para los citados fondos de inversión. De hecho,
la propia Bolsa de Madrid informa de la evolución de sus valores liquidativos, que en lo que va de
año han crecido entre un 3 y un
4o/o.
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Memoria del ejercicio anual terminado el31 de diciembre de2014
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La mayor dificultad la tenemos con la cuenta a la vista en Banco de Madrid, dado que con fecha
25 de marzo de 2015, elJuzgado de lnstrucción num. I de Madrid acordó, entre otras acciones,
la declaración de concurso voluntario de acreedores, la apertura de la fase de liquidación del
concurso y la disolución de la citada entidad. Evidentemente el Fondo de Garantía de Depósitos
responderá de las cantidades depositadas en el citado banco a la fecha del acuerdo de
liquidación. Sin embargo, y es lo que más nos preocupa, con posterioridad a dicha fecha se han
producido vencimientos de títulos de renta fija propiedad de la Asociación, que junto al pago de
intereses, han sido abonados en la cuenta a la vista mantenida en el citado banco, por un importe
aproximado de 279.000 euros. Ante la posibilidad de que el proceso de liquidación del Banco de
Madrid no permita la recuperación de la totalidad del saldo depositado en la cuenta a la vista, la
Asociación, ha decidido reformular las cuentas anuales, así como la constitución de una provisión
por importe de 279.000 euros, en cobertura de las pérdidas probables que puedan devenir del
proceso de liquidación de la citada entidad, al poder no estar cubiertos por su totalidad por el
Fondo de Garantía de Depósitos.
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23.- FONDOS PROPIOS.
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Los Fondos Propios de la Asociación a 31Í1212014 ascienden a la cantidad de 13.391.309,73
euros y está compuesto por el Fondo Social y las Reservas Acumuladas, las cuales, en virtud,
tanto de la legislación vigente como de los Estatutos de la Entidad, no son distribuibles y han de
ser destinadas exclusivamente al desarrollo de su actividad estatutaria.
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El movimiento de esta partida durante los dos últimos ejercicios ha sido el siguiente:
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ELEMENTO
ENTRADAS
31.12.2012
SALIDAS
Fondo Social
2.762.764,14
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L926.099,86
31.12.2014
0,00
0,00
2.762.764,14
(14.297,47',;
6.779.698,12
1.860.137,54
(1.732,%)
8.638.102,72
(1.7 22,404,66';
1.672.415,89
1.990.442,87 (1.672.415,89)
1.590.442,87
11.214.878,15
3.850.580,41 (f.674.f48,831
13.391.309,73
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Reservas Voluntarias
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Excedente del
1.722.404,6r
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TOTAL
9.353.064,53
3.598.51s,7s (r.736.702,131
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ENTRADAS SALIDAS
2.762.764,14
4.867.895,7:
2.415,89
31.12.2013
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Formulación de las cuentas anuales por el órgano de gobierno
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Los miembros de la Comisión Ejecutiva de Asociación Valenciana de Caridad, cuyos nombres se
hacen constar más abajo, suscriben refrendan con su firma las Cuentas Anuales
correspondientes al ejercicio terminado el 3l de diciembre de 2014, que constan, incluidas estas
hojas de firmas, de 33 páginas, debidamente numeradas desde la 1 ala 33 ambas inclusive.
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Valencia, 26 de mayo de 2015.
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D. ALEJANDRO IT,IRÑES MARTINEZ
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