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Tu jubilación
paso a paso
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Resumen Modificaciones Abril 2015
Guía sobre planificación financiera para la jubilación |
Cambios pág. 9
Nº de pensiones de jubilación
(en millones), 2014
Régimen General
Autónomos
6
Pensión media (euros/mes)
de jubilación, diciembre 2014
5,6
5
4
3,9
3
2
1,3
1
Autónomos
Régimen General
Total
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
0
1.800
1.600
1.400
1.200
1.000
800
600
400
200
0
1.467
1.151
887
682
Pensión Media
Pensión Nuevas Altas
Cambios pág. 13
Ejemplo:
En 2015, Salvador podría jubilarse
legalmente a los 65 años si hubiera trabajado desde los 25 años,
habiendo cotizado 40 años.
En cambio, si por distintos motivos
solo hubiese acumulado 30 años
de cotización, podrá jubilarse
cuando cumpla 65 años y 3 meses
(ver preguntas 10, 11 y 12).
Cambios pág. 15
8 En el sistema contributivo, ¿qué se
entiende por jubilación ordinaria?
Es la modalidad de jubilación a la que se tiene derecho cuando se cumple con
los requisitos mínimos de cotización y edad legal de jubilación, siendo 15
años el periodo mínimo de cotización. Para el año 2015, esta edad se sitúa
en los 65 años y 3 meses, salvo que se hubiera cotizado 35 años y 9 meses o
más, en cuyo caso la edad legal de jubilación será de 65 años.
Ejemplo:
La edad legal de jubilación de María es de 65 años y 3 meses en el año 2015.
Podrá jubilarse anticipadamente a los 63 años y 3 meses cumplidos, de forma
voluntaria.
No obstante, si la jubilación anticipada fuera consecuencia de un ERE, la jubilación
podría producirse a los 61 años y 3 meses.
Cambios pág. 17
+65
15 ¿Qué requisitos necesito cumplir para
obtener una pensión no contributiva?
oSer mayor de 65 años en la fecha de la solicitud.
oResidir legalmente en territorio español y haberlo hecho durante 10
años, entre la edad de 16 años y la fecha de la pensión, de los cuales dos
deberán ser consecutivos e inmediatamente anteriores a la fecha de la
solicitud.
oCarecer de rentas o ingresos suficientes. Se considera que no se dispone
5.136,6
2
de ingresos suficientes cuando la suma de los ingresos totales no supera los
5.136,6 € anuales. Dicho límite puede incrementarse en función del número
de personas que convivan con la persona que solicita la pensión.
| Cambios 2015
Cambios pág. 25
23
¿Qué información manda la Seguridad
Social sobre la pensión de jubilación?
Anualmente la Seguridad Social envía a todos sus afiliados un informe con el
detalle de su vida laboral y las bases de cotización de los últimos quince años
(aumentando progresivamente hasta los 25 años en 2022).
Ejemplo: Cálculo de pensión pública
Cambios pág. 26, 27 y 28
Paco ha tenido una larga carrera de cotización como empleado en una conocida empresa textil española,
en la que ha trabajado desde muy joven, acumulando 40 años de cotización.
Supongamos que Paco decide jubilarse el 31 de diciembre de 2015, con 63 años, y quiere conocer su
pensión de jubilación de la Seguridad Social.
Paso 1_ Obtención de las bases de cotización
Dado que Paco se quiere jubilar en 2015, atendiendo a la legislación vigente deberá tener en cuenta las
bases de cotización de los 18 años anteriores a la fecha de jubilación.
Paco ha revisado su historia laboral y obtiene las siguientes bases de cotización mensuales:
Año
Año de
cotización
Salario bruto
mensual
Base máxima mensual
del año
Bases de cotización
mensuales aplicadas
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
18
17
16
15
14
13
12
11
10
9
8
7
6
5
4
3
2
1
4.666,67
4.530,74
4.398,78
4.270,66
4.146,27
4.025,51
3.908,26
3.794,43
3.683,91
3.576,61
3.472,44
3.371,30
3.273,11
3.177,77
3.085,22
2.995,36
2.908,11
2.823,41
3.606,00
3.597,00
3.425,70
3.262,50
3.230,10
3.198,00
3.166,20
3.074,10
2.996,10
2.897,70
2.813,40
2.731,50
2.652,00
2.574,90
2.499,91
2.450,87
2.402,73
2.360,17
3.606,00
3.597,00
3.425,70
3.262,50
3.230,10
3.198,00
3.166,20
3.074,10
2.996,10
2.897,70
2.813,40
2.731,50
2.652,00
2.574,90
2.499,91
2.450,87
2.402,73
2.360,17
• Es importante destacar que las bases de cotización tienen un tope máximo. Por ello, supongamos que
hubiera registrado salarios por encima de las bases máximas de cotización, siendo así estas se limitarían
como se observa en el cuadro anterior.
Paso 2_ Cálculo de la base reguladora
Paco aplica la fórmula del cálculo de la base reguladora, teniendo en cuenta que se jubila el 31 de
diciembre de 2015, y que el número de meses a considerar para el cómputo de la pensión es de 216
(18 años x 12).
Hay que recordar que sumaremos las bases mensuales de Paco de los dos años anteriores a la jubilación
sin actualizar, y los 16 años anteriores, hasta completar los 18 años de referencia, actualizadas con el
IPCde la serie histórica del INE.
3
Guía sobre planificación financiera para la jubilación |
Recordemos que el divisor para 2015 será de 252 (18 años x 14 pagas al año).
Cálculo de la base reguladora
Suma de bases de cotización
760.975,37
Divisor
252
Base reguladora
3.019,74
Los 760.975,37 € son la suma de las bases de cotización actualizadas.
Paso 3_ Ajuste de la base reguladora en función de la carrera de cotización
Al acumular Paco 40 años de cotización, el porcentaje de ajuste de la base reguladora sería del 100%.
Si no hubiera podido cotizar durante tanto tiempo, el porcentaje se reduciría:
Cálculo de la base reguladora ajustada
Base reguladora
3.019,74
% de ajuste
100%
Base reguladora ajustada
3.019,74
Si en lugar de 40 años de cotización hubiera cotizado 35 años (suponiendo que la fecha de jubilación
es la misma), el porcentaje aplicado sería del 98,9%. Por ello, la base reguladora sería un 1,1% inferior
a la calculada en este ejemplo.
Paso 4_ Ajuste de la base reguladora por jubilación anticipada
La base reguladora anterior debe ahora ajustarse por la anticipación de la edad de jubilación.
Por haber cotizado durante más de 35 años y 6 meses, Paco puede acogerse a la edad legal de 65 años
y a una jubilación anticipada de 63 años, como se ha indicado.
Este adelanto en la edad de jubilación en 2 años tiene una “penalización” recogida en normativa de 1,875
puntos porcentuales por cada trimestre anticipado (los 8 correspondientes a los 2 años mencionados).
Como se muestra en el cuadro siguiente, esta penalización acumula 452,96 € que deben restarse de la
base reguladora mensual anteriormente obtenida.
(Ajuste pensión = base reguladora x 15%)
Ello determina una pensión mensual (14
pagas al año) de 3.019,74 – 452,96 =
2.566,78 €.
Paso 5_ Bonificaciones por retraso
en la edad de jubilación
Paco, al haberse jubilado anticipadamente, no puede beneficiarse de bonificaciones por retraso en la edad de
jubilación.
Paso 6_
jubilación:
mínimos
Primera
límites
pensión de
máximos y
Número de trimestres jubilación anticipada
Edad actual
Edad legal jubilación
Nº años diferencia
63
65
2
Nº trimestres diferencia
8
Cálculo porcentaje ajuste jubilación anticipada
% de ajuste trimestral
x Nº trimestres
% ajuste total
1,875%
8
15,000%
Ajuste pensión jubilación anticipada
Ajuste Pensión
452,96
Paco observa las pensiones mínimas y
máximas de jubilación para 2015, de 782,85 € y de 2.560,88 € respectivamente, y constata que la
pensión que ha calculado anteriormente no se ve afectada por ninguno de estos límites.
Por tanto, su pensión bruta (antes de impuestos) sería de 2.560,88 € mensuales (14 pagas al año).
4
| Cambios 2015
Paso 7_ Impuestos aplicables a la pensión pública de jubilación
Cada mes, Paco percibiría el importe líquido siguiente, considerando que su tipo de retención, después de
realizados los cálculos fiscales pertinentes, fuese del 14%.
Cálculo pensión neta
Pensión bruta
2.560,88
Tipo retención IRPF
14%
Pensión neta
2.202,36
Cambios pág. 31
Ciclo financiero a lo largo de la vida
FASE I
Aportación de
rentas de los padres
FASE III
Acumulación adicional
de patrimonio
FASE II
Generar rentas +
acumulación de patrimonio
FASE IV
Conversión del patrimonio en
flujos de rentas
25000
20000
15000
10000
Primer trabajo
21,4 años
5000
POSICIÓN
MONETARIA
NETA
0
Esperanza
vida libre de
discapacidades
74,1 años
Fin pago
hipoteca
55 - 60 años
Emancipación
27,8 años
Jubilación
efectiva
64,1 años
Primer hijo
31,5 años
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
85
-5000
-10000
-15000
Finalización
estudios
19,8 años
-20000
Compra
vivienda
30 - 35 años
0
30
Esperanza
de vida
82,8 años
50
65
Cambios pág. 35
Estructura de una nómina tipo
1
Base de cotización a la S.S.
2
Grupo profesional de cotización a la S.S.
3
Salario base.
4
Retribuciones en especie.
5
Contingencias comunes.
3
4
5
1
2
5
Guía sobre planificación financiera para la jubilación |
Cambios pág. 45
Ejemplo:
En las últimas 6 nóminas de Luis, soltero y sin hijos, figura en 3 de ellas la cantidad de 2.000 €/mes como
base de cotización y 2.100 €/mes en el resto.
La base reguladora será la suma de las bases de cotización de los últimos 180 días dividido entre 180: 2.000 +
2.000 + 2.000 + 2.100 + 2.100 + 2.100 = 12.300 / 180 = 68 €/día. Por tanto, Luis tendrá derecho a percibir
una prestación por desempleo:
Los primeros 6 meses
A partir del 7º mes
Prestación bruta/día
70% x 68 = 48
50% x 68 = 34
Prestación bruta/mes
1.435
1.016
1.087,20
1.016
Retención IRPF
62,07
31,45
Cotización Seguridad Social
69,04
64,52
Prestación neta/mes
956,10
920,03
Prestación bruta/mes máx. 2015
Cambios pág. 47
47 ¿Puedo utilizar el ahorro acumulado en mi plan de
pensiones privado si pierdo mi empleo?
Sí, siempre y cuando la persona esté en situación legal de desempleo, no tenga derecho a las
prestaciones del nivel contributivo o que haya agotado dichas prestaciones y esté inscrito en las
oficinas de empleo.
Cambios pág. 49
Pensión media por incapacidad
según grado (€/mes), 2014
Nº de pensiones por incapacidad
según grado (miles), 2014
Permanente-Absoluta
Permanente-Parcial
Gran invalidez
Permanente-Total
2014
2013
2012
2011
155,2
2010
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
6
2014
32,4
0,1
0
2009
100
727,8
2008
200
1.105,9
2007
370,4
300
2006
400
1.793,9
2005
500
Permanente-Absoluta
Permanente-Parcial
2.000
1.800
1.600
1.400
1.200
1.000
800
600
400
200
0
2004
526,6
2003
600
2002
Gran invalidez
Permanente-Total
| Cambios 2015
Cambios pág. 55
Viudedad
General
1.000
900
800
700
600
500
400
300
200
100
0
876,5
626,1
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
368,0
2000
Pensión media por
fallecimiento
y general (€/mes), 2014
Orfandad
Cambios pág. 57
59 ¿Puedo recibir una prestación por viudedad
y jubilación a la vez? ¿Y por orfandad?
El beneficiario que tenga derecho a una prestación por viudedad podrá
compatibilizarla con la pensión por jubilación que le corresponda cuando
acceda a la misma, siempre y cuando la pensión que recibía el fallecido fuese
contributiva y no se supere entre ambas el límite máximo de prestación
pública, en cuyo caso se elimina el exceso sobre dicho límite.
La pensión por orfandad solo será compatible con la de jubilación si el
huérfano fue declarado incapacitado para el trabajo antes de que cumpliera
21 años.
Ejemplo:
Si Francisco, recién jubilado y cobrando la pensión contributiva por
jubilación de 1.945 €, falleciese, su
viuda Susana tendría derecho a cobrar una pensión por viudedad de
1.012 € que sería compatible con la
pensión por jubilación de 1.459 €
que esta ya venía recibiendo, al
no superar entre ambas (2.471 €)
la pensión máxima para 2015
(2.560,88 €).
80 y más
65 a 79
55 a 64
46 a 54
31 a 45
19 a 30
3 a 18
Población con dependencia
por edad (% sobre total),
noviembre de 2014
Menos 3
Cambios pág. 59
16%
14%
12%
10%
8%
6%
4%
2%
0%
Cambios pág. 61
64 ¿Cotizo para mi jubilación si recibo una
prestación por dependencia?
No. El sistema de protección de la dependencia es independiente del sistema
de pensiones. Sufrir una dependencia no tiene ningún impacto sobre la pensión
pública por jubilación, salvo por el hecho de que la dependencia incrementa los
gastos personales, circunstancia que hay que considerar a efectos de planificar
la jubilación.
Ejemplo:
Según diferentes estudios, el
gasto anual que afronta una
persona dependiente oscila entre
los 5.543 y 24.670 €, según el
grado de dependencia.
7
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