BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 254 Lunes 20 de octubre de 2014 Sec. III. Pág. 85029 III. OTRAS DISPOSICIONES MINISTERIO DE EDUCACIÓN, CULTURA Y DEPORTE 10636 Resolución de 3 de octubre de 2014, de la Dirección de la Agencia Española de Protección de la Salud en el Deporte, por la que se publican las cuentas anuales del ejercicio 2013 y el informe de auditoría. De conformidad con lo dispuesto en el apartado 4 del artículo 136 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, y el apartado primero de la Resolución de 28 de mayo de 2012, modificada por la de 3 de junio de 2013, de la Intervención General de la Administración del Estado, por la que se determina el contenido mínimo de la información a publicar en el «Boletín Oficial del Estado» por las entidades a las que sea de aplicación la Instrucción de Contabilidad para la Administración Institucional del Estado, cuyo presupuesto de gastos tenga carácter limitativo, se hacen públicas las cuentas anuales de la Agencia Española de Protección de la Salud en el Deportes correspondientes al ejercicio 2013 y el informe de auditoría de cuentas. Las cuentas anuales completas se encuentran publicadas en el portal web de la entidad: http://www.aepsad.gob.es/aepsad/agencia/cuentas-anuales.html cve: BOE-A-2014-10636 Madrid, 3 de octubre de 2014.–El Director de la Agencia Española de Protección de la Salud en el Deporte, Enrique Gómez Bastida. 2. Propiedad industrial e intelectual 3. Aplicaciones informáticas 4 Inversiones sobre activos utilizados en régimen de arrendamiento o cedidos 203 (2803) (2903) 206 (2806) (2906) 207 (2807) (2907) 0,00 0,00 0,00 1.271.452,20 0,00 0,00 Nº Cuentas 171, 172, 173, 178, 18 176 170, 177 15 922.019,64 14 130, 131, 132 134 133 922.019,64 136 11 249.176,40 129 120 249.176,40 100 1.171.196,04 EJ. N - 1 4. Otras deudas 3. Derivados financieros 2. Deudas con entidades de crédito 1. Obligaciones y otros valores negociables II. Deudas a largo plazo I. Provisiones a largo plazo B) Pasivo no corriente IV.Otros incrementos patrimoniales pendientes de imputación a resultados 3. Operaciones de cobertura 2. Activos financieros disponibles para la venta 1. Inmovilizado no financiero III.Ajustes por cambio de valor 3. Reservas 2. Resultados de ejercicio 1. Resultados de ejercicios anteriores II. Patrimonio generado I. Patrimonio aportado A) Patrimonio neto PASIVO Notas en Memoria 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15.607,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -177.388,67 2.991.791,44 2.814.402,77 0,00 2.830.010,49 EJ. N 17.026,60 997.727,67 1.994.063,77 2.991.791,44 3.008.818,04 EJ. N - 1 Lunes 20 de octubre de 2014 cve: BOE-A-2014-10636 3. Inversiones inmobiliarias en curso y anticipos 2301, 2311, 2391 III.Inversiones Inmobiliarias 2. Construcciones 6. Inmovilizado en curso y anticipos 2300, 2310, 232, 233, 234, 235, 237, 2390 221 (2821 (2921) 5. Otro inmovilizado material 214, 215, 216, 217, 218, 219, (2814) (2815) (2816) (2817) (2818) (2819) (2914) (2915) (2916) (2917) (2918) (2919) (2999) 1. Terrenos 0,00 4. Bienes del patrimonio histórico 213 (2813) (2913) (2993) 220 (2820) (2920) 0,00 3. Infraestructuras 212 (2812) (2912) (2992) 0,00 2. Construcciones 211 (2811) (2911) (2991) 0,00 1. Terrenos 1.271.452,20 0,00 0,00 278.781,39 0,00 0,00 278.781,39 1.550.233,59 EJ. N 210 (2810) (2910) (2990) II. Inmovilizado material Notas en Memoria (euros) Núm. 254 208, 209 (2809) 5. Otro inmovilizado intangible (2909) 1. Inversión en investigación y desarrollo I. Inmovilizado intangible A) Activo no corriente ACTIVO 200, 201, (2800), (2801) Nº Cuentas 18401 - AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE LA SALUD EN EL DEPORTE EJERCICIO 2013 I. Balance BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 85030 1.953.717,91 VI. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo 2521 (2981) 2. Mercaderías y productos terminados 3. Aprovisionamientos y otros 30, 35, (390) (395) 31, 32, 33, 34, 36, (391) (392) (393) (394) (396) 973.112,54 973.112,54 0,00 0,00 0,00 485, 568 452, 453, 456 47 4001, 41, 550, 554, 559, 5586 4000, 401, 405, 406 4002, 51 524 4003, 521, 522, 523, 528, 560, 561 526 V. Ajustes por periodificación 4. Acreedores por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos 3. Administraciones públicas 2. Otras cuentas a pagar 1. Acreedores por operaciones de gestión IV. Acreedores y otras cuentas a pagar III.Deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas a corto plazo 5. Acreedores por arrendamiento financiero a corto plazo 4. Otras deudas 3. Derivados financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 154.797,70 0,00 96.726,74 251.524,44 0,00 0,00 67.265,00 0,00 0,00 0,00 67.265,00 0,00 318.789,44 EJ. N 93.645,27 22.450,64 116.095,91 116.095,91 EJ. N - 1 Lunes 20 de octubre de 2014 cve: BOE-A-2014-10636 4300, 431, 435, 1. Deudores por operaciones de gestión 436, 4430 (4900) III.Deudores y otras cuentas a cobrar 1. Activos construidos o adquiridos para otras entidades 0,00 II. Existencias 37 (397) 0,00 1.598.566,34 0,00 0,00 I. Activos en estado de venta B) Activo corriente 4. Otras inversiones financieras 258, 26 38 (398) 3. Derivados financieros 253 0,00 0,00 2. Crédito y valores representativos de deuda 251, 252, 254, 256, 257 (297) (298) 2. Deuda con entidades de crédito 1. Obligaciones y otros valores negociables Notas en Memoria (euros) Núm. 254 520, 527 50 0,00 I. Provisiones a corto plazo C) Pasivo Corriente III.Deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas a largo plazo 5. Acreedores por arrendamiento financiero a largo plazo PASIVO 0,00 58 16 174 Nº Cuentas V. Inversiones financieras a largo plazo 4. Otras inversiones 246, 247 0,00 0,00 0,00 0,00 EJ. N - 1 250, (259) (296) 1. Inversiones financieras en patrimonio 3. Créditos y valores representativos de deuda 241, 242, 245, (294) (295) EJ. N II. Deudas a corto plazo 2. Inversiones financieras en patrimonio de sociedades mercantiles 2401, 2402, 2403 (248) (2931) Notas en Memoria 0,00 1. Inversiones financieras en patrimonio de entidades de derecho público IV. Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas ACTIVO 2400 (2930) Nº Cuentas 18401 - AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE LA SALUD EN EL DEPORTE EJERCICIO 2013 I. Balance BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 85031 2. Créditos y valores representativos de deuda 3. Derivados financieros 4. Otras inversiones financieras VI. Ajustes por periodificación 4303, 4433, (4903), 541, 542, 544, 546, 547 (597) (598) 543 545, 548, 565, 566 480, 567 2. Tesorería 556, 570, 571, 573, 575, 576 3.148.799,93 608.285,06 0,00 608.285,06 5.037,27 0,00 0,00 12.131,47 0,00 3.124.913,95 1.950.023,43 1.950.023,43 3.694,48 3.694,48 Nº Cuentas TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) PASIVO Notas en Memoria 3.148.799,93 EJ. N 3.124.913,95 EJ. N - 1 Lunes 20 de octubre de 2014 cve: BOE-A-2014-10636 TOTAL ACTIVO (A+B) 1. Otros activos líquidos equivalentes 577 VII.Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 1. Inversiones financieras en patrimonio V. Inversiones financieras a corto plazo 540 (549) (596) 12.131,47 0,00 536, 537, 538 3. Otras inversiones 0,00 4302, 4432, 2. Créditos y valores representativos de (4902), 531, deuda 532, 535, (594), (595) 0,00 IV.Inversiones financieras a corto plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 0,00 4. Deudores por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos 450, 455, 456 EJ. N - 1 (euros) Núm. 254 530, (539) (593) 1.Inversiones financieras en patrimonio de sociedades mercantiles 0,00 3. Administraciones públicas EJ. N 47 Notas en Memoria 0,00 ACTIVO 2. Otras cuentas a cobrar 4301, 4431, 440, 441, 442, 445, 446, 447, 449, (4901), 550, 555, 5580, 5581, 5584, 5585 Nº Cuentas 18401 - AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE LA SALUD EN EL DEPORTE EJERCICIO 2013 I. Balance BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 85032 c) Otros ingresos tributarios d) Cotizaciones sociales 744 729 a.2) transferencias a.3) subvenciones recibidas para la cancelación de pasivos que no supongan financiación específica de un elemento patrimonial b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero c) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras 752 7530 754 6. Otros ingresos de gestión ordinaria 7. Excesos de provisiones 776, 777 795 b) Cargas sociales 9. Transferencias y subvenciones concedidas (642), (643), (644), (645) (65) cve: BOE-A-2014-10636 a) Sueldos, salarios y asimilados -332.706,90 -421.035,92 -2.043.685,05 -327.849,62 -415.740,95 -1.904.530,49 -2.320.271,44 5.572.392,22 695,97 303.477,37 303.477,37 1.418,88 5.266.800,00 5.266.800,00 Lunes 20 de octubre de 2014 (640), (641) 4.885.708,45 -2.464.720,97 A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7) 8. Gastos de personal 0,00 0,00 0,00 5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado 780, 781, 782, 783 0,00 204.275,57 0,00 204.275,57 0,00 1.418,88 0,00 0,00 c) Imputación de ingresos por activos construidos o adquiridos para otras entidades 707 0,00 4.680.014,00 71*, 7930, 7937, (6930), 4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación y (6937) deterioro de valor b) Prestación de servicios 741, 705 700, 701, 702, 703, 704, a) Ventas netas (706), (708), (709) 3. Ventas netas y prestaciones de servicios a.1) subvenciones recibidas para financiar gastos del ejercicio 750 4.680.014,00 a) Del ejercicio 5.268.218,88 EJ. N - 1 (euros) Núm. 254 751 4.681.432,88 2. Transferencias y subvenciones recibidas 0,00 0,00 0,00 0,00 b) Tasas EJ. N 740, 742 Notas en Memoria 0,00 1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales DESCRIPCIÓN 720, 721, 722, 723, 724, a) Impuestos 725, 726, 727, 728, 73 Nº Cuentas 18401 - AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE LA SALUD EN EL DEPORTE EJERCICIO 2013 II. Cuenta de resultado económico patrimonial BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 85033 b) Deterioro de valor de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos (6931), (6932), (6933), 7931, 7932, 7933 b) Tributos c) Otros 12. Amortización del inmovilizado (63) (676) (68) b) Bajas y enajenaciones c) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 770, 771, 772, 774, (670), (671), (672), (674) 7531 b) Gastos (678) cve: BOE-A-2014-10636 a.2) En otras entidades 760 b) De valores negociables y de créditos del activo inmovilizado a.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas 7630 0,00 0,00 0,00 53,02 0,00 0,00 0,00 53,02 -177.441,69 0,00 528,10 528,10 0,00 0,00 0,00 0,00 -177.969,79 -5.063.678,24 -220.041,92 0,00 -17.998,10 -2.028.210,35 -2.046.208,45 EJ. N 355,22 355,22 997.372,45 1.015,98 1.015,98 996.356,47 -4.576.035,75 -163.685,19 -7.690,18 -1.756.539,32 -1.764.229,50 EJ. N - 1 Lunes 20 de octubre de 2014 a) De participaciones en instrumentos de patrimonio 15. Ingresos financieros II Resultado de las operaciones no financieras (I +13+14) a) Ingresos 773, 778 14. Otras partidas no ordinarias a) Deterioro de valor (690), (691), (692), (6938), 790, 791, 792, 799, 7938 13. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado no financiero y activos en estado de venta I Resultado (Ahorro o desahorro) de la gestión ordinaria (A+B) Notas en Memoria (euros) Núm. 254 B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12) a) Suministros y otros servicios exteriores (62) 11. Otros gastos de gestión ordinaria a) Consumo de mercaderías y otros aprovisionamientos 10. Aprovisionamientos DESCRIPCIÓN (600), (601), (602), (605), (607), 606, 608, 609, 61* Nº Cuentas 18401 - AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE LA SALUD EN EL DEPORTE EJERCICIO 2013 II. Cuenta de resultado económico patrimonial BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 85034 b.2) Otros 761, 762, 769, 76454, (66454) 0,00 0,00 17. Gastos financieros imputados al activo 18. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros 784, 785, 786, 787 20. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros cve: BOE-A-2014-10636 Resultado del ejercicio anterior ajustado -177.388,67 997.727,67 997.727,67 355,22 355,22 Lunes 20 de octubre de 2014 (+-) Ajustes en la cuenta del resultado del ejercicio anterior IV Resultado (Ahorro o desahorro) neto del ejercicio (II + III) III Resultado de las operaciones financieras (15+16+17+18+19+20+21) 53,02 0,00 755, 756 21. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras 0,00 0,00 0,00 765, 7966, 7971, (665), b) Otros (6671), (6962), (6966), (6971) a) De entidades del grupo, multigrupo y asociadas 0,00 19. Diferencias de cambio 768, (668) 7960, 7961, 7965, 766, (6960), (6961), (6965), (666), 7970, (6970), (6670) 0,00 c) Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta 7641, (6641) 0,00 b) Otros activos y pasivos a valor razonable con imputación en resultados 7640, 7642, 76452, 76453, (6640), (6642), (66452), (66453) 0,00 a) Derivados financieros EJ. N - 1 (euros) Núm. 254 7646, (6646), 76459, (66459) 0,00 0,00 b) Otros 0,00 53,02 0,00 a) Por deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas EJ. N (660), (661), (662), (669), 76451, (66451) Notas en Memoria (663) 16. Gastos financieros b.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas DESCRIPCIÓN 7631, 7632 Nº Cuentas 18401 - AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE LA SALUD EN EL DEPORTE EJERCICIO 2013 II. Cuenta de resultado económico patrimonial BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 85035 0,00 E. PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO N (C+D) 0,00 2.814.402,77 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 III. AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR 15.607,72 0,00 0,00 -1.418,88 -1.418,88 17.026,60 0,00 17.026,60 IV. OTROS INCREMENTOS PATRIMONIALES 2.830.010,49 0,00 0,00 -178.807,55 -178.807,55 3.008.818,04 0,00 3.008.818,04 TOTAL Lunes 20 de octubre de 2014 cve: BOE-A-2014-10636 0,00 0,00 3. Otras variaciones del patrimonio neto -177.388,67 -177.388,67 2.991.791,44 0,00 2.991.791,44 II. PATRIMONIO GENERADO (euros) Núm. 254 2. Operaciones con la entidad o entidades propietarias 0,00 0,00 1. Ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio 0,00 C. PATRIMONIO NETO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIO N (A+B) D. VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO EJERCICIO N 0,00 B. AJUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS CONTABLES Y CORRECCIÓN DE ERRORES I. PATRIMONIO APORTADO 0,00 Notas en Memoria A. PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO N-1 Descripcion 18401 - AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE LA SALUD EN EL DEPORTE EJERCICIO 2013 III.1 Estado total de cambios en el patrimonio neto III. Resumen del estado de cambios en el patrimonio neto BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 85036 BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 254 Lunes 20 de octubre de 2014 Sec. III. Pág. 85037 III.2 Estado de ingresos y gastos reconocidos EJERCICIO 2013 18401 - AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE LA SALUD EN EL DEPORTE Nº Cuentas 129 DESCRIPCIÓN I. Resultado económico patrimonial Notas en Memoria (euros) EJ. N EJ. N - 1 -177.388,67 997.727,67 II. Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto: 1. Inmovilizado no financiero 0,00 920 1.1 Ingresos 0,00 (820), (821) (822) 1.2 Gastos 0,00 2. Activos y pasivos financieros 0,00 2.1 Ingresos 0,00 900, 991 (800), (891) 2.2 Gastos 0,00 3. Coberturas contables 0,00 910 3.1 Ingresos 0,00 (810) 3.2 Gastos 0,00 94 4. Otros incrementos patrimoniales 0,00 Total (1+2+3+4) 0,00 (823) 1. Inmovilizado no financiero 0,00 (802), 902, 993 2. Activos y pasivos financieros 0,00 3. Coberturas contables 0,00 (8110) 9110 3.1 Importes transferidos a la cuenta del resultado económico patrimonial 0,00 (8111) 9111 3.2 Importes transferidos al valor inicial de la partida cubierta 0,00 (84) 4. Otros incrementos patrimoniales -1.418,88 -1.418,88 Total (1+2+3+4) -1.418,88 -1.418,88 -178.807,55 996.308,79 IV. TOTAL ingresos y gastos reconocidos (I+II+III) cve: BOE-A-2014-10636 III. Transferencias a la cuenta del resultado económico patrimonial o al valor inicial de la partida cubierta: BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 254 Lunes 20 de octubre de 2014 Sec. III. Pág. 85038 IV. Estado de flujos de efectivo EJERCICIO 2013 (euros) 18401 - AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE LA SALUD EN EL DEPORTE DESCRIPCIÓN Notas en Memoria EJ. N EJ. N - 1 I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN A) Cobros: 1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales 3.972.910,58 5.536.339,86 0,00 2. Transferencias y subvenciones recibidas 3.706.901,46 5.266.800,00 3. Ventas netas y prestaciones de servicios 204.275,57 303.477,37 4. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes 5. Intereses y dividendos cobrados 0,00 53,02 355,22 61.680,53 -34.292,73 B) Pagos 4.774.397,49 4.392.390,42 7. Gastos de personal 2.462.903,41 2.320.271,44 332.706,90 327.849,62 6. Otros Cobros 8. Transferencias y subvenciones concedidas 9. Aprovisionamientos 10. Otros gastos de gestión 0,00 1.978.787,18 11. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes 0,00 12. Intereses pagados 0,00 13. Otros pagos 0,00 Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B) 1.744.269,36 -801.486,91 1.143.949,44 5.901,61 1.978,76 II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN C) Cobros: 1. Venta de inversiones reales 0,00 2. Venta de activos financieros 5.901,61 3. Otros cobros de las actividades de inversión 1.978,76 0,00 D) Pagos: 546.153,07 160.836,62 4. Compra de inversiones reales 531.814,47 149.353,18 5. Compra de activos financieros 14.338,60 11.483,44 6. Otros pagos de las actividades de inversión Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D) 0,00 -540.251,46 -158.857,86 E) Aumentos en el patrimonio: 0,00 1. Aportaciones de la entidad o entidades propietarias 0,00 F) Pagos a la entidad o entidades propietarias 0,00 2. Devolución de aportaciones y reparto de resultados a la entidad o entidades propietarias 0,00 G) Cobros por emisión de pasivos financieros: 0,00 3. Obligaciones y otros valores negociables 0,00 4. Préstamos recibidos 0,00 5. Otras deudas 0,00 H) Pagos por reembolso de pasivos financieros: 0,00 6. Obligaciones y otros valores negociables 0,00 7. Préstamos recibidos 0,00 cve: BOE-A-2014-10636 III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 254 Lunes 20 de octubre de 2014 Sec. III. Pág. 85039 IV. Estado de flujos de efectivo EJERCICIO 2013 (euros) 18401 - AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE LA SALUD EN EL DEPORTE DESCRIPCIÓN Notas en Memoria EJ. N EJ. N - 1 8. Otras deudas 0,00 Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F+G-H) 0,00 I) Cobros pendientes de aplicación 0,00 J) Pagos pendientes de aplicación 0,00 Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J) 0,00 V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO 0,00 VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V) Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio -1.341.738,37 985.091,58 1.950.023,43 964.931,85 608.285,06 1.950.023,43 cve: BOE-A-2014-10636 IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN 8.910,00 8.ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 4.357.350,00 0,00 2.154.905,86 1.554.905,86 0,00 100.000,00 6.512.255,86 1.554.905,86 100.000,00 0,00 4.577.350,00 280.000,00 DEFINITIVOS 4.890.772,30 5.901,61 100.000,00 53,02 4.580.014,00 204.803,67 DERECHOS RECONOCIDOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 DERECHOS ANULADOS EJERCICIO 2013 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 DERECHOS CANCELADOS 4.890.772,30 5.901,61 100.000,00 53,02 4.580.014,00 3.917.659,76 5.901,61 58.333,32 53,02 3.648.568,14 204.803,67 973.112,54 0,00 41.666,68 0,00 931.445,86 -66.577,70 5.901,61 cve: BOE-A-2014-10636 0,00 53,02 2.664,00 -75.196,33 EXCESO \ DEFECTO PREVISIÓN (*) (euros) 1.050.164,20 -5.428,60 28.805,20 20.163,10 685.345,47 321.279,03 1.050.164,20 REMANENTES DE CRÉDITO 0,00 DERECHOS PENDIENTES DE COBRO A 31 DE DIC 163.991,74 0,00 67.265,00 0,00 94.909,18 1.817,56 163.991,74 OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO A 31 DE DIC RECAUDACIÓN NETA 5.298.099,92 14.338,60 531.814,47 332.706,90 1.956.336,54 2.462.903,41 5.298.099,92 PAGOS 204.803,67 DERECHOS RECONOCIDOS NETOS 5.462.091,66 14.338,60 599.079,47 332.706,90 2.051.245,72 2.464.720,97 5.462.091,66 OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS * Para el cálculo de esta columna no se incluyen las previsiones de ingresos del artículo 87-Remanente de Tesorería, y en su caso, el artículo 57- Resultados de operaciones comerciales debido a que en ningún caso dan lugar a liquidación de derechos. Total 8. ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 600.000,00 0,00 MODIFICACIONES 0,00 3.977.350,00 280.000,00 INICIALES 5.486.658,09 14.338,60 599.155,13 332.706,90 2.070.241,13 2.470.216,33 5.486.658,09 GASTOS COMPROMETIDOS Lunes 20 de octubre de 2014 7. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 5. INGRESOS PATRIMONIALES 4. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 3. TASAS, PRECIOS PUBLICOS Y OTROS INGRESOS CAPITULO PREVISIONES PRESUPUESTARIAS 6.512.255,86 8.910,00 627.884,67 352.870,00 2.736.591,19 2.786.000,00 6.512.255,86 DEFINITIVOS V.2 Liquidación del presupuesto de ingresos 2.154.905,86 0,00 527.884,67 18401 - AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE LA SALUD EN EL DEPORTE 4.357.350,00 100.000,00 1.611.021,19 16.000,00 2.154.905,86 MODIFICACIONES (euros) Núm. 254 Total 352.870,00 6.INVERSIONES REALES 1.125.570,00 4.TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.770.000,00 2.GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 4.357.350,00 INICIALES 1.GASTOS DE PERSONAL (336A) AGENCIA ESTATAL ANTIDOPAJE PROGRAMA/CAPITULO CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS 18401 - AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE LA SALUD EN EL DEPORTE EJERCICIO 2013 V.1 Liquidación del presupuesto de gastos V. Estado de liquidación del presupuesto BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 85040 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 DEVOLUCIONES DE VENTAS COBRADAS RAPPELS SOBRE VENTAS COBRADAS GASTOS COMERCIALES NETOS ANULACIONES DE INGRESOS COMERCIALES COBRADOS RESULTADO POSITIVO DE OPERACIONES COMERCIALES TOTAL REALIZADO 0,00 TOTAL 0,00 RESULTADO NEGATIVO DE OPERACIONES COMERCIALES 0,00 ANULACIONES DE GASTOS COMERCIALES PAGADOS 0,00 INGRESOS COMERCIALES NETOS 0,00 RAPPELS SOBRE COMPRAS PAGADAS 0,00 DEVOLUCIONES DE COMPRAS PAGADAS 0,00 VENTAS NETAS INGRESOS ESTIMADO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IMPORTE REALIZADO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (euros) Núm. 254 Lunes 20 de octubre de 2014 cve: BOE-A-2014-10636 0,00 ESTIMADO IMPORTE COMPRAS NETAS GASTOS 18401 - AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE LA SALUD EN EL DEPORTE EJERCICIO 2013 V.3 Resultado de operaciones comerciales BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 85041 0,00 0,00 II. TOTAL AJUSTES (II = 3+4-5) -571.319,36 -571.319,36 -8.436,99 0,00 -8.436,99 -562.882,37 0,00 -499.079,47 -63.802,90 RESULTADO PRESUPUESTARIO Lunes 20 de octubre de 2014 cve: BOE-A-2014-10636 RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO (I+II) 0,00 0,00 0,00 5.462.091,66 5. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio 4.890.772,30 0,00 14.338,60 AJUSTES 4. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 3. Créditos gastados financiados con remanente de tesorería no afectado AJUSTES: I. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I = 1+2) 5.901,61 e. Pasivos financieros 14.338,60 5.447.753,06 0,00 599.079,47 4.848.673,59 OBLIGACIONES RECONOCIDAS NESTAS (euros) Núm. 254 2. Total operaciones financieras (d+e) 5.901,61 4.884.870,69 d. Activos financieros 1. Total operaciones no financieras (a+b+c) 0,00 100.000,00 c. Operaciones comerciales 4.784.870,69 a. Operaciones corrientes DERECHOS RECONOCIDOS NETOS b. Operaciones de capital CONCEPTOS 18401 - AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE LA SALUD EN EL DEPORTE EJERCICIO 2013 V.4 Resultado presupuestario. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 85042 BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Lunes 20 de octubre de 2014 Sec. III. Pág. 85043 1 Organización y Actividad El Real Decreto 185/2008, de 8 de febrero, aprobó el Estatuto de la Agencia Estatal Antidopaje, ahora Agencia Española de Protección de la Salud en el Deporte (AEPSAD) El objeto de la AEPSAD es la realización de actividades materiales de prevención, de protección de la salud y de lucha contra el Dopaje en el Deporte, así como la ejecución e impulso de una política de investigación en materia de control del dopaje y de la protección de la salud del deportista. La AEPSAD está adscrita al Ministerio de Educación, Cultura y Deporte, a través del Consejo Superior de Deportes, tiene personalidad jurídica pública diferente, patrimonio y tesorería propios, y autonomía de gestión y funcional dentro de los límites establecidos por la Ley de Agencias, por su propio Estatuto y sus normas de desarrollo, y, supletoriamente, por las normas aplicables a las entidades de Derecho público vinculadas o dependientes de la Administración General del Estado que les correspondan en cada caso. La AEPSAD tiene su sede en Madrid. Por otra parte, y en consonancia con los cambios acaecidos en el Código Mundial Antidopaje aprobado por la Agencia Mundial Antidopaje, la AEPSAD impulsó cambios normativos que culminaron con la aprobación de la Ley Orgánica 3/2013, de 20 de junio, de protección de la salud de deportista y lucha contra el dopaje en la actividad deportiva (BOE 21/06/2013). En la misma, además de las adaptaciones pertinentes para adecuar la normativa española al mencionado Código Mundial, se prevé una modificación sustancial de las competencias administrativas y el sistema organizativo existente hasta el momento. En relación al régimen económico-financiero, la AEPSAD se rige por su normativa específica (Ley de Agencias y por su propio Estatuto) y supletoriamente, por la regulación administrativa que le sea de aplicación y en materia de contratación, por la normativa de contratos aplicable al sector público. Las principales fuentes de ingresos de la AEPSAD son: Transferencias del Presupuesto del Estado a través del Ministerio de Educación, Cultura y Deportes. Representan un 95,64 % del total de los ingresos. Ingresos por la prestación de servicios realizados por el Laboratorio de Control del Dopaje. Representan un 4,18 % del total de ingresos. Los órganos de gobierno de la AEPSAD son el Presidente y el Consejo Rector. Corresponde la presidencia de la Agencia Española de Protección de la Salud en el Deporte y de su Consejo Rector al Secretario de Estado-Presidente del Consejo Superior de Deportes. Corresponden al Presidente de la AEPSAD ostentar la representación institucional de la Agencia Española de Protección de la Salud en el Deporte, presidir el Consejo Rector y otras competencias que le correspondan como presidente de órgano colegiado de la Administración General del Estado, vigilar por el desarrollo de las actividades de la Agencia, informar a los ministerios competentes sobre el cumplimiento de objetivos y celebrar, previa avocación, los contratos y convenios de relevancia institucional. cve: BOE-A-2014-10636 Núm. 254 BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 254 Lunes 20 de octubre de 2014 Sec. III. Pág. 85044 El Consejo Rector es el órgano colegiado de gobierno de la AEPSAD y está integrado por su presidente, los consejeros y el secretario y cuyas principales funciones son la aprobación de la propuesta del Contrato de gestión del anteproyecto anual de presupuestos, los informes de actividad y las cuentas anuales así como el nombramiento y cese del personal directivo. El Director es el órgano ejecutivo, responsable de la dirección y gestión ordinaria de la Agencia, ejerciendo las competencias inherentes a dicha dirección, así como las que, expresamente, le atribuyen la Ley Orgánica 7/2006, de 21 de noviembre, la Ley 28/2006, de 18 de Julio y el Estatuto de la Agencia Estatal Antidopaje aprobado por Real Decreto 185/2008 de 8 de febrero. El Estatuto de la AEPSAD dispone que la estructura administrativa de la citada Agencia está integrada por el Departamento de Investigación, Desarrollo e Innovación en Protección de la salud y Dopaje; el Departamento de Prevención y Control del Dopaje del que depende el Laboratorio del Control de Dopaje y el Departamento de Gerencia. La Dirección de la Agencia ha dispuesto durante el ejercicio, además, de una Unidad de apoyo con funciones de asesoramiento y coordinación de la misma. El número medio de empleados durante el ejercicio al que se refieren las cuentas ha sido de 60. El número de empleados a 31 de diciembre de 2013 fue de 59, siendo la composición por categorías la siguiente: 1 Alto cargo, 23 funcionarios y 35 laborales La AEA cuenta con una organización contable centralizada. 3 Bases de presentación de las cuentas Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables de la AEPSAD, expresados en euros, y se presentan de acuerdo con el contenido establecido en el artículo 128 de la Ley General Presupuestaria, la Instrucción de Contabilidad de la Administración Institucional del Estado y con los principios y criterios contables públicos establecidos en la Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril, por la que se aprueba el Plan General de Contabilidad Pública (PGCP), con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, del resultado económico-patrimonial y de la ejecución del Presupuesto. No han existido razones para la no aplicación de los principios y criterios contable públicos establecidos en el PGCP con el fin de mostrar la imagen fiel. cve: BOE-A-2014-10636 3.1. Imagen fiel. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Lunes 20 de octubre de 2014 Sec. III. Pág. 85045 3.2. Comparación de la información. No han existido razones que impidan la comparación de las cuentas anuales del ejercicio 2013 con las del precedente, ni tampoco para modificar su estructura. 3.3. Criterios de contabilización y corrección de errores. No ha sido preciso realizar ningún ajuste como consecuencia de errores detectados en el ejercicio, tampoco se ha producido ningún cambio en el criterio de contabilización. 4 Normas de reconocimiento y valoración. 4.1. Inmovilizado material. Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se han valorado al precio de adquisición. La amortización de los mismos se realiza determinando las cuotas de acuerdo con el método lineal, tomando como vida útil el período establecido en las tablas de amortizaciones previstas en el anexo de la Resolución de la IGAE de 14 de diciembre de 1999, por la que se regulan determinadas operaciones contables a realizar a fin de ejercicio. Las cuentas de balance que reflejan inmovilizaciones materiales son las siguientes: Variaciones del Inmovilizado Material en 2013: 4.2. Inmovilizado Intangible: Las inmovilizaciones intangibles figuran contabilizadas por su precio de adquisición. La amortización de las mismas se realiza determinando las cuotas de acuerdo con el método lineal, tomando como vida útil el período establecido en las tablas de amortizaciones previstas en el anexo de la Resolución de la IGAE de 14 de diciembre de 1999, por la que se regulan determinadas operaciones contables a realizar a fin de ejercicio. Las cuentas de balance que reflejan inmovilizaciones inmateriales son las siguientes: cve: BOE-A-2014-10636 Núm. 254 BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 254 Lunes 20 de octubre de 2014 Sec. III. Pág. 85046 Variaciones del Inmovilizado Intangible en 2013: 2013 INICIAL ENTRADAS 2013 AMORTIZACIÓN ACUMULADA VALOR CONTABLE 2013 206000.- APLICACIONES INFORMÁTICAS 249.176,40 € 124.146,25 € 94.521,26 € 278.781,39 € OTRO INMOVILIZADO INTANGIBLE 249.176,40 € 124.146,25 € 94.521,26 € 278.781,39 € Se enumeran las amortizaciones del inmovilizado material e intangible: Variaciones de la Amortización acumulada CUENTA AMORTIZACIÓN ACUMULADA SALDO INICIAL AUMENTOS DISMINUCIONES 281400 Maquinaria y utillaje 152.297,53 86.876,56 - 281600 Mobiliario 29.062,27 10.464,71 - 281700 Equipos procesos información 66.673,19 28.159,39 - 248.032,99 125.500,66 - TOTAL SALDO FINAL 239.174,09 39.526,98 94.832,57 373.533,64 Variaciones de la Amortización acumulada CUENTA 280600 AMORTIZACIÓN ACUMULADA Aplicaciones informáticas TOTAL SALDO INICIAL 194.225,03 194.225,03 AUMENTOS DISMINUCIONES 94.541,26 - 94.541,26 - SALDO FINAL 288.766,29 288.766,29 4.3. Inversiones financieras. La cuenta 544 refleja los movimientos de los anticipos concedidos al amparo de la legislación vigente al personal de la AEPSAD. 4.4 Ingresos y gastos: Los gastos se imputan a la cuenta del resultado económico patrimonial siguiendo el criterio de devengo, es decir, en función de la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan y con independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos o se reconozcan las obligaciones presupuestarias. Los ingresos, como normal general, se registran en base al principio de prudencia por contraído simultáneo. Siguiendo la norma de valoración 18ª del PGCP, “Transferencia y subvenciones”, la subvención recibida del Ministerio de Ciencia e Innovación en el ejercicio 2011 para financiar un proyecto de I+D+i, fue imputada distinguiendo entre la parte destinada para financiar gastos corrientes y la restante para la adquisición de activos. Se continua con el plan de imputar a resultados del ejercicio, en este caso de 2013, la parte proporcional de la vida útil del bien, coincidiendo con la dotación a la amortización del elemento. cve: BOE-A-2014-10636 4.5. Las subvenciones y transferencias, tanto corrientes como de capital, tanto recibidas como entregadas se imputan a la cuenta de resultado económico patrimonial del ejercicio en el que se reconocen los derechos y obligaciones que de ellas se derivan. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Lunes 20 de octubre de 2014 Sec. III. Pág. 85047 4.6. Modificaciones presupuestarias. En el ejercicio 2013 se han realizado las siguientes variaciones presupuestarias: Expediente nº 51/13, con fecha de instrumentación de 20 de febrero de 2013. Incorporación al presupuesto de 2013 de la AEPSAD de su remanente de Tesorería de 2012, por importe de 391.265,14 euros. Expediente nº 65/13, con fecha de instrumentación de 20 de febrero de 2013. Incorporación al presupuesto de 2013 de la AEPSAD de su remanente de Tesorería de 2012, por importe de 16.000,00 euros. Expediente nº 78/13, con fecha de instrumentación de 3 de abril de 2013. Transferencia de crédito interna por importe de 6.100,00 euros. Expediente nº 186/13, con fecha de instrumentación de 1 de abril de 2013. Incorporación al presupuesto de 2013 de la AEPSAD de su remanente de Tesorería de 2012, por importe de 198.130,00 euros. Expediente nº 461/13, con fecha de instrumentación de 3 de junio de 2013. Incorporación al presupuesto de 2013 de la AEPSAD de su remanente de Tesorería de 2012, por importe de 549.510,72 euros. Expediente nº 580/13, con fecha de instrumentación de 30 de julio de 2013. Transferencia de crédito interna por importe de 1.280,00 euros. Expediente nº 1319/13, con fecha de instrumentación de 11 de diciembre de 2013. Incorporación al presupuesto de 2013 de la AEPSAD de su remanente de Tesorería de 2012, por importe de 400.000,00 euros. Expediente nº 860/13, con fecha de instrumentación de 23 de diciembre de 2013. Transferencia de crédito financiada por el Ministerio de Educación y Cultura por importe de 600.000,00 euros. cve: BOE-A-2014-10636 Núm. 254 0,00 922.019,64 0,00 922.019,64 474.933,22 474.933,22 ENTRADAS AUMENTO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 SALIDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 DISMINUCION CORRECIONES 125.500,66 0,00 125.500,66 0,00 0,00 0,00 0,00 AMORTIZACIONES 1.271.452,20 1.271.452,20 SALDO FINAL Lunes 20 de octubre de 2014 cve: BOE-A-2014-10636 Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se han valorado al precio de adquisición. La amortización de los mismos se realiza determinando las cuotas de acuerdo con el método lineal, tomando como vida útil el período establecido en las tablas de amortizaciones previstas en el anexo de la Resolución de la IGAE de 14 de diciembre de 1999, por la que se regulan determinadas operaciones contables a realizar a fin de ejercicio. Las cuentas de balance que reflejan inmovilizaciones materiales son las siguientes: La cuenta del PGCP 214000-"Maquinaria y utillaje", criterio de amortización lineal, con una vida útil estimada de 14 años. La cuenta del PGCP 216000-"Mobiliario", criterio de amortización lineal, con una vida útil estimada de 20 años. La cuenta del PGCP 217000-"Equipos para procesos de información", criterio de amortización lineal, con una vida útil estimada de 8 años. Se informará sobre lo que se indica en el punto 6 de la memoria. TOTAL 2300,2310,232,233,234,235,237,2390 6. Inmovilizaciones en curso y anticipos 214,215,216,217,218,219, (2814) (2815) (2816) (2817) (2818) (2819) (2914) (2915) (2916) (2917) (2918) (2919) (2999) 5. Otro inmovilizado material 213 (2813) (2913) (2993) 0,00 0,00 0,00 SALDO INICIAL (euros) Núm. 254 4. Bienes del patrimonio histórico 212 (2812) (2912) (2992) 3. Infraestructuras 211 (2811) (2911) (2991) 2. Construcciones 210 (2810) (2910) (2990) 1. Terrenos DESCRIPCIÓN/Nº DE CUENTAS 18401 - AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE LA SALUD EN EL DEPORTE EJERCICIO 2013 VI.4 Inmovilizado Material VI.Resumen de la Memoria BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 85048 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 INVERSIONES EN ENTIDADES DEL GRUPO, MULTIGRUPO Y ASOCIADAS ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA TOTAL EJ.N 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 EJ.N-1 0,00 0,00 DEUDAS A VALOR RAZONABLE TOTAL cve: BOE-A-2014-10636 0,00 DEUDAS A COSTE AMORTIZADO EJ.N-1 OBLIGACIONES Y BONOS EJ.N EJ.N 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 EJ.N-1 EJ.N 0,00 0,00 0,00 EJ.N-1 EJ.N 0,00 0,00 0,00 EJ.N-1 EJ.N 0,00 0,00 0,00 EJ.N-1 EJ.N 0,00 0,00 0,00 EJ.N-1 DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO OTRAS DEUDAS CORTO PLAZO LARGO PLAZO OBLIGACIONES Y BONOS EJERCICIO 2013 18401 - AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE LA SALUD EN EL DEPORTE CATEGORIAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 EJ.N-1 12.131,47 0,00 0,00 0,00 0,00 12.131,47 EJ.N EJ.N 0,00 0,00 0,00 EJ.N-1 OTRAS DEUDAS 3.694,48 3.694,48 EJ.N-1 EJ.N 0,00 0,00 0,00 TOTAL (euros) 12.131,47 0,00 0,00 0,00 0,00 12.131,47 EJ.N TOTAL EJ.N-1 3.694,48 3.694,48 EJ.N-1 Lunes 20 de octubre de 2014 CLASES EJ.N OTRAS INVERSIONES VI.6 Pasivos financieros. Situación y movimientos de las deudas. Resumen de Situación de las deudas EJ.N-1 INVERSIONES EN PATRIMONIO (euros) Núm. 254 0,00 0,00 0,00 ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIO EN RESULTADOS 0,00 0,00 EJ.N INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO EJ.N-1 0,00 EJ.N OTRAS INVERSIONES VALORES REPRESENTATIVOS DE LA DEUDA INVERSIONES EN PATRIMONIO VALORES REPRESENTATIVOS DE LA DEUDA CRÉDITOS Y PARTIDAS A COBRAR CATEGORIAS CLASES ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO ACTIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO 18401 - AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE LA SALUD EN EL DEPORTE EJERCICIO 2013 VI.5 Activos financieros. Estado resumen de la conciliación BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 85049 (euros) 332.706,90 cve: BOE-A-2014-10636 "Sin Información" Datos identificativos de la entidad receptora cuyo importe sea significativo: F.14.3. Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Otros ingresos y gastos "Sin Información" Lunes 20 de octubre de 2014 Datos identificativos de la entidad receptora cuyo importe sea significativo: F.14.2.4. Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones concedidas: Transferencias de capital CONCEPTO 492. TRANSFERENCIAS CORRIENTES. AL EXTERIOR. CONTRIBUCIÓN A LA AGENCIA MUNDIAL ANTIDOPAJE (AMA)EL TOTAL DE LAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS EN EL EJERCICIO 2013 ASCIENDEN A 325.560,56 EUROS. CONCEPTO 490. TRANSFERENCIAS CORRIENTES. AL EXTERIOR. CONTRIBUCIÓN AL INSTITUTE OF NATIONAL ANTI-DOPING ORGANISATIONS (INADO). EL TOTAL DE LAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS EN EL EJERCICIO 2013 ASCIENDEN A 7.146,34 EUROS. Datos identificativos de la entidad receptora cuyo importe sea significativo: 332.706,90 TOTAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS EN EL EJERCICIO PRESUPUESTOS GENERALES DEL ESTADO 2013 NORMATIVA F.14.2.3. Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones concedidas: Transferencias corrientes "Sin Información" Datos identificativos de la entidad receptora cuyo importe sea significativo: F.14.2.2. Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones concedidas: Subvenciones de capital "Sin Información" Datos identificativos de la entidad receptora cuyo importe sea significativo: Núm. 254 F.14.2.1. Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones concedidas: Subvenciones corrientes LAS TOTALIDAD DE LAS TRANSFERENCIAS RECIBIDAS SE HAN IMPUTADO A RESULTADOS DEL EJERCICIO 2013. CLASIFICACIÓN ECONÓMICA: 700-"TRANSFERENCIAS DE CAPITAL. DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO. DEL DEPARTAMENTO A QUE ESTÁ ADSCRITO". RECIBIDAS DEL MINISTERIO DE EDUCACIÓN, CULTURA Y DEPORTE. DERECHOS RECONOCIDOS: 100.000,00 EUROS. RECAUDACIÓN NETA: 58.333,32 EUROS. CLASIFICACIÓN ECONÓMICA: 400-"TRANSFERENCIAS CORRIENTES. DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO. DEL DEPARTAMENTO A QUE ESTÁ ADSCRITO". RECIBIDAS DEL MINISTERIO DE EDUCACIÓN, CULTURA Y DEPORTE. DERECHOS RECONOCIDOS: 4.577.350,00 EUROS. RECAUDACIÓN NETA:3.645.904,14 EUROS. Se informará sobre: Importe y características de las transferencias y subvenciones recibidas, cuyo importe sea significativo, así como sobre el cumplimiento o incumplimiento de las condiciones impuestas para la percepción y disfrute de las subvenciones y el criterio de imputación a resultados. F.14.1. Transferencias subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones recibidas 18401 - AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE LA SALUD EN EL DEPORTE EJERCICIO 2013 VI.7 Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 85050 DESCRIPCIÓN/Nº DE CUENTAS 0,00 0,00 AUMENTOS 0,00 0,00 DISMINUCIONES 0,00 0,00 SALDO FINAL 0,00 0,00 cve: BOE-A-2014-10636 "Sin Información" b) Evolución previsible, así como los factores de los que depende. a) Una breve descripción de su naturaleza. Para cada tipo de activo contingente se indicará: Lunes 20 de octubre de 2014 F.15.3. Provisiones y contingencias: apartado 3 "Sin Información" c) En el caso excepcional en que una provisión no se haya podido registrar en el balance debido a que no puede ser valorada de forma fiable, adicionalmente, se explicarán los motivos por los que no se puede hacer dicha valoración. b) Evolución previsible, así como los factores de los que depende. a) Una breve descripción de su naturaleza. A menos que sea remota la salida de recursos, para cada tipo de pasivo contingente, salvo los relativos a avales y otras garantías concedidas, se indicará: F.15.2. Provisiones y contingencias: apartado 2 "Sin Información" e) Importes de cualquier derecho de reembolso, señalando las cantidades que, en su caso, se hayan reconocido en el balance por esos derechos. d) Estimaciones y procedimientos de cálculo aplicados para la valoración de los correspondientes importes y las incertidumbres que pudieran aparecer en dichas estimaciones. Se justificarán, en su caso, los ajustes que haya procedido realizar. c) Naturaleza de la obligación asumida, así como el calendario previsto para hacer frente a la obligación. b) Aumento durante el ejercicio, en los saldos actualizados al tipo de descuento por causa del paso del tiempo, así como el efecto que haya podido tener cualquier cambio en el tipo de descuento. SALDO INICIAL (euros) Núm. 254 F.15.1 Provisiones y contingencias: apartados b),c),d) y e) 58 A corto plazo 14 A largo plazo F.15.1.a) Provisiones y contingencias: Análisis del movimiento de cada partida del Balance 18401 - AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE LA SALUD EN EL DEPORTE EJERCICIO 2013 VI.8 Provisiones y Contingencias BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 85051 213 22106 22200 22700 22701 22706 22799 640 18 336A 18 336A 18 336A 18 336A 18 336A 18 336A 18 336A 18 336A TOTAL Gastos en inversiones de carácter inmaterial Otros Estudios y trabajos técnicos Seguridad Limpieza y aseo Telefónicas Productos farmacéuticos y material sanitario Maquinaria, instalaciones y utillaje Otros Descripción 787.208,14 52.937,50 686,40 84.773,53 21.765,19 38.190,60 42.635,03 289.512,72 251.707,17 5.000,00 EJERCICIO N+1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 EJERCICIO N+2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 EJERCICIO N+3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 EJERCICIO N+4 EJERCICIOS SUCESIVOS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 COMPROMISOS DE GASTOS ADQUIRIDOS CON CARGO AL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO (euros) Núm. 254 Lunes 20 de octubre de 2014 cve: BOE-A-2014-10636 16209 18 336A Partida presupuestaria 18401 - AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE LA SALUD EN EL DEPORTE EJERCICIO 2013 a) Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores VI.9. Información presupuestaria BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 85052 -(+) de operaciones no presupuestarias -(+) de operaciones comerciales 246, 247, 260, 265, 440, 442, 449, 456, 470, 471, 472, 537, 538, 550, 565, 566 435, 436 -(+) de Presupuestos cerrados -(+) de operaciones no presupuestarias -(+) de operaciones comerciales 401 167, 168, 180, 185, 410, 412, 419, 453, 456, 475, 476, 477, 517, 518, 550, 560, 561 405, 406 IV. Remamente de tesorería no afectado = (I - II - III) III. Saldos de dudoso cobro II. Exceso de financiación afectada 0,00 0,00 0,00 154.797,70 0,00 163.991,74 1.261.418,12 0,00 1.190,04 1.262.608,16 0,00 318.789,44 93.645,27 22.450,64 1.832.737,48 1.190,04 1.833.927,52 116.095,91 1.950.023,43 (euros) Lunes 20 de octubre de 2014 cve: BOE-A-2014-10636 295, 298, 490, 595, 598 Remanente de tesorería total (1 + 2 - 3 + 4) -(+) pagos realizados pendientes de aplicación definitiva 555, 5581, 5585 I. -(-) cobros realizados pendientes de aplicación definitiva 554, 559 4.(+) Partidas pendientes de aplicación -(+) del Presupuesto corriente 400 0,00 0,00 0,00 EJERCICIO N-1 Núm. 254 3.(-) Obligaciones pendientes de pago -(+) de Presupuestos cerrados 431 973.112,54 973.112,54 2.(+) Derechos pendientes de cobro -(+) del Presupuesto corriente 608.285,06 EJERCICIO N 1.(+) Fondos líquidos COMPONENTES 430 57, 556 Nº DE CUENTAS 18401 - AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE LA SALUD EN EL DEPORTE EJERCICIO 2013 b) Estado del remanente de tesorería BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 85053 PRESENCIA DE ESPAÑA EN ORGANISMOS INTERNACIONALES DEPORTIVOS 2 PRESENCIA DE ESPAÑA EN ORGANISMOS INTERNACIONALES DEPORTIVOS DESCRIPCIÓN PRESENCIA DE ESPAÑA EN ORGANISMOS INTERNACIONALES DEPORTIVOS PAGO CONTRIBUCIÓN ANUAL AL INSTITUTE OF NATIONAL ANTI-DOPING ORGANISATIONS 0,00 352.870,00 COSTE PREVISTO 4,00 8,00 280,00 56,00 45.235,00 4.712,00 REALIZADO 7.146,56 325.560,56 COSTE REALIZADO 4,00 REUNIONES CIENTÍFICAS Y TÉCNICAS ACTIVIDADES 8,00 320,00 REUNIONES CONTROLES REALIZADOS 58,00 62.400,00 NÚMERO DE ENSAYOS NÚMERO DE FEDERACIONES 6.500,00 PREVISTO MUESTRAS ANALIZADAS INDICADOR PAGO CONTRIBUCIÓN ANUAL A LA AGENCIA MUNDIAL ANTIDOPAJE REUNIONES DE CONTROL DE DOPAJE REALIZACIÓN CONTROLES DE DOPAJE ACTIVIDADES 7.146,56 -27.309,44 ABSOLUTAS DESVIACIONES 0,00 0,00 -40,00 -2,00 -17.165,00 -1.788,00 ABSOLUTAS % % 0,00 -7,74 0,00 0,00 -12,50 -3,45 -27,51 -27,51 Lunes 20 de octubre de 2014 cve: BOE-A-2014-10636 2 CÓDIGO PROGRAMAS DE GASTOS OBJETIVO PRESENCIA DE ESPAÑA EN ORGANISMOS INTERNACIONALES DEPORTIVOS MEJORA DE LA ACTIVIDAD DEPORTIVA OBJETIVO DESVIACIONES (euros) Núm. 254 B) COSTE DE LOS OBJETIVOS REALIZADOS DOPAJE DESCRIPCIÓN 1 CÓDIGO PROGRAMAS DE GASTOS A) GRADO DE REALIZACIÓN DE OBJETIVOS 18401 - AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE LA SALUD EN EL DEPORTE EJERCICIO 2013 c) Balance de resultados e informe de gestión BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 85054 501,45 10,12 c) LIQUIDEZ GENERAL d) ENDEUDAMIENTO cve: BOE-A-2014-10636 -39,77 : : : : : Pasivo corriente + Pasivo no corriente --------------------------------------------------------------------Flujos netos de gestión Pasivo corriente --------------------------------------------------------------------Pasivo no corriente Pasivo corriente + Pasivo no corriente --------------------------------------------------------------------Pasivo corriente + Pasivo no corriente + Patrimonio neto Activo Corriente --------------------------------------------------------------------Pasivo corriente Fondos líquidos + Derechos pendientes de cobro --------------------------------------------------------------------Pasivo corriente Fondos líquidos --------------------------------------------------------------------Pasivo corriente -801.486,91 318.789,44 0,00 + 0,00 + 0,00 + 2.830.010,49 318.789,44 318.789,44 + 0,00 + 985.244,01 318.789,44 318.789,44 1.598.566,34 318.789,44 608.285,06 318.789,44 608.285,06 Lunes 20 de octubre de 2014 f) CASH-FLOW 0,00 499,87 b) LIQUIDEZ A CORTO PLAZO : (euros) Núm. 254 e) RELACIÓN DE ENDEUDAMIENTO 190,81 a) LIQUIDEZ INMEDIATA: Indicadores financieros y patrimoniales 18401 - AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE LA SALUD EN EL DEPORTE EJERCICIO 2013 VI.10 Indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 85055 48,67 cve: BOE-A-2014-10636 103,64 : 6,57 APROV / GGOR 0,00 4,18 Gastos de gestión ordinaria --------------------------------------------------------------------Ingresos de gestión ordinaria TRANFS / GGOR GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (GGOR) 95,82 VN y PS / IGOR 4.885.708,45 5.063.678,24 Resto GGOR / GGOR Resto IGOR / IGOR 44,76 0,00 Lunes 20 de octubre de 2014 3) Cobertura de los gastos corrientes G. PERS. / GGOR 2) Estructura de los gastos 0,00 TRANFS / IGOR INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (IGOR) (euros) Núm. 254 ING.TRIB / IGOR 1) Estructura de los ingresos g) RATIOS DE LA CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL 18401 - AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE LA SALUD EN EL DEPORTE EJERCICIO 2013 VI.10 Indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 85056 97,00 10,97 10,96 2) REALIZACIÓN DE PAGOS 3) ESFUERZO INVERSOR 4) PERIODO MEDIO DE PAGO Obligaciones pendientes de pago x 365 --------------------------------------------------------------------Obligaciones reconocidas netas Obligaciones reconocidas netas (Capítulo 6 + 7) --------------------------------------------------------------------Total obligaciones reconocidas netas Pagos realizados --------------------------------------------------------------------Obligaciones reconocidas netas Obligaciones reconocidas netas --------------------------------------------------------------------Créditos totales 5.462.091,66 59.856.985,10 5.462.091,66 599.079,47 5.462.091,66 5.298.099,92 6.512.255,86 5.462.091,66 Lunes 20 de octubre de 2014 : : : : (euros) Núm. 254 cve: BOE-A-2014-10636 83,87 1) EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS a) Del presupuesto de gastos corrientes: Indicadores presupuestarios 18401 - AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE LA SALUD EN EL DEPORTE EJERCICIO 2013 VI.10 Indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 85057 80,10 72,62 2) REALIZACIÓN DE COBROS 3) PERIODO MEDIO DE COBRO 0,00 2) REALIZACIÓN DE COBROS : : Cobros --------------------------------------------------------------------Saldo inicial de derechos (+/- modificaciones y anulaciones) Pagos --------------------------------------------------------------------Saldo inicial de obligaciones (+/- modificaciones y anulaciones) Derechos pendientes de cobro x 365 --------------------------------------------------------------------Derechos reconocidos netos Recaudación neta --------------------------------------------------------------------Derechos reconocidos netos Derechos reconocidos netos --------------------------------------------------------------------Previsiones definitivas 0,00 0,00 22.450,64 22.450,64 4.890.772,30 355.186.077,10 4.890.772,30 3.917.659,76 6.512.255,86 4.890.772,30 Lunes 20 de octubre de 2014 cve: BOE-A-2014-10636 100,00 1) REALIZACIÓN DE PAGOS : : : (euros) Núm. 254 c) De presupuestos cerrados: 75,10 1) EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS b) Del presupuesto de ingresos corriente: 18401 - AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE LA SALUD EN EL DEPORTE EJERCICIO 2013 VI.10 Indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Sec. III. Pág. 85058 BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 254 Lunes 20 de octubre de 2014 Sec. III. Pág. 85059 27 Hechos posteriores al cierre Desde el cierre del ejercicio presupuestario 2013 hasta la formulación de las cuentas anuales no se ha producido ningún hecho que modifique el contenido de las mismas. Los siguientes modelos de la Cuenta no tienen contenido: 6.- Inversiones inmobiliarias. 8.- Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar. 9.- Activos financieros. 10.- Pasivos financieros. 11.- Coberturas contables. 12.- Activos construidos o adquiridos para otras entidades y otras existencias. 13.- Moneda extranjera. 15.- Provisiones y contingencias. 16.- Información sobre medio ambiente. 17.- Activos en estado de venta. 19.- Operaciones por administración de recursos por cuentas de otros entes públicos. 22.- Valores recibidos en depósito. 25.- Información sobre el coste de las actividades. cve: BOE-A-2014-10636 26.- Indicadores de gestión. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Lunes 20 de octubre de 2014 Sec. III. Pág. 85060 AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCION DE LA SALUD EN EL DEPORTE Informe de auditoría de las cuentas anuales Ejercicio 2013 Intervención Delegada en la AEPSAD La Intervención General de la Administración del Estado, a través de la Intervención Delegada en la Agencia Española de Protección de la Salud en el Deporte (AEPSAD) en uso de las competencias que le atribuye el artículo 168 de la Ley General Presupuestaria ha auditado las cuentas anuales de 2013 que comprenden, el balance de situación a 31 de diciembre de 2013, la cuenta de resultado económico-patrimonial, el estado de liquidación del presupuesto, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha. El Director de la AEPSAD es responsable de la formulación de las cuentas anuales de la entidad de acuerdo con el marco de información financiera que se detalla en la nota 1 de la memoria adjunta y en particular de acuerdo con los principios y criterios contables, asimismo, es responsable del control interno que considere necesario para permitir que la preparación de las citadas cuentas anuales estén libres de incorrección material. Las cuentas anuales a las que se refiere el presente informe fueron formuladas por el Director el 17 de julio de 2014 y fueron puestas a disposición de la Intervención Delegada el 17 de julio de 2014. La información relativa a las cuentas anuales queda contenida en el fichero 18401_2013_F_140711_123253_Cuenta.zip cuyo resumen electrónico se corresponde con 2E6F2C70E6CB66838875E656A084CF0E y está depositado en la aplicación RED.Coa de la Intervención General de la Administración del Estado. cve: BOE-A-2014-10636 Núm. 254 BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 254 Lunes 20 de octubre de 2014 Sec. III. Pág. 85061 Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre si las cuentas anuales adjuntas expresan la imagen fiel, basada en el trabajo realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría del Sector Público. Dichas normas exigen que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable, aunque no absoluta, de que las cuentas anuales están libres de incorrección material. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia adecuada y suficiente sobre los importes y la información recogida en las cuentas anuales. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación razonable por parte del gestor de las cuentas anuales, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de los criterios contables y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por el gestor, así como la evaluación de la presentación global de las cuentas anuales. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para emitir nuestra opinión de auditoría. En nuestra opinión, las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la Agencia Española de Protección de la Salud en el Deporte (AEPSAD) a 31 de diciembre de 2103, así como de sus resultados y flujos de efectivo correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular con los principios y criterios contables contenidos en el mismo. La entidad auditada, está obligada a presentar, en la nota 25 de la memoria adjunta, información referida a sus costes por actividades de acuerdo con la Resolución de 28 de julio de 2011, de la Intervención General de la Administración del Estado, que regula los criterios para la elaboración de dicha información establecidos en el sistema de Contabilidad Analítica Normalizada para Organizaciones de la Administración (CANOA), correspondientes al ejercicio 2013. El presente informe de auditoría ha sido firmado electrónicamente a través de la aplicación Registro Digital de Cuentas Públicas (RED.Coa) de la Intervención General de la Administración del Estado por el Interventor Delegado en la AEVAL, en Madrid, a 23 de septiembre de 2014. http://www.boe.es BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO D. L.: M-1/1958 - ISSN: 0212-033X cve: BOE-A-2014-10636 No nos ha sido posible comprobar que la información a que se refiere el párrafo anterior esté libre de errores u omisiones de acuerdo con lo establecido en la regulación indicada ni que sea razonablemente coherente con la información financiera contable auditada, puesto que la entidad no la ha cumplimentado.
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