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Versión: CTS-01.04.2015
COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO – CTS
CONSIDERACIONES DEL PRODUCTO
La compensación por tiempo de servicios (CTS), es un beneficio
social, para los trabajadores sujetos al régimen laboral de la
actividad privada.
Tiene por objetivo prever las contingencias que origina el cese en
el trabajo.

La cuenta CTS está conformada de dos partes: Saldo disponible y Saldo
intangible, los montos máximos del Saldo disponible incluido depósitos e
intereses, varían de acuerdo a la normatividad legal vigente del depósito por
CTS.

El trabajador podrá efectuar retiros parciales del Saldo disponible con
cargo a su cuenta de depósitos CTS, pero no podrán exceder en su conjunto
el porcentaje fijado por Ley del total de la compensación por tiempo de
servicios depositada y sus intereses.

Los retiros del Saldo intangible de la cuenta CTS incluido sus intereses sólo
procede al producirse su cese laboral, para lo cual el cliente presentará una
solicitud dirigida a la Caja Municipal Sullana, acompañada de la certificación
del empleador en la que acredita el cese.

Para nuestro producto pagamos una Tasa de Rendimiento Efectiva Anual
(TREA) la cual incluye comisiones y gastos; a su vez, debido a que no
cobramos ninguna de estas bajo condiciones normales esta es igual a la TEA.

Los depósitos y retiros de la cuenta CTS no pagan el impuesto a las
transacciones financieras (ITF).

El pago de los intereses se realiza de manera automática a la cuenta.

La Tasa de interés, está sujeta a variaciones de acuerdo a la política que
adopte la Caja Municipal Sullana, los cambios se comunicarán con una
anticipación no menor de 45 días.

El cliente dueño de una cuenta CTS puede disponer libremente y en
cualquier momento el traslado del monto acumulado de su CTS e intereses a
otra entidad financiera, para lo cual notificará de tal decisión a su
empleador quien cursará a la Caja Municipal de Sullana, las instrucciones
correspondientes. La Caja efectuará el traslado directamente a la nueva
entidad solicitada por el trabajador dentro de los 15 días hábiles de ser
notificado.
Versión: CTS-01.04.2015
OBSERVACIONES
DEL PRODUCTO
A partir de Mayo 2011 entró en vigencia la Ley de CTS N° 29352
por la cual los trabajadores podrán disponer del 70% del excedente
de la diferencia del Saldo Total de CTS menos el equivalente a las 6
últimas remuneraciones brutas.
Tasa de interés
Según el tarifario vigente1, la tasa de interés que ofrece Caja Sullana a sus
clientes será determinada dependiendo del tipo de moneda y el monto acumulado
de la cuenta CTS.
Caja Sullana paga una tasa preferencial a aquellos clientes que además de la cuenta
CTS también mantienen una cuenta de remuneraciones (Sueldo Más)2 en nuestra
institución.
1
Ejemplo Numérico del cálculo de Montos Tangibles e Intangibles
El señor Tomás Mauricio, tiene en su cuenta de depósito CTS, un Saldo
Total de S/. 11,000.00 al 30/04/2015 (que incluye su saldo contable y
los intereses acumulados). Desea determinar cuál será el monto Tangible e
Intangible que podrá disponer de acuerdo a Ley N° 29352.
Para ello se acerca a una Ventanilla de la Caja Sullana donde le comunican
que es indispensable conocer el resultado de sus 06 últimas remuneraciones
brutas (en este caso de Noviembre 2014 a Abril 2015). El empleador del señor
Tomás Mauricio indica un importe total de S/. 10,000.00 (Monto Intangible)
nuevos soles.
En función de la Ley de CTS3 el trabajador podrá disponer del 70% del excedente
de la diferencia del Saldo Total de CTS menos el equivalente a sus 6 últimas
remuneraciones brutas.
ST = Saldo Total, es aquel dinero de la cuenta CTS del cliente.
M I = Monto Intangible, sumatoria de las 6 últimas remuneraciones brutas.
1
Tarifario vigente desde el 01 de abril del 2015.
2 La cuenta de Remuneraciones deberá ser del mismo empleador y registrar al menos un depósito en los últimos 06 meses. La tasa
preferencial correspondiente entra en vigencia a partir del 20 de abril del 2015.
3
Ley de CTS N° 29352 que entró en vigencia a partir de Mayo del 2011.
Versión: CTS-01.04.2015
MD = Monto diferencial, es la diferencia o resta entre (ST - MI)
MT = Monto Tangible, ó Saldo Disponible es el 70% del Monto Diferencial (MD)
NMI= Nuevo Monto Intangible, es la suma de monto intangible (MI) más el 30%
del Monto Diferencial (MD).
Definidos los conceptos de montos y saldos, determinamos el Monto tangible y el
Nuevo Monto Intangible que el cliente desea conocer:
Saldo Total:
ST= 11,000
Monto Intangible: MI= 10,000
Monto Diferencial: MD= 1,000
Determinaremos el Monto Tangible
MT = MD * (70%) = 1,000.00* 70%
MT = S/. 700.00
Determinaremos el Nuevo Monto Intangible
NMI= MI + (MD*30%)
NMI= S/. 10,300.00
El monto Tangible ó Saldo Disponible encontrado representa la cantidad disponible
que el cliente podrá retirar cuando crea conveniente, ya sea toda o por partes. Por
lo tanto, el Sr. Tomás Mauricio tiene S/. 700.00 nuevos soles como tope disponible
en su cuenta CTS, para cualquier eventualidad.
El nuevo Monto Intangible encontrado representa la cantidad que el cliente no
podrá hacer uso, hasta la extinción ó Cese del Vínculo Laboral.
Versión: CTS-01.04.2015
2
Ejemplo Numérico del cálculo de Montos Tangibles e
Intangibles con Abonos y Retiros
Determinados ya el Monto Tangible e Intangible Según ley CTS Nº 29352, y
teniendo el cliente claro con lo que podrá disponer, procederá de manera
normal a los abonos y retiros acorde a su necesidad de su cuenta CTS.
El día 11 de Mayo recibe el abono de 2,000 nuevos soles, para lo cual se
repite el procedimiento para hallar el nuevo monto Tangible e Intangible,
respetando Ley Vigente.
Recordemos líneas atrás que el SALDO TOTAL (ST) en la Cuenta CTS del cliente
Tomás Mauricio ascendía a S/. 11,000, con el abono de S/. 2,000 el nuevo Saldo
Total será:
Saldo Total = 11,000 + 2,000= 13,000
Tenemos:
ST = 13,000.00
MI = 10,000.00 → Siempre será la suma de las 06 últimas Remuneraciones.
MD= 3,000.00 → Diferencia entre ST – MI = (13,000-10,000 = 3,000)
MT=
2,100.00 → 70% de MD. (3,000 * 70% = 2,100.00)
NMI= 10,900.00 → 30% de MD + MI (3,000*0.3+10,000=10,900.00)
Apreciamos los datos en la Siguiente Tabla:
Datos Principales Datos I Depósito
Saldo Total (ST)
Monto Intangible (6 últimas Remune.) (MI)
Monto Diferencial (MD)
Monto Tangible (MT)
Nuevo Monto Intangible (NMI)
30/04/2015
11/05/2015
11,000
10,000
1,000
700
10,300
13,000
10,000
3,000
2,100
10,900
Es decir, con el Abono que recibe el Sr. Tomás Mauricio el día 11/05/2015, la
cuenta CTS del Cliente es:
ST = 13,000.00.
Versión: CTS-01.04.2015
El Monto Tangible ó saldo disponible para cualquier eventualidad ascenderá a:
MT = S/. 2,100.
El Nuevo Monto Intangible ó la cantidad que no podrá hacer uso hasta el cese
Laboral es:
NMI = S/. 10, 900.00.
Como apreciamos en la Siguiente tabla:
Fecha
Tipo Operación Monto Operación
Intangible
Disponible
30/04/2015 Saldo final mes
11,000
10,300
700
11/05/2015
2,000
10,900
2,100
Depósito
CON RETIROS
Por un imprevisto, el Sr. Tomas Mauricio necesita dinero y el 15/05/2015 hace un
retiro de S/. 500.00 nuevos soles, y el día 29/05/2015 realiza otro retiro por
S/.1,000.00 nuevos soles.
Teniendo en cuenta que solo puede retirar dinero de su Monto Tangible (MT),
procedemos a calcular los nuevos Montos:
Datos Principales Datos I Depósito Datos I Retiro
Saldo Total (ST)
Monto Intangible (6 últimas Remune.) (MI)
Monto Diferencial (MD)
Monto Tangible (MT)
Nuevo Monto Intangible (NMI)
Retiros (-)
Datos II Retiro
30/04/2015
11/05/2015
15/05/2015
29/05/2015
11,000
10,000
1,000
700
10,300
13,000
10,000
3,000
2,100
10,900
13,000
10,000
3,000
1,600
10,900
13,000
10,000
3,000
600
10,900
500
1,000
Explicaremos el movimiento de la cuenta, después de retiros de la forma más
sencilla posible:
Recordemos Líneas arriba:
El Monto Tangible (MT) después del primer abono (11/05/2015) que obtuvo el
cliente fue de:
MT = S/. 2,100.00.
Versión: CTS-01.04.2015
Le restamos el primer retiro (15/05/2015) de S/.500.00
MT = S/. 2,100.00. - S/.500.00
MT= S/. 1,600.00. = Nuevo monto tangible.
Después del segundo retiro (29/05/2015) fue de S/. 1,000.00, por lo cual:
MT= S/. 1,600.00. - S/. 1,000.00
MT= S/. 600.00. = Nuevo monto tangible.
Fecha
3
Tipo Operación Monto Operación
Intangible
Disponible
30/04/2015 Saldo final mes
11,000
10,300
700
11/05/2015
Depósito
2,000
10,900
2,100
15/05/2015
Retiro
(500)
10,900
1,600
29/05/2015
Retiro
(1,000)
10,900
600
EJEMPLO NÚMERICO PARA EL CÁLCULO Y DISTRIBUCIÓN DE
INTERESES –DE LA CUENTA CTS SOLES.
Cálculo de intereses de la cuenta CTS:
En realidad la Caja realiza un proceso de cálculo de intereses, distribución y
actualización de saldos intangibles y disponibles de forma diaria, por cuestiones
didácticas (se llega al mismo resultado) realizaremos los cálculos por tramos con
cortes en momentos en que se realizaron operaciones sean de depósito o retiro.
La TEA que se paga por la cuenta CTS es acorde al tarifario vigente, de esta
manera en este ejemplo se considera lo siguiente:


Para el caso en que el cliente mantenga una cuenta CTS y Sueldo Más en
nuestra institución la TEA de la cuenta CTS será de 6.50%,
Y en el caso en que el cliente sólo mantenga una cuenta CTS en nuestra
institución, la TEA será de 6.10%.
En esta parte del ejemplo para determinar los intereses que se generan mes a mes,
tomamos el saldo total (ST) inicial de la cuenta CTS del cliente.
Intereses  C * ((1 
TEA n / 360
)
 1)
100
Versión: CTS-01.04.2015
3.1
El Cliente mantiene una cuenta CTS y Sueldo Más en Caja Sullana
El cliente Tomás Mauricio recibe los depósitos de CTS y sus remuneraciones
(Sueldo Más) en Caja Sullana; por lo tanto se procederá al cálculo de los intereses
de acuerdo al tarifario vigente correspondiente a las condiciones señaladas.
Cálculo de intereses para el periodo del día 30 de abril al 10 de mayo
Durante los primeros 10 días no se han producido retiros ni depósitos, hasta el día
11 en que se realiza una operación, calculamos los saldos al iniciar el día 11, antes
que se produzca la operación, el saldo de la cuenta empezó el día 30 de Abril con
S/. 11,000.00.
Visualicemos, los movimientos:
Fecha
Tipo Operación Monto Operación
30/04/2015 Saldo final mes
11,000
11/05/2015
Depósito
2,000
15/05/2015
Retiro
(500)
29/05/2015
Retiro
(1,000)
Intereses del Intangible:
Intereses del 01 / 05 al 10 / 05  C * ((1 
TEA n / 360
)
 1)  10,300 * ((1  0.065)10 / 360  1)  18.03
100
Nuevo saldo intangible con capitalización de interés:
10,300.00 + 18.03 = 10,318.03
Intereses del Disponible:
Intereses del 01 / 05 al 10 / 05  C * ((1 
TEA n / 360
)
 1)  700 * ((1  0.065)10 / 360  1)  1.23
100
Nuevo saldo disponible con capitalización de interés:
700.00 + 1.23 = 701.23
Versión: CTS-01.04.2015
Durante los primeros 10 días se han producido intereses intangibles por S/. 18.03
e intereses disponibles por S/. 1.23. El total de la cuenta al iniciar el día 11 es
de:
Monto Intangible
Monto Tangible
= 10,318.03
=
701.23
-------------11,019.26
Debemos recordar que el nuevo monto S/. 11,019.26 no está a disposición total del
cliente, ya que están distribuidos en saldo disponible e intangible.
Cálculo de intereses para el periodo del día 11 al 14 de Mayo:
El día 11 se produce el depósito de 2,000, entonces:
El nuevo monto intangible es S/. 10,900.00 más los intereses de S/. 18.03
correspondientes al monto intangible anterior, obteniéndose un valor de
S/. 10,918.03
Asimismo, el nuevo monto tangible es de S/. 2,100.00 más los intereses de
S/. 1.23, obteniéndose un valor de S/. 2,101.23
Ahora el saldo de la cuenta es de 13,019.26 (S/.10,918.03 de intangible +
S/. 2,101.23 de tangible).
Del 11 al 14 no se realizan más operaciones, calculamos los saldos al iniciar el día 15,
antes que se produzca la nueva operación.
Intereses del Intangible:
Intereses del 11 / 05 al 14 / 05  C * ((1 
TEA n / 360
)
 1)  10,918.03 * ((1  0.065) 4 / 360  1)  7.64
100
10,918.03+ 7.64 = 10,925.67
Intereses del tangible:
Intereses del 11 / 05 al 14 / 05  C * ((1 
TEA n / 360
)
 1)  2,101.23 * ((1  0.065) 4 / 360  1)  1.47
100
2,101.23 + 1.47 = 2,102.70
Versión: CTS-01.04.2015
Durante estos 4 días se produjeron intereses intangibles por S/. 7.64 nuevos soles
e intereses disponibles por S/. 1.47, los intereses se calculan sobre el monto
intangible y tangible respectivamente.
El total de la cuenta al iniciar el día 15 es de 13,028.37
Debemos recordar que el nuevo monto S/. 13,028.37 no está a disposición total del
cliente, ya que es distribuido para el nuevo saldo disponible e intangible.
Cálculo de intereses para el período del día 15 al 28
El día 15 se produce un retiro de 500 nuevos soles, es necesario recordar que el
cliente solo puede hacer retiros del Saldo Disponible o Tangible, el cual hasta el
14/05/2015 era de S/.2,102.70, quedando el disponible con 1,602.70 nuevos soles.
NMD (nuevo monto disponible) = 2,102.70 – 500 = 1,602.70
Del 15 al 28 no se realizan más operaciones, calculamos los saldos al iniciar el día
29, antes que se produzca la nueva operación.
Intereses del Intangible:
Intereses del 15 / 05 al 28 / 05  C * ((1 
TEA n / 360
)
 1)  10,925.67 * ((1  0.065)14 / 360  1)  26.79
100
10,925.67 + 26.79 = 10,952.46
Intereses del tangible:
Intereses del 15 / 05 al 28 / 05  C * ((1 
TEA n / 360
)
 1)  1,602.0 * ((1  0.065)14 / 360  1)  3.93
100
1,602.70 + 3.93 = 1,606.63
Durante estos 14 días se produjeron intereses intangibles por S/. 26.79 e
intereses disponibles por S/. 3.93, el total de la cuenta al iniciar el día 29 es de
S/. 12,559.09 (10,952.46 en el intangible y 1,606.63 de tangible).
10,952.46 + 1,606.63= 12,559.09
Versión: CTS-01.04.2015
Cálculo de intereses para el período del día 29 al 31
El día 29 se produce un retiro de 1,000 nuevos soles, quedando la cuenta del
tangible o disponible con 606.63 nuevos soles, del 29 al 31 no se realizan más
operaciones, calculamos los saldos hasta el final del periodo mensual.
NMD (nuevo monto disponible) = 1,606.63 – 1,000 = 606.63
Intereses del Intangible:
Intereses del 29 / 05 al 31 / 05  C * ((1 
TEA n / 360
)
 1)  10,952.46 * ((1  0.065)3 / 360  1)  5.75
100
10,952.46 + 5.75= 10,958.21
Intereses del tangible:
Intereses del 29 / 5 al 31 / 05  C * ((1 
TEA n / 360
)
 1)  606.63 * ((1  0.065) 3 / 360  1)  0.32
100
606.63 + 0.32= 606.95
Durante los 3 días se produjeron intereses intangibles por 5.75 e intereses
tangibles por 0.32 nuevos soles.
El total de la cuenta al iniciar el nuevo mes es de 11,565.16 nuevos soles que
corresponden 10,958.21 nuevos soles para el saldo intangible y 606.95 del saldo
disponible o tangible.
Cálculo y Distribución de Intereses
Cuenta CTS Soles
Cuadro sin distribución de Intereses
Fechas de Permanencia
Días de
Permanencia
Movimientos
Del 01 al 10 de Mayo
10
Del 11 al 14 de Mayo
4
2,000 (Depósito)
Del 15 al 28 de Mayo
14
500 (Retiro)
Del 29 al 31 de Mayo
3
1,000 (retiro)
Cierre mes Mayo
Cuadro con distribución de Intereses
Saldo
Saldo
Intangible
Disponible
10,300.00
700
Intereses
Intereses Nuevo Saldo Intangible con
Intangibles Disponible
18.03
1.23
10,900.00
2,100.00
7.64
1.47
10,900.00
1,600.00
26.79
3.93
10,900.00
600.00
5.75
0.32
Capitalización de Interes
Nuevo Saldo Tangible con
Total
Capitalización de Interes
10,318.03
701.23
11,019.26
10,918.03
2,101.23
13,019.26
10,925.67
10925.63
10,952.46
2,102.70
1,602.70
1,606.63
13,028.37
12,528.33
12,559.09
10,952.46
606.63
10,958.21
606.95
11,565.16
31
Vale la pena volver a mencionar que bajo condiciones normales la TREA de nuestro
producto sería igual a la TEA siempre y cuando no se produjeran depósitos o
retiros dentro del plazo de permanencia del producto, para lo cual la TREA sería
igual a 6.50%; sin embargo, con la finalidad de proporcionar al cliente ejemplos
típicos incluimos los retiros y depósitos para un mejor entendimiento de cómo se
calculan los intereses.
Versión: CTS-01.04.2015
3.23.1
El Cliente sólo mantiene Cuenta CTS en Caja Sullana
El cliente Tomás Mauricio recibe los depósitos de CTS en Caja Sullana y sus
remuneraciones a través de otra institución financiera; por lo tanto se procederá
al cálculo de los intereses de acuerdo al tarifario vigente correspondiente a las
condiciones señaladas.
Cálculo de intereses para el periodo del día 30 de abril al 10 de mayo
Durante los primeros 10 días no se han producido retiros ni depósitos, hasta el día
11 en que se realiza una operación, calculamos los saldos al iniciar el día 11, antes
que se produzca la operación, el saldo de la cuenta empezó el día 30 de Abril con
S/. 11,000.00.
Visualicemos, los movimientos:
Fecha
Tipo Operación Monto Operación
30/04/2015 Saldo final mes
11,000
11/05/2015
Depósito
2,000
15/05/2015
Retiro
(500)
29/05/2015
Retiro
(1,000)
Intereses del Intangible:
Intereses del 01 / 05 al 10 / 05  C * ((1 
TEA n / 360
)
 1)  10,300 * ((1  0.061)10 / 360  1)  16.96
100
Nuevo saldo intangible con capitalización de interés:
10,300.00 + 16.96 = 10,316.96
Intereses del Disponible:
Intereses del 01 / 05 al 10 / 05  C * ((1 
TEA n / 360
)
 1)  700 * ((1  0.061)10/ 360  1)  1.15
100
Nuevo saldo disponible con capitalización de interés:
700.00 + 1.15 = 701.15
Versión: CTS-01.04.2015
Durante los primeros 10 días se han producido intereses intangibles por S/. 16.96
e intereses disponibles por S/. 1.15. El total de la cuenta al iniciar el día 11 es
de:
Monto Intangible
Monto Tangible
= 10,316.96
=
701.15
-------------11,018.11
Debemos recordar que el nuevo monto S/. 11,018.81 no está a disposición total del
cliente, ya que están distribuidos en saldo disponible e intangible.
Cálculo de intereses para el periodo del día 11 al 14 de Mayo:
El día 11 se produce el depósito de 2,000, entonces:
El nuevo monto intangible es S/. 10,900.00 más los intereses de S/. 16.96
correspondientes al monto intangible anterior, obteniéndose un valor de
S/. 10,916.96
Asimismo, el nuevo monto tangible es de S/. 2,100.00 más los intereses de
S/. 1.15, obteniéndose un valor de S/. 2,101.15
Ahora el saldo de la cuenta es de 13,018.11 (S/. 10,916.68 de intangible +
S/. 2,101.13 de tangible).
Del 11 al 14 no se realizan más operaciones, calculamos los saldos al iniciar el día 15,
antes que se produzca la nueva operación.
Intereses del Intangible:
Intereses del 11 / 05 al 14 / 05  C * ((1 
TEA n / 360
)
 1)  10,916.96 * ((1  0.061) 4 / 360  1)  7.18
100
10,916.96+ 7.18 = 10,924.14
Intereses del tangible:
Intereses del 11 / 05 al 14 / 05  C * ((1 
TEA n / 360
)
 1)  2,101.15 * ((1  0.061) 4 / 360  1)  1.38
100
2,101.15 + 1.38 = 2,102.53
Versión: CTS-01.04.2015
Durante estos 4 días se produjeron intereses intangibles por S/. 7.18 nuevos soles
e intereses disponibles por S/. 1.38, los intereses se calculan sobre el monto
intangible y tangible respectivamente.
El total de la cuenta al iniciar el día 15 es de 13,026.67
Debemos recordar que el nuevo monto S/. 13,026.24 no está a disposición total del
cliente, ya que es distribuido para el nuevo saldo disponible e intangible.
Cálculo de intereses para el período del día 15 al 28
El día 15 se produce un retiro de 500 nuevos soles, es necesario recordar que el
cliente solo puede hacer retiros del Saldo Disponible o Tangible, el cual hasta el
14/05/2015 era de S/.2,102.53, quedando el disponible con 1,602.53 nuevos soles.
NMD (nuevo monto disponible) = 2,102.53 – 500 = 1,602.53
Del 15 al 28 no se realizan más operaciones, calculamos los saldos al iniciar el día
29, antes que se produzca la nueva operación.
Intereses del Intangible:
Intereses del 15 / 05 al 28 / 05  C * ((1 
TEA n / 360
)
 1)  10,924.14 * ((1  0.061)14 / 360  1)  25.18
100
10,924.14 + 25.18 = 10,949.32
Intereses del tangible:
Intereses del 15 / 05 al 28 / 05  C * ((1 
TEA n / 360
)
 1)  1,602.53 * ((1  0.061)14/ 360  1)  3.9
100
1,602.53 + 3.69 = 1,606.22
Durante estos 14 días se produjeron intereses intangibles por S/. 25.18 e
intereses disponibles por S/. 3.69, el total de la cuenta al iniciar el día 29 es de
S/. 12,555.54 (10,949.32 en el intangible y 1,606.22 de tangible).
10,949.32 + 1,606.22= 12,555.54
Versión: CTS-01.04.2015
Cálculo de intereses para el período del día 29 al 31
El día 29 se produce un retiro de 1,000 nuevos soles, quedando la cuenta del
tangible o disponible con 606.22 nuevos soles, del 29 al 31 no se realizan más
operaciones, calculamos los saldos hasta el final del periodo mensual.
NMD (nuevo monto disponible) = 1,606.22 – 1,000 = 606.22
Intereses del Intangible:
TEA n / 360
)
 1)  10,949.32 * ((1  0.061) 3 / 360  1)  5.40
100
Intereses del 29 / 05 al 31 / 05  C * ((1 
10,949.32 + 5.40= 10,954.72
Intereses del tangible:
Intereses del 29 / 5 al 31 / 05  C * ((1 
TEA n / 360
)
 1)  606.22 * ((1  0.061)3 / 360  1)  0.30
100
606.22 + 0.30= 606.52
Durante los 3 días se produjeron intereses intangibles por 5.40 e intereses
tangibles por 0.30 nuevos soles.
El total de la cuenta al iniciar el nuevo mes es de 11,561.24 nuevos soles que
corresponden 10,954.72 nuevos soles para el saldo intangible y 606.52 del saldo
disponible o tangible.
Cálculo y Distribución de Intereses
Cuenta CTS Soles
Cuadro sin distribución de Intereses
Fechas de Permanencia
Días de
Permanencia
Movimientos
Del 01 al 10 de Mayo
10
Del 11 al 14 de Mayo
4
2,000 (Depósito)
Del 15 al 28 de Mayo
14
500 (Retiro)
Del 29 al 31 de Mayo
3
1,000 (retiro)
Cierre mes Mayo
Cuadro con distribución de Intereses
Saldo
Saldo
Intangible
Disponible
10,300.00
700
Intereses
Intereses
Intangibles Disponible
16.96
1.15
10,900.00
2,100.00
7.18
1.38
10,900.00
1,600.00
25.18
3.69
10,900.00
600.00
5.4
0.30
Nuevo Saldo Intangible con
Nuevo Saldo Tangible con
Capitalización de Interes
Capitalización de Interes
Total
10,316.96
701.15
11,018.11
10,916.96
2,101.15
13,018.11
10,924.14
10925.63
10,949.32
2,102.53
1,602.53
1,606.22
13,026.67
12,528.16
12,555.54
10,949.32
606.22
10,954.72
606.52
31
Vale la pena volver a mencionar que bajo condiciones normales la TREA de nuestro
producto sería igual a la TEA siempre y cuando no se produjeran depósitos o
retiros dentro del plazo de permanencia del producto, para lo cual la TREA sería
igual a 6.10%; sin embargo, con la finalidad de proporcionar al cliente ejemplos
típicos incluimos los retiros y depósitos para un mejor entendimiento de cómo se
calculan los intereses.
11,561.24
Versión: CTS-01.04.2015
NOTA:
Con respecto al Saldo Mínimo de Equilibrio, para obtener rendimiento, se debe
aclarar que debido a que no se cuenta con gastos ni comisiones en condiciones
regulares los intereses generados por cualquier monto depositado serán íntegros.
"La empresa tiene la obligación de difundir información de conformidad
con la Ley N° 28587 (modificada por Ley N° 29888) y el reglamento
de Transparencia de Información y Contratación con usuarios del
Sistema Financiero, aprobado mediante Resolución SBS Nº 81812012".
Versión: CTS-01.04.2015
ANEXOS
DEMOSTRACIÓN TEÓRICA
EFECTIVA ANUAL)
DE
LA
TREA
(TASA
DE
RENDIMIENTO
Definimos los siguientes términos:
ST
= Saldo Total, es aquel dinero de la cuenta CTS del cliente.
MI
= Monto Intangible, sumatoria de las 6 últimas remuneraciones brutas.
MD
= Monto Diferencial, es la diferencia o resta entre (ST - MI)
MT
= Monto Tangible o Saldo Disponible es el 70% del Monto Diferencial (MD)
NMI = Nuevo Monto Intangible, es la suma de monto intangible (MI) más el 30%
del Monto diferencial (MD).
Sabemos que para un número N de días que dure el depósito de la CTS (es decir
hasta que se extinga o cese el vínculo laboral) tendremos lo siguiente:
Con lo que para el cálculo de la TREA tendríamos que hacer uso de conversión de
tasa de rendimiento efectiva N días a tasa de rendimiento efectiva Anual.
Además como se dijo en la página anterior los depósitos o retiros para el caso de
las CTS no están afectos al ITF, habría que tener en cuenta el hecho que del Saldo
Total no se podrá obtener libre disponibilidad del dinero, solo del monto tangible.
Es por eso que empezamos obteniendo los intereses por separado para una mejor
ilustración:
… se considera
el Nuevo Monto Intangible obtenido, ya que se agrega el 30% del MD que no se
puede tocar hasta la extinción o el cese del vínculo laboral.
La suma del total de Intereses de ambos miembros nos dará los intereses que
genera el saldo total de nuestras CTS hasta la extinción del vínculo laboral.
… como se definió MD = ST – MI entonces tenemos:
Versión: CTS-01.04.2015
Por lo tanto:
Monto Final = Saldo Total + Intereses Totales
Monto Final =
Monto Final =
Monto Final =
Como ST es el Saldo Inicial con la que empezará a trabajarse en la cuenta,
entonces tendríamos:
Con lo que quedaría demostrado que: