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Ministerio
de Economía y
Finanzas
Despacho
Viceministerial de
Hacienda
Dirección General de
Presupuesto Público
PRESUPUESTO POR RESULTADOS Y
LA ARTICULACION TERRITORIAL
JUNIO 2015
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GESTION PARA RESULTADOS EN
EL DESARROLLO
Publicación del Banco Interamericano de Desarrollo
(2011)
PRESUPUESTO POR RESULTADOS PARA GOBIERNOS SUB-NACIONALES
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GESTIÓN PARA RESULTADOS EN EL DESARROLLO
«Estrategia de gestión que orienta la acción de los actores públicos del desarrollo hacia la
generación del mayor valor público posible a través del uso de instrumentos de gestión que,
en forma colectiva, coordinada y complementaria, deben implementar las instituciones
públicas para generar mejoras sostenibles en la calidad de vida de la población «
(García López y García Moreno, 2010).
Esta nueva gestión pública es una
corriente gestada en la década de los
setenta por los países desarrollados que
promueve la incorporación de una
perspectiva
gerencial
en
la
administración del Estado.
Propone
reemplazar
el
modelo
tradicional de organización y entrega de
servicios públicos, basado en los
principios de la jerarquía burocrática, la
planificación, la centralización y el
control directo, por una gerencia pública
basada en una racionalidad económica
que busca eficiencia y eficacia.
PRESUPUESTO POR RESULTADOS PARA GOBIERNOS SUB-NACIONALES
Los países pioneros en la introducción de
estos conceptos fueron Australia, Nueva
Zelanda y Reino Unido.
La gestión para resultados (GpR) nace en
los países desarrollados para enfrentar
las crisis fiscales y financieras y
mantener el nivel de desarrollo ya
alcanzado.
En cambio, en los países en desarrollo el
objetivo es acelerar el paso para
alcanzar un nivel de desarrollo mayor,
por lo que se habla de gestión para
resultados en el desarrollo.
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La GpRD requiere, ante todo,
transformar la cultura
institucional imperante,
basada en el cumplimiento de
los procedimientos, y crear
una nueva, orientada hacia
los resultados.
No basta crear nuevas normas para
generar una gestión basada en los
resultados. Es necesario crear un
ambiente político e institucional en el que
los resultados sean el centro del debate
público; en el que se juzgue a las
autoridades por los cambios que han
promovido en la sociedad.
«La implementación de GpRD debe verse no sólo como el reto de un gobierno en
particular sino como un compromiso del Estado.»
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“La gestión basada en resultados se centra en una clara noción de la causalidad. La teoría
es que diversos insumos y actividades conducen lógicamente a órdenes mayores de
resultados (productos, efectos e impacto). Estos cambios generalmente se muestran en una
‘cadena de resultados’ o ‘marco de resultados’ que ilustra claramente las relaciones de
causa y efecto.
Fuente: Banco Mundial y OCDE (2005).
CADENA DE RESULTADOS
Eficiencia
INSUMO
ACTIVIDAD
Eficacia
PRODUCTO
Ejecución
EFECTO
IMPACTO
Resultados
El gran cambio que propone la GpRD es colocar en primer lugar los resultados que se desea
alcanzar y definir, y en función de éstos, la mejor combinación de insumos, actividades y
productos para lograrlo. Este enfoque difiere fundamentalmente del tradicional burocrático,
en donde se parte de los insumos (físicos y financieros) con los que se cuenta, las actividades
o los procesos actuales o conocidos y, en función de éstos, se definen los resultados.
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Instrumentos básicos de la gestión para resultados en el desarrollo
Instrumento
Definición relativa a la GpRD
Análisis de la situación del país y definición de objetivos prioritarios a mediano
plazo, con sus programas, metas e indicadores correspondientes. Los programas
Plan estratégico
deben contar con un marco de resultados, es decir, con una lógica que explique la
de mediano plazo
forma en que deberá lograrse el objetivo de desarrollo, que incluye las relaciones
causales y los supuestos subyacentes.
Proceso presupuestal (programación, aprobación, ejecución y rendición de
cuentas) que incorpora el análisis de los resultados producidos por las acciones
Presupuesto por
del sector público y cuya previsión de gastos se clasifica de acuerdo a los
resultados
programas establecidos en el plan estratégico de mediano plazo. El análisis de los
resultados se basa en indicadores de desempeño y en evaluaciones.
Instrumento orientado a extender el horizonte de la política fiscal más allá del
calendario presupuestal anual, mediante una proyección de ingresos y gastos
Marco fiscal de
para un período de tres años o más que se actualiza anualmente. Durante el
mediano Plazo
primer año del marco, esta proyección guarda estricta correspondencia con el
presupuesto.
Gestión financiera Sistema integrado de información de las siguientes áreas de la administración del
y de riesgos
Estado: contabilidad, ejecución del presupuesto (incluye riesgo fiscal),
integrada
administración tributaria, crédito público, tesorería.
Sistema de
Marco institucional y normativo que promueve la competencia y la transparencia
adquisiciones
de las adquisiciones públicas y que se ejecuta mediante un sistema electrónico
públicas
transaccional en Internet.
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Instrumentos básicos de la gestión para resultados en el desarrollo
Instrumento
Contratos de
gestión
Incentivos
Definición relativa a la GpRD
Convenios entre instituciones en los que se establecen los compromisos de obtención
de resultados, los ámbitos de competencia en la ejecución, las condiciones de su
cumplimiento y los montos de los recursos asignados.
Conjunto de normas de gestión que tienen el propósito de estimular, a través de
recompensas, la consecución de los objetivos y metas por parte de los equipos de
trabajo de las unidades institucionales.
Estándares de
calidad
Atributos básicos que deben tener los bienes y servicios.
Indicadores de
desempeño
Sistema de información con variables que permiten verificar los resultados de la
intervención para el desarrollo, o que muestran resultados en relación con lo
planificado.
Evaluaciones
Estudios que permiten la apreciación sistemática y objetiva de un proyecto, programa
o política en curso o concluido, de su diseño, su puesta en práctica y sus resultados. El
objetivo es determinar la pertinencia y el logro de los objetivos, así como la eficiencia,
la eficacia, el impacto y la sostenibilidad para el desarrollo.
Rendición de
cuentas
Informes periódicos de las autoridades sobre los resultados obtenidos respecto a lo
programado. Incluyen los exámenes de auditoría interna y externa. Esta información
debe estar a disposición de los ciudadanos a través de Internet.
Nota: Algunos de los conceptos han sido tomados de OCDE, 2002.
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PRESUPUESTO POR RESULTADOS
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El Presupuesto por Resultados en el Perú
El objetivo fundamental de la administración pública es contar con un Estado capaz de
proveer de manera eficaz, oportuna, eficiente y con criterios de equidad, los bienes y
servicios públicos que requiere la población.
Para lograr este objetivo, se cuenta con el Presupuesto Público como principal instrumento
de programación financiera y económica que apunta al logro de las funciones del Estado de
asignación, distribución y estabilización.
El Presupuesto Público puede generar cambios en la gestión pública planteando reformas
en el desempeño de las instituciones del Estado. Con este fin, la Dirección General de
Presupuesto Público (DGPP) del Ministerio de Economía y Finanzas, como ente rector del
Proceso Presupuestario ha establecido los cambios necesarios para darle a este proceso un
nuevo enfoque de Resultados.
El Gobierno a través de la aprobación de la Ley 28927- Ley del Presupuesto del Sector
Público para el Año Fiscal 2008-, Capítulo IV, incorpora los elementos básicos para la
introducción del Presupuesto por Resultados en el Perú, estableciendo una ruta para su
progresiva implementación en todas las entidades de la administración pública peruana y
en todos los niveles de gobierno.
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Características del Presupuesto por Resultados (PpR)
● Parte de una visión integrada de planificación y presupuesto y la articulación
de acciones y actores para la consecución de resultados.
● Plantea el diseño de acciones en función a la resolución de problemas críticos
que afectan a la población y que requiere de la participación de diversos
actores, que alinean su accionar en tal sentido.
Objetivo del Presupuesto por Resultados
“Lograr que el proceso de gestión presupuestaria se desarrolle según los
principios y métodos del enfoque por resultados contribuyendo a construir un
Estado eficaz, capaz de generar mayores niveles de bienestar en la población”.
El Presupuesto por Resultados es un nuevo enfoque para elaborar el
Presupuesto Público en el que las interacciones a ser financiadas con los
recursos públicos, se diseñan, ejecutan y evalúan en relación a los cambios que
propician a favor de la población, particularmente la más pobre del país.
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INSTRUMENTOS DEL PpR
Programas Presupuestales
Seguimiento
Evaluaciones
Incentivos a la
gestión
Incentivos
Evaluaciones
Seguimiento
Programas
Presupuestales
En el marco de la progresividad de la reforma
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PROGRAMAS PRESUPUESTALES
(PP)
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CONCEPTO
Unidad de programación (¡) de las acciones de las entidades públicas,
las que integradas y articuladas se orientan a proveer productos
(bienes y servicios) para lograr un Resultado Específico en la
población.
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HERRAMIENTA DE GESTIÓN
DIAGNÓSTICO
DISEÑO
INFORMACIÓN DE GESTIÓN
Dimensión del Problema y
Análisis de Causas
Cadena de resultados del
Programa Presupuestal
Para Ejecución,
Seguimiento y Evaluación
Macro problema
Resultado final
Problema
específico
Resultado
específico
-Indicadores/metas de desempeño
-Presupuesto/gasto (Σ prods.)
Causas directas
Productos
-Indicador/meta de producción física
-Indicadores de desempeño
-Definición operativa
-Presupuesto/gasto (Σ activs.)
Causas indirectas
Actividades
relevantes /
Proyectos
-Indicador/meta de producción física
-Definición operativa
-Tipología de proyectos
-Presupuesto/gasto (Σ insumos)
PRESUPUESTO POR RESULTADOS
-Indicadores de desempeño
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DIFICULTADES INICIALES
1.- Poca claridad en la prioridad: qué se pretende lograr con el gasto.
2.- Desconocimiento sobre la magnitud del problema que se intenta resolver.
3.- No se cuenta con el sustento lógico para las intervenciones (potenciales
soluciones) a los problemas priorizados (cadena de resultados).
4.- Sin información sobre actividades/procesos clave.
5.- Poca claridad de cuánto produce el Estado, solo cuánto gasta.
6.- Dificultad para medir efectividad ni eficiencia (inexistencia de indicadores de
desempeño y metas).
7.- Solo se prioriza a nivel de genéricas de gasto.
8.- No se rinde cuentas del desempeño (solo de la ejecución presupuestal).
9.- Poca articulación entre niveles de gobierno (en función de una prioridad
nacional).
10.- Confusión en la vinculación entre gasto de inversión y gasto corriente.
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MARCO NORMATIVO
A partir del año 2013 se publica la Directiva para los Programas
Presupuestales, la cual especifica conceptos relacionados a los
elementos que conforman el Programa Presupuestal (indicadores,
metas, actores, lógica vertical, entre otros)
Anexo N° 2: Contenidos mínimos de un Programa Presupuestal
(lineamientos para el diseño PP, indicadores, modelos operacionales de
productos y actividades) presenta el Sector (Pliego rector) y facilita la
Dirección de Calidad del Gasto Público
Anexo N° 5: Plan de Trabajo de articulación territorial (pautas que deben
de aplicar los 3 niveles de gobierno para la implementación de los PP)
Dirección de Articulación del Presupuesto Territorial
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VENTAJAS DE LA IMPLEMENTACIÓN DE LOS PP
1.- Coloca al ciudadano como objetivo principal.
2.- Vincula planificación con presupuesto.
3.- Evita duplicidad en el gasto.
4.-Mejora la focalización (cobertura de brechas de productos).
5.- Genera una agenda de definición y seguimiento de
indicadores.
6.- Le da “evaluabilidad” al gasto público (se esclarece la lógica
causal y la forma en que se van a medir las cosas).
7.- Señaliza las prioridades y la articulación de los niveles de
gobierno hacia el logro de resultados nacionales.
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ARTICULACION TERRITORIAL DE LOS PP
De acuerdo a las capacidades y competencias de las entidades de los 3
niveles de gobierno, se armonizan políticas y esfuerzos para garantizar
la efectividad de la intervención del Estado hacia el logro de
resultados en beneficio de la población.
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ACTORES DE LA ARTICULACIÓN
COORDINADOR TERRITORIAL: es el responsable en el nivel nacional de
la articulación territorial durante el diseño del PP y en las fases del
proceso presupuestario.
COORDINADOR REGIONAL: la responsabilidad de la implementación de
los PP en las regiones recae en un equipo liderado por el Gerente de
Planificación y Presupuesto.
COORDINADOR LOCAL: la responsabilidad de la implementación de los
PP en las municipalidades recae en un equipo liderado por el Jefe de la
Oficina de Planeamiento y Presupuesto
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NUMERO ACTUAL DE LOS PP
1
Participación
y cobertura
4
PRESUPUESTO POR RESULTADOS
73 PP en ejecución en 2014. 85 PP en 2015
2
38 PP con articulación territorial en el 2014.
3
56 PP con articulación territorial en el 2015.
51% del presupuesto en PP para el 2014. 58%
para el 2015.
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PROGRAMAS PRESUPUESTALES ARTICULADOS
N° CÓD
NOMBRE
SECTOR
ENTIDAD NAC REG LOC
TEMATICA
1
0035 Gestión sostenible de recursos naturales y diversidad biológica
Ambiente
MINAM
X
X
X Ambientales
2
0036 Gestión integral de residuos solidos
Ambiente
MINAM
X
X
X Ambientales
3
0096 Gestión de la calidad del aire
Ambiente
MINAM
X
X
X Ambientales
4
0136 Prevención y recuperación ambiental
Ambiente
MINAM
X
X
X Ambientales
5
0120 Remediación de pasivos ambientales mineros
Energía y Minas MINEM
X
X
Ambientales
6
0046 Acceso y uso de la electrificación rural
Energía y Minas MINEM
X
X
X Infraestructura
7
0047
Transp. y Comun. MTC
X
X
Infraestructura
Transp. y Comun. MTC
X
X
X Infraestructura
PCM
PCM
X
X
X Infraestructura
10 0082 Programa nacional de saneamiento urbano
Vivienda
MVCS
X
X
X Infraestructura
11 0083 Programa nacional de saneamiento rural
Vivienda
MVCS
X
X
X Infraestructura
12 0108 Mejoramiento integral de barrios
Vivienda
MVCS
X
13 0109 Nuestras ciudades
Vivienda
MVCS
X
X
X Infraestructura
14 0030 Reducción de delitos y faltas que afectan la seguridad ciudadana
Interior
MININTER
X
X
X Orden Interno
15 0051 Prevención y tratamiento del consumo de drogas
PCM
DEVIDA
X
X
X Orden Interno
16 0072 Programa de desarrollo alternativo integral y sostenible - PIRDAIS
PCM
DEVIDA
X
X
X Orden Interno
17 0074 Gestión integrada y efectiva del control de oferta de drogas en el Perú
PCM
DEVIDA
X
X
X Orden Interno
8
9
Acceso y uso adecuado de los servicios públicos de telecomunicaciones e
información asociados
Reducción del costo, tiempo e inseguridad vial en el sistema de transporte
0061
terrestre
0068 Reducción de vulnerabilidad y atención de emergencias por desastres
PRESUPUESTO POR RESULTADOS
X Infraestructura
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PROGRAMAS PRESUPUESTALES ARTICULADOS
N° CÓD
NOMBRE
SECTOR
ENTIDAD
NAC
REG
LOC
TEMATICA
18 0039 Mejora de la sanidad animal
Agricultura
SENASA
X
X
X
Productivos
19 0040 Mejora y mantenimiento de la sanidad vegetal
Agricultura
SENASA
X
X
X
Productivos
20 0041 Mejora de la inocuidad agroalimentaria
Agricultura
SENASA
X
X
X
Productivos
21 0042 Aprovechamiento de los recursos hídricos para uso agrario
Agricultura
MINAGRI
X
X
X
Productivos
X
X
22 0065
Aprovechamiento de las oportunidades comerciales brindadas por los
Comercio y Turismo MINCETUR
principales socios comerciales del Perú
Productivos
23 0087 Incremento de la competividad del sector artesanía
Comercio y Turismo MINCETUR
X
X
X
Productivos
24 0089 Reducción de la degradación de los suelos agrarios
Agricultura
MINAGRI
X
X
X
Productivos
25 0093 Desarrollo productivo de las empresas
Producción
PRODUCE
X
X
X
Productivos
26 0094 Ordenamiento y desarrollo de la acuicultura, 2015
Producción
PRODUCE
X
X
Productivos
27 0095 Fortalecimiento de la pesca artesanal
Producción
PRODUCE
X
X
Productivos
28 0103 Fortalecimiento de las condiciones laborales
Trabajo
MTPE
X
X
Productivos
29 0121 Mejora de la articulación de productores al mercado
Agricultura
MINAGRI
X
X
30 0126 Formalización minera de la pequeña minería y minería artesanal
Energía y Minas
MINEM
X
X
31 0127 Mejora la competitividad de los destinos turísticos
Comercio y Turismo MINCETUR
X
X
X
Productivos
32 0128 Reducción de la minería ilegal
PCM
MULTISEC
X
X
X
Productivos
Agricultura
MINAGRI
X
X
X
Productivos
33 0130
Competitividad y aprovechamiento sostenible de los recursos
forestales y de la fauna silvestre
PRESUPUESTO POR RESULTADOS
X
Productivos
Productivos
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PROGRAMAS PRESUPUESTALES ARTICULADOS
N° CÓD
NOMBRE
SECTOR
ENTIDAD
NAC
REG
LOC
X
TEMATICA
34 0000 Atención oportuna del adulto mayor en riesgo
Mujer y Pob. Vuln.
MIMP
X
X
35 0000 Cobertura en salud
Salud
MINSA
X
X
36 0001 Programa articulado nutricional
Salud
MINSA
X
X
X
Sociales
37 0002 Salud materno neonatal
Salud
MINSA
X
X
X
Sociales
38 0016 TBC-VIH/SIDA
Salud
MINSA
X
X
X
Sociales
39 0017 Enfermedades metaxénicas y zoonosis
Salud
MINSA
X
X
X
Sociales
40 0018 Enfermedades no transmisibles
Salud
MINSA
X
X
X
Sociales
41 0024 Prevención y control del cáncer
Salud
MINSA
X
X
X
Sociales
42 0060 Generación del suelo urbano
Vivienda
MVCS
X
X
X
Sociales
43 0080 Lucha contra la violencia familiar
Mujer y Pob. Vuln.
MIMP
X
X
X
Sociales
44 0090 Logros de aprendizaje de estudiantes de la educación básica regular
Educación
MINEDU
X
X
Sociales
Educación
MINEDU
X
X
Sociales
Educación
IPD
X
X
Salud
MINSA
X
X
Sociales
Educación
MINEDU
X
X
Sociales
Educación
MINEDU
X
X
Sociales
Social
MIDIS
X
Mujer y Pob. Vuln.
MIMP
X
Salud
MINSA
Salud
Cultura
45 0091
46 0101
47 0104
48 0106
49 0107
50 0115
51 0117
52 0129
53 0131
Incremento en el acceso de la población de 3 a 16 años a los servicios
educativos públicos de la educación básica regular
Incremento de la práctica de actividades físicas, deportivas y recreativas
en la población peruana
Reducción de la mortalidad por emergencias y urgencias médicas
Inclusión de niños, niñas y jóvenes con discapacidad en la educación
básica y técnico productiva
Mejora de la formación en carreras docentes en institutos de educación
superior no universitaria
Programa nacional de alimentación escolar
Atención oportuna de niñas, niños y adolescentes en presunto estado de
abandono
Prevención y manejo de condiciones secundarias de salud en personas
con discapacidad
Control y prevención en salud mental
PRESUPUESTO POR RESULTADOS
54 0132 Puesta en valor y uso social del patrimonio cultural
Sociales
Sociales
X
Sociales
X
Sociales
X
X
Sociales
X
X
X
Sociales
MINSA
X
X
X
Sociales
Mcult
X
X
X
Sociales
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ENTIDADES PUBLICAS
Gobierno
Nacional
Gobierno
Regional
363 UEs
491 UEs
1,845 GLs
135 Pliegos (42
Universidades)
26 Gobiernos
Regionales con sus
UEs
196 Municipalidades
Provinciales y 1,649
Municipalidades
Distritales
PRESUPUESTO POR RESULTADOS
Gobierno
Local
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UNIDADES EJECUTORAS PROVINCIAS
REGIÓN
N° DE UE SECTOR
SALUD
REGIÓN
N° DE UE SECTOR
SALUD
REGIÓN
N° DE UE SECTOR
EDUCACION
REGIÓN
N° DE UE SECTOR
EDUCACION
AMAZONAS
4
LAMBAYEQUE
4
ANCASH
21
LIMA PROVINCIAS
10
APURIMAC
9
LORETO
7
AREQUIPA
4
MADRE DE DIOS
1
AYACUCHO
12
MOQUEGUA
4
CAJAMARCA
14
PASCO
4
CALLAO
3
PIURA
11
CUSCO
9
PUNO
15
HUANCAVELICA
8
SAN MARTIN
7
3
HUANUCO
12
TACNA
2
TUMBES
3
ICA
5
TUMBES
4
9
UCAYALI
6
JUNIN
5
UCAYALI
5
12
TOTAL GENERAL
LA LIBERTAD
17
TOTAL GENERAL
AMAZONAS
9
LAMBAYEQUE
5
ANCASH
11
LIMA PROVINCIAS
10
APURIMAC
11
LORETO
7
AREQUIPA
8
MADRE DE DIOS
3
AYACUCHO
10
MOQUEGUA
4
CAJAMARCA
8
PASCO
4
CALLAO
5
PIURA
8
CUSCO
10
PUNO
13
HUANCAVELICA
9
SAN MARTIN
6
HUANUCO
8
TACNA
ICA
9
JUNIN
LA LIBERTAD
PRESUPUESTO POR RESULTADOS
191
197
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PLAN DE TRABAJO DE
ARTICULACIÓN TERRITORIAL
«Establecer pautas e hitos de articulación territorial de los PP
que deben aplicar las entidades de los tres niveles de gobierno,
según sus intervenciones en el marco de sus competencias.»
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ACCIONES DEL PLAN DE TRABAJO DE ARTICULACIÓN TERRITORIAL
1. Difusión de la
lógica del diseño del
PP
7. Consolidación de la
formulación del presupuesto
del PP para el ejercicio
siguiente
8. Revisión de la ejecución
del ejercicio anterior y ajuste
de las metas del ejercicio
vigente
2. Validación de
modelos
operacionales y
tipología de
proyectos
3 . Difusión del diseño
del PP para la
formulación del
presupuesto del año
siguiente
6. Ajuste de metas físicas y
financieras con marco
presupuestal aprobado
9. Revisión de avance de la
ejecución acumulada de los
PP al 1er y 3er trimestre e
identificación de acciones
correctivas
PRESUPUESTO POR RESULTADOS PARA GOBIERNOS SUB-NACIONALES
4. Propuesta de las
metas de los
indicadores de
desempeño de
resultado y productos
por el PP
5. Definición de las metas
físicas y financieras
10. Evaluación presupuestal
semestral y anual del PP
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ACCIONES DEL PLAN DE TRABAJO DE ARTICULACIÓN TERRITORIAL
Acción 1: Difusión del
diseño del PP
Los gobiernos sub nacionales se
apropian del diseño del PP,
identifican sus roles y conocen los
productos , actividades y tipología
de proyectos del PP
Acción 2: Validación de
modelos operacionales y
tipología de proyectos
Se toman mejores prácticas
subnacionales, se mejora el diseño
del PP, los operadores comprenden
mejor las especificaciones técnicas
Acción 3: Difusión del diseño
validado del PP (modelos
operacionales de productos y
actividades, y tipologías de
proyectos definitivos)
Se conocen las especificaciones
técnicas de productos, actividades y
tipologías de proyecto
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Finanzas
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ACCIONES DEL PLAN DE TRABAJO DE ARTICULACIÓN TERRITORIAL
Acción 4. Propuesta de las metas de los
indicadores de desempeño de resultado
y productos por el PP
Determinar metas que orienten la
programación física y financiera del
presupuesto en los niveles de gobierno
que implementan el PP.
Acción 5. Definición de las metas físicas
y financieras de los productos y
actividades del PP
Se realiza un análisis de la información
recogida en la validación, se consolida y
elabora un presupuesto del PP, así como
las metas físicas correspondientes para
productos y actividades.
Acción 6. Ajuste de metas físicas y
financieras con marco presupuestal
aprobado
Generan documentos ejecutivos que
permiten al responsable del PP, y
entidades publicas, sustentar la
formulación del presupuesto según
metas y prioridades
Acción 7. Consolidación de la
formulación del presupuesto del PP
para el ejercicio en documentos
Permite la programación de metas físicas
y financieras, de manera consistente con
los instrumentos de gestión de cada
pliego
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ACCIONES DEL PLAN DE TRABAJO DE ARTICULACIÓN TERRITORIAL
Acción 8. Revisión de la ejecución del
ejercicio anterior y ajuste de las metas
del ejercicio vigente con marco
presupuestal
Programar las metas físicas y
financieras, de manera consistente con
los instrumentos de gestión de cada
pliego
Acción 9. Revisión de avance ejecución
acumulada de los PP en los meses de
marzo y setiembre e identificación de
acciones correctivas y responsables de
su ejecución
Retroalimentar la ejecución
presupuestal y realizar las acciones
correctivas del caso
Acción 10. Evaluación presupuestal
semestral y anual del PP
Evaluación presupuestal física y
financiera de los PP (consistencia de la
información de los indicadores de
desempeño y producción física) del PP.
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PLAN DE TRABAJO DE ARTICULACIÓN TERRITORIAL EJERCICIO FISCAL 2016
Fase del proceso
presupuestario
Programación 2017 - 2019
Formulación 2017
Acciones
MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
1
Difusión de la lógica del diseño del PP
2
Validación de modelos operacionales y tipología de
proyectos
3
Difusión del diseño del PP (Definiciones operacionales
de productos y actividades)
4
Propuesta de las metas de los indicadores de
desempeño de resultado y productos por el PP
X
X
5
Definición de las metas físicas y financieras
X
X
6
Ajuste de metas físicas y financieras con marco
presupuestal aprobado
X
7
Consolidación de la formulación del presupuesto del
PP para el ejercicio siguiente
X
8
Revisión de la ejecución del ejercicio anterior y ajuste
de las metas del ejercicio vigente
9
Revisión de avance de la ejecución acumulada del PP
e identificación de acciones correctivas y
responsables de su implementación
10
Evaluación presupuestal anual del PP
Ejecución - 2016
Evaluación 2015
ENE FEB
PRESUPUESTO POR RESULTADOS
X
X
X
X
X
X
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Presupuesto Público
PROBLEMATICA
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Finanzas
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Organización en
los sectores
Organización en
los GSN
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Presupuesto Público
• Deficiencia en el desarrollo de las labores de difusión,
capacitación, seguimiento y evaluación de los PP.
• Falta de personal capacitado en los PP, insuficiente para
dirigirse a los GSN.
• Deficiencia en el diseño de los PP
• Deficiencia en la elaboración de los Planes de trabajo de
articulación territorial.
• Multiplicidad de funciones en las personas designadas
• Insuficiente conocimiento de los procedimientos de
implementación de los PP.
• Poca planificación, PDC, PEI desactualizados, POI no
relacionado al Presupuesto.
• No efectúan labores de control y evaluación de
cumplimiento de tareas
• Alta rotación de personal, contratación de personal no
calificado
• La organización no responde a una lógica vertical (DIRESA
– UE; DRE – UGEL), concentración de funciones (G.
Infraestructura)
• Los Equipos Técnicos no se llegan a conformar de manera
adecuada.
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Seguimiento y
Monitoreo
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• Información de metas físicas registradas en el SIAF no es
consistente.
• Incompatibilidad entre la información recabada por
medios oficiales y las prioridades de medición del sector.
• Falta de información presentada de manera que facilite el
seguimiento por PP (Consulta Amigable).
• Guías de procedimientos e instrumentos para la
estimación de las metas físicas y financieras relacionadas
a la Programación Multianual y Formulación Anual.
• Insuficientes sistemas informáticos adecuados para una
gestión eficiente
• Las buenas prácticas desarrolladas se pierden al no existir
un procedimiento para almacenar conocimiento.
• Cada gestión empieza todo de nuevo
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Gracias…
Juan Carlos Lapeyre Zegarra
[email protected]