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ADMINISTRACIÓN
DEJUST1QA
JUZGADO CENTRAL >t INSTRUCCIÓN N°
MADRID
AUDIENCIA NACIONAL .- C/PRIM 12 MANTA 1a
002
Tfno: 913973325/0254/3371
Fax: 913194021
NIG: 28079 27 2 2008 0000116
DILIGENCIAS PREVIAS IROC. ABREVIADO
0000011 /2008-A
En MADRID a diez de Dicieifibre de dos mi trece
LNTECEDEN1ESD HECHO
PRIMERO.- En el oresenté Drocedimientjo abreviado por el Ministerio Fiscal, se ha
presentado escrito de acusación contra:
MIGUEL FERNÁNDEZ DE PINEDO (NIF. 14, 215.722-C)
JOSÉ MARÍA TAJADURA GARRIDQ (NIF. ÜJ.043.210-W)
JQSE LUIS MADARIAGA CANDARÍAS NIFJ 14.891.481-Q)
CESAR RODRÍGUEZ RAMOS (NIF. 2. 0.846-F)
FELIPE HERRANZ MARTÍN NIF. 50. 6.266-L)
F. XÍ00355.315-B)
PATRICK FITZGERALD O' CON ÑOR
MIGUEL CRUZ AMOROS (NIF. 2.48Ó.Í45-)
YIANNIS PARPERI, nac (F), n/7/12/194Í, en Ayios Amvrosios (Chipre)
JUAN MARÍA DE BLAS Z^BALETA (N N° 5.778.454-V)
JQSÉ LUIS LÓPEZ RODRÍGUEZ (NIF 1077C .885-Q)
MÁXIMO VÍCTOR IBAÑEZ LUCEA (NI N° 7.195.497-F)
JUAN CARLOS MAS IVARJS (NIF N° 22.541Í.893-F)
MIGUEL ALFOCEA MARTI (NIF N° 37Í312. J60-Y)
JESÚS ADOLFO ARANA HERENCIA (NIF 51.423.922-Q)
SERGIO ARANA PÉREZ MALUMBRESpIFlN0 24.406.247-G)
SIRÓ ANTONIO ARIAS FERNANDEZ dNIF N° 37.644.956-M)
GABRIEL ARTECHE GUAL (NIF N° 24f5.948-X)
STEPHEN BALLIN NIELSEN (NIF N° C-207.264-B)
ANTQNIO LUIS BANOJ^TBERNAD (NI N° 268.733-R)
JOSÉ LUIS BEOTAS LÓPEZ (NIF N° 2
Í7-P)
FRANCISCO JAVIER BERZOSA BLAN
(NIF.71.251.254-Z)
PETER COLÍN BLESSLEY (NIF. X-34 y.2244)
GENARO BOSERMAN D
(NIF. 5.247.C 40-G)
JORGE JUAN BUENO P RALS (NIF. 46.10Ü.031-J)
ANTONIO FIDEL BUSTI IGORRI GOÍJTIA ( MIF. 14.533.952-E)
ENRIQUE AURELIO CA ¡IGAS FERNANDEZ (NIF.14.238.806-N)
RAMÓN CASALS CREU (NIF. 37.235.314 Q)
ANTONIO CELADA QUI 1TANA (NIF.1l2.2l8.666-P)
LUIS COMAS MARTIN E DE TEJADA (NIF 46.119.451-N)
ANSELMO CONSTANS ARGANTA(^ IF. 4 D.249.375-L)
ANTpNIQ DELGADO I ÑIPANTE (NIF. 37.2^ 8.375-A)
JESÚS DÍAZ DE LA HOi XNIF. 14.912 .456 R)
BERNARD DOGER DE SI •EVILLE (NIF . X-8L525-S)
ALFRED ESCALA SISQ ELLAS (NIF. 67.6 7.164-A)
JOSÉ LUIS FERNANDE BAÑOS (NIF. 9. n..455-R)
FRANCISCO FERNANDEZ M U O Z (NIF. 34.575. 500-Z)
AGUSTÍN QARCES JARQME (NIF. 37 765.557-V)
JOSF; RAMÓN GARCÍA GÓMEZ (NIF. 50.21'8.691-R)
JOS? ANTONIO GIL LÓPEZ (NIF. 14 897.: 123-P)
JOSÉ GONZÁLEZ DEL ERRO VALDE 5(NIJ N° 5.235.129-F)
ANDRÉS PEDRO GON¡ U.EZ LANCEROS ( IIF N°: 42.053.34-P)
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DE JUSTICIA
SERGIO BENJAMÍN GOYC )OLA MOOR (NI N° 50.716.04-Y)
WILLIAN HUGO HANNA ( IF N° X-000 >187 T)
PALQMA JIMÉNEZ BAENA :NIF N° 2.49 1.37 -G)
864 408-D)
JOSÉ MARÍA JOANA CALA : (NIF N°: 40
RICHARD KLATOVSKY (N F N°: X-191 >63-\R0
GEORGE PETER LUMBY (NIF N° X-50.2
RAMÓN J. MAÑOSA GARC A (NIF N° 4 .374 257-V)
JORGE MOLINA CARBONE LL (NIF. 21.621.9 ll-A)
FRANCISCp MORENO CEP EDA (NIF. 5 .343 482-F)
JOSÉ MARÍA ORTEGA ESC 5S (NIF. 256 ,575
FRANCISCO JOSÉ RODRI, ¡UEZ GUANT R(N F N° 28388420A)
JUAN FRANCISCO RODRK SUEZ RODRI ¡UEZ (NIF.42.751.813-B)
ÁNGEL LUIS SAN SEGUND O HAERING NIF 1° 2.059. 140-L)
JEROME EUGENE SCANEL1 . (NIF N° X-3 45.9 (2-N)
MANUEL VALLS NORATO i NIF N° 46.3 5.51 5-W)
ALFREDO VILLAR MIRABA L(NIFN°32 748 271-C)
JOSÉ WAHNON LEVY (NIF N° 45.261.2 77-Z
RAÚL ÓSCAR YEBRA CEMI ORAIN (NIF N°5 Í.718.046-X)
REINER ZgRHEIDE ¿NIF IN 0 X-740.361 Z)
JOSÉ MARÍA TOURINO G( NZALEZ (NI :. N° 10.272.282-H)
Así como contra las Entida es mercanti ¡s sig uientes como responsables civiles
subsidiarias:
PRICEWATERHOUSECOOI
PRICEWATERHOUSECOOI
PRICEWATERHOUSECOOI
PRICEWATERHOUSECOOI
78.016.375}
PRICEWATERHOUSECOOPER
este caso concreto contra
ERS S.L fCIF . B-4{.980.007^
ERS AUDJTC RES ».L fCIF. B-79.031.290}
ERS JURIDI :OY :ISCAL SL ÍCIF. B-80.909.278}
ERS ASESG RES DE NEGOCIO S.L (CIF. BCONSULTIN( 5 S.L CIF. B-78.395.977^ diriaiéndose en
mercantil ] JM C LOBAL SERVICES ESPAÑA S.A
ÍCIF. A-50.599.459} comí consecuenci; de a fusión oor absorción entre IBM
BUSINESS CONSULTING SEÍ VICES SL (nú va d nominación de PWC CONSULTING
SL) y su socio único IBM GLC BAL SERVICES ESP/s ÑA S.A.
Calificando los hechos, aue se describen en e escrito de acusación, relativos a
distintas operaciones llevads a cabo oor os ac usados en el seno de la Sociedad
Pricewaterhousecoopers (PW ), según el s guien e esquema:
Al Simulación de una ooerac ón de reestru tu rae ón emoresarial acoaida al Redimen
Fiscal Esoecial de Fusiones. scisiones. AD< rtacic nes de activos. Canie de Valores v
Cesiones Globales del Activo v del oasivo c el caí tulo X. del titulo VIII de la Norma
Foral 3/1996 de 26 de iun del Territor o His órico de Bizkaia del Impuesto de
Sociedades v del Redimen F scal Esoecial e las Fusiones. Escisiones. Aoortaciones
de activos v Canie de Valore contenido er los E rts. 97 a 110 de la Lev 43/1995 de
27 de diciembre del Imoue to de Socied des. oara encubrir la venta real de la
División de consultoría de PV C S.L (PWC O NSU TING SL) a IBM GLOBAL SERVICES
ESPAÑA SA.
Bl Omisión de las retención* de IRPF deb as e nareso en el Erario Público, oor las
sociedades donde prestaban sus servicios os se ios de PWC SL. PWC AUDITORES
SL. PWC JURÍDICO Y FI CAL SL. PVi C A! ESORES DE ENGOCIOS v PWC
CONSULTING SL. derivadas de la Derceo< ón c r oarte de los citados socios, en
enero de 2002. de rentas de trabajo f or in porte global de 20.969.168,09 €
(Chairman Bonus).
O Omisión de declaración < inareso oor ada no de los socios de los beneficios
obtenidos como consecuenci de las dos oc racic es referidas en los apartados "A" y
"B", en su Impuesto sobre la Renta de las F rson s Físicas.
v eme se tienen aauí por rep educidos en E •as a a brevedad, como constitutivos de
los siguientes delitos:
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A).-UN DELITO CONTR & LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL Y FORAL
VASCA previsto y penado
el artículo 305, árrafps 1° y 2° del Códigp Penal
concurriendo la circunstanci agravante 1° b, en relación al impuesto de Sociedades
de la entidad PWC del ejercí o 2001/2002.
B).- CUATRO DELITOS CONTRA LA HA CIENDA PUBLICA ESTATAL previsto y
penado en el art. 305 del C digo Penal en relac ón a la omisión de la obligación de
Retención por IRPF del ejerc ció 2002, cade uno e ellos respecto de cada una de las
cuatro sociedades siguiente PWC AUDITJORESI SL, PWC JURÍDICO Y FISCAL SL,
PWC ASESORES DE NEGOCI SL y PWC CCiNSUÜTING SL
ACIENDA PUBLICA ESTATAL,
C).-CINCUENTA DELITOS CONTRA LA
CINCO DELITOS CONTRA LA HACIENDA PU 5LICA FORAL DE VIZCAYA Y UN
DELITO CONTRA LA HACHENDA PUBLICA FQRAL DE ÁLAVA del art. 305-1° del
código Penal, en relación al npuesto de IRt>F de ejercicio 2002.
Considerando como respons bles de los cite dos c elitos a:
1°. Del delito contra la Hac enda Pública í stata y Foral Vasca del art. 305-1° y 2°
del Código Penal concurriendo la circun tañe agravante 1° b, en relación al
Impuesto de Sociedades de la entidad Pv C SL del ejercicio 2001/2002: MIGUEL
FERNANDEZ DE PINED , JOSÉ M° TAJ DURA GARRIDO, JOSÉ LUIS
MADARIAGA CANDARÍA CESAR RODRÍGUEZ RAMOS, FELIPE HERRANZ
MARTIN Y PATRICK FITZ 3ERALD,. en once to de autores por los art. 27, 28 y
31 del Código Penal por s condición d Administrador de la sociedad descrita
(Fernández de Pinedo) y c operadores n cesams para la articulación del fraude
(Tajadura Garrido, Madari ga Gandarias Rodríguez Ramos, Herranz Martín y
Fitzgerald).
2°. De los cuatro delitos cp tra la Hacienda Pú ica Estatal del art. 305 del Código
Penal en relación a la omisió i de la obligac ón d Retención por I.R.P.F. del ejercicio
2.002, cada uno de ellos re pecjo de cada una e las cuatro sociedades siguientes:
PwC AUDITORES S.L., PwC URIDICO Y FISCAL, .L, PwC ASESORES DE NEGOCIOS
S.L. y PwC CONSULTING S, MIGUEL,FI:RNA MDEZ DE PINEDO, JOSÉ MARÍA
TAJADURA GARRIDO, CE AR RODRIG JEZ AMOS, MIGUEL CRUZ AMOROS
Y YIANNIS PARPERI, en oncepto de ai tores por los art. 27, 28 y 31 dej Código
Penal por su condición de Administradores de las sociedades descritas (Fernández de
Pinedo y Tajadura Garrido) cooperadores nece arios para la articulación del fraude
descrito (Rodríguez Ramos, ruz Amoros y >arpe
2°.l. Autores de un de ito contra la Hade da Pública del art. 305 del Código
Penal en relación a la omisión de la obligac ón d Retención por I.R.P.F. del ejercicio
2.Q02 de la sociedad PwC JURIDICO Y FISCAL 3.1 : JUAN DE BLAS ZABALETA,
MÁXIMO IBANEZ LUCEA JUAN CARLOS MAS IVARS, en concepto de autores
por los art. 27, 28 y 31 del :ódigo Penal
Su condición de Administradores de la
sociedad.
2°.2. Autor de un de o contra ¡a Haden
Penal en relación a la omisió i de la obligac ón d
2.002 de la sociedad PwC A ESORES DE N !GOC
CANDARÍAS or los art. 27, 28 y 31 del
Administrador de la sociedad
a Pública del art. 305 del Código
Retención pqr I.R.P.F. del ejercicio
OS S.L: JOSÉ LUIS MADARIAGA
ódigo Penal por su condición de
2°.3. Autor de un de 0 contra |a Haden a Pública del art. 305 del Código
Penal en relación a la omisió 1 de la obligac ón d Retención,por I.R.P.F. del ejercicio
2.002 de la sociedad
vC CONSULTNG ;.L: JOSÉ LUIS MADARIAGA
CANDARÍAS por los art. 27, 28 y 31 del Código Penal por su condición de
Administrador de la sociedac"
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2°.4. Autores de un d lito contra la Hacienda Pública del art. 305 del Código
Penal en relación a la omisiól de la obligac ón d(i Retención, por I.R.P.F. del ejercicio
ES *>S.l
JOSÉ, »ÉÉ^**^
LUIS • MAPARIAGA
2.002 de.
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sociedad i i ¥ ¥ v* /^WL^J.
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CANDARÍAS, JUAN DE BLAS ZABALETA, JCSE LUIS LÓPEZ RODRÍGUEZ en
concepto de autores por los art. 27, 28 y 31 de I Código Penal por su condición de
Administradores de la socied íd.
3°. Autores cada uno de ellos de uno de los cincuenta y seis delitos contra la
Hacienda Pública del art.
-1° del Código Penal, en relación a su propio Impuesto
de I.R.P.F. del ejercicio 2.002, distinc uiendp según las Haciendas Públicas
perjudicadas:
a) SERGIO ARANA PÉREZ MALUMBRjES y_, NTONIO FIDEL BUSTINGORRI
GOITIA, ENRIQUE AURÉllO CAGIGAÍ FER NANDEZ, MIGUEL FERNANDEZ
DE PINEDO LÓPEZ Y ANTONIO GIL LO >EZ cbntra la Hacienda Foral de Vizcaya.
b) JOSÉ MARÍA TOURIÑO GONZÁLEZ, ¿ontra la Hacienda Foral de Álava.
c) MIGUEL ALFOCEA MARTÍ, JESÚS ADC LFO ARANA HERENCIA, SIRÓ
ANTONIO ARIAS FERNA
:L Al TECHE GUAL, STEPHEN BALLIN
NIELSEN, ANTONIO LUIS B A O N Bl RNAD, JOSÉ LUIS BEOTAS LÓPEZ,
FRANCISCO JAVIER BE RÍOSA BLANC i, PETER BLESSLEY COLÍN, GENARO
BOSERMAN DEMA, JORG E JUAN BUE O PARÁIS, RAMÓN CASALS CREUS,
ANTONIO CELADA QUI SITANA, LUÍ
COMAS MARTÍNEZ DE TEJADA,
RGANTA,
Mi
GUEL
CRUZ AMQROS, JUAN MARÍA
ANSELMO CONSTANS G/
DE BLAS ZABALETA, ANTONIO DELGA O INFANTE, JESÚS DÍAZ DE LA HOZ,
BERNARD DOGERJ2E SP EVILLE, ALFI |ED ESCALA SISQUELLAS, JOSÉ LUIS
FERNANDEZ
MgÑOZ, , PATRIQK
FERNANDEZ
BAÑOS,
FRANCISCO
FITZGERALD P'CONNOJl, (AGUSTÍN G CES; JARQUE, JQSE RAMÓN GARCÍA
GÓMEZ, JOSÉ GONZÁLEZ
DEL
ERRO
VALDES, ANDRÉS PEDRO
GONZÁLEZ
LANCEROS, SERGIO PENJAMIN GOYCQOLEA, MOORE,
WILLIAN HUGO HANNA,T PALOMA JI ENBZ BAENA, JOSÉ MARÍA JOANA
CALAF, RICHARD KLATÓVSKY, ,GEO GE PETER LULUMBY, JOSÉ LUIS
MADARIAGA CANDARÍAS, RAMÓN
AÑOSA GARCÍA, JORGE MOLINA
CARBÓNELL, FRANCISCO] MORENO C PED/ , JOSÉ MARÍA QRTEGA ESCOS,
FRANCISCO JOSÉ RODRÍGUEZ GUA 1TER CESAR RODRÍGUEZ RAMOS,
JUAN FRANCISCO RODRÍGUEZ ROD IÍGUEZ, ÁNGEL LUIS SAN SEGUNDO
HAERING, JEROME EUGENE SCANNEL .,JOÍ E MARÍA TAJADURA GARRIDO,
MANUEL VALLS M O RATO, ALFREDO VILL AR MIRABAL, JOSÉ WAHNON
:N y REINER ZURHEIDE, en concepto
LEVY, RAÚL ÓSCAR YEBRÁ CEMBO
de autores por los arts. 27 y 28-1° del Código Penal, Contra la Hacienda Pública
Estatal.
Todo ello sin la concurrenci de circunstancias modificativas de la responsabilidad
criminal, y solicitando se im 3onga a los acusados que se relacionan, las penas que
asimismo se indican:
1°. A los autores del delito ;ontra la Hacienda Pública Estatal y Foral Vasca del art.
305-1° del Código Penal co ncurriendo la ircun stancia agravante b, en relación al
Impuesto de Sociedades de la entidad P\^C SL del ejercicio 2001/2002: MJGUEL
FERNANDEZ DE PINEQO JOSÉ MARÍA JADADURA GARRIDO, JOSÉ LUIS
MADARIAGA CANDARÍA! CESAR RODRÍGUEZ RAMOS, FELIPE HERRANZ
MARTIN, Y PATRICK FIT¡ IGERALD, pena de tres años y seis meses de prisión y
multa de 73.460.840 € para cada uno de e los con arresto sustitutorio del art. 53 en
caso de impago de 365 días. Inhabilitación especial para el derecho de sufragio
pasivo durante el tiempo de Ib condena del art. 56 del Código Penal y Costas.
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Pérdida de la posibilidad de pbtener subver done ; o ayudas públicas y del derecho a
gozar de beneficios o incentivos fiscales o de la Seguridad Social durante un período
de cinco años.
2°. A los autores de \os cuntro delitos contra le Hacienda Pública del art. 305 del
Código Penal en relación a la omisión de le oblic ación de Retención por I.R.P.F. del
ejercicio 2.002, para cada uno de ellos resp ecto de, cada una de las cuatro
sociedades siguientes: PwC AUDITORES 5 .L, F wC JURÍDICO Y FISCAI, S.L, PwC
ASESORES DE NEGOCIOS S. .. y PwCCONÍ ULTIÍ G S.L: MIGUEL FERNANDEZ DE
PINEDO, JOSÉ M° TAJADURA GARI IDO, CESAR RODRÍGUEZ RAMOS,
MIGUEL CRUZ AMOROS Y YIANNIS PA RPEI I:
a)
Pena de dos años y :uatro meses Je pr¡|sión y multa de 12.007.860 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso de ii pago de 180 días por el delito
vinculado a PwC AUDITORES S.L.
b)
Pena de dos años y cuatro meses de pi tision y multa de 4.977.432
arresto sustitutorio del art. 53 en caso de ir ipago de 180 días por el
vinculado a PwC JURÍDICO FISCAL S.L.
v-y
i v*i lu de
\¿\* dos
viw^J años
wi ivXhJ y
y cuatro
v*uuv.i \j imeses
i iv-^\^*j de pi tision y multa de 2.546.607
c)
Pena
arresto sustitutorio del art. 53 en caso de ii ipago de 180 días por el
vinculado a PwC ASESORES DE NEGOCIOS S.L
d)
Pena de dos años y cuatro meses de pri ;ión y multa de 9.422.364
arresto sustitutorio del art. 53 en case de mpago de 180 días por el
vinculado a PwC CONSULTOIG S.L.
€ con
delito
€ con
delito
€ con
delito
Por cada uno de los cuatro diSlitos: Inhabilit ación especial para el derecho de sufragio
pasivo durante el tiempo de la condena del art. 56 del Código Penal. Pérdida de la
posibilidad de obtener subv Andones o ayudas públicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscales o de la Seguridad Social durante un período de cinco
años. Costas.
2°.l. A los autores de un delito con] ra la I Hacienda Pública del art. 305 del
Código Penal en relación a I omisión de l¡ obligación de Retención por I.R.P.F. del
ejercicio 2.002 de la sociei jad PwC JUI ICOl Y FISCAL S.L.: JUAN DE BLAS
ZABALETA, MÁXIMO IBA EZ LUCEA JUAN CARLOS MAS IVARS, pena de
dos años y cuatro meses de (prisión y muí de 4.977.432 € con arresto sustitutorio
del art. 53 en caso de ¡mpag< de 180 días, nhaqilitación especial para el derecho de
sufragio pasivo durante el tielmpo de la con ena del art. 56 del Código Penal. Pérdida
de la posibilidad de obtener s ubvenciones o|ayudas públicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscales o de la Seg ridad Social durante un período de cinco
años. Costas.
2°.2. Al autor de un delito contra la Hacieihda Pública del art. 305 del Código
Penal en relación a la omisió de la obligac ón de Retención po/ I.R.P.F. del ejercicio
2.002 de I? sociedad PwC ASESORES DE Nt GOClbSS.L: JOSÉ LUIS MADARIAGA
CANDARÍAS, pena de dos
y cuatro meses de prisión y multa de 2.546.607 €
con arresto sustitutorio del art. 53 en casD de mpago de 180 días. Inhabilitación
especial para el derecho de < ufragio pasivo durar ite el tiempo de la condena del art.
56 del Código Penal. Pérdida de la posibiidad Je obtener subvenciones o ayudas
públicas y del derecho a gozar de beneficias o ir| centivos fiscales o de la Seguridad
Social durante un período de cinco años. Costas.
2°.3. Al autor de un d< Hito contra la Hacienda Pública del art. 305 del Código
Penal en relación a la omisió i de la obligac! >n da Retención,por I.R.P.F. del ejercicio
2.002 de, la sociedad PwC~ CÓNSUL JG S.L: JOSÉ LUIS MADARIAGA
CANDARÍAS, pena de dos mos y cuatro eses de prisión y multa de 9.422.364 €
con arresto sustitutorio del Jrt. 53 en casi de mpago de 180 días. Inhabilitación
especial para el derecho de í ufragio pasivo durar te el tiempo de la condena del art.
56 del Código Penal. Pérdid a de la posibil dad «pe obtener subvenciones o ayudas
públicas y del derecho a gozjar de beneficios o ir| centivos fiscales o de la Seguridad
Social durante un período de cinco años. Costas.
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DE JUSTICIA
2°.4. A los autores de un delito contra la Hacienda Pública del art. 305 del
Código Penal en relación a la omisión de laoblic ación de Retención por I.R.P.F. del
JOSÉ LUIS MADARIAGA
ejercicio £002 de la sociecad PwC AUDETORE
CANDARÍAS, JUAN DE E LAS ZABALElTA, J OSE LUIS LÓPEZ RODRÍGUEZ,
pena de dos años y cuatro neses de prisión y multa de 12.007.860 € con arresto
sustitutorio del art. 53 en caso de impago de 18' días. Inhabilitación especial para el
derecho de sufragio pasivo Jurante el tiempo d la condena del art. 56 del Código
Penal. Pérdida de la posibil dad de obten* :r su (venciones o ayudas públicas y del
derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscal s o de la Seguridad Social durante
un período de cinco años. Costas.
3°. Para los autores -cada uno de ellos- de unoc e los cincuenta y seis delitos contra
la Hacienda Pública del art.: ¡05-1° del Códgo Penal, en relación su propio Impuesto
de I.R.P.F. del ejercicio 2.00Í :, procede imp >ner I; pena de:
MIGUEL ALFOCEA MARTI: dos años de prisión y multa
con arresto sustitutorio del irt. 53 en caso de in ipago de 90 días.
de 243.404 €
JESÚS ADOLFO ARANA HERENCIA: dds añds de prisión y multa de 250.354 €
con arresto sustitutorio del art. 53 en caso <e ¡mf ago de 90 días.
SERGIO ARANA PÉREZ MALUMBRES: ( os aros de prisión y multa de 263.986 €
con arresto sustitutorio del art. 53 en caso ( e imf ago de 90 días.
SIRÓ ANTONIO ARIAS FERNÁNDEZ: d 35 añ )s de prisión y multa de 396.486 €
con arresto sustitutorio del art. 53 en caso c e imf ago de 90 días.
GABRIEL ARTECHE GUAL: dos añod de prisión y multa
con arresto sustitutorio del art. 53 en casa de impago de 90 días.
de 663.594 €
STEPHEN BALLIN NIELSEN: dos añcsde prisión y multa de 294.356€ con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso de impago de 90 días.
ANTONIO LUIS BAÑON B RNAD: dos éños de prisión y multa de 267.928 € con
arresto sustitutorio del art. 5! en caso de injpago de 90 días.
JOSÉ LUIS BEOTAS LÓF EZ: dos año de brisión y multa de 285.842 € con
arresto sustitutorio del art. 5Ü en caso de irr pago de 90 días.
FRANCISCO JAVIER BERZOS A BLAN -O: dos años de prisión y multa de
272.268 € con arresto sustitutorio del art. 5 en caso de impago de 90 días.
PETER BLESSLEY COLÍN: dos años de | risión y multa de 519.882 € con arresto
sustitutorio del art. 53 en caso de impago d 2 90 c ías.
GENARO BOSERMAN DEMA: dos añcs de prisión y multa de 261.138 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso de in pago de 90 días.
JORGE JUAN BUENO PARÁIS: dos añ )S de prisión y multa de 253.494 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso de in pago de 90 días.
ANTONIO FIDEL BUSTINGORRI GOI IA: dos años de prisión y multa de
494.756 € con arresto sustitutorio del art. 5! en cbso de impago de 90 días.
ENRIQUE AURELIO CACICAS FERNÁr DEZ: dos años de prisión y multa de
621.306 € con arresto sustitutorio del art. 5! en c aso de impago de 90 días.
RAMÓN CASALS CREUS
dos años de prisión y multa
con arresto sustitutorio del ¡irt. 53 en caso de irr pago de 90 días.
de
381.950 €
ADMINISTRACIÓN
DE JUSTICIA
ANTONIO CELADA QUIN ANA: dos anos de prisión y multa de 419.354 € con
arresto sustitutorio del art 5 ) en caso de impago de 90 días.
LUIS COMAS MARTÍNEZ >E TEJADA: dos años de prisión y multa de 255.674 €
con arresto sustitutorio del a t. 53 en caso <fle impago de 90 días.
ANSELMO CONSTANS GA IGANTA: dos bños Je prisión y multa de 326.336 € con
arresto sustitutorio del art. 5! I en caso de inhpagode 90 días.
MIGUEL CRUZ AMOROS: dos años de prisión y multa de 269.552 € con arresto
sustitutorio del art. 53 en caso de impago de 90 las.
r*
JUAN MARÍA DE BLAS ZAB ALETA: dos I ños ¿e prisión y multa de 371.234 € con
arresto sustitutorio del art. 535 en caso de inhpago de 90 días.
ANTONIO DELGADO INFANTE: dos añ|)S de prisión y multa de 506.750 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso de impago de 90 días.
JESÚS DÍAZ DE LA HOZ: dps años de privón y multa de 617.040 € con arresto
sustitutorio del art. 53 en cas o de impago de 90 c ías.
BERNARD DOGER DE SPE VILLE: dos a os di i prisión y multa de 489.378 € con
arresto sustitutorio del art. 5!! en caso de in pago de 90 días.
ALFRED ESCALA SISQUELLAS: dos añ< s de prisión y multa de 519.986 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso de in pago de 90 días.
JOSÉ LUIS FERNÁNDEZ BAÑOS: dos a os d(¡ prisión y multa de 337.294 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso de in pago de 90 días.
FRANCISCO FERNÁNDEZ MUÑOZ: dos ; iños de prisión y multa de 866.026 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso de in pago de 90 días.
PATRICK FITZGERALD O1CONNOR: do ; ano
5 de prisión y multa de 599.688 €
con arresto sustitutorio del airt. 53 en caso c e imf ago de 90 días.
!
_ _
.* *
AGUSTÍN GARCÉS JARQUE: dos años d< prisic n y multa de 432.062 € con arresto
sustitutorio del art. 53 en casb de impago de 90 c ías.
JOSÉ RAMÓN GARCÍA GÓMEZ: dos anís de prisión y multa de 467.528 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso de impago de 90 días.
ANTONIO GIL LÓPEZ: des años de priLión ' multa de 281.808 € con arresto
sustitutorio del art. 53 en caso de impago de 90 días.
JOSÉ GONZÁLEZ DEL YERRO VALDES: tíos aiños de prisión y multa de 423.132 €
con arresto sustitutorio del a t. 53 en caso de imf ago de 90 días.
ANDRÉS PEDRO GONZÁ EZ LANCEROS: dos años de prisión y multa de
281.930 € con arresto sustiti torio del art. 5B en caso de impago de 90 días.
SERGIO BENJAMÍN GOYCOOLEA MOÓRE: dos años de prisión y multa de
633.826 € con arresto sustitutorio del art. 5B en caso de impago de 90 días.
WILLIAN HUGO HANNA dos años Je drisión y multa
con arresto sustitutorio del art. 53 en caso de impago de 90 días.
de
558.778 €
PALOMA JIMÉNEZ BAENA: dos años ce pr sión y multa de 281.846 € con
arresto sustitutorio del art. 5Í! en caso de in pago de 90 días.
ADMINISTRACIÓN
DE JUSTICIA
JOSÉ MARÍA JOANA CALAF: dos años de prisión y multa de 326.024 € con
arresto sustitutorio del art. 5:5 en caso de in pago de 90 días.
RICHARD KLATOVSKY: d )s años de prsión r multa de 330.720 € con arresto
sustitutorio del art. 53 en casb de impago d i 90 c ías.
GEORGE PETER LUMBY
dos años de prisión y multa
con arresto sustitutorio del art. 53 en caso de irr pago de 90 días.
de
256.048 €
RAMÓN MAÑOSA GARCÍA: dos años de risión y multa de 536.502 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso de irr pago de 90 días.
JORGE MOLINA CARBONELL: dos aros d e prisión y multa de 496.988 €
con arresto sustitutorio del art. 53 en caso Je im Dago de 90 días.
FRANCISCO MORENO CEPEDA: dos ai os de prisión y multa de 327.358 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso de in pago de 90 días.
JOSÉ MARÍA ORTEGA ESCÓS: dos aros de prisión y multa de 451.732 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso de in pago de 90 días.
FRANCISCO JOSÉ RODRÍGUEZ GUAN TER: dos años de prisión y multa de
453.732 € con arresto sustitutorio del art. 5 en caso de impago de 90 días.
JUAN FRANCISCO RODRÍGUEZ RODR GUE : dos años de prisión y multa de
492.230 € con arresto sustitutorio del art. 5 en caso de impago de 90 días.
ÁNGEL LUIS SAN SEGUNDO HAERING dos íños de prisión y multa de 493.372
€ con arresto sustitutorio del art. 53 en case de inpago de 90 días.
JEROME EUGENE SCANNELL: dos añc s de prisión y multa de 599.278 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso de irr pago de 90 días.
JOSÉ MARÍA TOURINO GONZÁLEZ: dos and de prisión y multa de 420.262 €
con arresto sustitutorio del art. 53 en caso c e imp ago de 90 días.
MANUEL VALLS MORA1Ó: dos años de prisión y multa
con arresto sustitutorio del urt. 53 en caso de irr pago de 90 días.
de 298.642 €
ALFREDO VILLAR MIRABAL: dos anís de prisión y multa
€ con arresto sustitutorio del art. 53 en caso de impago de 90 días.
de
308.180
JOSÉ WAHNON LEW: dob años de pri ;ión tf multa de 335.392 € con arresto
sustitutorio del art. 53 en casb de impago di i 90 días.
RAÚL ÓSCAR YEBRA CEMBORAIN: dosaños (He prisión y multa de 250.264 € con
arresto sustitutorio del art. 5! ! en caso de irr pago de 90 días.
REINER ZURHEIDE: dos años de prisi 5n y multa de 278.764 € con arresto
sustitutorio del art. 53 en casD de impago do 90 días.
_ _ *
ir
MIGUEL FERNANDEZ DE PINEDO LÓPEZ: dos años de prisión y multa de
1.159.566 € (cuantía modi Icada mediante ¡ni orme fiscal presentado en fecha
26/11/2013 finalizado el pía zo para calificación, al advertirse error material en la
trascripción de la cuota de IRPF conforme a la liq jidación de la Unidad de Apoyo a la
AEAT de septiembre de 200< , que no alten los hechos y calificación jurídica de los
mismos), con arresto sustituí Drio del art. 53 en caso de impago de 90 días.
•*
_
_
T»
JOSÉ LUIS MADARIAGA C ANDARÍAS: < los ar os de prisión y multa de 823.160 €
ADMINISTRACIÓN
DE JUSTICIA
(cuantía modificada mediar ite informe f scal presentado en fecha 26/11/2013
finalizado el plazo para califi :ación, al adve rtirse error material en la trascripción de
la cuota de IRPF conforme a la liquidaci<5h de la Unidad de Apoyo a la AEAT de
septiembre de 2009, que no altera los hechos y calificación jurídica de los mismos),
con arresto sustitutorio del airt. 53 en caso de imp ago de 90 días.
prisión y multa de 616.618 €
(cuantía modificada mediarate informe fiscal presentado en fecha 26/11/2013
finalizado el plazo para calificación, al advertirse [error material en la trascripción de
la cuota de IRPF conforme a la liquidacióji de la Unidad de Apoyo a la AEAT de
septiembre de 2009, que no altera los hechos y calificación jurídica de los mismos),
con arresto sustitutorio del ai[t. 53 en caso qle impago de 90 días.
CÉSAR RODRÍGUEZ
RAMOS: dos añJs de
JOSÉ MARÍA TAJADURA GARRIDO: dc-s añcjs de prisión y multa de 790.612 €
(cuantía modificada mediante informe scal presentado en fecha 26/ll¿2013
finalizado el plazo para calificación, al adye rtirse f[error material en la trascripción de
la cuota de IRPF conforme a la liquidació de lia Unidad de Apoyo a la AEAT de
septiembre de 2009, que no altera los hec ios y calificación jurídica de los mismos),
con arresto sustitutorio del art. 53 en caso c e impago de 90 días.
Para todos y cada uno de e los, ¡nhabilitaron especial para el derecho de sufragio
pasivo durante el tiempo de la condena del art. 56 del Código Penal. Pérdida de la
posibilidad de obtener subvenciones o ayudas públicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscales o de la Seg|urida(| Social durante un período de tres
años. Costas.
Se interesa asimismo en concepto de resp onsaqilidad civil, que los acusadps como
responsables civiles directos y/o subsidiario (art. 116 Código Penal) indemnicen a la
loé términos y cantidades, según el
Hacienda Pública Estatal y [Foral Vasca,
siguiente esquema:
1° Miguel Fernández de Pinedo, Jóse Manía Tajadura Garrido, José Luis
Madariaga Candarías, Ce sar Rodríguez Ramos, Felipe Herranz Martín, y
Patrick FitzGerald, indemr izarán conjun a y solidariamente, en las proporciones
que después se dirán a la Hacienda Pública E< tatal y Foral Vasca en relación al
Impuesto de Sociedades d( la entidad IPwC í 5L del ejercicio 2001/2002, en la
cantidad de 18.365.210'8 € más les ¡ni ereses de demora devengados
correspondientes a la cita
cuota desde la fecha de finalización del periodo
voluntario de declaración y [bago del ejerc ció 2( 02 conforme a lo dispuesto en los
artículos 576 de la Ley 1/00 <pe 7 de enero, 17 de la Ley General Presupuestaria y 26
de la Ley General Tributaria.
Responderá de la citada cuantía como respqnsabl = civil subsidiario del art. 120-4° del
Código Penal la sociedad PricewaterhouseCooi ers S.L.
Estas cantidades, conforme al 15 de la Ley 1J2/2002, serán repartidas entre la
Hacienda Foral de Vizcaya, la Hacienda Este tal Tr butaria y otras Administraciones en
la siguiente proporción:
Territorio de Régimen Común el 557;»
Territorio Histórico de Vizcaya el 44'1
Restantes Administraci ones Tributarias el O 18 %.
2°. Miguel Fernández de Pinedo, {losé M° Tajadura Garrido, César
Rodríguez Ramos, Miguel Cruz Amoros \s Parpen, indemnizarán
conjunta y solidariamente a a Hacienda Publica Estatal, en relación a la omisión de
la obligación de Retención p|or I.R.P.F. dej ejerqicio 2.002 cte las sociedades: PwC
AUDITORES S.L. en la cantidad de 4.002.6 :0'42 <E; PwC JURÍDICO Y FISCAL S.L. en
la cantidad de 1.659.144'02 í!; PwC ASESORES D E NEGOCIOS S.L. en la cantidad de
848.869'48 € y PwC CONSUL"ING S.L. en la canti Jadde3.140.788'05€.
ADMINISTRACIÓN
DE JUSTICIA
A todas ellas se les sumarán os intereses d
las citadas cuotas desde la fe cha de finaliza
y pago del ejercicio 2002 cor brme a lo dis
de 7 de enero, 17 de la Ley ( eneral Presup
derr ora devengados correspondientes a
ion cel periodo voluntario de declaración
ueste en los artículos 576 de la Ley 1/00
estaría y 26 de la Ley General Tributaria.
José Luis Madariaga Candarías,., Juan de Blas Zabaleta y José Luis López
Rodríguez indemnizarán co junta y solida ame te con los anteriores a la Hacienda
Pública Estatal respecto de la cantidad de 4 002. 020'42 € referida a PwC AUDITORES
S.L. más los intereses de demora devenga os cd respondientes a las citadas cuotas
desde la fecha de finalizac on del period voluntario de declaración y pago del
ejercicio 2002 conforme a lo dispuesto en os artículos 576 de la Ley 1/00 de 7 de
enero, 17 de la Ley General esupuestaria 26 e la Ley General Tributaria.
Juan de Blas Zabaleta, Máximo Ibaí ez Ljcea y Juan Carlos Mas Ivars
indemnizarán conjunta y so daría mente
n loi anteriores a la Hacienda Pública
Estatal respecto de la cantidc d de 1.659.14 02 € referida a PwC JURÍDICO Y FISCAL
S.L. más los intereses de demora devenga os ce respondientes a las citadas cuotas
desde la fecha de finalizac Dn del period voluntario de declaración y pago del
ejercicio 2002 conforme a lo dispuesto en os artículos 576 de la Ley 1/00 de 7 de
enero, 17 de la Ley General esupuestaria 26 qe la Ley General Tributaria.
José Luis Madariaga Gañida rías indem izará conjunta y solidariamente con los
anteriores a la Hacienda Pública Estatal speqo de la cantidad de 848.869'48 €
referida a PwC ASESORES DE NEGOCK
S. más los intereses de demora
devengados correspondiente a las citadas cuotass desde la fecha de finalización del
periodo voluntario de decían ción y pago d eje cicio 2002 conforme a lo dispuesto
en los artículos 576 de le Ley 1/00 d 7 "e enero, 17 de la Ley General
Presupuestaria y 26 de la Ley General Tribu aria.
José Luis Madariaga Candarías indem izará conjunta y solidariamente con los
anteriores a la Hacienda Pút ica Estatal re pectc de la cantidad de 3.140.788'05 €
referida a PwC CONSULTING SL más os i itereses de demora devengados
correspondientes a las citadas cuotas de: de la fecha de finalización del periodo
voluntario de declaración y ago del ejerc io 2C 02 conforme a lo dispuesto en los
artículos 576 de la Ley 1/00 e 7 de enero, 17 dej la Ley General Presupuestaria y 26
de la Ley General Tributaria.
Las sociedades referidas, Pw C ASESORES DE NEGOCIOS SL, PWC JURÍDICO Y
FISCAL SL, PwC AUDITOR ES y PwC CO NSUL FING SL, y respecto de las deudas
a ellas imputadas responden" n como respo sable; civiles subsidiarias del art. 120-4°
del Código Penal. Respecto de la respons bilidcd civil subsidiaria atribuida £ PwC
CONSULTING SL, responden la mercantil BM SLOBAL SERVICES ESPAÑA SA
como sucesora de la misma como consecu ncia de la fusión por absorción descrita
anteriormente.
Los siguientes acusados ind mnizaran con unta y solidariamente al Erario Público
respecto de las cantidades que se van éi refe ir, más los intereses de demora
devengados correspondiente a las citadas cuota ; desde la fecha de finalización del
periodo voluntario de decían ción y pago del eje cicio 2002 conforme a lo dispuesto
en los artículos 576 de la Ley 1/00 d(¡ 7 < e enero, 17 de la Ley General
Presupuestaria y 26 de la Ley General Tributaria.
Conforme a la Ley 12/2002, de 23 de m¡
Económico con la Comunida( Autónoma di
los anteriores en concepto c 2 responsabili
Haciendas:
A)
Las cantidades debid s por Sergio,
Bustingorri Goitia, Enrique A relio Cagigas
López y Antonio Gil López, co responderán i
yo, pbr la que se aprueba el Concierto
País Vasco, las cantidades debidas por
ad civil corresponderán a las siguientes
rana Pérez Malumbres, Antonio Fidel
Fernández, Miguel Fernandez de Pinedo
la Hacienda Foral de Vizcaya.
ADMINISTRACIÓN
DE JUSTICIA
B)
Las cantidades debida por José Mar Tou ño González, corresponderán a la
Hacienda Foral de Álava.
C)
Las cantidades debida por los restar tes ce rresponderán a la Hacienda Pública
Estatal.
ALFOCEA MARTI, MIGUEL
ARANA HERENCIA, JESÚS ADOLFO
ARANA RERE? MALUMBR S, SERGIO
ARIAS FERNANDEZ, SIRÓ ANTONIO
ARTECHE GUAL, GABRIEL
BALLJN NIELSEN, STEPHEN
BANON BERNAD, ANTÓN JO LUIS
BEOTAS LÓPEZ, JOSÉ LUÍ
BERZOSA BLANCO, FRAN ISCO JAVIE
BLESSLEY COLÍN, PETER
BOSERMAN pEMA, GENARO
BUENO PARALS, JORJE JUAN
BUSTINGORRI GOITIA, A ITONIO FID
CAGJGAS FERNANDEZ EN RIQUE AUREíLIO
CASALS CREUS, RAMÓN
CELADA QUINTANA, ANTONIO
COMAS MARTÍNEZ DE TE: ADA,, LUIS
CONSTANS GARGANTA, A SISELMO
CRUZ AMOROS, MIGUEL
DE BLAS ZABALETA, JUAN MARÍA
DELGADO INFANTE, AJYTC NIO
DÍAZ DE LA HOZ, JESÚS
DOGER DE SPEVILLE, BERlNARD
ESCALA SISQUELLAS, ALF ED,
FERNANDEZ BAÑOS, JOSÉ LUIS
FERNANDEZ MUÑOZ, FRA YCISCO
FITZGERALD O'CONNOR, ATRICK
GARÓES JORQUE, AGgSTI
GARCJA GÓMEZ, JOSÉ RAMÓN
GIL LQPEZ, ANTONIO
GONZÁLEZ DEL YERRO VA LDES, JOSÉ
GONZÁLEZ LANCEROS, AIV DRES PEDRÍ
GOYCOOLEA MOORE, SER GIO BENJAM N
HANNA, WILLIAN HUGO
JIMÉNEZ BAENA, PALOMA
JOANA CALAF, JOSÉ MAR
KLATOVSKY, RICHARD
LUMBY, GEORGJE PETER
MAÑOSA GARCÍA, RAMOIN
MOLINA CARBONELL, JORGE
MORENO CEPEDA, FRANC
ORTEQA ESCOS, JOSÉ MA UA
RODRÍGUEZ GUANTER, F (ANCISCO JOSÉ
RODRÍGUEZ RODRÍGUEZ JUAN FRANCISCO
SAN SEGUNDO HAERING, ÁNGEL LUIS
EUGEYE
SCANNELL, JERQME EUGE
TOURIÑO GONZÁLEZ, JOSE MARÍA
VALLS MORATO, MANUEL
VILLAR MIRABAL, ALFRE O
WAHNON LEVY, JOSÉ
YEBRA CEMBORAIN, RAU ÓSCAR
ZURHEIDE, REINER
121.702,52 €
125.177,00 €
131.993.64 €
198.243,79 €
331.797,90 €
147.178,54 €
133.964.71 €
142.921,20 €
136.134,81 €
259.941.38 €
130.569,76 €
126.747,29 €
247.378,84 €
310.653,25 €
190.975,49 €
209.677,54 €
127.837,18 €
163.168,84 €
134.776,43 €
185.617.86 €
253.375,45 €
308.520,32 €
244.689,73 €
259.993,11€
168.647,73 €
433.013,73 €
299.844,49 €
216.031.65 €
233.764.75 €
140.904,88 €
211.566,36 €
140.965.65 €
316.913.39 €
279.389.76 €
140.923,83 €
163.012.72 €
165.360.66 €
128.024,10 €
268.251,58 €
248.494,24 €
163.679,43 €
225.093.01 €
226.866,06 €
246.115,01 €
246.686,56 €
299.639,32 €
210.131,69 €
149.321,76 €
154.909,88 €
167.696,54 €
125.132.85 €
139.382,97 €
FERNÁNDEZ DE PINEDO L 5PEZ, MIGU
324.352.87 €
ADMINISTRACIÓN
DE JUSTICIA
Esta cantidad respecto del citado será incrlemen ada, tras la modificación apuntada
en el informe fiscal (26/11/ 013), advertico err - material en la trascripción de la
cuota de IRPF conforme a a liquidación de l< Unidad de Apoyo a la AEAT de
septiembre de 2009, en cu ntía de 25,5.4 JO, 14
MADARIAGA CANDARÍAS JOSÉ LUIS
196.658,61 €
Esta cantidad respecto del ctado sera incr sitien ada, tras la modificación apuntada
en el informe fiscal (26/11/; 313), advertico ern - material en la trascripción de la
cuota de IRPF conforme a la liquidación de le Unidad de Apoyo a la AEAT de
septiembre de 2009, en la cu intía de 214.9 >1,93
RODRÍGUEZ RAMOS, CES R
159.739,49 €
Esta cantidad respecto del c tado será incr mentada tras la modificación apuntada
en el informe fiscal (26/11/; 313), advertico err r material en la trascripción de la
cuota de IRPF conforme a a liquidación de le Unidad de Apoyo a la AEAT de
septiembre de 2009, en la cu /itía de,148.5 '0,19
TAJADURA GARRIDO, JOSE MARÍA
216.445,77 €
Esta cantidad respecto del c tado será incr mentada, tras la modificación apuntada
en el informe fiscal (26/11/; 013), advertido ern r material en la trascripción de la
cuota de IRPF conforme a
liquidación de la1 Unidad de Apoyo a la AEAT de
septiembre de 2009, en la cu ntía de 178.8 1,21
En relación a los reseñados, ncrementos d cuantía de la responsabilidad ciyil para
los citados MIGUEL F,ERNAH DEZ DE PINEÍDO LÓPEZ (255.430,14 €), JOSÉ LUIS
MADARIAGA CANDARÍAS (2 4.921,93 €), ESAI: RODRÍGUEZ RAMOS (148.570,19
€) y JOSÉ MARÍA TAJADURA GARRIDO (17 861,11 €), así como la cuantía exigida a
MIGUEL CRUZ AMpROS (134 776
" 5,43 €) poru pr >pio IRPF, el Derecho de la Agencia
Tributaria a los mismos, decaerá' si son saisfecljios por las sociedades retenedoras
correspondientes.
Asimismo y respecto de tales mcremen os r ssponderán respecto de MIGUEL
FERNANDEZ DE PINEDO _OPEZ, CESA
RODRÍGUEZ RAMOS, JOSÉ MARÍA
TAJADURA GARRIDO como responsables civile subsidiarias del art. 12Q-40 del
Código Penal, las sociedades PwC ASESOF ES D NEGOCIOS SL, PwC JURJDICO Y
FISCAL SL, PwC AUDITORES y PwC CONSÍULTIIN G SL, y respecto de JOSÉ MARÍA
TAJADURA GARRIDO, como responsables civik s subsidiaria del art. 120-4° del
Código Penal, las sociedades PwC ASESORES DE NEGOCIOS SL y PwC CONSULTING
SL.
Interesando la APERTURA DE JUICIO ORAL a cel brar ante el JUZGADO CENTRAL
DE LO PENAL DE LA AUDI NCIA NACIC NAL.
Mediante informe compleme r)tar¡o, el Minist rio F scal ha subsanado error respecto a
incluir en la lista inicial de a usados a JOS É MA UA TOURIÑO GONZÁLEZ (NIF. N°
40.272.282-H), no incluido i ¡cálmente, ai corrió en demanda de la adopción de
medidas cautelares consister tes en la pre ación de fianza bastante para asegurar
responsabilidad pecuniarias, htereses y denhás ca ntidades al amparo de lo dispuesto
en el art. 589 de la Ley de Enjuiciamiento C ¡miné I, en los términos y cantidades que
se describen en el informe que se tien
acuí por reproducidos en aras a la
brevedad
SEGUNDO.- Por la Aboaacía del Estado en a representación v defensa aue ostenta,
evacuando el traslado conferido, se ha presi ntadd escrito de acusación contra:
MIGUEL FERNANDEZ DE PINEDO (NIF. 14.2 5.722-C)
JOSÉ MARÍA TAJADURA G \RRIDQ (NIF 13. )43.210-W)
JQSE LUIS MADARIAGA CANDARÍAS (T IF. 14.891.481-Q)
CESAR RODRÍGUEZ RAMOS (NIF. 2.69 .846
FELIPE HERRANZ MARTIN (NIF. 50.26Í .266
PATRICK FITZGERALD O1CONNOR (NIF X-00355.315-B)
MIGUEL CRUZ AMOROS (IV IF. 2.480.24 -V)
YIANNIS PARPERI
ADMINISTRACIÓN
DE JUSTICIA
JUAN MARÍA, DE BLAS ZABALETA (NIF
:778.454-V)
JOJSE LUIS LÓPEZ RODRÍGUEZ (NIF N°| 772.085MAXIMO VÍCTOR IBAÑEZÍLUCEA (NIF
195.497-F)
JUAN CARLOS MAS IVARS (NIF N° 22. 41.
MIGUEL ALFOCEA MARTI NIF N° 37.3 2.8(0
JESÚS ADOLFO ARANA H REtyCIA (NII N°$ 1.423.922-Q)
SIRIO ANTONIO ARIAS F RNANDEZ (riF N 37.644..956- M)
GABRIEL ARTECHE GUAL NIF N° 243. 48-X
STEPHEN BALLIN NIELSEN (NIF N° X- 07. 234-B)
ANTpNIO LUIS BAÑPN BÉRNAD (NIF N° 26 .733-R)
JOSÉ LUIS BEOTAS LÓPEZ (NIF N° 268[487-|P)
SA BLANCO] (NI .71.251.254-Z)
FRANCISCQ JAVIER BE
PETER COLÍN BLESSLEY ( IF. X-341.2 4-L)
GENARO BOSERMAN DE
(NIF. 5.24 .041 -G)
JORG,E JUAN,BUENO PAi LS (NIF. 46. 05.C31-J)
RAMÓN CASALS CREUS IF. 37.235.3 4-Q
ANTONIO CELADA QUINT \NA (NIF. 12 218. 566-P)
LUIS COMAS MARTÍNEZ C E TEJADA (N F. 4 .119.451-N)
ANSELMO CONSTANS GAF GANTA(NIF 40.: 49.375-L)
ANTPNIO DELGADO INFA MTE (NIF. 37 268. 75-A)
JESÚS DÍAZ DE LA HOZ (NIF. 14.917.4 6-R
BERNARD DOGER DE SPEVILLE (NIF. X 8.535-S)
ALFRED ESCALA SISQUELLAS (NIF. 37 697. 64-A)
JOSÉ LUIS FERNANDEZ BAÑOS (NIF. 9 648. 155-R)
FRANCISCO FERNANDEZ UNOZ (NIF. 34. 575.500-Z)
AGUSTÍN QARCES JARQg (NIF. 37.76 .55 -V)
JOSÉ RAMÓN GARCÍA GO EZ (NIF, 50 278.
JOSÉ QONZALEZ DEL YER O VALDES( IF
5.235.129-F)
ANDRÉS PEDRO QONZAL
LANCEROS (NIF N°: 42.053.34-P)
SERGIO BENJAMÍN GOYC OLEA MOORlÉ (N F N° 50.716.04- Y)
WILLIAN HUGO HANNA ( IF N° X-000 187
PALQMA JIMÉNEZ BAENA (NIF N° 2.494 .37
JOSÉ MARÍA JOANA CALAF (NIF N°: 40! 864 408- D)
RICHARD KLATOVSKY (NIF N°: X-191. 63GEORGE PETER LUMBY (NIF N° X-50.2 ¡6-R
RAMÓN J. MAÑOSA GARCÍA (NIF N° 41 374 257-V)
JORGE MOLINA CARBONEA (NIF. 21. 621.9 1-A)
FRANCISCQ MORENO CEI =DA (NIF. 51.343 482-F)
JOSÉ MARÍA ORTEGA ESC )S (NIF. 256 575- >C)
FRANCISCO JOSÉ RODRIC UEZ GUANTJR (N F N° 28388420A)
JUAN FRANCISCO RODRIC U EZ RODRI UEZ (NIF.42.751.813-B)
ÁNGEL LUIS SAN SEGUND D HAERING NIF Io 2.059.140-L)
JEROME EUGENE SCANELL (NIF N° X-3 45.9 2-N)
MANUEL VALLS NORATO (NIF N° 46.3 5. 51)
ALFREDO VILLAR MI RABAL (NIF N° 32 748. Í71-C)
JOS,E WAHNON LEVY (NIF N° 45.261.2 7-Z
RAÚL OSEAR YEBRA CEMBORAIN (NIFN°5
.718.046-X)
"•
REINER ZURHEIDE (NIF N° X-740.361
-$
Así como contra las Entida es mercantik s sig jientes como responsables civiles
subsidiarias:
PRICEWATERHOUSECOOPERS S.L ÍCIF B-4 .980.0071
PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDJTO IES .L rCIF. B-79.031.2901
PRICEWATERHOUSECOOPERS JURÍDICO Y ISCAL SL ÍCIF. B-80.909.2781
PRICEWATERHOUSECOOPERS
ASESO IES DE NEGOCIO S.L (CIF. B78.016.3751
PRICEWATERHOUSECOOPERS CONSULTING S.L CIF. B-78.395.977} diriaiéndose en
este caso concreta contra I? mercantil IE M G .OBAL SERVICES ESPAÑA S.A
(CIF. A-50.599.459).
ADMINISTRACIÓN
DE JUSTICTA
La citada representación se dhiere al esc :p de acusación del Ministerio Fiscal, en
cuanto a relato de hechos, alineación jur dica, imputación, penas a imponer a los
acusados, así como responsabilidades civile con as siguientes modificaciones:
Se califican los hechos como onstitutivos d los; quientes delitos:
A).- UN DELITO CONTRA LA HACIENDA PUBLICA previsto y penado en el
artículo 305, del Código Penal concurrienldo la circunstancia agravante 1° b, en
relación al impuesto de Socie ades de la en dad WC del ejercicio 2001/2002.
B).- CUATRO DELITOS CONTRA LA HA IENDA PUBLICA previsto y penado en
el art. 305 del Código Penal en relación a a oír sión de la obligación de Retención
por IRPF del ejercicio 2002, cada uno de los hespecto de cada una de las cuatro
sociedades siguientes: PWC AUDITORES L,
VC JURÍDICO Y FISCAL SL, PWC
ASESORES DE NEGOCIO SL \ PWC CONSULfTING ISL
C).- CINCUENTA DELITO! CONTRA U HACIENDA PUBLICA ESTATAL, del
art. 305 del código Penal, en elación al Im uestdde IRPF del ejercicio 2002.
Considera como responsable* de los citados delitc a:
1°. Del delito contra la Hacielnda Pública re ativo (al impuesto sobre Sociedades de la
entidad PwC SL responden
concepto de autoies en aflicción p"el art. 28 y 31 del
Código Penal: MJGUEL FERNANDEZ DE PINEDO, JOSÉ M° TAJADURA
GARRIDO, JOSÉ LUIS "IADARJAGA GAIN DARÍAS, CESAR RODRÍGUEZ
RAMOS, FELIPE HERRANZ MARTIN Y PATRI ;K FITZGERALD.
2°. Por los delitos contra la Hacienda Púb ca Esatal en relación a la omisión de la
obligación de Retención por I.R.P.F. del e lercicio 2.002, son autores de los cuatro
delitos cada uno de ellos resf ecto de cada na de las cuatros sociedades siguientes :
PwC AUDITORES S.L., PwC J URIDICO Y FI CAL 3.L., PwC ASESORES DE NEGOCIOS
S.L. y PwC CONSULTING S,L MIGUEL FERNANDEZ DE PINEDO, JOSÉ MARÍA
RODRIG EZ RIAMOS, MIGUEL CRUZ AMOROS
TAJADURA GARRIDO, CÉSAR
~~
Y YIANNIS PARPERI
2°.l. Autores de un de to contra la
Penal en relación a la omisió de la obligac
2.Q02 de la sociedad PwC J RIDICO Y FI
MÁXIMO IBANEZ LUCEA Y JUAN CARL
por los art. 27, 28 y 31 del ódigo Penal
sociedad.
acien Ja Pública del art. 305 del Código
un de Retención por I.R.P.F. del ejercicio
CAL S.L: JUAN DE BLAS ZABALETA,
>S MAS IVARS, en concepto de autores
r su condición de Administradores de la
2°.2. Autor de un deli o contra ¡a Hfccien a Pública del art. 305 del Código
Penal en relación a la omisió de la obligac 3n de Retención poj I.R.P.F. del ejercicio
2.002 de la sociedad PwC ASÉSORES DE N GOCIipSS.L: JOSÉ LUIS MADARIAGA
CANDARÍAS por los art. 17, 28 y 31 jel C5digo Penal por su condición de
Administrador de la sociedad
2°.3. Autor de un deli i contra la
cienda Pública del art. 305 del Código
Penal en relación a la omisió de la obligac )n de Retención,por I.R.P.F. del ejercicio
2.002 de la sociedad £y C CONSULTING
: JOSÉ LUIS MADARIAGA
CANDARÍAS por los art. 17, 28 y 31 Jel C)digo Penal por su condición de
Administrador de la sociedad
2°.4. Autores de un de ito contra la acien da Pública del art. 305 del Código
Penal en relación a la omisió de la obligac un de Retención, por I.R.P.F. del ejercicio
2.002 de la sociedad P\,i/C
JUAN
DE BLAS
S ZABALET
SL: JOSÉ LUIS MApARIAGA
AUDITOR
JOSÉ LUIS LÓPEZ RODRÍGUEZ en
concepto de autores por los art. 27, 28 y 1 de Código Penal por su condición de
Administradores de la socied d.
ADMINISTRACIÓN
DE JUSTICTA
3°. Autores cada uno de lo delitos contri la H cienda Pública del art. 305-1° del
Código Penal, en relación su ropio Impuesl i de R.P.F. del ejercicio 2.002:
JOSÉ MARÍA TAJADURA ARRIDO, JC SE L JIS MADARIAGA CANDARÍAS,
CESAR RODRJGUEZ RAMOS PATRIC FI1ZGERALD O'CONNOR, MIGUEL
CRUZ,AMOROS, JUAN MARÍA DE B.LAS ZABALETA, MIGUEL ALFOCEA
MARTJ, JESÚS ADOLFO ARANA H REN CÍA, SIRÓ ANTONIO ARIAS
FERNANDEZ, GABRIJEL ARTECHE
PAL, STEPHEN B.ALLIN NIELSEN,
ANTONIO LUIS BAÑON E ERNAD, JOSE LU S BEOTAS LÓPEZ, FRANCISCO
JAVIER BERZOSA BLANCO», PETER,BL SSLÉY COLÍN* GENARO BOSERMAN
DEMA, JORGE JUAN BU NO PARALS RAf» IQN CASALS CREUS, ANTONIO
INEZ DE TEJAPA, ANSELMO
CELADA QUINTANA, LU S COMAS
CONSTANS GARGANTA, ANTONIO DEI GADi) INFANTE, JESÚS DÍAZ DE LA
HOZ, BERNARD DOGER, CE SPEVILLE, ALFRlED ^SCALA SISQUELLAS, JOSÉ
LUIS fERNANDEZ BAÑO I, FRANGÍS O FERNANDEZ MUÑOZ* AGUSTÍN
GARCES JARQUE^ JOSÉ RAMÓN GARCIA
Z, JOSÉ GONZÁLEZ DEL
YERRO
VALDES, AND ES PEDRO GONZÁLEZ
LANCEROS, SERGIO
BENJAMÍN GOYCOOLEA MOPRE, HUGO HANNA WILLIAN, PALOMA
:ALAF, RIQHARD KLATOVSKY,
JIMÉNEZ BAENA, JOSÉ MARÍA, JOANA
GEORGE PETER LUMBY RAMÓN
AÑOSA GARCÍA, JORGE MOLINA
CARBONELL, FRANCISCO MORENO CEPEDA, JOSÉ MARÍA ORTEGA ESCOS,
FRANCISCO JOSÉ RODR] GUEZ GUAN ER, JUAN FRANCISCORODRIGUEZ
RODRÍGUEZ, ÁNGEL LU S SAN SEQ JNDC HAERING, JEROME EUGENE
SCANNELL, MANUEL VA LS NORATO ALFREDO VILLAR MIRABAL, JOSÉ
WAHNON LEVY, RAULOSCARYEBRAC MBC RAIN y REINER ZURHEIDE.
Todo ello sin la concurrenci de circunsta cías nodificativas de la responsabilidad
criminal, y solicitando se ¡m onga a los ac sado que se relacionan, las penas que
asimismo se indican:
1°. Por el delito contra la Hacienda Pú lica del art. 305-1° del Código Penal
concurriendo la circunstancia agravante b,
relé ción aj Impuesto de Sociedades de
la entidad PwC SL del ejercic o 2001/2002: se im )ondrá a cada uno de los acusados
la pena de tres años y s ¡s meses de prisión y multa de 73.460.840 € con
responsabilidad personal sub ¡¡diaria de 1 a ío, perdida de la posibilidad de obtener
subvenciones o ayudas púb cas y del der cho ¡3 gozar de beneficios o incentivos
fiscales o de la Seguridad S< cial durante u perí)do de cinco años, e inhabilitación
especial para el derecho de s fragio pasivo uran e el tiempo de la condena.
2°. Por los delitos contra la Hacienda Púb ca d I art. 305-1° del Código Penal en
relación a la omisión de la ob.-,
igación de Re pnció por I.R.P.F. del ejercicio 2.002, se
impondrán las siguientes penus
A MIGUEL FERNANDEZ D PINEDO, JCSE M 0 TAJADURA GARRIDO, CESAR
RODRÍGUEZ RAMOS, MIGUEL CRUZ Alt OROS Y YIANNIS PARPERI:
a)
Pena de dos años y uatro meses e pr ion y multa de 12.007.860 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso de impago de 180 días por el delito
vinculado a PwC AUDITORES S.L.
b)
Pena de dos años y :uatro meses Je prsión y multa de 4.977.432 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso le irmago de 180 días por el delito
vinculado a PwC JURÍDICO > FISCAL S.L.
c)
Pena de dos años y :uatro meses Je p sión y multa de 2.546.607 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso de m pago de 180 días por el delito
vinculado a PwC ASESORES )E NEGOCIOS >.L
d)
Pena de dos años y jatro meses d s pri on y multa de 9.422.364 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso de npago de 180 días por el delito
vinculado a PwC CONSULTO
ADMINISTRACIÓN
DE JUSTICIA
Por cada uno de los cuatro di ¡tos: Inhabilit ación íspecial para el derecho de sufragio
pasivo durante el tiempo de a condena del art. 56 del Código Penal. Pérdida de la
posibilidad de obtener subvi nciones o ayudas úblicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscak s o de la Segí ridad Social durante un período de cinco
años.
2°.l. A los autores de un delito con ra la Hacienda Pública del art. 305 del
Código Penal en relación a l¡ omisión d,e le oblidación de Retención por I.R.P.F. del
ejercicio 2.002 de la socieda^ PwC JURÍDICO
ISCAL S.L: Juan de Blas Zabaleta,
Máximo Ibañez Lucea y Juan Carlos Mas Iv rs, p na de dos años y cuatro meses de
prisión y multa de 4.977.432 € con arresto ustiti torio del art. 53 en caso de impago
de 180 días. Inhabilitación special para < der cho de sufragio pasivo durante el
clt 56 del Có ¡go enal. Pérdida de la posibilidad de
tiempo de la condena del al
obtener subvenciones o ayidas públicas
del derecho a gozar de beneficios o
incentivos fiscales o de la Sec uridad Social duran un período de cinco años.
2°.2. Al autor de un ck ito contra la tecie da Pública del art. 305 del Código
Penal en relación a la omisió de la obligación del Retención po/ I.R.P.F. del ejercicio
2.002 de la sociedad PwC AS SORES PENE''
30CI DSS.L: JOSÉ LUIS MADARIAGA
CANDARÍAS, pena de dos ños y cuatro inese: de prisión y multa de 2.546.607 €
con arresto sustitutorio del rt. 53 en cas) de mpago de 180 días. Inhabilitación
especial para el derecho de « ufragio pasivo dura te el tiempo de la condena del art.
56 del Código Penal. Pérdid de la posibildad e obtener subvenciones o ayudas
públicas y del derecho a goz^r de beneficios o i centivos fiscales o de la Seguridad
Social durante un período de ¡neo años.
2°.3. Al autor de un de ito contra la hade da Pública del art. 305 del Código
Penal en relación a la omisiót de la obligad 5n de Retención por I.R.P.F. del ejercicio
2.002 de, la sociedad Pv\,Cpena
CONSULTING
de dos
..L: JOSÉ LUIS MADARIAGA
nos y cuatro flnese: de prisión y multa de 9.422.364 €
con arresto sustitutorio del rt. 53 en cas de mpago de 180 días. Inhabilitación
especial p^ara el derecho de s ufragio pasivo dura te el tiempo de la condena del art.
obtener subvenciones o ayudas
56 del Código Penal. Pérdid de la posibil dad
públicas y del derecho a goz r de beneficie o i centivos fiscales o de la Seguridad
Social durante un período de Jnco años.
2°.4. A los autores de un dej¡to con ra la Hacienda Pública del art. 305 del
Código Penal en relación a la omisión de la obligación de Retención por I.R.P.F. del
ejercicio 2^002 de la socied d PwC AUDrORE' SJ..: JOSÉ LUIS MADARIAGA
CANDARÍAS, JUAN DE BJVS ZABALETA, JOSÉ LUIS LÓPEZ RODRÍGUEZ,
pena de dos años y cuatro rieses de prisión
•mita de 12.007.860 € con arresto
sustitutorio del art. 53 en caso de impago d i 180días. Inhabilitación especial para el
derecho de sufragio pasivo cdurante el tiermo d la condena del art. 56 del Código
Penal. Pérdida de la posibili ad de obtene- sub tendones o ayudas públicas y del
derecho a gozar de beneficio o incentivos íscal s o de la Seguridad Social durante
un período de cinco años.
3°. Por los delitos contra la Hacienda Públiqa rel< tivos al I.R.P.F. del ejercicio 2.002,
procede imponer la pena de:
MIGUEL ALFOCEA MAR I: dos años de Dnsion y multa de 243.404 €
C9n arresto sustitutorio del art. 53 con responsabilidad personal subsidiaria de 90
días, pérdida de la posibilid d de obtener sub enciones o ayudas públicas y del
derecta a gozar de beneficio ; 9 incentivos Iscal s o de la Segundad Social durante
un período de 3 años e inh bilitación espi cial ara el derecho de sufragio pasivo
durapte el tiempo de la condelna
JESÚS ADOLFO ARANA H RENCIA: do año de prisión y multa de 250.354 €
con arresto sustitutorio del rt. 53 en cas) de mpago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subvUnciones o ayLdas úblicas y del derecho a gozar de
ADMINISTRACIÓN
DE JUSTICIA
beneficios o incentivos fiscalc s o de la Segu dad qcial durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la
condena.
SIRÓ ANTONIO ARIAS FERNÁNDEZ: d s añ s de prisión y multa de 396.486 €
con arresto sustitutorio del rt. 53 en caí de impago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ay das JÚblicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscale s o de la Segu dad Jocial durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho d( sufrégio pasivo durante el tiempo de la
condena.
GABRIEL ART ECHE GUAL: dos anos de prisión y multa de 663.594 €
ca;so dej jmpago de 90 días, pérdida de la
con arresto sustitutorio de art. 53 en CE
posibilidad de obtener subv nciones o ayudas úblicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscaless o de la Segu idad qcial durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho d« sufrí gio pasivo durante el tiempo de la
condena.
STEPHEN BALLIN NIEL$ EN: dos años de Drisión y multa de 294.356 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso de infipago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ayudas úblicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscaless o de la Segu Idad qcial durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de sufn gio pasivo durante el tiempo de la
condena.
ANTONIO LUIS BAÑON B RNAD: dos arios d prisión y multa de 267.928 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso de injipago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv ncíones o ayijidas úblicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscales o de la Segu dad qcial durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de sufn gio pasivo durante el tiempo de la
condena.
JOSÉ LUIS BEOTAS LÓPEZ: dos año: de prisión y multa de 285.842 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso de injipago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ayidas úblicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscale ; o de la Segundad iocial durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de sufn gio pasivo durante el tiempo de la
condena.
FRANCISCO JAVIER BER; :OSA BLAN !O: dos años de prisión y multa de
272.268 € con arresto sustiti torio del art. 5 en caso de impago de 90 días, pérdida
de la posibilidad de obtener jbvenciones o ayudas públicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscale ; o de la Segudad Social durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la
condena.
PETER BLESSLEY COLÍN: dos años de prisión y multa de 519.882 € con arresto
so de impago de 9C días, pérdida de la posibilidad de
sustitutorio del art. 53 en ca
caso
del derecho a gozar de beneficios o
obtener subvenciones o ayqdas públicas
incentivos fiscales o de la Seguridad So :ial curante un período de 3 años e
inhabilitación especial para
derecho de sufrago pasivo durante el tiempo de la
condena.
GENARO BOSERMAN DEMA: dos año ; de Drisión y multa de 261.138 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso Je ¡rrjpago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ayqdas úblicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscale o de la Segu dad qcial durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de sufrabio pasivo durante el tiempo de la
condena.
JORGE JUAN BUENO PAR \LS dos añ s de prisión y multa de 253.494 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso Je irrpago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ayudas públicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscale > o de la Segu dad Social durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de sufra ;jio pasivo durante el tiempo de la
condejia.
RAMÓN CASÁIS CREUS dos años Je prisión y multa de 381.950 €
con arresto sustitutorio de art. 53 en ca ;o de impago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ayudas úblicas y del derecho a gozar de
ADMINISTRACIÓN
DE JUSTICIA
beneficios o incentivos fiscale s o de la Segu ¡dad >ocial durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de sufn gio pasivo durante el tiempo de la
condena.
ANTONIO CELADA QUINTJANA: dos arlos de prisión y multa de 419.354 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso de impago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ay das públicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscalelss o de la Segu ¡dad Social durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de sufrí gio pasivo durante el tiempo de la
condena.
LUIS COMAS MARTÍNEZ I>E TEJADA: dios anos de prisión y multa de 255.674 €
con arresto sustitutorio del 3rt. 53 en cas de mpago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ay das úblicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscalels o de la Segu ¡dad ¡ocial durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la
condena.
ANSELMO CONSTANS GARGANTA: dos ños de prisión y multa de 326.336 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso de impago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ay das públicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscalels o de la Segu ¡dad Social durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la
condena.
MIGUEL CRUZ AMORÓS: jos años de phsión y multa de 269.552 € con arresto
sustitutorio del art. 53 en ca
caso
so de impago de 9 días, pérdida de la posibilidad de
obtener subvenciones o ayuaas públicas i del derecho a gozar de beneficios o
incentivos fiscales o de la Seguridad Social durante un período de 3 años e
inhabilitación especial para < ' derecho de ;ufracjio pasivo durante el tiempo de la
condena.
JUAN MARÍA DE BLAS ZA ALETA: dos dños c e prisión y multa de 371.234 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso de injipago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ayidas úblicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscale ¡ode la Segundad ¡ocial durante un período de 3 años
e inhabilitación especial par el derecho de sufre gio pasivo durante el tiempo de la
condena.
ANTONIO DELGADO INFANTE: dos añc de prisión y multa de 506.750 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso Je irr pago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subvi nciones o ay das f úblicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscale ; o de la Segu dad Social durante un período de 3 años
e inhabilitación especial par el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la
condena.
JESÚS DÍAZ DE LA HOZ: d >s años de pris ón y nujta de 617.040 € con arresto
caso
so de impago de 9( días, pérdida de la posibilidad de
sustitutorio del art. 53 en ca
obtener subvenciones o ayqdas públicas -t del derecho a gozar de beneficios o
incentivos fiscales o de la Seguridad So:ial durante un período de 3 años e
inhabilitación especial para
derecho de ;ufra ció pasivo durante el tiempo de la
condena.
BERNARD DOGER DE SPEVILLE: dos a os dd prisión y multa de 489.378 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso Je irr pago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ayi das públicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscale ; o de la Segu dad f ocial durante un período de 3 años
e inhabilitación especial par el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la
condena.
ALFRED ESCALA SISQUELLAS: dos añofc> de brisión y multa de 519.986 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso Je irr pago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subvUnciones o ayi das públicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscale o de la Segu dad Social durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de sufra ;io pasivo durante el tiempo de la
condena.
JOSÉ LUIS FERNANDEZ BAÑOS: dos añps de prisión y multa de 337.294 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso Je irrjpago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ayudas úblicas y del derecho a gozar de
ADMINISTRACIÓN
DE JUSTICIA
beneficios o incentivos fiscak ; o de la Segu dad : Social durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la
condena.
FRANCISCO FERNANDEZ «4UNOZ: dos anos
<
de prisión y multa de 866.026 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso de impago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ayudas públicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscaless o de la Segü idad Social durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de sufre gio pasivo durante el tiempo de la
condena.
PATRICK FITZGERALD O1 CONNOR: do$ año de prisión y multa de 599.688 €
con arresto sustitutorio del art 53 en caí o de mpago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ayudas úblicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscaless o de la Seguí ¡dad ocial durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de sufre gio pasivo durante el tiempo de la
condena,
AGUSTÍN GARCES JARQU dos años de prisió y multa de 432.062 € con arresto
sustitutorio del art. 53 en Ce
a so
SO de impago de 9( días, pérdida de la posibilidad de
del derecho a gozar de beneficios o
obtener subvenciones o ayijdas públicas
incentivos fiscales o de la Seguridad So :ial curante un período de 3 años e
inhabilitación especial para ' derecho de ufraqo pasivo durante el tiempo de la
condena.
JOSÉ RAMÓN GARCÍA GCMEZ dos añ< s de prisión y multa de 467.528 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso tie ¡rmpago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ayi das úblicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscales3 o de la Segundad ocial durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de sufre gio pasivo durante el tiempo de la
condena.
JOSÉ GONZÁLEZ DEL YER IO VALDES: os aros de prisión y multa de 423.132 €
con arresto sustitutorio del rt. 53 en casb de mpago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ayidas úblicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscale ; o de la Seguridad ocial durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de sufre gio pasivo durante el tiempo de la
condena.
dos años de prisión y multa de
ANDRÉS PEDRO GONZALJEZ LANCEROS
281.930 € con arresto sustitu torio del art. 53 en aso de impago de 90 días, pérdida
de la posibilidad de obtener ssubvenciones o ayud públicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscale ; o de la Seguridad ocial durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de sufre gio pasivo durante el tiempo de la
condena.
dos años de prisión y multa de
SERGIO BENJAMÍN GOY( OOLEA MOÚRE
633.826 € con arresto sustitu torio del art. 5 3 en aso de impago de 90 días, pérdida
de la posibilidad de obtener ssubvenciones o ayud s públicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscale o de la Seguridad ocial durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de sufralglio pasivo durante el tiempo de la
condena.
HUGO HAN NA, WILLIA I: dos años de
risión y multa de 558.778 €
con arresto sustitutorio de art. 53 en ca ;o de impago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ayidas úblicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscale ; o de la Segur dad ocial durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de sufra 3¡o pasivo durante el tiempo de la
condena.
PALOMA JIMÉNEZ BAENA dos años dé pr ion y multa de 281.846 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso ie i¡rnpago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ayudas úblicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscale o de la Segur dad ocial durante un período de 3 años
e inhabilitación especial pan el derecho de sufra ;io pasivo durante el tiempo de la
condena.
JOSÉ MARÍA JOANA CALAF dos años de
isión y multa de 326.024 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso ie imjpago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ayudas úblicas y del derecho a gozar de
ADMINISTRACIÓN
DE JUSTICIA
beneficios o incentivos fiscak s o de la Segu dad qcial durante un período de 3 años
e inhabilitación especial parí el derecho d<: sufr gio pasivo durante el tiempo de la
condena.
RICHARD KLATOVSKY: d s años de pi ion
multa de 330.720 € con arresto
sustitutorio del art. 53 en c< so de impago de 9 días, pérdida de la posibilidad de
obtener subvenciones o ay das públicas
del derecho a gozar de beneficios o
incentivos fiscales o de la Seguridad S( cial urante un período de 3 años e
inhabilitación especial para ' derecho de >ufra io pasivo durante el tiempo de la
condena.
GEORGE PETER LUMB1
dos años de prisión y multa de 256.048 €
caso de impago de 90 días, pérdida de la
con arresto sustitutorio de art. 53 en c¡
posibilidad de obtener subv nciones o ay das )úblicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscale s o de la Segu dad social durante un período de 3 años
e inhabilitación especial paré el derecho d( sufr< igio pasivo durante el tiempo de la
condena.
JOSÉ LUIS MADARIAGA G
CANDARÍAS: os años de prisión y multa de 393.316 €
con arresto sustitutorio del rt. 53 en caí de impago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ay das públicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscale ; o de la Segu dad >qcial durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la
condejia.
RAMÓN MAÑOSA GARCjA: dos años de rision y multa de 536.502 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso de iripa go de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ay das _ _ - y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscale s o de la Segu dad qcial durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de SUfrc gio pasivo durante el tiempo de la
condena.
JORGE MOLINA CARBÓN ELL: dos arlos d prisión y multa de 496.988 €
con arresto sustitutorio del art. 53 en ca o de impago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ay das públicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscales o de la Segu dad Social durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la
condena.
FRANCISCO MORENO CE EDA: dos arjos del prisión y multa de 327.358 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso de impago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ay das públicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscales o de la Segu dad Social durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la
condena. ,
JOSÉ MARÍA ORTEGA ESCÓS: dos añ s de prisión y multa de 451.732 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso de impago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ay das públicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscale;; o de la Segudad Social durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la
condena.
FRANCISCO JOSÉ RODRÍGUEZ GUANfrER: dos años de prisión y multa de
453.732 € con arresto sustiti torio del art. 53 en aso de impago de 90 días, pérdida
de la posibilidad de obtener s jbvenciones o ayud s públicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscale ; o de la Segundad qcial durante un período de 3 años
e inhabilitación especial par el derecho de sufre gio pasivo durante el tiempo de la
cc-ndena.
CESAR RODRÍGUEZ RAMOS: dos año:; de prisión y multa de 319.478 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso Je irr pago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ayudas ubi ¡cas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscale o de la Seguridad qcial durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de sufre gio pasivo durante el tiempo de la
condena.
JUAN FRANCISCO RODRI SUEZ RODRIGUE dos años de prisión y multa de
492.230 € con arresto sustitu :orio del art. 5 1 en aso de impago de 90 días, pérdida
de la posibilidad de obtener s ibvenciones o ayud • públicas y del derecho a gozar de
ADMINISTRACIÓN
DE JUSTICIA
beneficios o incentivos fiscak s o de la Segu ¡dad Social durante un período de 3 años
e inhabilitación especial pare el derecho di sufragio pasivo durante el tiempo de la
gondena.
ÁNGEL LUIS SAN SEGUNDO HAERING dos ¿ños de prisión y multa de 493.372
€ con arresto sustitutorio de art. 53 en caso
a
de impago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ay das júblicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscak s o de la Segu ¡dad : >ocial durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la
condena.
JEROME EUGENE SCANN LL: dos añc s de prisión y multa de 599.278 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso de impago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ayudas >úblicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscak s o de la Segu dad >ocial durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la
condena.
JOSÉ MARÍA TAJADURA BARRIDO: dos años de prisión y multa de 432.890 €
con arresto sustitutorio del art. 53 en caso de impago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ayi|idas íúblicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscaless o de la Segu dad Jocial durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de sufrí gio pasivo durante el tiempo de la
condena.
MANUEL VALLS NORATO dos anos de prisión y multa de 298.642 €
con arresto sustitutorio de art. 53 en ce
Ce so
SO de| impago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ayudas úblicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscalelss o de la Segu ¡dad Social durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de sufr; gio pasivo durante el tiempo de la
condena.
ALFREDO VILLAR MI RABAL dos añdis de prisión y multa de 308.180
€ con arresto sustitutorio i el art. 53 en oso dfe¡ impago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ayi das úblicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscalels
s o de la Segundad ¡ocial durante un período de 3 años
e inhabilitación especial par el derecho del sufr gio pasivo durante el tiempo de la
condena.
JOSÉ WAHNON LEW: do años de priáión
multa de 335.392 € con arresto
sustitutorio del art. 53 en Ce
ca[so
SO de impago de 9; días, pérdida de la posibilidad de
obtener subvenciones o aytjdas
das públicas t del derecho a gozar de beneficios o
incentivos fiscales o de la Seguridad So:ial durante un período de 3 años e
inhabilitación especial para I derecho de bufraqio pasivo durante el tiempo de la
condena.
RAÚL OSEAR YEBRA CEMBORAIN: dos < ños de prisión y multa de 250.264 € con
arresto sustitutorio del art. 53 en caso de irr pago de 90 días, pérdida de la
posibilidad de obtener subv nciones o ayijdas f úblicas y del derecho a gozar de
beneficios o incentivos fiscale ; o de la Seguí dad Social durante un período de 3 años
e inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la
condena.
REINER ZURHEIDE: dos anos de prisi n y multa de 278.764 € con arresto
sustitutorio del art. 53 en ca
caso
50 de impago de 9 días, pérdida de la posibilidad de
obtener subvenciones o ayijdas públicas '( del derecho a gozar de beneficios o
incentivos fiscales o de la Seguridad Soiial durante un período de 3 años e
inhabilitación especial para I derecho de ;ufració pasivo durante el tiempo de la
condena.
Se interesa asimismo en pncepto de rfespon sabilidad civil, que los acusados
indemnicen, en los términos} cantidades, se gun I siguiente esquema:
1° En el delito contra la Hac enda Pública
PWC S.L, los acusados Migkiel Fernánd
Garrido, José Luis Madaraga Candar
Herranz Martín, y Patrick
*-"-'-• FitzGerald,
en las proporciones que desp jes se dirán a
lativ) al impuesto sobre sociedades de
z de Pinedo, José María Tajadura
as, César Rodríguez Ramos, Felipe
iderrnizarán conjunta y solidariamente,
a Hacienda Pública Estatal y Foral Vasca
ADMINISTRACIÓN
DE JUSTICIA
en relación al Impuesto de S<ciedades de le
en la cantidad de 18.365. 10'88 € más
correspondientes a la citada cuota desd
voluntario de declaración y pago del ejercí
artículos 576 de la Ley 1/00 e 7 de enero,
de la Ley General Tributaria.
entic ad PwC SL del ejercicio 2001/2002,
los intereses de demora devengados
la fecha de finalización del periodo
o 2(02 conforme a lo dispuesto en los
7 de) la Ley General Presupuestaria y 26
Responderá de la citada cuantía como respq sabl civil subsidiario del art. 120-4° del
Código Penal la sociedad Pri< ewaterhoust Coof ere S.L.
Estas cantidades, conforme al 15 de la ey 1)2/2002, serán repartidas entre la
Hacienda Foral de Vizcaya, la Hacienda Este alTr )utaria y otras Administraciones en
la siguiente proporción:
a)
Territorio de Régimen :omún el 557; %.
b)
Territorio Histórico de Vizcaya el 44'1) %.
c)
Restantes Administrac )nes Tributarias el O 18 %.
2°. En el delito contra la Ha ienda Pública elati 3 a la omisión de la obligación de
retención por IRPF del ejercido 2002, respo derá los siguientes acusados:
ISCAL SL, los acusados Miguel
- En el delito relativo a FWC JURÍDICO
Fernández de Pinedo, Jos é M° Tajadu a Ga rrido, César Rodríguez Ramos,
Miguel Cruz Amoros, Yi nnis Parper Ju n de Blas Zabaleta, Máximo
Ibañez Lucea y Juan Cark s Mas Iva re i dem izarán conjunta y solidariamente a
la Hacienda Pública Estatal, ei la cantidad d 1.6E 9.144'02€.
- En el delito relativo a PWC AUDITORES í L, los acusados Miguel Fernández de
Pinedo, José M° Tajadur Garrido, C< ar odríguez Ramos, Miguel Cruz
Amoros, Yiannis Parperi, José Luis adarl aga Candarías, Juan de Blas
Zabaleta y José Luis Lope : Rodríguez i dem izarán conjunta y solidariamente a
la Hacienda Pública Estatal, ei la cantidad d 4.0Q22.620'42 €.
- En el delito relativo a
C ASESORES DE N GOCIO SL, los acusados Miguel
Fernández de Pinedo, José M° Tajadu a Caínrido, César Rodríguez Ramos,
sé Luis Madariaga Candarías
Miguel Cruz Amoros, Yi^nnis Parpeí
indemnizarán conjunta y soli ariamente a \c Haci nda Pública Estatal, en la cantidad
de 848.869'48 €.
- En el delito relativo a PWC CONSULTING L, lo; acusados Miguel Fernández de
Pinedo, José M° Tajadur Garrido, Ct ar llodríguez Ramos, Miguel Cruz
Amoros, Yiannis Parperi José Luis Mad iriaga Candarías indemnizarán
conjunta y solidariamente
la Haciend Pú lica Estatal, en la cantidad de
3.140.788'05€.
A todas ellas se les sumarán os intereses de dem ra devengados correspondientes a
las citadas cuotas desde la fe :ha de finalizac ¡ón d I periodo voluntario de declaración
y pago del ejercicio 2002 con brme a lo dispuesto en los artículos 576 de la Ley 1/00
de 7 de enero, 17 de la Ley General Presupuestar í y 26 de la Ley General Tributaria,
Los acusados deberán ser co denados exprí same ite a satisfacer las costas causadas
a esta acusación particular.
Las sociedades referidas, Pw : ASESORES DE N EGOCIOS SL, PwC JURÍDICO Y
FISCAL SL, PwC AUDITOR ES y PwC CO SUL TING SL, y respecto de las deudas
a ellas imputadas responderáh como n•esponjsable: civiles subsidiarias del art. 120-4°
del Código Penal. Respecto Je la respons; buida i civil subsidiaria atribuida .a PwC
CONSULTING SL, responden la mercantil BM IÍLOBAL SERVICES ESPAÑA SA
como sucesora de la misma :omo consecu ncia Je la fusión por absorción descrita
anteriormente.
3°. En relación con el delito :ontra la Hacielnda ública relativo al IRPF de 2002 los
acusados indemnizarán a la Hacienda Públca E tatal en las siguientes cantidades
incrementadas en los Ínter ses de dernp'a devengados correspondientes a las
citadas cuotas desde la fecha de finalizaciór del eriodo voluntario de declaración y
ADMINISTRACIÓN
DE JUSTICIA
pago del ejercicio 2002 conforme a lo disduesto en los artículos 576 de la Ley 1/00
de 7 de enero, 17 de la Ley General Presupuesta y 26 de la Ley General Tributaria,
y condenándoles expresamente a satisfacer '~ costas acudas a esta acusación
particular:
ALFOCEA MARTÍ, MIGUEI
121.702,52 €
ARANA HERENCIA, JESÚS ADOLFO
125.177,00 €
ARIAS FERNANDEZ, SIRI ANTONIO
198.243,79 €
ARTECHE GUAL, GABRIE
331.797,90 €
BALLJN NIELSEN, STEPHÉN
147.178,54 €
BAÑON BERNAD, ANJONJO LUIS
133.964.71 €
BEOTAS LÓPEZ, JOSÉ LUÍ
142.921,20 €
BERZOSA BLAtyCO, FRANCISCO JAVIEfe
136.134,81 €
BLESSLEY COLÍN, PETER
259.941.38 €
BOSERMAN DEM A, GENA U>
130.569,76 €
BUENO PARÁIS, JORJE J JAN
126.747,29 €
CASALS CREUS, RAMÓN
190,975,49 €
CELADA QUINJANA, ANT >NIO
209.677,54 €
COMAS MARTÍNEZ DE T JADA, LUIS
127.837,18 €
CONSTANS GARGANTA, A ISELMO
163.168,84 €
CRUZ AMOROS, MIGUEL
134.776,43 €
DE BLAS ZABALETA, JUA MARÍA
185.617,86 €
DELGADO INFANTE, ANT tNIO
253.375,45 €
DÍAZ DE LA HOZ, JESÚS
308.520,32 €
DOGER DE SPEVILLE, BE ÍNARD
244.689,73 €
ESCALA SISQUELLAS, ALI IED,
259.993,11 €
FERNANDEZ BAÑOS, JOS LUIS
168.647,73 €
FERNANDEZ MUÑOZ, FRA (CISCO
433.013,73 €
FITZGERALD O'CONNOR, >ATRICK
299.844,49 €
GARCES JARQUE, AGgSTI
216.031,65 €
GARCÍA GÓMEZ, JOSÉ RAMÓN
233.764.75 €
GONZÁLEZ DEL YERRO VALDES, JOSÉ
211.566,36 €
GONZÁLEZ LANCEROS, ANDRÉS PEDRO
140.965.65 €
GOYCOOLEA MOORE, SERGIO BENJAM N
316.913.39 €
HAN/JA, WILLIAN HUGO
279.389.76 €
JIMÉNEZ BAENA, PALOMJ
140.923,83 €
JOANA CALAF, JOSÉ MAI
163.012.72 €
KLATOVSKY, RICHARD
165.360.66 €
LUMBY, GEORGE PETEJl
128.024,10 €
MADARIAGA CANDARÍAS, JOSÉ LUIS
196.658,61 €
268.251,58 €
MAÑOSA GARCÍA, RAMÓN
MOLINA CARBÓN ELL, JOI
248.494,24 €
MORENO CEPEDA, FRANCISCO
163.679,43 €
ORTEQA ESCOS, JOSÉ MARÍA
225.093,01 €
RODRÍGUEZ GUANTER, FRANCISCO JO$É
226.866,06 €
RODRÍGUEZ RAMOS, CÉSAR
159.739,49 €
RODRÍGUEZ RODRÍGUEZ, JUAN FRANCISCO 246.115.01 €
246.686,56 €
SAN SEGUNDO HAERING, ÁNGEL LUIS
SCANNELL, JEROME EUGE ¡JE
299.639,32 €
TAJADURA GARRIDO, JOS: MARÍA
216.445,77 €
VALLS MORATO, MANUEL
149.321,76 €
VILLAR MIRABAL, ALFREDO
154.909,88 €
WAHNON LEW, JOSÉ
,
167.696,54 €
YEBRA CEMBORAIN, RAÚL OSEAR
125.132,85 €
ZURHEIDE, REINER
139.382,97 €
Interesando la APERTURA DE JUICIO ORAL a cel brar ante el JUZGADO CENTRAL
DE LO PENAL DE LA AUDIE NCIA NACIÓ MAL
ADMINISTRACIÓN
DE JUSTICIA
La citada representación mee ante escrito p esen ado en fecha 3/12/2013 se adhiere
en su integridad y hace suya; las corrección sde errores materiales detectados en la
cuota defraudada por el Min sterio Fiscal, s licitu de pena de multa y exigencia de
responsabilidad civil respecto de los acusad sMic uel Fernández de Pinedo, José Luis
Madariaga Candarías, Cesar 1 odríguez Ram s y j sé María Tajadura Garrido.
TERCERO.- Por el Procurad r de los Tribi nales Don Julián del Olmo Pastor, en la
reoresentación aue ostenta ( e la Hacienda Foral de Vizcava. evacuando el traslado
conferido, se ha Dresentado escrito corrióle nenti ndo anterior Dresentado oor dicha
representación, en el sentido de no renunci r a l i ercicio de la acción civil en calidad
de perjudicada a través de la acusación púb ca se stenida por el Ministerio Fiscal.
En el mismo sentido el escrit o Dresentado i or el Procurador de los Tribunales Doña
María Eva Guinea y Ruenes e n la represente don c ue ostenta de la Hacienda Foral de
Álava.
FU NDAMENTOS DED ERECHO
PRIMERO.- Dispone el artí ulo 783.1 de a Le y de Enjuiciamiento Criminal, que
formulada acusación y solicifc da la apertura de JL ció oral por el Ministerio Fiscal o la
acusación particular el Juez d ebe acordarla, a sal\ ome<
los supuestos de sobreseimiento,
debiendo resolver al mismo t empo sobre \i
idas cautelares procedentes, tanto
respecto de la persona d< 2! acusado, < orno de los bienes de las personas
eventualmente responsables ' ¡viles.
SEGUNDO.- De acuerdo c< >n lo dispues o en el artículo 589, de aplicación al
Procedimiento Abreviado conl brme al art. 7! 8 , y < ¡n el artículo 783.2, todos de la Ley
de Enjuiciamiento Criminal, c lesde que resi ten ndicios de criminalidad contra una
persona, se mandará que pre ste fianza bast nte >ara asegurar las responsabilidades
pecuniarias que en definitr ra puedan d< clarar se procedentes, decretándose el
embargo de sus bienes en ca itidad suficient e pan i asegurar dichas responsabilidades
si no se prestare la fianza ex gida, resolviér dose 3! acordar el Juez de Instrucción la
apertura del juicio oral sobre la adopción, r odifh :ación, suspensión o revocación de
las medidas interesadas por el ministerio 1 scal ) la acusación particular, tanto en
relación con el acusado come i respecto de 1 s res ponsables civiles, a quienes, en su
caso, exigirá fianza, si no la prestare el ac usado en el plazo que se le señale, así
como sobre el alzamiento de las medidas dopt¡ idas frente a quienes no hubieran
sido acusados.
TERCERO.-También con fu idamente en el re erido artículo 783.2 en el último
párrafo, en relación a los artí :ulos 14.3 y 82 déla Ley de Enjuiciamiento Criminal, es
procedente señalar el órgan o competente para el enjuiciamiento y fallo de esta
causa, sin perjuicio de lo que , a la vista de as pf uebas practicadas en su día en las
sesiones del juicio oral ant 5 dicho órgar o, e ta pueda acordar lo que estime
procedente.
CUARTO.- Por último debe acordarse en 1 a pre ;ente resolución el traslado de los
escritos de acusación a los acusados, hab itán ole, en su caso, de la defensa y
representación correspondien :e.
En atención a lo expuesto,
PARTE DISP OSIT EVA
S.Sa ILTMA DISPONE:
1.- Se acuerda en la present ¡ causa la APE RTU A DEL JUICIO ORAL, y se tiene
por formulada la acusación c ntra las perso ias y Dor los delitos previstos y penados
en el Código Penal que a con nuación se reí ídon n:
ADMINISTRACIÓN
DE JUSTICIA
MIGUEL FERNÁNDEZ DE 1 INEDO (NIF. 4.21 .722-C), por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTAT/ L Y, FORAL V ASCA (art. 305-1° b del CP), CUATRO
delitos CONTRA LA HACIENC A PUBLICA E£ TATA (art. 305 CP), UN delito CONTRA
LA HACIENDA FORAL DE VIZ JVYA (art. 305 1°CF
'í
4;
43.210-W),
por UN delito CONTRA
JOSÉ MARÍA TAJADURA ( ARRIDO (NII
LA HACIENDA PUBLICA EST; TAL Y FORAL VASC A (art. 305-1° b del CP), CUATRO
ATAl (art.
305 CP) y UN delito CONTRA
delitos CONTRA JJ\D
\A ES
(¡
LA HACIENDA PUBLICA ESTA TAL (art. 305-: °CP)
JOSÉ LUIS MADARIAGA CANDARÍA* (NI . 14.891.481-Q), por UN delito
CONTRA LA HACIENDA PUBI ICA ESTATAL Y F O *AL VASCA (art. 305-1° b del CP),
*A
ST
(art. 305 CP) y UN delito
TRES delitos CONTRA LA H/ CIENDA PUBL CA EESTATAL
5CONTRA LA HACIENDA PUBL CA ESTATAL ( rt. 3( 5-1°
CP).
CÉSAR RODRÍGUEZ RAN OS (NIF. 2.í 90.84 66-F), por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTÁTE L Y FORAL V ASCA "ai-t. 305-1° b del CP), CUATRO
ATAL art. 305 CP) y UN delito CONTRA
delitos CONTRA j_A HACIEND \A ES
LA HACIENDA PUBLICA ESTA FAL (art. 305-: °CP)
8
FELIPE HERRANZ MARTÍ N (NIF. 50.266.26 5--L), por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTATAI Y FORAL VAS :A(ai t. 305-1° b del CP).
por UN delito CONTRA
PATRICK FITZGERALD O'C ONNOR (NIF X-00 355.315-B),
35
LA HACIENDA PUBLICA ESTA rAL Y FORAL > ASC/ (art.
305-1° b del CP), y UN delito
(í
5-1° CP).
CONTRA LA HACIENDA PUBL CA ESTATAL ( rt. 3( 15por CUATRO delitos CONTRA LA
MIGUEL CRUZ AMOROS NIF. 2.480.2¿ 5-V), P
HACIENDA PUBLICA ESTÁTE L (art. 305 C P) y UN
ur delito CONTRA LA HACIENDA
PUBLICA ESTATAL (art. 305-1 °CP).
YIANNIS PARPERI, oor CU <\TRO delitos C ONTR A LA HACIENDA PUBLICA ESTATAL
(art. 305 CP).
JUAN MARÍA DE BLAS 2 .ABALETA (N [F Nc 15.778.454-V), por DOS delitos
CONTRA LA HACIENDA PUBI ICA (art. 305 CP)y UN
L delito CONTRA LA HACIENDA
PUBLICA ESTATAL (art. 305-1 °CP).
por UN delito CONTRA LA
JOSÉ LUIS LÓPEZ RODRÍ SUEZ (NIF Nc 772. 385-Q),
58
HACIENDA PUBLICA (art. 305 CP).
por UN delito CONTRA
MÁXIMO VÍCTOR IBAÑEZ LUCEA ÍNIF r 1° 17 195.497-F),
19
LA HACIENDA PUBLICA (art. ! ¡05 CP).
por UN delito CONTRA LA
JUAN CARLOS MAS IVAR 5 (NIF N° 22 541.8 93-F),
9:
HACIENDA PUBLICA (art. 305 CP)
MIGUEL ALFOCEA MARTÍ (NIF N° 37. J12.8 ÍO
0-Y), por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTATAL (art. 305-1° C P).
JESÚS ADOLFO ARANA 1ERENCIA í JIF iv o 51.423.922-Q), por UN delito
CONTRA LA HACIENDA PUBL CA ESTATAL ( irt. 3C 5-1°
5- CP).
SERGIO ARANA PÉREZ M ALUMBRES ( SJIF IV o 24.406.247-G) ), por UN delito
CONTRA LA HACIENDA FORA . DE VIZCAYA art.:305-1°
Oí
CP).
SIRÓ ANTONIO ARIAS F ERNÁN DEZ NIF J° 37.644.956-M), por UN delito
CONTRA LA HACIENDA PUBL CA ESTATAL ( rt. 3C 5-1°
5- CP).
GABRIEL ARTECHE GUA L (NIF N° 2 3.94 -X), por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTATA (art. 305-1° ( P).
ADMINISTRACIÓN
DE JUSTICIA
STEPHEN BALLIN NIELSI N (NIF N° X 207.: 64-B), por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTATA (art. 305-1° (
P).
ANTONIO LUIS BAÑÓN B RNAD ÍNIF r °26Í 733-R), por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTATA (art. 305-1° ( P).
JOSÉ LUIS BEOTAS LÓP EZ (NIF N° 68.4Í r-P), por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTATA (art. 305-1° ( P).
MIF.71.251.254-Z), por UN delito
FRANCISCO JAVIER BER ZOSA BLAN( O
CONTRA LA HACIENDA PUBL CA ESTATAL ( rt. 3' 5-1° CP).
PETER COLÍN BLESSLEY (NIF. X-341 224-1 ) , por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTATA (art. 305-1° ( P).
GENARO BOSERMAN DEI 1A (NIF. 5.2 47.04 -G) , por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTATAI . (art. 305-1° ( P).
JORGE JUAN BUENO PAF ÁLS (NIF. 46 105.C 1-J) , por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTATAI . (art. 305-1° C P).
ANTONIO FIDEL BUSTIN 3ORRI GOIT A (N F. 14.533.952-E) ), por UN delito
CONTRA LA HACIENDA FORA L DE VIZCAYA art.: 05-1° CP).
ENRIQUE AURELIO CAG GAS FERNÁI DEZ (NIF.14.238.806-N) ), por delito
CONTRA LA HACIENDA FORA . DE VIZCAYA art.: 05-1° CP)
314por
RAMÓN CASÁLS CREUS (NIF. 37.23! 314-3),
HACIENDA PUBLICA ESTATA (art. 305-1° C P).
UN delito CONTRA LA
ANTONIO CELADA OUIN1ANA (NIF. 12 .218.< 66-P), por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTATA (art. 305-1° C P).
LUIS COMAS MARTÍNEZ D E TEJADA f N F. 46 119.451-N), por UN delito CONTRA
LA HACIENDA PUBLICA ESTA TAL (art. 305-1°CP)
ANSELMO CONSTANS GAP CANTA ÍNIF. 40.24 .375-L), por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTATA (art. 305-1° C P).
ANTONIO DELGADO INF/ NTE (NIF. 37 .268.: 75-A), por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTATA (art. 305-1° C P).
JESÚS DÍAZ DE LA HO : (NIF. 14.9 7.456 R), por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTATA (art. 305-1° CP).
BERNARD DOGER DE SP •VILLE ÍNIF. X-8.5 25-S), por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTATA (art. 305-1° C P).
ALFRED ESCALA SISOUE LAS (NIF. 37 697.1 64-A), por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTATA (art. 305-1° C P).
JOSÉ LUIS FERNÁNDEZ E AÑOS ÍNIF. 5 .648.' 55-R), por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTATA (art. 305-1° C P).
FRANCISCO FERNÁNDEZ 1UÑOZ ÍNIF. !4.57! .500-Z), por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTATA (art. 305-1° C P).
AGUSTÍN GARCÉS JARQ E (NIF. 37. 65.5!
HACIENDA PUBLICA ESTATA (art. 305-1° ( P).
ADMINISTRACIÓN
DE JUSTICIA
F-V),
por UN delito CONTRA LA
JOSÉ RAMÓN GARCÍA G( MEZ (NIF. 5 278. :91-R), por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTATA (art. 305-1° ( P).
JOSÉ ANTONIO GIL LÓI EZ (NIF. 14. 97.2 3-P), por UN delito CONTRA LA
HACIENDA FORAL DE VIZCA^ A (art. 305-1° CP).
JOSÉ GONZÁLEZ DEL YE RRO VALDÉ! (NI N° 5.235.129-F), por UN delito
CONTRA LA HACIENDA PUBL CA ESTATAL ( rt. 3 5-1° CP).
ANDRÉS PEDRO GONZÁL Z LANCERO 5 (NI N°: 42.053.34-P), por UN delito
CONTRA LA HACIENDA PUBL CA ESTATAL ( rt. 3 5-1° CP).
SERGIO BENJAMÍN GOYC OOLEA MOO RE (r IF N° 50.716.04-Y), por UN delito
CONTRA LA HACIENDA PUBL CA ESTATAL ( rt. 3 5-1° CP).
WILLIAN HUGO HANNA (NIF N° X-0 0618 -T), por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTATAI (art. 305-1° ( P).
PALOMA JIMÉNEZ BAEN (NIF N° 2. 94.3; 7-G), por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTATAI (art. 305-1° ( P).
JOSÉ MARÍA JOANA CAU F (NIF N°: 4( .864.
HACIENDA PUBLICA ESTATAI (art. 305-1° C P).
3-D), por UN delito CONTRA LA
RICHARD KLATOVSKY (1 IF N°: X-19 .063 W), por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTATAI (art. 305-1° C P).
GEORGE PETER LUMBY (NIF N° X-5 0.256 R), por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTATAI (art. 305-1° C :P).
RAMÓN J. MAÑOSA GARC ÍA (NIF N° 4 ..374 257-V), por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTATAI (art. 305-1° C P).
JORGE MOLINA CARBÓN ELL ÍNIF. 21. 521.9 1-A), por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTATAI (art. 305-1° ( P).
FRANCISCO MORENO CEI >EDA ÍNIF. 5: .343. 182-F), por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTATAI (art. 305-1° 0 P).
JOSÉ MARÍA ORTEGA E! ICOS (NIF. 2 56.57 -X), por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTATA (art. 305-1° C P).
FRANCISCO JOSÉ RODRÍ sUEZ GUANT ER(r IF N° 28388420A), por UN delito
CONTRA LA HACIENDA PUBL CA ESTATAL ( irt. 3( 5-1° CP).
JUAN FRANCISCO RODRÍ SUEZ RODRÍ SUEZ (NIF.42.751.813-B), por UN delito
CONTRA LA HACIENDA PUBL CA ESTATAL ( irt. 3( 5-1° CP).
ÁNGEL LUIS SAN SEGÚN DO HAERIN • (NI•= N° 2.059.140-L), por UN delito
CONTRA LA HACIENDA PUBL CA ESTATAL ( irt. 3( 5-1° CP).
JEROME EUGENE SCANE L (NIF N° X 545.9: 2-N), por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTATA (art. 305-1° C P).
MANUEL VALLS NORATO (NIF N° 46.3 15.51 5-W), por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTATA (art. 305-1° C P).
ALFREDO VILLAR MIRAB \ (NIF N° 3 .748 71-C), por UN delito CONTRA LA
HACIENDA PUBLICA ESTATA (art. 305-1° ( P).
ADMINISTRACIÓN
DE JUSTICIA
JOSÉ WAHNON LEVY ÍNIF Io 45.261.277 Z),P r UN delito CONTRA LA HACIENDA
PUBLICA ESTATAL (art. 305- >CP).
RAÚL ÓSCAR YEBRA CEM ORAIN (NIF >J 0 50 718.046-X), por UN delito CONTRA
LA HACIENDA PUBLICA ESTA AL (art. 305- °CP
REINER ZURHEIDE (NIF P
PUBLICA ESTATAL (art. 305-
X-740.361-,2), po UN delito CONTRA LA HACIENDA
CP).
JOSÉ MARÍA TOURIÑO G NZALEZ(NI N° 0.272.282-H) , por delito CONTRA
LA HACIENDA FORAL DE ALA1 rA (art. 305-1 CP)
ciyi
Se entiende dirigida igualme te la ACCIÓN
de la causa, en concepto d responsable civi
anteriormente citados, v además con carac :er S
cL
PRICEWATERHOUSECOOPERS
PRICEWATERHOUSECOOf ERS AUDI10RE
PRICEWATERHOUSECOOF ERS JURIDI O Y
PRICEWATERHOUSECOOPERS ASESORES
78.016.375}, PRICEWATER OUSECOOPEI S CO
diriaiéndose en este caso o ncreto contra la m
ESPAÑA S.A ÍCIF. A-50.5 9.459} como cons
entre IBM BUSINESS CONSULTING SERV CES
CONSULTING SL) y su socio nico IBM GLOIJAL S
derivada del ilícito criminal objeto
s DIRECTOS contra los acusados
BSIDIARIO contra las Sociedades
ÍCIF.
B-48.980.007V
S.L rCIF. B-79.031.29(n,
ISCAL SL ÍCIF. B-80.909.278L
DE NEGOCIO S.L fCIF. B\ISULTING S.L ÍCIF. B-78.395.977^
rcantil IBM GLOBAL SERVICES
cuencia de la fusión oor absorción
>L fnueva denominación de PWC
RVICES ESPAÑA S.A.
2.- Se declara ÓRGANO C0iv PÉTENTE para el c nocimiento y fallo de la presente
causa el JUZGADO CENTRA1L DE LO PEN LD3 LA AUDIENCIA NACIONAL.
3.- Se acuerdan las medidas autelares sigu entes
REQUIÉRASE a \os acusa os y responsable civiles que a continuación
relacionan, y según el es quema que se ¡n ica, para que en el plazo
VEINTICUATRO HORAS, p estén fianza por el mporte que asimismo se indica,
que se calcula la cuantía d las responsabilida es pecuniarias, y en caso de
prestarla actúese conforme a o legalmente previs o:
se
de
en
no
A) MIGUEL FERNANDEZ >E PINEDO, IOSE MARÍA TAJADURA GARRIDO,
JOSÉ LUIS MADARIAGA CANDARÍAS, CESAR RODRÍGUEZ RAMOS, FELIPE
PRICEWATERHOUSECOOPERS
HERRANZ MARTIN, PATR] K FITZGERALD
SL, en la cantidad de 27. 47.816,32 € (VEINTISIETE MILLONES QUINIENTOS
CUARENTA Y SIETE MIL, OCHOCIENTOS ditas
".EIS EUROS, CON TREINTA Y DOS
CÉNTIMOS DE EURO) SOLIDARIAMENTE
B.l) MIGUEL FERNANDEZ DE PINEDO, JOS MARÍA TAJADURA GARRIDO,
CESAR RODRÍGUEZ RAM0S MIGUEL C IUZ MOROS, YIANNIS PARPERI en
la cantidad de 14.477.132,96 € (CATORCE flILLO MES, CUATROCIENTOS SETENTA Y
SIETE MIL, CIENTO TREINT Y DOS EURO ;, co NOVENTA Y SEIS CÉNTIMOS DE
EURO) SOLIDARIAMENTE.
B.2) Y a las Sociedades PW : AUDITORES SL PWC JURÍDICO Y FISCAL SL,
PWC ASESORES DE NEGÓ IIOSSLy PV\CCO ^JSULTING SL (dirigida contra IBM
GLOBAL SERVICES ESPAÑA S.A), en la c mtid d CADA UNA de:
PWC AUDITORES SL: 6.003 930,63 € (SES MI IONES TRES MIL NOVECIENTOS
TREINTA EUROS CON SESEN A Y TRES CEI\O
J DE EURO)
PWC JURÍDICO Y FISCAL: 2.488.716,03 € ( OS MILLONES CUATROCIENTOS
OCHENTA Y OCHO MIL SE1ECIENTOS DIÍCISES EUROS CON TRES CÉNTIMOS
EURO)
ADMINISTRACIÓN
DE JUSTICIA
PWC ASESORES DE NEGO( IOS SL: 1.2; 3.30'
SETENTA Y TRES MIL TRES( IENTOS CUA1 RO E
DE EURO)
PWC CONSULTING SL (dir gida contra BM
4.711.182,08 € (CUATRO MI LONES SETEC ENT(
DOS EUROS CON OCHO CEN FIMOS DE EUF 0)
22 € (UN MILLÓN DOSCIENTOS
ROS, CON VEINTIDÓS CÉNTIMOS
LOBAL SERVICES ESPAÑA S.A):
S ONCE MIL, CIENTO OCHENTA Y
JOSÉ LUIS MADARIAGA CANDARÍAS, JUA N DE BLAS ZABALETA y JOSÉ
LUIS LÓPEZ RODRÍGUEZ n la cantidad e6.( 03.930,63 € (SEIS MILLONES TRES
MIL NOVECIENTOS TREINTA EUROS CON SESE TA Y TRES CÉNTIMOS DE EURO)
SOLIDARIAMENTE.
JUAN DE BLAS ZABALET/ MÁXIMO IBAÑE Z LUCEA y JUAN CARLOS MAS
IVARS en la cantidad de 2.488.716,03 € ( OS MILLONES CUATROCIENTOS
OCHENTA Y OCHO MIL SE ECIENTOS D: ECISI IS EUROS CON TRES CÉNTIMOS
EURO) SOLIDARIAMENTE.
JOSÉ LUIS MADARIAGA 3 ANDARÍAS en la cantidad de 5.984.486 € (CINCO
MILLONES, NOVECIENTOS 0 :HENTA Y cu> \JRO MIL, CUATROCIENTOS OCHENTA Y
SEIS EUROS, CON TREINTA ( ENTIMOS DE EURO
Las fianzas requeridas en los partados B.l,
y
que no serán exigibles si res taran ya satií fecha
apartado) por cualquiera de los obligados a su
excederían de las responsabil dades pecunia rías d
fH
C, se entienden excluyentes, por lo
(en su totalidad respecto de cada
pago, toda vez que en otro caso
rivadas de la imputación.
D)
MIGUEL ALFOCEA MARTI en la cantidc d de 182.553,78 (CIENTO OCHENTA Y
DOS MIL QUINIENTOS CU CUENTA Y RES EUROS CON SETENTA Y OCHO
CÉNTIMOS DE EURO)
JESÚS ADOLFO ARANA HERENCIA e i la antidad de 187.765,50 (CIENTO
OCHENTA Y SIETE MIL SETE CIENTOS SES ENTA Y CINCO EUROS CON CINCUENTA
CÉNTIMOS DE EURO)
SERGIO ARANA PÉREZ r ALUMBRES 2n la cantidad de 197.990,46 (CIENTO
NOVENTA Y SIETE MIL NOV ECIENTOS NO VENT, ^ EUROS, CON CUARENTA Y SEIS
CÉNTIMOS DE EURO)
SIRIO ANTONIO ARIA! 1 FERNÁND :Z € n la cantidad de 297.365,69
(DOSCIENTOS NOVENTA Y 5IETE MIL TR ESCIE MTOS SESENTA Y CINCO EUROS,
CON SESENTA Y NUEVE CEN' 1MOS DE EUR :>)
GABRIEL ARTECHE GUAI . en la cant dad Je 497.696,85 (CUATROCIENTOS
NOVENTA Y SIETE MIL SEISCIENTOS NOV ENTA Y SEIS EUROS, CON OCHENTA Y
CINCO CÉNTIMOS DE EURO)
STEPHEN BALLIN NIELSE J en la cantid 3dde 220.767,81 (DOSCIENTOS VEINTE
MIL SETECIENTOS SESENTA Y SIETE EUR )S, C )N OCHENTA Y UN CÉNTIMOS DE
EURO)
ANTONIO LUIS BAÑÓN B ERNAD en la cant Jad de 200.947,07 (DOSCIENTOS
MIL NOVECIENTOS CUARENT A Y SIETE EU OS, C DN SIETE CÉNTIMOS DE EURO)
JOSÉ LUIS BEOTAS LÓPEZ en la cantida de 2 4.381,80 (DOSCIENTOS CATORCE
MIL, TRESCIENTOS OCHENT Y UN EUROS CON 3CHENTA CÉNTIMOS DE EUROS)
FRANCISCO JAVIER BE ZOSA BLAN co
IIL DOSCIEN 'OS
(DOSCIENTYOS CUATRO
CÉNTIMOS DE EURO)
en la cantidad de 204.202,22
DOS EUROS, CON VEINTIDÓS
PETER COLÍN BLESSLEY n la cantidad e 3* .912,07 (TRESCIENTOS OCHENTA
Y NUEVE MIL NOVECIENTOS DOCE, EUROS COIN SIETE CÉNTIMOS DE EURO)
ADMINISTRACIÓN
DE JUSTICIA
GENARO BOSERMAN DEIt A en la canti ad c 195.854,64 (CIENTO NOVENTA Y
CINCO MIL OCHOCIENTOS CINCUENTA Y Cl ATRO EUROS, CON SESENTA Y
CUATRO CÉNTIMOS DE EUR( )
JORGE JUAN BUENO PAR ÁLS en la car ¡dad de 190.120,94 (CIENTO NOVENTA
MIL CIENTO VEINTE EUROS, CON NOVENT Y G ATRO CÉNTIMOS DE EURO)
ANTONIO FIDEL BUSTI MGORRI GG TÍA en la cantidad de 371.068,26
OCHO EUROS, CON VEINTISÉIS
(TRESCIENTOS SETENTA Y UN MIL SESE MTA
CÉNTIMOS DE EURO)
ENRIQUE AURELIO CAG GAS FERN) NDE en la cantidad de 465.979,88
(CUATROCIENTOS SESENTA Y CINCO N L N )VECIENTOS SETENTA Y NUEVE
EUROS, CON OCHENTA Y OC HO CÉNTIMOS DE E RO)
RAMÓN CASÁLS CREUS e la cantidad c 286 463,24 (DOSCIENTOS OCHENTA Y
SEIS MIL CUATROCIENTO! SESENTA 1 TRI 5 EUROS, CON VEINTICUATRO
CÉNTIMOS DE EURO)
ANTONIO CELADA OUIN TANA en la antic
de 314.516,31 (TRESCIENTOS
CATORCE MIL QUINIENTOS DIECISEIS EU OS, ON TREINTA Y UN CÉNTIMOS DE
EURO)
LUIS COMAS MARTÍNEZ DE TEJADA n la cantidad de 191.755,77 (CIENTO
NOVENTA Y UN MIL SETECI ENTOS CINCU NTA CINCO EUROS, CON SETENTA Y
SIETE CÉNTIMOS DE EURO)
ANSELMO CONSTANS GA «SANTA en 1; cant dad de 244.753,26 (DOSCIENTSO
CUARENTA Y CUATRO Mil . SETECIENTC s a sICUENTA Y TRES EUROS, CON
VEINTISÉIS CÉNTIMOS DE E JRO)
MIGUEL CRUZ AMOROS e n la cantidad Je 20 2.164,65 (DOSCIENYTOS DOS MIL
CIENTOS SESENTA Y CUAT RO EUROS, ( ON S ESENTA Y CINCO CÉNTIMOS DE
EURO)
JUAN MARÍA DE BLAS ZA SALETA en la cantk ad de 278.426,79 (DOSCIOENTOS
SETENTA Y OCHO MIL CU VTROCIENTOS VEIIN
^IS EUROS, CON SETENTA Y
NUEVE CÉNTIMOS DE EURO
ANTONIO DELGADO INF VNTE en la :antid d de 380.063,18 (TRESCIENTOS
OCHENTA MIL SESENTA Y TR ES EUROS, CO NDIE IOCHO CÉNTIMOS DE EURO)
JESÚS DÍAZ DE LA HOZ en la cantidad de 462.; 80,48 (CUATROCIENTOS SESENTA
Y DOS MIL SETECIENTOS 0 :HENTA EURC S, CC N CUARENTA Y OCHO CÉNTIMOS
DE EURO)
BERNARD DOGER DE SP VILLE en la cantic ad de 367.034,60 (TRESCIENTOS
SESENTA Y SIETE MIL, TRE SITA Y CUATR ) EUF OS, CON SESENTA CÉNTIMOS DE
EURO)
ALFRED ESCALA SISOUE .LAS en la antidc d de 389.989,67 (TRESCIENTOS
OCHENTA Y NUEVE MIL NOV CIENTOS OC ENTA Y NUEVE EUROS, CON SESENTA Y
SIETE CÉNTIMOS DE EURO)
JOSÉ LUIS FERNÁNDEZ AÑOS en la cantic ad de 252.971,60 (DOSCIENTOS
CINCUENTA Y DOS MIL N VECIENTOS HbN ~ Y UN EUROS, CON SESENTA
CÉNTIMOS DE EURO)
ADMINISTRACIÓN
DE JUSTICIA
MIGUEL FERNANDEZ DE PINED(
(CUATROCIENTOS OCHENT/ Y SEIS MIL,
TREINTA Y UN CÉNTIMOS D EURO)
er
la
cantidad
de
486.529,31
UIN: ENTOS VEINTINUEVE EUROS, CON
FRANCISCO FERNÁNDEZ MUÑOZ en 1 can dad de 649.520,60 (SEISCIENTOS
CUARENTA Y NUEVE MIL Q INIENTOS VE NTE EUROS, CON SESENTA CÉNTIMOS
DE EURO)
PATRICK FITZGERALD O'CONNOR en la cantidad de 449.766,74
(CUATROCIENTOS CUAREN1 Y NUEVE MI SET CIENTOS SESENTA Y SEIS EUROS,
CON SETENTA Y CUATRO CE TIMOS DE El RO)
AGUSTÍN GARCÉS JARC UE en la c ntida
VEINTICUATRO MIL CUAR NTA Y SIE1 E El
CÉNTIMOS DE EURO)
de 324.047,48 (TRESCIENTOS
S, CON CUARENTA Y OCHO
JOSÉ RAMÓN GARCÍA G OMEZ en la antic
CINCUENTA MIL SEISCIENT( S CUARENTA YSIE
DE EURO)
de 350.647,13 (TRESCIENTOS
EUROS, CON TRECE CÉNTIMOS
JOSÉ ANTONIO GIL LÓPI Z en la canti ad d 211.357,32 (DOSCIENTOS ONCE
MIL TRESCIENTOS CINCUEIN TA Y SIETE E UROS CON TREINTA Y DOS CÉNTIMOS
DE EURO)
JOSÉ GONZÁLEZ DEL
ERRO VAL DES en la cantidad de 317.349,54
(TRESCIENTOS DIECISIETE WL, TRESCIEI TOS CUARENTA Y NUEVE EUROS, CON
CINCUENTA Y CUATRO CENÍ MOS DE EUR(
ANDRÉS PEDRO GONZ) LEZ LANCE IOS en la cantidad de 211.448,48
(DOSCIENTOS ONCE MIL ( UATROCIENT )S C JARENTA Y OCHO EUROS, CON
CUARENTA Y OCHO CENTIMC S DE EURO)
SERGIO BENJAMÍN GO) COOLEA M( ORE en la cantidad de 475.370,09
(CUATROCIENTOS SETENTA Y CINCO Mil TRE CIENTOS SETENTA EUROS, CON
NUEVE CÉNTIMOS DE EURO)
WILLIAN HUGO HANNA en la cant Jad ( e 419.084,64 (CUATROCIENTOS
DIECINUEVE MIL OCHENTA CUATRO EUR DS, O SESENTA Y CUATRO CÉNTIMOS
DE EURO)
PALOMA JIMÉNEZ BAENA en la cantidad de 2: 1.385,75 (DOSCIENTOS ONCE MIL
TRESCIENTOS OCHENTA Y INCO EUROS CON SETENTA Y CINCO CÉNTIMOS DE
EURO)
JOSÉ MARÍA JOANA CA LAF en la antid; d de 244.519,08 (DOSCIENTOS
CUARENTA Y CUATRO M L QUINIENT »S D ECINUEVE EUROS, CON OCHO
CÉNTIMOS DE EURO)
RICHARD KLATOVSKY en a cantidad de 248.C 40,99 (DOSCIENTOS CUARENTA Y
OCHO MIL, CUARENTA EURO5, CON NOVEN T A Y I JUEVE CÉNTIMOS DE EURO)
GEORGE PETER LUMBY e la cantidad d i 192036,15 (CIENTO NOVENTA Y DOS
MIL TREINTA Y SEIS EUROS :ON QUINCE ENTir IOS DE EURO)
GANDARÍ IS e n la cantidad de 294.987,92
JOSÉ LUIS MADARIAG
(DOSCIENTOS NOVENTA Y C JATRO MIL N )VECI ENTOS OCHENTA Y SIETE EUROS,
CON NOVENTA Y DOS CENTI 10S DE EURO
ADMINISTRACIÓN
DE JUSTICIA
RAMÓN J. MAÑOSA GAF CÍA en la ca tidac de
d< 402.377,37 (CUATROCIENTOS
DOS MIL TRESCIENTOS í ETENTA Y S ETE EU
EUROS, CON TREINTA Y SIETE
CÉNTIMOS DE EURO)
JORGE MOLINA GARBO ELL en la antid d de 372.741,36 (TRESCIENTOS
SETENTA Y DOS MIL SETEC ENTOS CUARI NTA UN
1 EUROS, CON TREINTA Y SEIS
CÉNTIMOS DE EURO)
ac de 245.519,15 (DOSCIENTOS
FRANCISCO MORENO C PEDA en la canti ad
CUARENTA Y CINCO MIL QUINIENTO! DII CI
CINUEVE EUROS, CON QUINCE
CÉNTIMOS DE EURO)
JOSÉ MARÍA ORTEGA E CÓS en la antic d de 337.639,52 (TRESCIENTOS
NUEVE EUROS, CON CINCUENTA Y
TREINTA Y SIETE MIL, SEIS( IENTOS TREII T A Y NI
DOS CÉNTIMOS DE EURO)
FRANCISCO JOSÉ RODI ÍGUEZ GUA NTEF en
e la cantidad de 340.299,09
slOVENTA Y NUEVE EUROS, CON
(TRESCIENTOS CUARENTA MIL DOSCIEIN TOS NO
NUEVE CÉNTIMOS DE EURO
CÉSAR RODRÍGUEZ RAÍ 1OS en la < antid d de 239.609,24 (DOSCIENTOS
TREINTA Y NUEVE MIL SEISCIENTOS NUE ~
E EUROS, CON VEINTICUATRO
CÉNTIMOS DE EURO)
_ en la cantidad de 369.172,52
JUAN FRANCISCO RODR ÍGUEZ RODI tÍGU •Z
O SETENTA Y DOS EUROS, CON
(TRESCIEMNTOS SESENTA
NUEVE MIL CIEN ro
CINCUENTA Y DOS CENTIMC S DE EURO)
ÁNGEL LUIS SAN SEG JNDO HAER ING er la cantidad de 370.029,84
JROS, CON OCHENTA Y CUATRO
(TRESCIENTOS SETENTA M L, VEINTINUE VE E ÜR
CÉNTIMOS DE EURO)
JEROME EUGENE SCANE LL en la can :idad de
de 449.458,98 (CUATROCIENTOS
NC
Y OCHO EUROS, CON
CUARENTA Y NUEVE MIL :UATROCIENT )S C NCUENTA
NOVENTA Y OCHO CÉNTIMO 5 DE EURO)
dad de 324.668,66 (TRESCIENTOS
JOSÉ MARÍA TAJADURA G ARRIDO en i can¡dé
;HO EUROS, CON SESENTA Y SEIS
VEINTICUATRO MIL SEISCIE MTOS SESENT ^ Y O :H
CÉNTIMOS DE EURO)
dad de 315.197,54 (TRESCIENTOS
JOSÉ MARÍA TOURIÑO G >NZÁLEZ en } can de
QUINCE MIL CIENTO NOV :NTA Y SIET EU Oí CON CINCUENTA Y CUATRO
CÉNTIMOS DE EURO)
MANUEL VALLS MORAT 0 en la c ntida
de 223.982,64 (DOSCIENTOS
VEINTITRÉS MIL NOVECIEN1OS OCHENTA
;EEUROS, CON SESENTA Y CUATRO
CÉNTIMOS DE EURO)
roo
ALFREDO VILLAR MIRA JAL en la antid d de 232.364,82 (DOSCIENTOS
TREINTA Y DOS MIL TRESC ENTOS SESEN IA Y :u
!UATRO EUROS, CON OCHENTA Y
DOS CÉNTIMOS DE EURO)
JOSÉ WAHNON LEVY en
cantidad de .51.5 4,81
(DOSCIENTOS CINCUENTA Y
4,
UN MIL QUINIENTOS C\JA *ENTA Y Cl <VTRO EUROS, CON OCHENTA Y UN
CÉNTIMOS DE EURO)
RAÚL ÓSCAR YEBRA CE 1BORAIN e la
OCHENTA Y SIETE MIL SEIS [ENTOS NOVE sITA
CÉNTIMOS DE EURO)
:ar
:antidad
de 187.699,28 (CIENTO
N
NUEVE
EUROS, CON VEINTIOCHO
REINER ZURHEIDE en I cantidad de 209. 74,46 (DOSCIENTOS NUEVE MIL
SETENTA Y CUATRO EUROS CON GUAREN Y SEIS~ CÉNTIMOS DE EURO)
ADMINISTRACIÓN
DE JUSTICIA
Molifiqúese esta resoluciór a las parte y
los acusados a través de sus
representaciones procesales, entregándole* copie literal de los escritos de acusación,
REQUIRIENDOLES para que designen ab gado y Procurador, si no los hubieren
nombrado, en el plazo de TF ES DÍAS con ( ape -cibimiento de serles nombrados del
turno de oficio en su cas o en su aso
anteniendo las designaciones ya
efectuadas.
Entréguenseles las actuaciones originales
descarga en disco duro exte no PEN-DRIVE
Juzgado, haciéndoles sabe que debe
disconformidad con la acus clon en el pl
volumen de las actuaciones proponiendo
valerse.
o c pia de las mismas mediante su
una vez personados en la Secretaria del
formular escrito de conformidad o
zo d<; TREINTA DÍAS (en atención al
en s caso las pruebas de que intenten
Si la parte acusada no prese tare el escrito en el •lazo señalado se entenderá que se
opone a la acusación y seguirá su curso el rocedimiento, sin perjuicio de la
responsabilidad en que pueca incurrirse, c mo etermina el art. 784.1 de la Ley de
Enjuiciamiento Criminal.
Fórmense las piezas separad s correspondí ntes.
Contra la presente resolución NO CABE! INI ERPONER RECURSO ALGUNO,
excepto en lo relativo a la si uación person de
acusados, en cuyo caso y contra
dicho particular, cabe ínter oner RECURSO D REFORMA en termino de TRES
DÍAS, ante este Juzgado Ce tral de Instru ion.
Así lo acuerda manda y firma D. ISMAEL! MO ENO CHAMARRO, MAGISTRADO
JUEZ del Juzgado Central de Instrucción n mero dos, de la Audiencia Nacional. Doy
fe.
EL MAGISTRADO-JUEZ
LA SECRETARIA JUDICIAL
DILIGENCIA.- Seguidamen 5 se cumple lo mandado, doy fe.