1. No category

Gestión Integral de Riesgos
En cumplimiento al artículo 18 de las “Normas para la Gestión Integral de Riesgos de las
Entidades Financieras - NPB4-47” emitidas por la Superintendencia del Sistema
Financiero, a continuación se describen los principales riesgos asumidos por Banco
Industrial El Salvador, S.A. en adelante BIES, así como las medidas adoptadas para su
gestión:
1.
Riesgo de Crédito
Es la posibilidad de pérdida, debido al incumplimiento de las obligaciones
contractuales asumidas por una contraparte, entendida esta última como un
prestatario o un emisor de deuda.
Los mecanismos que BIES ha adoptado para la mitigación del riesgo crediticio son:
 Para cada solicitud de crédito se realiza un análisis financiero que mide la
capacidad de pago del cliente, además se revisa que los documentos
relacionados con las garantías son aptos en caso se requiera ejecutarlas.
 Se detectan clientes que puedan presentar problemas de pago y se le da un
seguimiento cercano y se anticipan problemas en búsqueda de soluciones.
 Se da cumplimiento a las “Normas para clasificar los activos de riesgo crediticio
y constituir las reservas de saneamiento” (NCB-022), a través de la evaluación
del 100% de la cartera de préstamos, la constitución de reservas de
saneamiento requeridas y voluntarias, entre otros.
 BIES cuenta con el Manual de Riesgo de Crédito (BIES 72), en el cual se
establecen, las funciones y responsabilidades de las áreas involucradas en la
gestión del riesgo de crédito, y define las políticas y metodologías para la el
cálculo de pérdida esperada, y para la concentración crediticia.
 Se da seguimiento a la actualización de valúos de garantías hipotecarias y a la
inscripción de las diferentes garantías en el CNR.
 Se da seguimiento al comportamiento dentro del Banco y en el sistema
financiero de los 50 mayores deudores, verificando tanto la migración de
categoría de riesgo como el movimiento de sus operaciones.
 Se da cumplimiento a las “Normas para a gestión de riesgo de crediticio y
concentración de crédito” (NPB4-49), a través de la adopción de políticas y
procedimientos relacionados con la identificación de las metodologías para la
identificación y medición así como para el establecimiento de límites y
mecanismos de monitoreo, control y mitigación de los niveles de exposición a
este riesgo.
Gestión Integral de Riesgos – BIES 2014
1


2.
Monitoreo de los límites legales de créditos relacionados y para la concesión de
créditos otorgados a personas o grupos de personas, domiciliados o no en el
país, según lo establece la Ley de Bancos.
Monitoreo de los límites para el otorgamiento de facilidades por sectores
económicos y países establecidos y aprobados por Junta Directiva.
Riesgo Operacional
Es la posibilidad de incurrir en pérdidas debido a las fallas en los procesos, el personal,
los sistemas de información y a causa de acontecimientos externos; incluye el riesgo
legal.
Los mecanismos que BIES ha adoptado para la mitigación del riesgo operacional son:
 BIES cuenta con el Manual de Gestión de Riesgo Operacional (BIES 70), el cual
establece las funciones y responsabilidades de cada área involucrada en la
gestión del riesgo operacional, así como la forma de gestionarlo.
 Seguimiento y monitoreo de los eventos de riesgos operacionales.
 Actualización del mapeo e inventario de los principales procesos operacionales,
con el fin de identificar los nuevos riesgos asociados a los mismos.
 BIES cuenta con herramientas como las Matrices de Riesgos, Fallas y Controles,
en las cuales se describen las fallas identificadas, el factor de riesgo, y controles
asignados, entre otros campos que apoyan en la gestión de riesgos.
 Se impartieron charlas a todo el personal sobre los distintos tipos de riesgos
asumidos por BIES; dicha campaña fue dirigida a todo el personal del Banco, y
entre los temas impartidos se explicó la metodología para la identificación,
medición y seguimiento de los riesgos operativos asociados a los distintos
procesos que se ejecutan dentro del Banco.
3.
Gestión del Riesgo de Liquidez
Es la posibilidad de incurrir en pérdidas por no disponer de los recursos suficientes para
cumplir con las obligaciones asumidas, incurrir en costos excesivos y no poder
desarrollar el negocio en las condiciones previstas.
Los mecanismos que BIES ha adoptado para la mitigación del riesgo de liquidez son:
 BIES uenta con el Manual para Gestión de Riesgo de Liquidez (BIES-78), en este
manual se definen las funciones y responsabilidades de cada área involucrada
en la gestión del riesgo de liquidez, así como también la metodología para
realizar el calce de activos y pasivos.
Gestión Integral de Riesgos – BIES 2014
2







4.
BIES cuenta con el Plan de Contingencia de Liquidez y Estrategia para Mitigar
Crisis de Liquidez (BIES-79), el cual contienen la recopilación de políticas,
procedimientos y cursos de acción para responder a eventos que puedan
afectar la capacidad del Banco para fondear sus actividades oportunamente.
Monitoreo y cumplimiento de los límites legales establecidos en las “Normas
para Determinar las Relaciones de Plazo entre las Operaciones Activas y Pasivas
de los Bancos” (NPB3-08).
Seguimiento y monitoreo de los principales indicadores de liquidez en el Comité
de Riesgos.
Elaboración de los cuadros mensuales de liquidez por plazo de vencimiento, de
acuerdo a lo establecido en las “Normas Técnicas para Riesgo de Liquidez”
(NRP-05).
Elaboración de los escenarios de tensión semestrales, con el objetivo mantener
identificadas las fuentes de fondeo.
Revisión y ratificación del Plan de Contingencia de Liquidez y Estrategia para
Mitigar Crisis de Liquidez.
Se remite de manera mensual a la Central de Riesgos de la Superintendencia
del Sistema Financiero los cuadros de liquidez por plazo de vencimiento.
Gestión del Riesgo País
Es el riesgo que se asume al mantener o comprometer recursos en algún país
extranjero, por los eventuales impedimentos para obtener su recuperación derivado
de efectos adversos en el entorno económico, social, político o por desastres naturales
que ocurran en el país donde se localiza la fuente que genera los flujos de fondos de
la contraparte. El riesgo país comprende el riesgo soberano, el riesgo político y el de
transferencia.
Los mecanismos que BIES ha adoptado para la mitigación del riesgo país son:
 Se cuenta con el Manual para la Gestión de Riesgo País (BIES 81), en el cual se
establecen las funciones, responsabilidades de las áreas involucradas en dicho
riesgo, y las políticas que BIES ha asumido para la gestión del mismo.
 Seguimiento a los Limites específicos por País en Operaciones de “Créditos y
Contingencias; y “Depósitos e Inversiones”.
 El monitoreo y la constitución de reservas por riesgo país se realiza de manera
mensual, a través del Cuadro Resumen de los Activos Objeto de Riesgo País, el
cual es comunicado a todas aquellas áreas organizativas que se encuentran
envueltas en dicha gestión.
 Se cuenta con el total de expedientes de riesgo país, correspondientes a los
países con los que BIES realiza operaciones financieras, logrando mantener
Gestión Integral de Riesgos – BIES 2014
3
dicho riesgo debidamente evaluado y controlado, lo que permite realizar las
operaciones de negocios con mayor seguridad.
5.
Gestión del Riesgo Reputacional
Es la posibilidad de incurrir en pérdidas, producto del deterioro de imagen de la
entidad, debido al incumplimiento de leyes, normas internas, códigos de gobierno
corporativo, códigos de conducta, lavado de dinero, entre otros.
Los mecanismos que BIES ha adoptado para la mitigación del riesgo reputacional son:
 BIES cuenta con el Manual para la Gestión de Riesgo Reputacional (BIES 83), en
el cual se establecen las políticas, metodología, funciones y responsabilidades
de las áreas involucradas en la gestión de dicho riesgo, este manual sive de
guía para:
 Definir el Riesgo Reputacional y las Expectativas de los Grupos de Interés.
 Identificar y Evaluar las Fuentes de Riesgo Reputacional.
 Desarrollar Estrategias Proactivas y Reactivas de Respuestas a los Riesgos.
 Definir Roles y responsabilidades para la Gestión de Riesgo Reputacional.
 Adoptar un enfoque de monitoreo basado en Riesgos.
Gestión Integral de Riesgos – BIES 2014
4