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Jornadas sobre sobre comercialización de productos
complejos: avances en su regulación y supervisión
Conozca a su cliente
en Costa Rica
22 al 26 de junio del 2015
Agenda
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Antecedentes
Marco regulatorio
Política Conozca a su Cliente
Cuenta de Expediente Simplificado
Labores de supervisión
Otras acciones
GAFI
Grupo de Acción Financiera
– 1989, Institución intergubernamental creada por G7.
– Desarrollar políticas (40 recomendaciones) para
combatir el lavado de dinero (LA) y el financiamiento al
terrorismo (FT).
– Última revisión de recomendaciones: 2012.
GAFI
• 36 miembros entre países y organizaciones
internacionales.
• Grupos Regionales:
– GAFILAT (Grupo Acción Financiera de
Latinoamérica)
– GAFIC (Grupo del Acción Financiera del Caribe)
– GAP (Grupo Asia/Pacífico)
– GESAALD (Grupo del Este y Sur Africano)
GAFILAT
Tarea principal
– Supervisión del progreso de sus miembros
en la aplicación de medidas para
contrarrestar el lavado y el financiamiento al
terrorismo (cumplimiento de las
recomendaciones).
– Autoevaluaciones y evaluaciones mutuas.
Costa Rica: Marco regulatorio
•
Ley 8204: Ley sobre estupefacientes, sustancias
psicotrópicas, drogas de uso no autorizado,
actividades conexas, legitimación de capitales y
financiamiento al terrorismo.
•
Decreto Ejecutivo: Reglamento general sobre
legislación contra el narcotráfico, actividades
conexas, legitimación de capitales, financiamiento al
terrorismo y delincuencia organizada.
•
Normativa CONASSIF: Normativa para el
cumplimiento de la Ley 8204.
Política Conozca a su Cliente
Instrumento para identificar a las personas físicas
y jurídicas con las que se mantiene una relación
de negocios y administrar los riesgos del LA/FT.
Busca minimizar la presencia de clientes que
podrían utilizar a la entidad financiera para
propósitos ilícitos.
Evaluación de riesgo
de la entidad
Parte integral del proceso de gestión de
riesgos de las entidades reguladas.
Debe ser aprobado por la Junta Directiva u
órgano colegiado equivalente.
Evaluación de riesgo
de la entidad
Riesgos de la entidad:
– Clientes.
– Productos y servicios.
– Canales de distribución.
– Ubicación geográfica.
Evaluación de riesgo
de la entidad
• Permite contar con una fotografía del
nivel de riesgo de los clientes
• Mayor conciencia sobre los negocios y
clientes que gestiona en su cartera
Calificación de riesgo de
clientes
• Metodología (Alto, Medio, Bajo)
– Para definir prioridades de monitoreo.
– Para aplicar debida diligencia reforzada.
• Variables (17 criterios opcionales justificables)
– Califica características de la persona física
o jurídica según criterios
Calificación de riesgo de
clientes
a) Nacionalidad.
b) País de origen (país de nacimiento o país de
constitución)
c) País de domicilio.
d) Profesión u oficio.
e) Zona geográfica de las actividades de
negocios del cliente (países alto riesgo).
Calificación de riesgo de
clientes
f) Actividad económica del cliente.
g) Estructura de la propiedad.
h) Tipo de activos propios de la actividad del
cliente (fuera y dentro del país).
i) Tipo, monto y frecuencia de las
transacciones (fuera y dentro del país).
j) Utilización de efectivo (fuera y dentro del
país).
Calificación de riesgo de
clientes
k) Origen de los recursos (fuera y dentro del
país).
l) Temporalidad de la actividad que genera los
recursos, si corresponde (por ejemplo: en
actividades como la recolección de café, corta
de caña, entre otros).
m) Personas expuestas políticamente (en
adelante los PEP's).
n) Productos y servicios que utiliza el cliente.
Calificación de riesgo de
clientes
n) Productos y servicios que utiliza el cliente.
o) Comportamiento atípico de los movimientos
de la cuenta, dada la información que posee el
sujeto fiscalizado sobre el cliente.
p) Si una cuenta o relación de negocios
estuviera inactiva.
q) Banca privada o banca preferencial.
Calificación de riesgo de
clientes
– Selección de criterios debe ser justificada
tanto para su inclusión, como para su
exclusión.
– Debe constar en los acuerdos aprobados
por el Comité de Cumplimiento y en la
metodología para la clasificación de riesgo
de los clientes.
Documentación del Cliente
• Formulario “Conozca a su Cliente”
• Firma para iniciar la relación comercial
• Expediente físico o electrónico
• Cliente persona física o jurídica con toda
la documentación respaldo
Actualización de los
expedientes
a) Clientes clasificados de riesgo alto: una revisión o
actualización de los documentos y datos del cliente al
menos cada 12 meses.
b) Clientes de riesgo moderado: una revisión o
actualización, de los documentos y datos del cliente al
menos cada 24 meses.
c) Clientes de riesgo, una actualización al menos cada 36
meses.
Expediente tradicional
Verificación y actualización
• Identificación y calidades personales.
– Posibilidad de más dificultad en personas
jurídicas (estructuras societarias complejas,
representantes legales, accionistas, beneficiarios,
autorizados, extranjeros)
• Datos de la actividad que genera los
recursos.
– Información financiera que respalde el
origen de los fondos.
Operaciones inusuales
No se ajustan al patrón de transacción
habitual de cada cliente, de forma
periódica o aislada.
No se encuentra justificación material,
económica o legal evidente, o de
complejidad injustificada.
Operaciones inusuales
Estudio debe contener al menos:
a) Identificación del cliente.
b) Actividad económica.
c) Antecedentes de la operación.
d) Descripción detallada de los movimientos o
transacciones estudiadas o analizadas.
e) Conclusiones y recomendaciones.
f) Documentación soporte (estados de cuenta,
cheques, transferencias, entre otros).
Operaciones inusuales
Si del estudio anterior se concluye que la
operación inusual es sospechosa, se debe
remitir el reporte en forma inmediata a la
Unidad de Inteligencia Financiera, informando a
la Superintendencia respectiva de dicho envío.
Debe contar con un registro de las operaciones
reportadas.
Cambios recientes…
Cuenta de expediente simplificado (CIS)
• Decreto Ejecutivo Mayo 2015
• Promueve la inclusión financiera
• Flexibiliza la gestión de la información
de los clientes
Cuenta de Expediente Simplificado
• Tres tipos de cuenta sujetas a un límite máximo de
depósito mensual:
– Nivel 1 ($1,000)
• Con documentos de identificación que no se puedan validar
en una base de datos.
– Nivel 2 ($2,000)
• Con documentos de identificación que sí se puedan validar
en una base de datos.
– Nivel 3 ($10,000)
• Asalariados o con pequeño negocio propio.
Cuenta expediente simplificado
• Transferencias electrónicas de dinero a cuentas
vinculadas a teléfonos móviles (4 entidades)
• BCCR gestionará padrón
• Reglamentación II Semestre 2015
• Reformulación de esquemas de gestión y
supervisión
Primeros resultados
• 2.300 afiliaciones por semana
• $40.000 / 1.500 transacciones
• $27 por transacción
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Labores de Supervisión
Prioridades de inspección / matriz de
riesgo de entidades supervisadas:
– Puestos de bolsa (16)
– Sociedades de fondos (13)
– Emisores no financieros (14)
– Grupos Financieros (4)
– Bolsa de Valores (1)
Labores de Supervisión
Cambio en la conformación del equipo de
inspectores:
Antes 2 dedicados solo a 8204
Ahora inspectores de supervisión de
puestos y sociedades de fondos
capacitados para ello
Matriz de riesgo LA/FT
Insumos
• Informes anuales de auditores externos.
• Clasificación de riesgo de los clientes de cada
entidad.
• Activos administrados y volúmenes transados.
Matriz de riesgo LA/FT
Insumos
• Cantidad de reportes de operaciones en efectivo.
• Cantidad de reportes de operaciones
sospechosas.
• Hallazgos en visitas de inspección de Sugeval.
• Plazos transcurridos desde la última inspección.
Labores de supervisión
• Supervisión a distancia
– Reportes de operaciones en efectivo y
sospechosas (incluye estadísticas para evaluación
mutua y atención de alertas contra listas de
personas cuestionadas)
– Atención de consultas de Oferta Pública.
– Análisis de colocaciones de emisores por
ventanilla o canceladas por anticipado.
Labores de supervisión
• Evaluación del país por parte de
GAFILAT liderado por el Instituto
Costarricense sobre Drogas (UIF)
• Capacitación e inducción.
• Supervisión in situ.
Supervisión in situ
Revisión de expedientes de clientes
• Documento de identidad de titulares,
representantes legales y accionistas.
• Personería jurídica o contrato de fideicomiso.
• Porcentajes accionarios.
Supervisión in situ
Revisión de expedientes de clientes
• Ocupación, actividad económica y origen de los fondos.
• Cuantía mensual estimada y documentación financiera
contable (para definir el perfil de inversión): pitufeo,
tendencias, límites, etc.
• Contrato y tarjeta de firmas.
• Datos personales
(teléfono, correo electrónico, domicilio)
Revisión del monitoreo
Análisis de transacciones por Sugeval
– Verificación de lo transado contra el perfil
declarado.
– Verificación de documentación financiera que
respalda las desviaciones.
Revisión del monitoreo
Análisis de transacciones por Sugeval
– Efectiva generación de alertas del sistema de monitoreo
y adecuada parametrización.
– Razonabilidad de los estudios de inusualidades
elaborados por la oficialía de cumplimiento con respecto
a las alertas.
Otras acciones
• Evaluación Mutua GAFILAT 2014-2015
• Nueva metodología: recopila
información acerca de las normas
establecidas en el país en materia de
legitimación de capitales y
financiamiento al terrorismo, y la
efectividad en su aplicación.
Otras acciones
• Costa Rica es el segundo país que será
evaluado por GAFILAT con nueva
metodología.
• Anterior evaluación: 2006.
• Resultados: próximo mes de julio.
Otras acciones
• Coordinación con UIF, Embajada USA,
AID
• Educación y capacitación
– Público en general
– Colaboradores de Sugeval
– Industria y sus colaboradores
Gracias