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GOBIERNO DEL ESTADO DE BAJA CALIFORNIA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE MARZO DE 2015
De conformidad al artículo 46, fracción I, inciso e) y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así
como a la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable, a continuación se presentan
las notas a los estados financieros correspondientes al primer avance de gestión del ejercicio fiscal de 2015, con
los siguientes apartados:
•
Notas de Desglose
•
Notas de Memoria
•
Notas de Gestión Administrativa
NOTAS DE DESGLOSE
I.
Notas al Estado De Situación Financiera
Activo
Efectivo y Equivalentes.
Fondos con afectación específica (Fondos Revolventes):
Cuenta
Nombre de la Cuenta
Monto
1115
1
OFICINA DEL GOBERNADOR
265,985.00
1115
2
SECRETARÍA GENERAL DE GOBIERNO
1115
3
OFICIALÍA MAYOR DE GOBIERNO
1115
4
PROCURADURÍA GENERAL DE JUSTICIA
291,799.59
1115
5
SECRETARÍA DE PLANEACIÓN Y FINANZAS
149,750.00
1115
6
DIRECCIÓN DE CONTROL Y EVALUACIÓN GUBERNAMENTAL
23,700.00
1115
7
10,000.00
1115
8
SECRETARÍA DE PESCA Y ACUACULTURA
SECRETARÍA DE INFRAESTRUCTURA Y DESARROLLO
URBANO
1115
9
SECRETARÍA DE DESARROLLO ECONÓMICO
45,900.00
1115
10
SECRETARÍA DE FOMENTO AGROPECUARIO
35,700.00
1115
11
SECRETARÍA DE TURISMO
47,600.00
1115
12
SECRETARÍA DE EDUCACIÓN Y BIENESTAR SOCIAL
17,600.00
1115
13
SECRETARÍA DE PROTECCIÓN AL AMBIENTE
20,000.00
1115
14
SECRETARÍA DE DESARROLLO SOCIAL
44,500.00
1115
15
34,350.00
1115
16
SECRETARÍA DEL TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL
DIRECCIÓN DE REGISTRO PÚBLICO DE LA PROPIEDAD Y
COMERCIO
1115
17
SECRETARÍA DE SEGURIDAD PÚBLICA
1115
18
GASTOS INDIRECTOS DE OBRA PUBLICA
93,600.00
90,064.60
29,716.12
19,750.00
284,700.00
57,000.00
1,561,715.31
1
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Inversiones Financieras menores a 3 meses:
Cuenta
Nombre de la Cuenta
Monto
1114
1
SANTANDER SERFIN, S.A.
1114
2
BBVA BANCOMER, S.A.
417,500,000.00
57,500,000.00
1114
3
BANAMEX, S.A.
116,800,000.00
1114
5
SCOTIABANK INVERLATS.A.
1114
6
BANCA AFIRME, S.A.
1114
7
BANORTE, S.A.
127,700,000.00
1114
8
BANREGIO, S.A.
31,299,957.02
13,400,000.00
9,600,000.00
Derechos a recibir Efectivo y equivalentes:
Cuenta
1122
1123
1123
1123
1123
1124
1124
1124
1124
2
1
7
9
10
2
6
9
11
1125
1125
1126
3
5
2
Nombre de la Cuenta
CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE BIENES
INMUEBLES, MUEBLES E INTANGIBLES
GASTOS A COMPROBAR
CHEQUES DEVUELTOS
OTROS DEUDORES DIVERSOS
AFECTACIÓN DE PARTICIPACIONES EN GARANTÍA
CONTRIBUCIONES DE MEJORAS POR COBRAR
DEUDORES FISCALES POR COBRAR EN PARCIALIDADES
OTRAS CONTRIBUCIONES POR COBRAR
DIFERENCIA COBRADA DE MENOS
ANTICIPOS DE PARTICIPACIONES FEDERALES A
MUNICIPIOS
ANTICIPO FIDEICOMISOS
PARAESTATALES
Monto
840,618.53
3,893,435.55
4,561,103.39
110,506,287.30
146,143,228.76
829,155.66
88,202,325.46
-276,883.87
172,022.25
132,160,000.00
248,125.01
587,452,039.60
1,074,731,457.64
Derechos a recibir Bienes o Servicios:
Cuenta
1134 1
1134 2
1139
1
Nombre de la Cuenta
ENTES EJECUTORAS
CONTRATISTAS
OTROS DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS A CORTO
PLAZO
2
Monto
7,835,330.94
56,750,790.53
27,244,321.59
91,830,443.06
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Bienes de consumo (Inventarios):
Cuenta
1151
1
Nombre de la Cuenta
MATERIALES DE ADMINISTRACIÓN, EMISIÓN DE DOCUMENTOS Y
ARTÍCULOS OFICIALES
1151
5
COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS
Monto
8,059,675.51
678,406.84
8,738,082.35
El sistema de valuación de los inventarios es “Primeras entradas-Primeras Salidas” (PEPS).
Inversiones Financieras:
Cuenta
Nombre de la Cuenta
1212
2
VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA A LP
1212
4
1213
1
ACCIONES EMITIDAS POR INDUSTRIAS
FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS DEL
PODER EJECUTIVO
Monto
1,243,705,775.42
6,043,756.00
201,150,345.01
1,450,899,876.43
Bienes muebles, inmuebles e intangibles:
Inmuebles:
Cuenta
123
1
123
3
123
4
123
123
123
5
6
9
Nombre de la Cuenta
TERRENOS
EDIFICIOS NO HABITACIONALES
INFRAESTRUCTURA
CONSTRUCCIONES EN PROCESO EN BIENES DE DOMINIO
PÚBLICO
CONSTRUCCIONES EN PROCESO EN BIENES PROPIOS
OTROS BIENES INMUEBLES
Monto
16,324,760,696.43
5,525,300,577.02
81,648,314.43
1,852,355,600.74
2,195,430,960.21
274,157,523.81
26,253,653,672.64
Muebles:
Cuenta
124 1
124 2
124 3
124 4
124 5
124 6
124 7
124 8
Nombre de la Cuenta
MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN
MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO
EQUIPO E INSTRUMENTAL MÉDICO Y DE LABORATORIO
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD
MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
COLECCIONES,OBRAS DE ARTE Y OBJETOS VALIOSOS
ACTIVOS BIOLÓGICOS
3
Monto
770,303,652.82
73,470,060.91
149,480,858.25
793,034,665.34
67,974,369.66
651,596,322.33
5,078,805.01
198,879.88
2,511,137,614.20
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Intangibles:
Cuenta
125
1
125
4
Nombre de la Cuenta
Monto
7,661,438.27
28,140,130.48
SOFTWARE
LICENCIAS
35,801,568.75
Depreciación - Amortización:
Cuenta
126 1
126 2
126 3
126 4
126 5
Nombre de la Cuenta
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE BIENES INMUEBLES
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INFRAESTRUCTURA
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE BIENES MUEBLES
DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES
Monto
-3,328,084,197.92
-50,734,272.71
-1,555,502,841.79
-45,191.76
-17,957,715.73
-4,952,324,219.91
En lo que respecta a Lineamientos de Depreciación, se observo para su aplicación contable las
disposiciones contenidas en los acuerdos emitidos por el CONAC, de principales reglas de registro y valoración
del patrimonio, en las cuales se contiene este tema.
Diario Oficial de la Federación 15 de Agosto de 2012:
"Guía de Vida Útil Estimada y Porcentajes de Depreciación"
Cuenta
Concepto
Años
de
vida
útil
% de
depreciación
anual
1.2.3
BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN
PROCESO
1.2.3.2
Viviendas
50
2
1.2.3.3
Edificios No Habitacionales
30
3.3
1.2.3.4
Infraestructura
25
4
1.2.3.9
Otros Bienes Inmuebles
20
5
1.2.4
BIENES MUEBLES
1.2.4.1
Mobiliario y Equipo de Administración
1.2.4.1.1 Muebles de oficina y Estantería
10
10
1.2.4.1.2 Muebles, Excepto de Oficina y Estantería
10
10
1.2.4.1.3 Equipo de Cómputo y de Tecnologías de la Información
3
33.3
1.2.4.1.9 Otros Mobiliarios y Equipos de Administración
10
10
4
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1.2.4.2
Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
1.2.4.2.1 Equipos y Aparatos Audiovisuales
3
1.2.4.2.2 Aparatos Deportivos
5
20
1.2.4.2.3 Cámaras Fotográficas y de Video
3
33.3
1.2.4.2.9 Otro Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo
5
20
1.2.4.3.1 Equipo Médico y de Laboratorio
5
20
1.2.4.3.2 Instrumental Médico y de Laboratorio
5
20
1.2.4.4.1 Automóviles y Equipo Terrestre
5
20
1.2.4.4.2 Carrocerías y Remolques
5
20
1.2.4.4.3 Equipo Aeroespacial
5
20
1.2.4.4.4 Equipo Ferroviario
5
20
1.2.4.4.5 Embarcaciones
5
20
1.2.4.4.9 Otros Equipos Terrestres
5
20
1.2.4.5
Equipo de Defensa y Seguridad
-
-
1.2.4.6
Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas
1.2.4.6.1 Maquinaria y Equipo Agropecuario
10
10
1.2.4.6.2 Maquinaria y Equipo Industrial
10
10
1.2.4.6.3 Maquinaria y Equipo de Construcción
1.2.4.6.4 Sistemas de Aire Acondicionado, Calefacción y Refrigeración Industrial y
Comercial
10
10
10
10
1.2.4.6.5 Equipo de Comunicación y Telecomunicación
10
10
1.2.4.6.6 Equipos de Generación Eléctrica, Aparatos y Accesorios Eléctricos
10
10
1.2.4.6.7 Herramientas y Maquinas-Herramienta
10
10
1.2.4.6.9 Otros Equipos
10
10
1.2.4.8.1 Bovinos
5
20
1.2.4.8.2 Porcinos
5
20
1.2.4.8.3 Aves
5
20
1.2.4.8.4 Ovinos y Caprinos
5
20
1.2.4.8.5 Peces Acuicultura
5
20
1.2.4.8.6 Equinos
5
20
1.2.4.8.7 Especies Menores y de Zoológico
5
20
1.2.4.8.8 Árboles y Plantas
5
20
1.2.4.8.9 Otros Activos Biológicos
5
20
1.2.4.3
1.2.4.4
1.2.4.8
33.3
Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio
Equipo de Transporte
Activos Biológicos
5
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AL 31 DE MARZO DE 2015
Otros Activos Circulantes y No Circulantes:
1.2.9).
Sin saldos contables correspondientes al periodo que se informa (Cuentas Contables 1.1.9 y
Pasivo
Pasivos Diferidos:
Cuenta
21591 1
21591 2
Nombre de la Cuenta
CONVENIOS CREDITOS FISCALES ESTATALES
FICOTIRO
Monto
88,202,325.44
829,155.66
89,031,481.10
Fondos de Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración:
Cuenta
Nombre de la Cuenta
Monto
2165
1
APORTACION PARA OBRAS DE AYUNTAMIENTOS
3,533,979.11
2165
2
OTRAS APORTACIONES PARA OBRA
848,240,304.80
2165
3
INTERESES FONDOS DE TERCEROS
57,393,391.11
2165
4
DEPOSITOS DE FIANZAS PENALES
2165
5
MULTAS DE APREMIO TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA
556,444.72
2165
6
DEPOSITOS EN GARANTIA POR POLIZA
806,032.31
2165
7
DEPOSITOS EN GARANTIA POR CONVENIOS
155,309.50
2165
8
RECAUDACION PARA TERCEROS
2165
9
JUNTA DE URBANIZACION
2165
10
RECURSOS FEDERALES POR EJERCER
2165
11
SOBRE OBRAS DE CONSTRUCCIÓN
2165
12
2165
13
GASTOS INDIRECTOS
DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍA POR
ARRENDAMIENTO DE LOCALES
2165
15
OTROS FONDOS EN ADMINISTRACION
120,661,427.77
36,420,767.63
6,685,276.53
282,119,144.54
8,357,133.28
378,169.64
12,000.00
3,660,157.73
1,368,979,538.67
6
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Otros Pasivos (Cuenta Contable 2.1.9):
Cuenta
Nombre de la Cuenta
Monto
2191
1
INGRESOS RECAUDADOS POR CLASIFICAR
1,674,022.51
2191
2
SOBRANTES EN DECLARACIÓN
2191
3
DEPOSITOS PENDIENTES DE PAGO
2191
4
SOBRANTES EN CORTES DE CAJA
76,726.48
2191
5
DIFERENCIAS EN DECLARACIONES
318,500.39
2191
6
REDONDEO EN PAGOS EFECTUADOS
-40,073.36
2192
1
IMPUESTOS COBRADOS POR CUENTA DE LA FEDERACION
27,241.00
2,136,614.91
1,328,653,207.95
1,332,846,239.88
Pasivo No Circulante.Cuenta
22311 1
22311 2
22311 4
22311 6
22311 7
22311 8
22311 9
22311 10
22311 12
22311 13
22311 14
22491 1
22491 2
Nombre de la Cuenta
FINANCIAMIENTO BANOBRAS
FINANCIAMIENTO HONGO BANORTE
FINANCIAMIENTO PIPCA COFIDAN
FINANCIAMIENTO PODER JUDICIAL BANORTE
FINANCIAMIENTO PROSPERA BBVA BANCOMER
FINANCIAMIENTO PROSPERA BANORTE
FINANCIAMIENTO CONSOLIDA
PROFISE BONO CUPON CERO II
BANAMEX SANEAMIENTO FINANCIERO 2013
CUPON CERO
PROGRAMA FINANCIERO 2014
CONVENIOS CRÉDITOS FISCALES ESTATALES
FICOTIRO
II.
Monto
651,752,787.61
206,033,848.00
-1.24
148,039,212.87
1,482,144,774.68
1,002,978,403.00
1,075,394,198.46
590,736,581.00
782,300,884.00
652,969,194.42
2,885,000,000.00
147,248,654.87
10,463,150.98
9,635,061,688.65
Notas al Estado de Actividades
Ingresos de Gestión:
Cuenta
41
1
41
3
41
4
41
5
41
6
Nombre de la Cuenta
Monto
743,245,096.55
4,923,548.82
290,406,556.73
28,153,754.55
436,090,866.07
1,502,819,822.72
IMPUESTOS
CONTRIBUCIONES DE MEJORAS
DERECHOS
PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE
APROVECHAMIENTO DE TIPO CORRIENTE
7
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Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas:
Cuenta
Nombre de la Cuenta
42
1 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
Monto
5,629,599,464.00
Otros Ingresos y Beneficios:
Cuenta
Nombre de la Cuenta
43
1 INGRESOS FINANCIEROS
43
2 INCREMENTO POR VARIACIÓN DE INVENTARIOS
43
9 OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS VARIOS
Monto
10,576,092.75
514.17
239,185.78
10,815,792.70
Gastos y Otras Pérdidas:
Las siguientes cuentas del gasto son las que de forma individual representan importes por valores
equivalentes y/o superiores al 10% del importe total del gasto del periodo contenido en la información del reporte
del “Estado de Actividades”, del periodo que se informa.
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS:
Cuenta
521211
Nombre de la Cuenta
TRANSFERENCIAS INTERNAS OTORGADAS A ENTIDADES
PARAESTATALES NO EMPRESARIALES Y NO FINANCIERAS
531111
FONDO GENERAL DE PARTICIPACIONES
Monto
%
1,527,409,385.97
22.3
852,736,395.00
12.4
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO:
Cuenta
511514
Nombre de la Cuenta
PRESTACIONES CONTRACTUALES
8
Monto
652,010,594.39
10
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE MARZO DE 2015
III.
Notas al Estado de Variación en la Hacienda Publica
Afectaciones contables al auxiliar 3.1 “Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido”:
Origen
Cargo
Movimientos de Bienes Muebles
Movimientos del Egreso
Afectaciones del Periodo. Cuenta
Contable 3.1
Abono
21,395,099.37
0.04
45,394,741.11
112.08
21,395,099.41
45,394,853.19
Afectaciones contables al auxiliar 3.2 “Hacienda Pública/Patrimonio Generado”:
Origen
Cargo
Movimientos de Bancos del Egreso
Movimientos de Bancos Gasto Corriente
Movimientos de Bancos del Ingreso
Movimientos de Cheques Cancelados
Ajustes Contables
Afectaciones del Periodo. Cuenta
Contable 3.2
IV.
Abono
-17.10
-220,972.00
0.00
0.00
0.00
-12,758,245.69
0.00
-18,696.78
8,665,394.89
819.13
-220,989.10
-4,110,728.45
Notas al Estado de Flujos de Efectivo
Efectivo y equivalentes:
Descripcion
Monto
Efectivo en Bancos –Tesorería
Efectivo
Inversiones temporales (hasta 3
meses)
Fondos con afectación específica
Depósitos de fondos de terceros y otros
1,977,696,083.91
155,773.78
773,799,957.02
Total de Efectivo y Equivalentes:
2,754,498,763.85
9
1,561,715.31
1,285,233.83
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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Adquisiciones de Bienes Muebles:
Cuenta contable 1.2.4 “Bienes Muebles”:
Cuenta
Tipo de movimiento
Contable
124
1
Altas Contables
124
2
Altas Contables
124
3
Altas Contables
124
124
4
6
Altas Contables
Altas Contables
Descripción:
Importe:
Mobiliario y equipo de administración
Mobiliario y equipo educacional y recreativo
Equipo e instrumental médico y de
laboratorio
Equipo de transporte
Maquinaria, otros equipos y herramientas
10,093,729.25
3,166,011.64
3,854,991.36
31,661,144.03
1,909,320.73
50,685,197.01
CONCILIACION DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO
(Cifras en miles de pesos)
290,681
Ahorro del ejercicio
(+) Origen de los recursos:
Disminución de derechos a recibir efectivo o equivalentes a L.P.
Disminución de derechos a recibir bienes o servicios
Disminución de almacenes
Disminución de activos intangibles
Incremento en porción a C.P. de la Deuda Pública
Incremento en cuentas por pagar a C.P.
Incremento en pasivos diferidos de C.P.
Incremento en otros pasivos a corto plazo
Incremento en deuda pública a largo plazo
Incremento en pasivos diferidos a largo plazo
Incremento en donaciones de capital
Incremento en rectificación de resultados
108,492.
5,838.
4,451.
16,937.
313,884.
223,846.
81,156.
326,908.
0.
0.
45,395.
0.
1,126,907.
(-) Aplicación de los recursos:
Incremento en bienes muebles, infraestructura y construcc. en proceso
Incremento en bienes muebles
Incremento en derechos a recibir efectivo o equivalentes
Disminución en fondos y bienes de terceros en garantía y/o administración.
Disminución en pasivos diferidos a L.P.
Disminución en deuda pública a largo plazo
Disminución en documentos por pagar a largo plazo
Disminución en aportaciones patrimoniales
Disminución en resultados de ejercicios anteriores
Disminución en revalúo
Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del ejercicio
10
56,976.
46,699.
314,830.
76,790.
108,492.
393,072.
162,270.
21,394.
3,890.
0.
1,184,413.
2,521,324.
2,754,499.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE MARZO DE 2015
V.
Conciliación entre los Ingresos Presupuestales y Contables, así como entre los
Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables.
Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables
Correspondiente del 1ro. de Enero al 31 de Marzo de 2015
(Cifras en miles de pesos)
1. Ingresos Presupuestarios
$7,143,049.
2. Más ingresos contables no presupuestarios
240.
Incremento por variación de inventarios
Disminución del exceso de estimaciones
por pérdida o deterioro u obsolescencia
1.
0.
Disminución del exceso de provisiones
0.
Otros ingresos y beneficios varios
239.
Otros ingresos contables no presupuestarios
0.
3. Menos ingresos presupuestarios no
contables
54.
Productos de capital
54.
Aprovechamientos capital
0.
Ingresos derivados de financiamientos
0.
Otros Ingresos presupuestarios no contables
0.
4. Ingresos Contables (4 = 1 + 2 - 3)
$7,143,235.
Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables
Correspondiente del 1ro. de Enero al 31 de Marzo de 2015
(Cifras en miles de pesos)
1. Total de egresos (presupuestarios)
$6,993,503.
2. Menos egresos presupuestarios no contables
Mobiliario y equipo de administración
Mobiliario y equipo educacional y recreativo
Equipo e instrumental médico y de laboratorio
Vehículos y equipo de transporte
Equipo de defensa y seguridad
Maquinaria, otros equipos y herramientas
Activos biológicos
Bienes inmuebles
Activos intangibles
Obra pública en bienes propios
Obra pública en bienes de dominio público
Acciones y participaciones de capital
Compra de títulos y valores
Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros
análogos
Provisiones para contingencias y otras erogaciones
especiales
Amortización de la deuda publica
Adeudos de ejercicios fiscales anteriores
(ADEFAS)
11
$141,320.
722.
182.
14.
4,344.
0.
28.
0.
1,007.
472.
45,644.
9,719.
0.
0.
0.
0.
79,188.
0.
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AL 31 DE MARZO DE 2015
Otros egresos presupuestarios No Contables
0.
3. Más Gasto Contables No Presupuestales
Estimaciones, depreciaciones, deterioros,
obsolescencia y amortizaciones
Provisiones
Disminución de inventarios
Aumento por insuficiencia de estimaciones por
pérdida o deterioro u obsolescencia
Aumento por insuficiencia de provisiones
Otros Gastos
Otros Gastos Contables No Presupuestales
$371.
0.
0.
2.
0.
0.
369.
0.
4. Total de Gasto Contable (4 = 1 - 2 + 3)
$6,852,554.
NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)
CUENTAS DE ORDEN CONTABLE
Avales y Garantías
Cuentas de Naturaleza Deudora:
7 3 1 1 ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS
7 3 3 1 POLIZAS DE FIANZA DE OBRA
1,931,236,973.40
1,339,546,379.35
Cuentas de Naturaleza Acreedora:
7 3 2 1 ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS
7 3 4 1 POLIZAS DE FIANZA DE OBRA
1,931,236,973.44
1,339,546,379.35
Obligaciones Contingentes
Deuda Pública No Avalada:
Cuentas de Naturaleza Deudora:
7 7 1 1 MUNICIPIOS DEL ESTADO
7 7 1 2 ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS
4,357,346,178.93
989,899,179.38
Cuentas de Naturaleza Acreedora:
7 7 2 1 MUNICIPIOS DEL ESTADO
7 7 2 2 ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS
4,357,346,178.93
989,899,179.34
Aportaciones a Fideicomisos:
Cuentas de Naturaleza Deudora:
7 7 3 1 APORTACIONES A FIDEICOMISOS
3,685,000.00
Cuentas de Naturaleza Acreedora:
7 7 4 1 FIDEICOMISOS APORTADOS
3,685,000.00
Apoyos otorgados:
Cuentas de Naturaleza Deudora:
7 8 1 1 PROYECTOS PRODUCTIVOS POR COBRAR
139,439,510.49
Cuentas de Naturaleza Acreedora:
7 8 2 1 PROYECTOS PRODUCTIVOS POR COBRAR
139,439,510.49
12
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Cuentas por cobrar:
Cuentas de Naturaleza Deudora:
7 9 1 1 JUNTA DE URBANIZACION
7 9 1 2 PROMOTORA TIJUANA
7 9 1 3 FICOTIRO 2000
193,918,056.42
12,176,981.18
1,877,671,099.00
Cuentas de Naturaleza Acreedora:
7
9
2
1
JUNTA DE URBANIZACION
7
9
2
2
PROMOTORA TIJUANA
7
9
2
3
FICOTIRO 2000
193,918,056.42
12,176,981.18
1,877,671,099.00
CUENTAS DE ORDEN PRESUPUESTARIAS
Ley de Ingresos:
8
8
8
8
1
1
1
1
1
2
3
5
1
1
1
1
INGRESO ESTIMADO
INGRESO POR EJECUTAR
MODIFICACIONES LEY DE INGRESOS ESTIMADA
INGRESO RECAUDADO
36,440,277,634.00
29,299,355,213.52
2,131,187.00
7,143,053,607.48
Presupuesto de Egresos:
8
8
8
2
2
2
1
2
3
1
1
1
8
8
8
8
2
2
2
2
4
5
6
7
1
1
1
1
EGRESO APROBADO
EGRESO POR EJERCER
MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE EGRESOS
APROBADO
EGRESO COMPROMETIDO
EGRESPO DEVENGADO
EGRESO EJERCIDO
PRESUPUESTO DE EGRESO PAGADO
33,054,156,520.44
26,233,844,165.35
819,994,365.86
629,713,441.20
17,090,184.87
49,883,787.94
6,943,619,306.94
NOTNOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)
RDEN)
NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
1.- INTRODUCCION
Como Poder Ejecutivo, se tiene el compromiso de cumplir cabalmente con las disposiciones que
establecen los criterios generales que regirán la Contabilidad .Gubernamental y la emisión de la
información financiera, con el fin de lograr su adecuada armonización, para facilitar el registro y la
fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos, y en general, contribuir a medir la eficacia,
economía y eficiencia del gasto e ingresos públicos. Permitiendo que el destino y aplicación de los
recursos se encuentre de acuerdo a la situación social, económica y política de la Entidad, así como a
los requerimientos que demandan los bajacalifornianos, permitiendo la implementación de acciones
que logren la eficiencia tributaria e idoneidad del gasto.
13
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2.- PANORAMA ECONOMICO Y FINANCIERO
Según los criterios generales de política económica para el 2015, emitidos por la Secretaria de
Hacienda y Crédito Público, aprobado por el Congreso de la Unión, se estimaron que para el ejercicio
fiscal 2015, el crecimiento del producto interno bruto será de 3.7%, la cotización de la mezcla mexicana
del petróleo se estima en 82.0, y un tipo de cambio en promedio de 13.00 por dólar.
Ante dicho escenario, el Poder Ejecutivo se esfuerza en la diaria labor del quehacer gubernamental, y
continua trabajando en el desarrollo de nuevas actividades que permitan mantener y mejorar el nivel de
vida de los bajacalifornianos.
3.-AUTORIZACION E HISTORIA
FECHA DE CREACIÓN DEL ENTE
El Estado de Baja California parte integrante e inseparable de la Federación constituida por los Estados
Unidos Mexicanos, fue creado por Decreto publicado en el Periódico Oficial de fecha 30 de enero de
1952.
El Estado es libre y soberano en todo lo concerniente a su régimen interior, sin más limitaciones que
las que establece la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Su forma de Gobierno es
Republicano, Representativo y Popular.
El Gobierno del Estado se divide, para su ejercicio, en tres poderes: El Legislativo, el Ejecutivo y el
Judicial; los cuales actúan separada y libremente, pero cooperando en forma armónica a la realización
de los fines del Estado.
Lo anterior, se norma en una serie de ordenamientos legales que en su conjunto regulan y mantienen
el orden y seguridad de sus habitantes, estableciendo derechos y obligaciones a los mismos.
La base de la división territorial y de la organización política y administrativa del Estado, es el municipio
libre, contando el mismo con cinco Municipios que son:
Mexicali, Tijuana, Ensenada, Tecate y Playas de Rosarito.
Los principales ordenamientos legales que rigen y norman las funciones administrativas del Estado
son:
Constitución Política del Estado de Baja California, Ley Orgánica de la Administración Pública Estatal,
Presupuesto de Egresos del Estado de Baja California, Ley de Hacienda del Estado de Baja California,
Ley de Ingresos del Estado, Código Fiscal, Ley de Adquisiciones, Ley de Obra Pública, Ley de
Coordinación Fiscal, Ley de Presupuesto y Ejercicio del Gasto Público, y Ley de Fiscalización Superior
de los Recursos Públicos para el Estado de Baja California y sus Municipios, Ley de las Entidades
Paraestatales, Ley General de Bienes del Estado de Baja California, Ley de Deuda Pública y demás
ordenamientos legales que en su conjunto norman sus objetivos y actuación como Entidad Federativa.
14
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PRINCIPALES SERVIDORES PÚBLICOS
Los principales servidores públicos responsables del manejo y administración de la Cuenta Pública, por
el período comprendido del primero de enero al 31 de marzo de 2015, son los siguientes:
Gobernador Constitucional del Estado
Francisco Arturo Vega de la Madrid
Secretario General de Gobierno
Francisco Rueda Gómez
Secretario de Planeación y Finanzas del Estado
Antonio Valladolid Rodríguez
4.-ORGANIZACIÓN Y OBJETO SOCIAL
•
Ejercicio fiscal: 2015
•
En cuanto a las contribuciones que como Gobierno del Estado está obligado a retener: Se está
obligado a retener el Impuesto sobre la Renta, e Impuesto sobre producto al trabajo.
•
Estructura organizacional básica (Organigrama General del Poder Ejecutivo):
15
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•
Respecto a los Fideicomisos, de los cuales es fideicomitente o fiduciario se mencionan a
continuación:
1. Fideicomiso Zona Metropolitana de Mexicali
2. Fideicomiso del Fondo de Apoyo al Programa de Tecnologías Educativas y de la Información
para el Magisterio de Educación Básica del Estado de Baja California. (FOAPES)
3. Fideicomiso para el Programa Especial de Financiamiento a la Vivienda para el Magisterio del
Estado de Baja California (FOVIMBC)
4. Fideicomiso para el Desarrollo Económico de Baja California (FONDOS,B.C.)
5. Fideicomiso Empresarial del Estado de Baja California (FIDEM)
6. Fideicomiso Irrevocable de Inversión y Fuente de Pago del Fondo de Desastres Naturales
“Baja California” (FONDEN)
7. Fideicomiso Fondo de Fomento Agropecuario del Estado de Baja California (FOFAEBC)
8. Fideicomiso Irrevocable de Inversión y Administración de la Reserva Técnica del Instituto de
Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Gobierno y Municipios del Estado de
Baja California, constituido para cubrir prestaciones económicas de los trabajadores de base
del Sindicato Único de Trabajadores al Servicio de los Poderes del Estado, Municipios e
Instituciones Descentralizadas de Baja California (S.U.T.S.P.E.M.I.D.B.C.)
9. Fideicomiso del Plan Múltiple de Beneficios del Instituto de Servicios Educativos y Pedagógicos
de Baja California.
10. Fideicomiso Fondo Metropolitano de Tecate, Tijuana y Playas de Rosarito, B.C.
11. Fideicomiso del Programa Nacional de Becas y Financiamiento de Estudios Superior en el
Estado de Baja California (PRONABES)
12. Fideicomiso Publico de Inversión y Administración para la Operación del Programa Escuelas
de Calidad (FIPEC)
13. Fideicomiso Público para la Promoción Turística de Mexicali, Baja California.
14. Fideicomiso Público para la Promoción Turística de Tijuana-Tecate.
15. Fideicomiso Público para la Promoción Turística de Ensenada.
16. Fideicomiso Público para la Promoción Turística de Playas de Rosarito.
17. Beca Progreso.
18. Fid. Fdo. Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica del Edo. (CONACYT)
19. Fideicomiso San Antonio del Mar.
20. Fid. Publico de Administración para las Reservas Territoriales del Monumento (FIDARTMO).
5.-BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
La información financiera de Gobierno del Estado se elaboró apegándose a la Ley General de
Contabilidad Gubernamental (LGCC), así como a lo establecido en las Normas Contables y
lineamientos emitidos por el órgano de coordinación para la Armonización de la Contabilidad
Gubernamental en este caso el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC). Así como
utilizando las demás disposiciones legales aplicables.
La normatividad aplicada para el reconocimiento, valuación y revelación para el registro de los bienes
muebles e inmuebles son a costo de adquisición, los bienes inmuebles se actualizan a valor catastral, y
las donaciones de bienes se registran a valor de histórico o de avalúo.
Así mismo en la preparación de la información financiera se observó la aplicación de los Postulados
Básicos de Contabilidad Gubernamental.
16
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6.-POLITICAS DE CONTABILIDAD SIGNIFICATIVAS
•
Respecto al método utilizado para la actualización del valor de los bienes inmuebles, se realiza
sobre la base de valores catastrales.
•
En tratándose del tema de depreciaciones, amortización y estimaciones de cuentas
incobrables, habremos de informar que los efectos contables registrados fueron realizados
tomando en consideración las principales reglas de registro y valoración del patrimonio
emitidos por la CONAC.
•
Respecto a los cambios en las políticas contables, cabe mencionar que a partir del ejercicio
2012 se registra contablemente las cuentas denominadas Cartera de Créditos Fiscales
Estatales y Fideicomiso Corredor Tijuana Rosarito-2000, ocasionando un registro en el
patrimonio y un cambio en la política contable.
Cabe hacer mención que se realizan las revisiones de las distintas cuentas de la contabilidad para
en dado caso proceder a efectuar las reclasificaciones, depuraciones y cancelaciones de saldos
correspondientes las cuales se revelan en la contabilidad.
7.-POSICION EN MONEDA EXTRANJERA Y PROTECCION POR RIESGO CAMBIARIO
•
Respecto a los Activos en moneda extranjera se enlistan a continuación los saldos contables
de disponibilidades bancarias al 31/03/2015 a un tipo de cambio de $ 15.2647 por dólar:
11122
11122
1
2
Santander-Serfin. Moneda Extranjera. Cuenta Recaudadora
82500149733 RECAUDADORA MEXICALI
COMPLEMENTARIA 82500149733 RECAUDADORA MEXICALI
104,145.79
1,485,608.45
11124
11124
1
2
BBVA-BANCOMER. Moneda Extranjera. Cuenta de Gasto
0140972924 PRODUCTIVA DLLS. CREDITO JAPONES
COMPLEMENTARIA 0140972924 PRODUCTIVA DLLS.
220,170.18
3,140,661.57
11124
11124
3
4
BBVA-BANCOMER. Moneda Extranjera. Cuenta Recaudadora
0109800263 RECAUDADORA MEXICALI
COMPLEMENTARIA 0109800263 RECAUDADORA MEXICALI
11124
11124
7
8
BBVA-BANCOMER. Moneda Extranjera. Cuenta de Obra Pública
0170419079 APAZU CESPEM 2010
COMPLEMENTARIA 0170419079 APAZU CESPEM 2010
11126
11126
3
4
BANAMEX. Cuenta de Gasto.
9018246 PRODUCTIVA MEXICALI
COMPLEMENTARIA 9018246 PRODUCTIVA MEXICALI
11128
11128
1
2
HSBC. Moneda Extranjera. Cuenta Recaudadora
7001721968 RECAUDADORA MEXICALI
COMPLEMENTARIA 7001721968 RECAUDADORA MEXICALI
111210
111210
1
2
SCOTIABANK. Moneda Extranjera. Cuenta de Gasto
2540851 INV. EXCEDENTES TESORERIA DLRS.
COMPLEMENTARIA2540851 INV. EXCEDENTES TESORERIA
Banca AFIRME. Moneda Extranjera. Cuenta Recaudadora
17
12,879.07
183,716.07
537.24
7,663.57
31,195.16
444,989.60
-43,157.16
-615,623.94
17,391.23
248,080.68
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AL 31 DE MARZO DE 2015
111212
111212
1
2
166114233 RECEPCION CHEQUES Y EFECTIVO
COMPLEMENTARIA166114233 RECEPCION CHEQUES Y EFECTIVO
111214
111214
1
2
BANORTE. Moneda Extranjera. Recaudadora Mexicali
0146825598 RECAUDADORA MEXICALI .
COMPLEMENTARIA0146825598 RECAUDADORA MEXICALI .
111216
111216
1
2
BANREGIO. Moneda Extranjera. Cuenta Recaudadora
95010480010 BANREGIO
COMPLEMENTARIA95010480010 BANREGIO
111218
111218
1
2
BANCO DEL BAJIO. Moneda Extranjera. Cuenta Recaudadora
9615790401 RECAUDADORA
COMPLEMENTARIA 9615790401 RECAUDADORA
•
3,461.89
49,382.82
16,228.76
231,498.39
78,717.68
1,122,884.09
1,289.60
18,395.76
Las operaciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio libre del día, registrando
la variación cambiaria de los saldos al fin de cada mes.
8.-REPORTE ANALITICO DEL ACTIVO
En lo que respecta a Lineamientos de Depreciación, se observo para su aplicación contable las
disposiciones contenidas en los acuerdos emitidos por el CONAC, de principales reglas de registro y
valoración del patrimonio, en las cuales se contiene este tema. Diario Oficial de la Federación 15 de
Agosto de 2012.
9.-FIDEICOMISOS, MANDATOS Y ANALOGOS
Por ramo administrativo que los reporta:
SECRETARIA DESARROLLO ECONOMICO (SEDECO)
1. Fideicomiso Empresarial del Estado de Baja California (FIDEM)
2. Fideicomiso para el Desarrollo Económico de Baja California (FONDOS,B.C.)
SECTOR AGROPECUARIO
3. Fideicomiso Fondo de Fomento Agropecuario del Estado de Baja California (FOFAEBC)
SECTOR EDUCACIÓN
4. Fideicomiso del Fondo de Apoyo al Programa de Tecnologías Educativas y de la Información para el
Magisterio de Educación Básica del Estado de Baja California. (FOAPES)
5. Fideicomiso del Programa Nacional de Becas y Financiamiento de Estudios Superior en el Estado de
Baja California (PRONABES)
6. Fideicomiso Publico de Inversión y Administración para la Operación del Programa Escuelas de
Calidad (FIPEC)
7. Beca Progreso.
8. Fideicomiso para el Programa Especial de Financiamiento a la Vivienda para el Magisterio del Estado
de Baja California (FOVIMBC).
9. Fid. Fdo. Mixto de Fomento a la Investigación Científica y Tecnológica del Edo. (CONACYT)
18
GOBIERNO DEL ESTADO DE BAJA CALIFORNIA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE MARZO DE 2015
SECTOR TURISMO
10.
11.
12.
13.
Fideicomiso Público para la Promoción Turística de Mexicali, Baja California.
Fideicomiso Público para la Promoción Turística de Tijuana-Tecate
Fideicomiso Público para la Promoción Turística de Ensenada
Fideicomiso Público para la Promoción Turística de Playas de Rosarito
SECRETARIA DE PLANEACIÓN Y FINANZAS
14.
15.
16.
17.
Fideicomiso Fondo Metropolitano de Mexicali
Fideicomiso Fondo Metropolitano de Tijuana
Fideicomiso del Plan Múltiple de Beneficios de Gobierno del Estado de Baja California.
Fideicomiso del Plan Múltiple de Beneficios del Instituto de Servicios Educativos y Pedagógicos del
Estado de Baja California.
SECRETARIA GENERAL DE GOBIERNO
18. Fideicomiso Irrevocable de Inversión y Fuente de Pago del Fondo de Desastres Naturales “Baja
California” (FONDEN)
SECRETARIA DE INFRAESTRUCTURA Y DESARROLLO URBANO DEL ESTADO
19. Fideicomiso San Antonio del Mar
20. Fid. Publico de Administración para las Reservas Territoriales del Monumento (FIDARTMO).
CONTRATOS ANALOGOS:
21.
22.
23.
24.
Fideicomiso Irrevocable de Administración y Pago de Gobierno del Estado (NAFIN)
Fideicomiso Irrevocable de Administración y Pago de Gobierno del Estado (BANORTE)
Fideicomiso Irrevocable de Administración y Pago de Gobierno del Estado (SANTANDER)
Fideicomiso Irrevocable de Administración y Pago de Gobierno del Estado (SCOTIABANK)
10.-REPORTE DE LA RECAUDACION
Se muestra el estado analítico de los ingresos, de forma separada de los ingresos locales de los
federales
FUENTES DEL INGRESO
Ingresos Derivados de Financiamiento
Impuestos
Contribuciones de Mejoras
Derechos
Productos
Aprovechamientos
FUENTES ESTATALES
Participaciones y Aportaciones
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras
Ayudas
FUENTES FEDERALES
TOTAL AL 31/03/2015
19
RECAUDADO:
$ 0.
743,245,097.
4,923,549.
290,406,557.
38,783,101.
436,090,866.
$1,513,449,170.
5,629,599,464.
0.
$5,629,599,464.
$7,143,048,634.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE MARZO DE 2015
11.-INFORMACION SOBRE LA DEUDA Y EL REPORTE ANALÍTICO DE LA DEUDA
ACREEDOR
IMPORTE
ORIGINAL EN
PESOS
SALDO POR
PAGAR
OBJETO O
DESTINO
No DE
INSCRIPCIÓ
N S.H.C.P.
TASA DE
INTERÉS
CONTRATADA
FECHA DE
VENCIMIENTO
PORCT
DE
PART.
FIDEICOMISO
INSTITUCIÓN
FIDUCIARIA
BANOBRAS
$931,075,410.73
$691,656,019.46
REESTRUCTURA
356/2007
TIIE+0.48
08/02/2028
8.60%
80356-5
NACIONAL FIN.
BANOBRAS
(FONREC)
$415,778,159.42
$415,778,159.42
C.CERO 2186
P020712092
TB + 0.72
31/10/2032
0.85%
80356
NACIONAL FIN.
BANOBRAS
(FONREC)
$237,191,035.00
$237,191,035.00
C CERO 2186
P020712091
TB + 0.72
31/10/2032
0.60%
80356
NACIONAL FIN.
BANOBRAS
(PROFISE)
$507,779,893.00
$507,779,893.00
C.CERO 2198
P020113005
TB + .1.02
31/10/2032
1.4%
80356-11
NACIONAL FIN.
BANOBRAS
(PROFISE)
$82,956,688.00
$82,956,688.00
C. CERO 2198
P0202113005
TB + 0.98
31/10/2032
0.00%
80356-11
NACIONAL FIN.
BANORTE
EL HONGO
$350,000,000.00
$226,700,055.00
PENAL EL HONGO
356/2006
9.20%
21/12/2021
2.75%
060019-4
BANORTE
BANORTE
P.J.
$200,000,000.00
$157,843,134.97
PODER JUDICIAL
044/2008
TIIE+0.45
25/05/2028
2.00%
060019-4
BANORTE
BANORTE
PROS.
$1,224,000,000.00
$1,069,963,909.00
PROSPERA
499/2010
TIIE+1.15 A 2.50
31/10/2030
4.5%
060019-4
BANORTE
BANORTE
$2,100,000,000.00
$2,100,000,000.00
SAN. FINANC.
P020614080
TIIE + 1.00
27/05/2034
5.40%
1300338785
SCOTIABANK
BANCOMER
PROS.
$1,223,958,839.00
$1,156,976,015.62
PROSPERA
500/2010
TIIE + 1.35
31/01/2031
3.12%
80356-4
NACIONAL FIN.
BANCOMER
CONS.
$1,156,866,731.00
$1,130,222,008.04
CONSOLIDA
P020412044
TIIE +1.18
30/04/032
3.00%
80356-7
NACIONAL FIN.
BANCOMER
PROS. ©
$421,958,839.00
$398,866,563.92
CUMP. PROSP.
TIIE +1.18
31/01/2031
0.95%
80356
NACIONAL FIN.
BANAMEX
$850,000,000.00
$816,150,442.45
SAN. FINANC.
5.78%
28/04/2033
2.52%
F2002326
SANTANDER
BANAMEX
$785,000,000.00
$785,000,000.00
SAN. FINANC.
TIIE + 1.00
25/11/2034
3.62%
F2002326
SANTANDER
30/09/2015
1% $
8'000,0
00
80356-1
NACIONAL FIN.
COFIDAN
TOTAL:
$276,158,700.65
$14,150,087.54
$10,762,724,295.80
$9,791,234,011.42
PAV. DE CALLES
P020912150
PO20513057
P021114199
167/2003
5.1745
40.31%
El importe (capital) de la deuda pública pagado durante el ejercicio 2015 es de $79’187,898.06.
Contando para ello afectación en garantía de las participaciones federales, en el orden del 40.31%
Los créditos denominados “Cupón Cero”, son con cargo a la Federación.
12.-CALIFICACIONES OTORGADAS
Respecto a las calificaciones que ha sido objeto el Gobierno del Estado de Baja California se
mencionan a continuación:
•
•
La Opinión Crediticia otorgada por FITCH RATINGS:
La Opinión Crediticia otorgada por HR Ratings:
AA(mex) (perspectiva crediticia estable).
HR AA- (perspectiva estable).
15.-EVENTOS POSTERIORES AL CIERRE
En coordinación con el Órgano Interno de Control de la S.P.F., se continúa con las labores
permanentes de integración y depuración de los saldos contables en libros de Gobierno.
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