ZURICH VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. INFORME DE NOTAS DE REVELACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS EJERCICIO 2014 PRIMER APARTADO NOTAS DE REVELACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS Disposición 14.3.9 Inversiones Productos Derivados Disposición 14.3.10 Inversiones Disponibilidades Disposición 14.3.11 Inversiones Restricciones Disponibilidades Disposición 14.3.17 Valuación Activos, Pasivos y Capital Metodología Disposición 14.3.18 Valuación Activos, Pasivos y Capital Categorías de Inversiones Disposición 14.3.19 Valuación Activos, Pasivos y Capital Cambios de Valuación Disposición 14.3.23 Reaseguro y Reaseguro Financiero Reaseguro Financiero Disposición 14.3.26 Pasivos Laborales Planes de Retiro Disposición 14.3.30 Contratos Arrendamiento Financiero Contratos Vigentes Disposición 14.3.31 Emisión de Obligaciones Subordinadas Emisión de Obligaciones Disposición 14.3.32 Otras Notas de Revelación Otras Notas Disposición 14.3.34 Otras Notas de Revelación Hechos Posteriores INVERSIONES ZURICH VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. DISPOSICION 14.3.9. La Institución no realiza operaciones con productos derivados. DISPONIBILIDAD ZURICH VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. DISPOSICION 14.3.10. Zurich Vida Compañía de Seguros, S.A. La Institución se apego a los criterios señalados en la Circular Única de Seguros en su capítulo 14.3 considerando que no hay que hacer aclaración y/o revelación al respecto toda vez que el rubro de disponibilidad representa el 0.012% del total de los Activos del Estado de Situación Financiera de esta Institución al cierre del ejercicio 2014. 2 INVERSIONES ZURICH VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. DISPOSICION 14.3.11. No existe restricción alguna respecto de la disponibilidad o fin a que se destinan las inversiones. VALUACION DE ACTIVOS, PASIVOS Y CAPITAL ZURICH VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS,S.A. DISPOSICION 14.3.17. Fracción I Por lo que corresponde a la valuación de instrumentos financieros son registrados tomando como base los precios del mercado dados a conocer por el proveedor de precios. Los movimientos de sustitución y venta de los instrumentos de inversión deben apegarse a las reglas contenidas en los criterios contables y de valuación establecidos por la Comisión. Las inversiones que respalden a las reservas técnicas deben cumplir los límites específicos y proporciones legales aplicables a cada tipo de instrumento y, conjuntamente con otros activos calificados para cubrir reservas técnicas, deben ser suficientes para cubrir la base neta de inversión. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 las inversiones y activos calificados cubren las reservas técnicas, presentando un excedente de inversión de $365,932 y de $330,085, respectivamente. La constitución de reservas técnicas tiene en su proceso, como objeto, evaluar y determinar la cantidad de provisión suficiente para afrontar los siniestros esperados. El proceso de valuación se realiza con base en fórmulas establecidas, normas vigentes y estándares de práctica actuarial, apoyadas fundamentalmente en las estadísticas históricas de la propia Institución, de cada ramo y tipo de seguro. Las reservas técnicas correspondientes a las operaciones de vida y de accidentes y enfermedades son determinadas por la Institución y dictaminadas por actuarios independientes. Los saldos de dichas reservas al 31 de diciembre de 2014, también fueron dictaminados, por actuarios independientes sin salvedades. La SHCP tiene la facultad de ordenar, mediante reglas de carácter general, la constitución de reservas técnicas especiales cuando, a su juicio, sean 3 necesarias para hacer frente a posibles pérdidas y obligaciones presentes o futuras a cargo de la Institución. La Institución limita el monto de su responsabilidad mediante la distribución con reaseguradores de los riesgos asumidos, a través de contratos automáticos y facultativos, cediendo a dichos reaseguradores una parte de la prima. La Institución tiene una capacidad de retención limitada en todos los ramos, para lo cual contrata coberturas de exceso de pérdida. Sin embargo, las reservas técnicas se determinan y registran en el balance general por el total de los riesgos retenidos y cedidos a los reasegurados. Las instituciones de seguros deben contar con un capital mínimo de garantía, sin perjuicio de mantener el capital mínimo pagado. El procedimiento para su determinación lo establece la Comisión y tiene como objetivo mantener en mejores condiciones el desarrollo de la Institución y reducir los posibles desequilibrios económicos-financieros derivados de su operación. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 la Institución mantiene un margen de solvencia de $38,371 y de $40,306 respectivamente. A partir del cuarto trimestre de 2013 , la administración de la Institución decidió presentar los estados financieros básicos consolidados. Al 31 de diciembre de 2014 se dejó de consolidar con la subsidiaria de Zúrich Servicios México, S. A. de C. V. actualmente se cuenta con una participación del.007% a partir de diciembre 2014 se empezó a consolidar con la compañía de Zúrich GL Servicios México, S. A. de C. V. en la cual la Institución participa en un 95% y cuya moneda funcional es el peso. Zurich GL Servicios México, se constituyó el 14 de abril de 2014, con una aportación de $47,500 e inició operaciones en el mes de noviembre de 2014. Su actividad preponderante es la prestación de servicios profesionales y comerciales incluyendo, servicios de personal, administración, operación, planeación, desarrollo, ingeniería, investigación, capacitación, contabilidad, gerencia, asistencia, consultoría y supervisión a personas físicas y morales, afiliados y no afiliados, nacionales o extranjeros, en México o en el extranjero. Bases de preparación: Marco de información financiera aplicable Los estados financieros al 31 de diciembre de 2014, cumplen cabalmente lo establecido por el marco de información financiera general aplicable a instituciones de seguros en México, establecido por la Comisión, mediante la Circular Modificatoria 06/11 de la Única de Seguros, Capítulos 19.5 “Criterios relativos al esquema general de contabilidad” y 19.6 “Criterios para la aplicación particular de las normas de información financiera”, el cual, en términos generales, se conforma como sigue: Criterios o pronunciamientos contables emitidos por la Comisión. 4 Normas de Información Financiera (NIF) e Interpretaciones de las NIF, emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera (CINIF), con excepción de la NIF A-8 “Supletoriedad” y cuando: A juicio de la Comisión y considerando que realizan operaciones especializadas, sea necesario aplicar una normatividad a un criterio de contabilidad específico. Exista pronunciamiento expreso por parte de la propia Comisión. Se trate de operaciones que no están permitidas o estén prohibidas, o bien, no estén expresamente autorizadas a las instituciones. Boletines emitidos por la Comisión de Principios de Contabilidad del Instituto Mexicano de Contadores Públicos que no hayan sido modificados, sustituidos o derogados por las nuevas NIF. En aquellos casos en que no existe algún criterio de valuación, presentación o revelación para alguna operación, emitido por la Comisión o por el CINIF, la Institución debe hacerlo del conocimiento de la Comisión, para que esta última lleve a cabo el análisis y, en su caso, la emisión del criterio correspondiente. Nuevos pronunciamientos contables aplicables A partir del 1 de enero de 2014 y 2013, la Institución adoptó de manera retrospectiva los siguientes criterios contables emitidos por la Comisión, las NIF y Mejoras a las NIF emitidas por el CINIF, los cuales entraron en vigor a partir de la fecha que se menciona: 2014 Criterios Contables De acuerdo con el pronunciamiento normativo establecido en la Circular Modificatoria 56/11 de la Única de Seguros, las operaciones que derivan de las primas emitidas por reaseguro tomado, como son siniestros, comisiones, compensaciones, participación de utilidades y reservas técnicas, se deben registrar al mes siguiente en que se hayan efectuado. Anteriormente estas operaciones se reconocían cuando se recibían los estados de cuenta de la Institución cedente, generalmente tres meses después de que la operación había sido pactada por la entidad cedente. Nuevas NIF La NIF B-8 “Estados Financieros consolidados o combinados” NIF C-7 “Inversiones en asociadas, negocios conjuntos y otras inversiones permanentes” y NIF C-21 “Acuerdos con control conjunto” no son aplicables a la Institución”. Mejoras a las NIF 5 NIF C-5- “Pagos anticipados”, Boletín C-9 “Pasivo, provisiones, activos y pasivos contingentes y compromisos” y Boletín C-12 “Instrumentos financieros con características de pasivo, de capital o de ambos”. Establece que los gastos de emisión de obligaciones deben presentarse como una reducción del pasivo correspondiente, aplicándose a resultados con base en el método de interés efectivo. Anteriormente se establecía que dichos gastos debían reconocerse como cargos diferidos y por lo tanto se reconocía un activo por los gastos de emisión en diferentes rubros del estado de situación financiera. NIF D-4 “Impuestos a la utilidad”. Aclara que el reconocimiento contable de los impuestos causado y diferido relacionados con transacciones o sucesos que no pasan por los resultados del periodo y que se reconocen directamente en un rubro del capital contable, los impuestos relacionados también deben reconocerse directamente en dicho rubro del capital contable. Antes sólo se hacía referencia a los relacionados con otros resultados integrales. · Boletín D-5 “Arrendamientos”. Establece que los costos directos iniciales (costos incurridos directamente asociados con la negociación y consumación del arrendamiento) deben reconocerse conforme se devengan, considerando que se obtiene un beneficio a través del tiempo por los mismos. NIF A-1 “Estructura de las normas de información financiera” y Boletín C-9 “Pasivo, provisiones, activos y pasivos contingentes y compromisos”. Precisa el significado de probable mencionando que es cuando existe certeza de que el suceso futuro ocurrirá con base en información, pruebas, evidencias o datos disponibles. NIF B-7 “Adquisiciones de negocios”. Elimina el concepto de partidas no ordinarias del estado de resultado integral. NIF B-15 “Conversión de monedas extranjeras”. Precisa la presentación del efecto acumulado por conversión asociado con la participación no controladora. Boletín C-15 “Deterioro en el valor de los activos de larga duración y su disposición”. Incluye en los indicios de deterioro, el impacto potencial de un aumento importante en las tasas de interés de mercado. 2012 Criterios Contables De acuerdo con el pronunciamiento normativo derivado de la Circular Modificatoria 56/11 de la Única de Seguros, los “Derechos sobre pólizas por cobrar” y los “Recargos sobre primas por pagos fraccionados” se deben reconocer en los resultados del ejercicio conforme se devengan. Anteriormente se reconocían conforme se cobraban. Este cambio no tuvo impacto significativo en los resultados de la Institución. 6 NIF NIF C-6 “Propiedades, planta y equipo”. Establece la obligatoriedad de identificar y segregar los componentes de cada partida de propiedades planta y equipo que tengan una vida útil distinta, con objeto depreciarlos en forma separada de acuerdo con su vida útil restante. Este cambio contable se ha aplicado prospectivamente como si se tratara de un cambio de estimaciones, de acuerdo con lo indicado en las normas de transición de la misma NIF. Mejoras a las NIF: NIF A-7 “Presentación y revelación”. Precisa que se debe revelar en notas a los estados financieros los supuestos clave utilizados al cierre del ejercicio, para determinar las estimaciones contables que impliquen incertidumbre con riesgo de derivar en ajustes relevantes en el valor de los activos o pasivos dentro del siguiente periodo contable. · La NIF B-14 “Utilidad por acción, NIF C-11 “Capital Contable” e INIF 3”Aplicación inicial de la NIF” y NIF C-15”Deterioro en el valor de los activos de larga duración y su disposición” no son aplicables a la institución Otras NIF y Mejoras a NIF Debido a que algunas de las nuevas NIF y Mejoras a las NIF no pueden ser adoptadas en forma integral por las Instituciones de seguros, ya que éstas preparan sus estados financieros con base en los criterios de agrupación establecidas por la Comisión, la Administración ha incorporado en nota a los estados financieros la información relevante requerida por dichas NIF y Mejoras a NIF, como se detalla a continuación: NIF B-3 “Estado de resultado integral”. Establece reglas de presentación para el resultado integral, incluyendo los otros resultados integrales (ORI). Para la presentación del resultado integral permite dos opciones: 1) presentar en un único estado todos los rubros que conforman la utilidad o pérdida neta y los ORI para llegar al resultado integral; 2) presentar el resultado integral en dos estados separados, un primer estado denominado “estado de resultados” únicamente con los rubros que conforman la utilidad o pérdida neta del periodo y un segundo estado denominado “estado de otros resultados integrales”, debiendo partir de la utilidad o pérdida neta del periodo y enseguida los ORI para llegar al resultado integral. NIF B-6 “Estado de situación financiera”. Precisa en una sola norma la estructura del estado de situación financiera, así como las normas de presentación y revelación relativas, haciendo énfasis en la separación de los activos y pasivos a corto y largo plazo. 7 Moneda de registro, funcional y de informe Debido a que tanto la moneda de registro, como la funcional y la de informe es el peso mexicano, tanto para la Institución como para su subsidiaria, no fue necesario realizar algún proceso de conversión. Efecto de la inflación en la información financiera Conforme a los lineamientos de la NIF B-10 “Efectos de la inflación”, a partir del 1 de enero de 2008 la economía mexicana se encuentra en un entorno no inflacionario, al mantener una inflación acumulada de los últimos tres años inferior al 26% (límite máximo para definir que una economía debe considerarse como no inflacionaria), por lo tanto, desde esa fecha se suspendió el reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera. Consecuentemente, las cifras al 31 de diciembre de 2014 y 2013 de los estados financieros no consolidados adjuntos, se presentan en pesos históricos, modificados por los efectos de la inflación en la información financiera reconocidos hasta el 31 de diciembre de 2007. Las partidas integrales que no han sido identificadas como realizadas continúan presentando en el capital contable y se clasifican a los resultados conforme se van realizando. Resumen de criterios contables significativos: A continuación se resumen las políticas y criterios de contabilidad más significativos, los cuales han sido aplicados consistentemente en los años que se presentan, a menos que se especifique lo contrario. Los criterios contables establecidos por la Comisión requieren el uso de ciertas estimaciones contables en la preparación de estados financieros. Asimismo, requieren que la Administración ejerza su juicio para definir las políticas de contabilidad que aplicará la Institución. Los rubros que involucran un mayor grado de juicio o complejidad y los que los supuestos y estimaciones son significativos para los estados financieros. Las inversiones en valores incluyen inversiones en títulos de deuda y de capital, y se clasifican de acuerdo con la intención de uso que la Institución les asigna al momento de su adquisición en: títulos de deuda para financiar la operación, para conservar a vencimiento y disponibles para su venta, y en títulos de capital para financiar la operación. Inicialmente se registran a su costo de adquisición y posteriormente se valúan como se menciona en los párrafos siguientes. Determinados valores, documentos e instrumentos financieros que forman parte de la cartera y portafolio de inversión, se valúan utilizando precios actualizados para valuación proporcionados por especialistas en el cálculo y suministro de precios para valuar carteras de valores, autorizados por la Comisión, denominados “proveedores de precios”. 8 Títulos de deuda Para financiar la operación y disponibles para la venta: los instrumentos financieros cotizados se valúan a su valor neto de realización, con base en los precios de mercado dados a conocer por el proveedor de precios; en caso de que estos precios no existan, se toma el último precio registrado dentro de los 20 días hábiles previos al de la valuación. En caso de que en ese plazo no haya operado el instrumento financiero se valúan al costo de adquisición. La valuación de los instrumentos financieros no cotizados, se realiza de acuerdo con determinaciones técnicas de valor razonable. Para conservar a vencimiento: al cierre de cada mes se valúan con base en el método de interés efectivo o línea recta, según corresponda, de acuerdo con la naturaleza del instrumento. En esta clasificación se incluyen los reportos operados en el mercado de dinero, los certificados de depósito a plazo y los pagarés con rendimiento liquidable al vencimiento. El rendimiento de títulos de deuda se realiza conforme al método de intereses efectivo o línea recta, según la naturaleza del título y se registra en resultados del ejercicio. Títulos de capital Para financiar la operación - Las inversiones en acciones cotizadas se valúan a su valor neto de realización con base en los precios de mercado dados a conocer por el proveedor de precios. En caso de que estos precios no existan, se toma como precio actualizado para valuación, el valor contable de la emisora o el costo de adquisición, el menor, y se reclasifica a disponibles para su venta. Los ajustes resultantes de las valuaciones de las categorías de títulos de deuda clasificados para financiar la operación y conservar a vencimiento se registran directamente en los resultados del ejercicio y la valuación de la categoría de títulos disponibles para su venta se registran en el capital contable. La Institución no puede capitalizar ni repartir la utilidad derivada de la valuación de sus inversiones en valores hasta que se realicen en efectivo. La Institución lleva a cabo un análisis de deterioro de sus inversiones, con base en evidencia objetiva de uno o más eventos que ocurrieron posteriormente al reconocimiento inicial de cada título y que pudieran haber tenido un impacto sobre sus flujos de efectivo futuros estimados. En caso de realizar transferencias de inversiones entre las diferentes categorías, se requiere aprobación del Comité de Inversiones y dar aviso a la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas. Las inversiones en fondos de inversión de productos flexibles (productos de seguros con componentes se ahorro o de inversión), se reconocen dentro del 9 rubro de inversiones. Los intereses generados por dichos fondos, se reconocen directamente en resultados. Los préstamos sobre pólizas incluyen préstamos ordinarios y automáticos de las pólizas vigentes. En los préstamos ordinarios, durante la vigencia del contrato de seguros pueden realizarse retiros parciales de la reserva sin que el monto exceda el valor de la reserva media. Los préstamos automáticos son otorgados con la garantía del valor de rescate, a la tasa de interés establecida en el contrato de seguro correspondiente; en caso de que exista fondo en inversión disponible, no se efectúa el préstamo, solo se disminuye del fondo. Las primas pendientes de cobro representan los saldos de primas con una antigüedad menor a 45 días de vencidas. De acuerdo con las disposiciones de la Comisión, las primas con antigüedad superior a 45 días se cancelan contra los resultados del ejercicio, incluyendo, en su caso, las reservas técnicas y el reaseguro cedido relativo. En el caso de las pólizas correspondientes a negocios internacionales y/o de entidades gubernamentales, no son sujetas a cancelación cuando tienen una antigüedad mayor a 45 días, de conformidad con lo señalado en el Diario Oficial de la Federación del 7 de junio de 2012, apartado I.3.3.1.1 que establece que el periodo para pago de este tipo de pólizas es de 180 días inmediatos siguientes a la fecha de celebración del contrato de seguro. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 la Institución tiene primas pendientes de cobro con antigüedad mayor a 45 días por $ 161,390 y $98,361, respectivamente, correspondientes principalmente a pólizas de negocios internacionales y de entidades gubernamentales. Los derivados implícitos se identifican por el componente moneda, asociados a contratos de arrendamiento operativo, cuyas rentas se denominan en dólares estadounidenses, celebrados con terceros independientes, cuya moneda funcional es el peso mexicano. Estos derivados implícitos se clasifican como de negociación y su efecto por los cambios en el valor razonable se reconoce en el estado de resultados del ejercicio, como parte del Resultado Integral de Financiamiento (RIF). Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 el activo generado por el reconocimiento de derivado implícito es de $ 826 y $ 14,468 respectivamente. La estimación para castigos se reconoce de acuerdo con los criterios de la Comisión conforme a lo siguiente: Por los préstamos a funcionarios y empleados y las cuentas por cobrar a deudores cuyo vencimiento se pacta a un plazo mayor a 90 días, se crea una estimación que refleje el grado de recuperabilidad. Por los préstamos, créditos y financiamientos otorgados, en los cuales no se han realizado estudios de la viabilidad del cobro y tengan más de 90 días, se estiman en su totalidad. 10 Para las demás cuentas por cobrar se estima el total del adeudo con base en deudores identificados y no identificados, a los plazos de 90 y 60 días, respectivamente, posterior a su reconocimiento inicial. Las estimaciones para castigos se reconocen en resultados dentro el rubro de Gastos administrativos y operativos. La inversión permanente en subsidiaria inicialmente se reconoce con base en el importe invertido y posteriormente se valúa bajo el método de participación, el cual consiste en ajustar el valor de la inversión por la parte proporcional de las utilidades o pérdidas integrales y la distribución de utilidades por reembolsos de capital posteriores a la fecha de la inversión. El mobiliario, equipo y los conceptos susceptibles de amortización, se expresan como sigue: i) adquisiciones realizadas a partir del 1 de enero de 2008, a su costo histórico, y ii) adquisiciones realizadas hasta el 31 de diciembre de 2007, a sus valores actualizados, determinados mediante la aplicación a sus costos de adquisición de factores derivados del Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC) hasta el 31 de diciembre de 2007. Consecuentemente, estos se expresan a su costo histórico modificado, menos la depreciación y amortización acumuladas. La depreciación y amortización se calculan por el método de línea recta con base en las vidas útiles de los activos aplicadas al costo histórico modificado de mobiliario y equipo y de los conceptos susceptibles de amortización. Los pagos anticipados representan erogaciones efectuadas por la Institución en donde no han sido transferidos los beneficios y riesgos inherentes a los bienes que está por adquirir o los servicios que está por recibir. Los pagos anticipados se registran en el rubro de Otros activos, Diversos, y una vez recibidos los bienes y/o servicios relativos, se reconocen como un activo o como un gasto en el estado de resultados del periodo, según corresponda. Los activos de larga duración como son el mobiliario y equipo y los gastos amortizables son considerados como de vida definida y son sometidos a pruebas de deterioro, solo cuando existen indicios del mismo. Los activos de larga duración de vida indefinida se sujetan a pruebas anuales de deterioro. Al 31 de diciembre de 2014 no existieron indicios de deterioro en los activos de larga duración de vida definida, por lo que no se realizaron las pruebas requeridas. Las provisiones de pasivo representan obligaciones presentes por eventos pasados en las que es probable la salida de recursos económicos en el futuro. Estas provisiones se registran bajo la mejor estimación de la Administración. Las reservas técnicas representan la estimación actuarial determinada por la Institución para cubrir el valor esperado de las obligaciones futuras, por conceptos de siniestros futuros y otras obligaciones contractuales, considerando 11 adicionalmente los costos de administración, tomando en cuenta su distribución en el tiempo, crecimiento real y por inflación. La metodología empleada para la valuación, constitución e incremento de las reservas, tiene como bases técnicas las dispuestas por la Ley y por las disposiciones contenidas en la Circular Única de Seguros, así como con los estándares de la práctica actuarial fundamentada en estadísticas históricas de cada ramo y tipo de seguro de la Institución y es auditada por actuarios registrados y aprobados por la Comisión y aceptados por el Colegio Nacional de Actuarios. Las reservas técnicas se determinan y registran en el balance general por el total de los riesgos retenidos y los cedidos a los reaseguradores. La reserva de riesgos en curso para los seguros de vida (reserva matemática), representa la diferencia entre el valor presente de las obligaciones de la Institución (pagos de las reclamaciones y beneficios futuros) y el valor presente de las obligaciones del asegurado (pagos de primas futuras). La reserva de riesgos en curso para los seguros de accidentes y enfermedades, representa el monto de los recursos que la Institución requiere para cubrir los siniestros esperados derivados de la cartera de riesgos retenidos en vigor y los gastos de administración derivados del manejo de las pólizas. La reserva para obligaciones pendientes de cumplir por siniestros ocurridos representa la obligación por la reclamación ocurrida y reportada a la Institución, y que no se ha liquidado o pagado. Su incremento se realiza al tener conocimiento de los siniestros ocurridos con base en las sumas aseguradas en el caso de la operación de vida y con las estimaciones de los montos reclamados en las operaciones de accidentes y enfermedades. Cuando se origina el siniestro, la Institución constituye la reserva provisional correspondiente a la reclamación, hasta en tanto se realice el ajuste respectivo, registrando conjuntamente la participación de reaseguradores por siniestros pendientes por la proporción cedida y cargando el diferencial a resultados dentro del costo neto de siniestralidad. Por su naturaleza, esta reserva se constituye con base en los saldos estimados por los ajustadores de siniestros y los gastos relacionados al mismo, como son los gastos de ajuste, intereses por mora, devoluciones de primas y penalizaciones. La reserva de obligaciones pendientes de cumplir por siniestros ocurridos y no reportados, tiene como finalidad reconocer el monto estimado de los siniestros y gastos de ajuste que ya ocurrieron, pero que no han sido reportados por los asegurados; la estimación se realiza con base en la experiencia propia sobre siniestros, de acuerdo con la metodología propuesta por la Institución y autorizada por la Comisión, registrando conjuntamente la participación de los reaseguradores por la parte cedida y cargando el diferencial a resultados dentro del costo neto de siniestralidad. 12 Esta reserva corresponde al pasivo que se produce cuando los siniestros ocurren en un determinado año y que por diversas causas son reclamados con posterioridad, con la consecuente obligación de reconocer en los estados financieros, en el periodo en que ocurren, independientemente de cuándo se conozcan. La reserva para dividendos sobre pólizas representa la diferencia entre las primas devengadas y los siniestros ocurridos, a la fecha de la valuación, con base en factores determinados con experiencia propia. Los fondos de seguros en administración representan las obligaciones contractuales derivadas de los planes de seguros de vida que opera la Institución por cuenta de terceros. La inversión y los rendimientos relativos se administran, conforme a las condiciones de la póliza y en los vencimientos previamente estipulados. Los beneficios otorgados por la Institución a sus empleados, incluyendo los planes de contribución definida se describen a continuación: · Los beneficios directos (sueldos, tiempo extra, vacaciones, días festivos y permisos de ausencia con goce de sueldo, etc.) se reconocen en los resultados conforme se devengan y sus pasivos se expresan a su valor nominal, por ser de corto plazo. En el caso de ausencias retribuidas conforme a las disposiciones legales o contractuales, éstas no son acumulativas. · Los beneficios por terminación de la relación laboral por causas distintas a la reestructura (indemnizaciones legales por despido, prima de antigüedad, bonos, compensaciones especiales o separación voluntaria, etc.), así como los beneficios al retiro (pensiones, prima de antigüedad e indemnizaciones, etc.) son registrados con base en estudios actuariales realizados por peritos independientes a través del método de crédito unitario proyectado. · El plan de pensiones que otorga a todos los empleados de planta, el salario pensionable es el salario base mensual más aguinaldo. Mediante este plan, el empleado adquiere la edad normal de retiro, el primer día del mes que inmediatamente siga o coincida con la fecha en que cumpla los 60 años de edad, con un mínimo de 10 años de servicios ininterrumpidos. El Costo Neto del Periodo (CNP) de cada plan de beneficios a los empleados se reconoce como gasto de operación en el año en que se devenga, el cual incluye, entre otros, la amortización del costo laboral de los servicios pasados y de las ganancias (pérdidas) actuariales de años anteriores. Los estudios actuariales sobre los beneficios a los empleados, incorporan la hipótesis sobre la carrera salarial. 13 El Impuesto sobre la Renta (ISR) diferido se registra con base en el método de activos y pasivos con enfoque integral, el cual consiste en reconocer un impuesto diferido para todas las diferencias temporales entre los valores contables y fiscales de los activos y pasivos que se esperan materializar en el futuro a las tasas promulgadas en las disposiciones fiscales vigentes a la fecha de los estados financieros. La Institución reconoció el ISR diferido toda vez que las proyecciones financieras y fiscales preparadas por la Institución indican que esencialmente pagaran ISR en el futuro. El reconocimiento de la Participación de Utilidades al Personal (PUP) diferida se efectúa con base en el método de activos y pasivos, el cual consiste en reconocer una PUP diferida para todas las diferencias entre los valores contables y fiscales de los activos y pasivos, en donde es probable su pago o recuperación. La PUP causada y diferida se presenta en el estado de resultados en el rubro de “Remuneraciones y prestaciones al personal”. El capital social, la reserva legal, los resultados acumuladas, la insuficiencia en la actualización de capital originado por su reconocimiento inicial, se expresan como sigue: i) movimientos realizados a partir del 1 de enero de 2008, a su costo histórico, y ii) movimientos realizados antes del 1 de enero de 2008, a sus valores actualizados, determinados mediante la aplicación a sus valores históricos de factores derivados del INPC hasta el 31 de diciembre de 2007. Consecuentemente, los diferentes conceptos del capital contable se expresan a su costo histórico modificado. El exceso en la actualización de capital se integra por el resultado acumulado por posición monetaria inicial y el resultado por tenencia de activos no monetarios (principalmente inmuebles), que se han identificado como no realizados. El efecto de las partidas que se consideraron realizadas durante el ejercicio fueron registrados en los resultados de cada uno de esos años y las partidas no realizadas se reconocieron como parte del superávit por valuación de inversiones. La utilidad integral la compone la utilidad neta, los efectos por actualización de los instrumentos financieros disponibles para su venta, así como aquellas partidas que por disposición especifica se reflejan en el capital contable y no constituyen aportaciones, reducciones y distribuciones de capital. El importe de la pérdida integral del ejercicio 2014 se expresa en pesos históricos modificaos. Los ingresos por primas por las operaciones de vida se reconocen en resultados conforme se emiten los recibos para su cobro. Los ingresos por primas de las operaciones de accidentes y enfermedades se registran en función de la emisión de las pólizas contratadas. Las primas de riesgo con componentes de inversión relativos a los productos de seguros de vida flexibles, se reconocen en resultados como ingresos por primas 14 al emitirse el recibo al cobro. Los rendimientos financieros generados por dichas inversiones se reconocen en resultados conforme se devengan. Los ingresos por derechos y recargos sobre pólizas con pagos fraccionados se reconocen en resultados conforme se devengan. Las primas anticipadas corresponden a pólizas de seguros que por razones comerciales se emiten en el ejercicio, pero su vigencia inicia en el ejercicio siguiente. Los costos de adquisición de las pólizas contratadas se contabilizan en resultados en la fecha de emisión de las pólizas. Los costos relativos a los contratos de cobertura de exceso de pérdida se registran en el momento en que la Institución tiene conocimiento de los mismos. La participación de utilidades del reaseguro cedido se registra en el ejercicio conforme se devenga. Los arrendamientos en los cuales una porción significativa de los riesgos y beneficios relativos a la propiedad arrendada son retenidos por el arrendador, se clasifican como arrendamientos operativos. Los pagos efectuados bajo un arrendamiento operativo neto de cualquier incentivo recibido del arrendador, se cargan a resultados con base en el método de línea recta a lo largo de periodo de arrendamiento. Las transacciones en moneda extranjera se registran inicialmente en la moneda de registro, aplicando un tipo de cambio promedio fijo vigente durante el mes de operaciones, el cual se actualiza mensualmente. Los activos y pasivos denominados en dicha moneda se convierten al tipo de cambio vigente a la fecha del balance general. Las diferencias generadas por fluctuaciones en el tipo de cambio entre las fechas de las transacciones y la de su liquidación o valuación al cierre del ejercicio se reconocen en resultados como un componente del RIF a excepción de aquellas diferencias cambiarias que son capitalizadas conjuntamente con otros componentes del RIF en el costo de los activos calificables. Las comisiones contingentes representan pagos o compensaciones a personas físicas o morales que participan en la intermediación o que intervienen en la contratación de los productos de seguros, tanto de adhesión como de no adhesión, adicionales a las comisiones o compensaciones directas y consideradas en el diseño de los productos. DISPOSICION 14.3.17. Fracción II Los factores empleados en la valuación de activos, pasivos y capital: Inmuebles = Avalúos Mobiliario y Equipo = INPC 15 Otros conceptos = INPC Inversiones en Valores (PIP) Partidas Monetarias de activos y pasivos = INPC ZURICH VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS INTEGRACION DEL CAPITAL SOCIAL Capital Social Pagado Reserva Legal Superavit por Valuación Resultado del ejercicio Resultados de Ejercicios Anteriores Aportaciones para futuros aumentos de capital Total Capital Social 704,097 10,410 (1,443) (239,610) (96,112) 120,000 497,342 DISPOSICION 14.3.17. Fracción III La valuación de las cuentas de activos y pasivos en moneda extranjera para efectos de su consolidación se llevaron a cabo al tipo de cambio de cierre de diciembre de 2014, publicado en el DOF y que ascendió a $ 14.7414 y en apego a lo dispuesto por la Circular Unica de Seguros, en su apartado 14.3 emitida por la CNSF. Los INPC utilizados para cierres de 2014 y 2013 fueron 116.059 y 111.508 respectivamente. DISPOSICION 14.3.17. Fracción IV La institución utilizó sus propios patrones de siniestralidad y severidad en todos los ramos autorizados a operar. DISPOSICION 14.3.17. Fracción VI Tipos de cambio e INPC publicados en el Diario Oficial de la Federación. 16 Referente a tasas de interés y precios de inversiones en valores, las fuentes de información utilizadas fueron Banco de México y Proveedor Integral de Precios DISPOSICION 14.3.18. Fracción I Los criterios que se consideran para clasificar las inversiones son los que marca la CNSF, en donde nos señala que clase de instrumentos deben ser clasificados para conservar a vencimiento y cuáles son los que pueden financiar la operación, incluyendo sus límites de cobertura y liquidez en caso de que se encuentren solventando reserva técnica o capital mínimo de garantía. Los criterios contables establecidos por la Comisión requieren el uso de ciertas estimaciones contables en la preparación de estados financieros. Asimismo, requieren que la Administración ejerza su juicio para definir las políticas de contabilidad que aplicará la Institución. Los rubros que involucran un mayor grado de juicio o complejidad y los que los supuestos y estimaciones son significativos para los estados financieros. Las inversiones en valores incluyen inversiones en títulos de deuda y de capital, y se clasifican de acuerdo con la intención de uso que la Institución les asigna al momento de su adquisición en: títulos de deuda para financiar la operación, para conservar a vencimiento y disponibles para su venta, y en títulos de capital para financiar la operación. Inicialmente se registran a su costo de adquisición y posteriormente se valúan. Determinados valores, documentos e instrumentos financieros que forman parte de la cartera y portafolio de inversión, se valúan utilizando precios actualizados para valuación proporcionados por especialistas en el cálculo y suministro de precios para valuar carteras de valores, autorizados por la Comisión, denominados “proveedores de precios”. Títulos de deuda Para financiar la operación y disponibles para la venta: los instrumentos financieros cotizados se valúan a su valor neto de realización, con base en los precios de mercado dados a conocer por el proveedor de precios; en caso de que estos precios no existan, se toma el último precio registrado dentro de los 20 días hábiles previos al de la valuación. En caso de que en ese plazo no haya operado el instrumento financiero se valúan al costo de adquisición. La valuación de los instrumentos financieros no cotizados, se realiza de acuerdo con determinaciones técnicas de valor razonable. Para conservar a vencimiento: al cierre de cada mes se valúan con base en el método de interés efectivo o línea recta, según corresponda, de acuerdo con la naturaleza del instrumento. En esta clasificación se incluyen los reportos operados en el mercado de dinero, los certificados de depósito a plazo y los pagarés con rendimiento liquidable al vencimiento. El rendimiento de títulos de deuda se realiza conforme al método de intereses efectivo o línea recta, según la naturaleza del título y se registra en resultados del ejercicio. Títulos de capital 17 Para financiar la operación - Las inversiones en acciones cotizadas se valúan a su valor neto de realización con base en los precios de mercado dados a conocer por el proveedor de precios. En caso de que estos precios no existan, se toma como precio actualizado para valuación, el valor contable de la emisora o el costo de adquisición, el menor, y se reclasifica a disponibles para su venta. Los ajustes resultantes de las valuaciones de las categorías de títulos de deuda clasificados para finan-ciar la operación y conservar a vencimiento se registran directamente en los resultados del ejercicio y la valuación de la categoría de títulos disponibles para su venta se registran en el capital contable. La Institución no puede capitalizar ni repartir la utilidad derivada de la valuación de sus inversiones en valores hasta que se realicen en efectivo. La Institución lleva a cabo un análisis de deterioro de sus inversiones, con base en evidencia objetiva de uno o más eventos que ocurrieron posteriormente al reconocimiento inicial de cada título y que pudieran haber tenido un impacto sobre sus flujos de efectivo futuros estimados. En caso de realizar transferencias de inversiones entre las diferentes categorías, se requiere aproba-ción del Comité de Inversiones y dar aviso a la Comisión. Las inversiones en fondos de inversión de productos flexibles (productos de seguros con componentes se ahorro o de inversión), se reconocen dentro del rubro de inversiones. Los intereses generados por dichos fondos, se reconocen directamente en resultados. Los préstamos sobre pólizas incluyen préstamos ordinarios y automáticos de las pólizas vigentes. En los préstamos ordinarios, durante la vigencia del contrato de seguros pueden realizarse retiros par-ciales de la reserva sin que el monto exceda el valor de la reserva media. Los préstamos automáticos son otorgados con la garantía del valor de rescate, a la tasa de interés establecida en el contrato de seguro correspondiente; en caso de que exista fondo en inversión disponible, no se efectúa el préstamo, solo se disminuye del fondo. 18 DISPOSICION 14.3.18. Fracción II 31 de diciembre de 2014 Incremento (decremento) Deudores Importe por valuación por intereses de valores TÍTULOS DE DEUDA Inversiones en valores gubernamentales Para financiar la operación $ 76,310 Para conservar a vencimiento $ 233,767 Disponibles para la venta $ 694,667 $ 7,240 $ 409 $ 2,020 -$ 1,872 $ 2,133 $ 1,004,744 $ 5,368 $ 4,562 Sector financiero $ 52,847 $ 431 $ 390 Sector no financiero $ 83,713 $ 152 $ 229 $ 136,560 $ 583 $ 619 $ 66,336 $ 202,896 $ 5,181 DE EMPRESAS PRIVADAS Disponibles para la venta Para conservar a vencimiento Sector financiero Total de deudores por intereses TÍTULOS DE CAPITAL Para financiar la operación Sector financiero $ 166,741 Valores restringidos $ 13 Disponibles para la venta De valores extranjeros $ 22,419 $ 7,652 -$ 153 $ 13,449 Total de efecto por valuación de valores - Neto 19 DISPOSICION 14.3.18. Fracción III Nota 6 de Inversiones en valores Las inversiones en valores están sujetas a diversos tipos de riesgos, los principales que pueden asociarse a los mismos están relacionados con el mercado en donde operan, las tasas de interés asociadas al plazo, los tipos de cambio y los riesgos inherentes de crédito y liquidez de mercado. El plazo promedio de las inversiones en instrumento de deuda en 2014 fue de aproximadamente 10.4 años (11.08. años en 2013) para los títulos clasificados para financiar la operación, 4.95 años (10.08 años en 2013) para los títulos clasificados como para conservar a vencimiento 2.1 años para títulos disponibles para su venta (2.5 años en 2013). La Institución no ha sufrido un deterioro en algunos de sus instrumentos financieros, no obstante, se encuentra monitoreando en forma recurrente su portafolio de inversión para reconocer en forma oportuna cualquier posible deterioro sobre dichas inversiones. Los plazos de las inversiones son calzados según la liquidez que presenten las reservas técnicas al momento de su cobertura. La determinación de la inversión a corto plazo o a largo plazo se realiza según la clasificación y limitantes que se señalan en las Reglas para la Inversión de la Reservas Técnicas de las Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros emitidas por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas donde se nos indica el porcentaje de liquidez, tanto de corto como de largo plazo, a aplicar a cada una de las reservas técnicas, las cuales deben ser respaldadas con inversiones del mismo plazo según lo determinado previamente con dichos porcentajes. DISPOSICION 14.3.18. Fracciones IV, V y VI No Aplican VALUACION DE ACTIVOS Y PASIVOS ZURICH VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. DISPOSICION 14.3.19. No existen asuntos pendientes que puedan originar cambio en la valuación de los activos, pasivos y capital. 20 REASEGURO ZURICH VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. DISPOSICION 14.3.23. La institución no tiene celebrados contratos de reaseguro financiero PASIVOS LABORALES ZURICH VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. DISPOSICION 14.3.26. Las Institución tiene establecido planes de retiro para sus empleados. El de Beneficio Definido y el de Contribución Definida estos planes se encuentran administrados por un fideicomiso. Los beneficios bajo dichos planes se basan principalmente en los años de servicio cumplidos por el personal y su remuneración a la fecha de retiro. Las obligaciones y costos correspondientes a dichos planes, así como los correspondientes a las primas de antigüedad que el personal tienen derecho a percibir al terminar la relación laboral después de 15 años de servicios, se reconocen con base en estudios actuariales elaborados por expertos independientes. En lo relativo a la Indemnización Legal por Despido, a partir del 2008 se reconoció el Pasivo (Activo) Neto Proyectado. A continuación se resumen los principales datos financieros de dichos planes al 31 de diciembre de 2014: Con base en las reglas establecidas por la NIF D-3, el costo de los servicios anteriores y de las modificaciones a los planes se está amortizando en el mínimo de la vida laboral remanente de los empleados y 5 años en los Beneficios por Terminación (Prima de Antigüedad por causas distintas al retiro e Indemnización Legal por Despido) mientras que en el caso de los Beneficios por Retiro (Plan de Pensiones y Prima de Antigüedad por Retiro) en la vida laboral remanente de los empleados. Las variaciones en supuestos y ajustes por experiencia se esta amortizando inmediatamente en los Beneficios por Terminación (Prima de Antigüedad por causas distintas al retiro e Indemnización Legal por Despido) mientras que en el caso de los Beneficios por Retiro (Plan de Pensiones y Prima de Antigüedad por Retiro) en la vida laboral remanente de los empleados. En el caso del activo/pasivo de transición, se están amortizando sobre el mínimo de la vida laboral promedio remanente del personal y 5 años en los Beneficios por Terminación y Retiro. A continuación se resumen los principales datos financieros de dichos planes al 31 de diciembre de 2014: 21 31-Dic-14 Plan de Pensiones Obligaciones por beneficios definidos Más partidas por amortizar: Variaciones en supuestos y ajustes por experiencia (Activo) Pasivo de transición aún no amortizado (Pérdida) Ganancia de servicios anteriores Menos: Activos del plan Activo (Pasivo) Neto Proyectado Obligaciones por beneficios adquiridos Menos: Activos del plan Activo (Pasivo) Neto Actual Menos: Activo (Pasivo) Neto proyectado Pasivo adicional Costo Neto del Período 31-Dic-14 Prima de Antigüedad $(8,417) $0 $(641) $0 $0 $0 0 0 $0 $0 $(8,417) NA 0 0 $0 $0 $(641) NA (866) NA (111) NA NA $ NA NA $ NA $(866) $(111) 31-Dic-14 Obligaciones por beneficios definidos Más partidas por amortizar en un período de 10 años: Variaciones en supuestos y ajustes por experiencia Pasivo de transición aún no amortizado Pérdida de servicios anteriores y modificaciones Menos: Activos del plan Activo (Pasivo) Neto Proyectado Obligaciones por beneficios adquiridos Menos: Activos del plan Activo (Pasivo) Neto Actual Menos: Activo (Pasivo) Neto proyectado Pasivo adicional Costo Neto del Período Beneficios por terminación $(7,650) 0 0 0 $0 0 $(7,650) NA (954) NA NA $ NA $(954) 22 CONTRATOS VIGENTES ZURICH VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. DISPOSICION 14.3.30. La institución no tiene celebrados contratos de arrendamiento financiero. EMISION DE OBLIGACIONES ZURICH VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. DISPOSICION 14.3.31. La institución no emitió obligaciones subordinadas o cualquier otro título de crédito. OTRAS NOTAS DE REVELACION ZURICH VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. DISPOSICION 14.3.32. La institución no cuenta con actividades interrumpidas que afecten el estado de resultados. OTRAS NOTAS DE REVELACION ZURICH VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. DISPOSICION 14.3.34. No existen hechos posteriores por revelar. 23 EJERCICIO 2014 SEGUNDO APARTADO NOTAS DE REVELACION DE INFORMACION ADICIONAL A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Disposicion 14.3.3 Operaciónes y Ramos Autorizados Operaciones y Ramos Disposicion 14.3.4 Politicas de Administracion y Gob Corporativo Politicas de Administracion Disposicion 14.3.5 Informacion Estadistica y Desempeño Técnico Informacion de Estadísticas Disposicion 14.3.6 Informacion Estadistica y Desempeño Técnico Suficiencia de Prima Disposicion 14.3.7 Inversiones Disposicion 14.3.8 Inversiones Portafolio de Inversiones Inversiones con Partes Relacionadas Disposicion 14.3.12 Deudores Deudor por prima Disposicion 14.3.13 Deudores Otros Deudores Disposicion 14.3.14 Reservas Técnicas Disposicion 14.3.15 Reservas Técnicas Disposicion 14.3.16 Reservas Técnicas Disposicion 14.3.20 Reaseguro y Reaseguro Financiero Reservas de Riesgos en Curso Saldo de Reservas Técnicas especiales Triangulo de Desarrollo de Siniestros Transferir y Mitigar Riesgos de Seguros Disposicion 14.3.21 Reaseguro y Reaseguro Financiero Disposicion 14.3.22 Reaseguro y Reaseguro Financiero Disposicion 14.3.24 Margen de Solvencia Disposicion 14.3.25 Cobertura de Requerimientos Estatutorios Disposicion 14.3.27 Administracion de Riesgos Disposicion 14.3.28 Administracion de Riesgos Requerimiento de Capital Requerimientos de Reservas Técnicas Riesgos derivados de las Obligaciones Contraidas Medicion y Administracion de Riesgos Disposicion 14.3.29 Administracion de Riesgos Cúmulos de Riesgos Técnicos Disposicion 14.3.33 Otras Notas de Revelacion Disposicion 14.3.35 Otras Notas de Revelacion Auditores Externos Metodologia de Otro tipo de públicacion Contratos de Reaseguro Cuentas por Pagar y Cobrar de Reaseguradores 1 OPERACIONES Y RAMOS AUTORIZADOS DISPOSICION 14.3.3 Zurich Vida Compañía de Seguros, S.A. está facultada para operar en las operaciones de vida y accidentes y enfermedades en los ramos siguientes: Vida Individual Vida Grupo Vida Colectivo Accidentes personales Gastos médicos POLITICAS DE ADMINISTRACION Y GOBIERNO CORPORATIVO ZURICH VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. DISPOSICION 14.3.4. Fracción I Fecha del ejercicio 2014 Inicial Aumentos Capital Inicial 2013 Capital suscrito Capital no suscrito 444,099 Capital Pagado 444,099 260,000 80,000 80,000 100,000 260,000 120,000 Disminuciones Final 260,000 120,000 704,099 Dividendos: No hubo decreto ni pago de dividendos en el ejercicio. 2 DISPOSICION 14.3.4. Fracción II Estructura Legal: Zurich Vida Compañía de Seguros, S.A. es compañía filial de Zurich Insurance Company LTD; compañía con base en Zurich, Suiza quién posee el 99.99% del capital social de la Sociedad Esta Compañía realiza las actividades de Aseguramiento y Reaseguro., Zurich Vida Compañía de Seguros, S.A. posee el .07% de las acciones de Zurich Servicios México, S.A. de C.V. Esta Compañía Presta servicios administrativos a Zurich Fondos de México S.A. de C.V. posee el 95% de las acciones de Zurich GL Servicios México, S.A. de C.V. Esta Compañía Presta servicios administrativos a Zurich Fondos de México S.A. de C.V. DISPOSICION 14.3.4. Fracción III POLITICAS DE ADMINISTRACION Y GOBIERNO CORPORATIVO La Institución cuenta, como lo establece la normatividad aplicable, con consejeros Independientes, Contralor normativo y Comités de carácter consultivo. La institución ha cumplido con las disposiciones contenidas en el artículo 29 Bis-1 de la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros de la siguiente manera: El Consejo de Administración ha cumplido con las obligaciones indelegables establecidas en la Ley, como es la aprobación trimestral de los estados financieros de la compañía, así como, la aprobación de los informes de los comités de reaseguro y administración integral de riesgos. Por otra parte, en la sesión del Consejo de Administración del 25 de febrero del 2010 se efectuó el nombramiento del Contralor Normativo de la Institución quien reporta directamente al Consejo de Administración, presentando en cada sesión un informe por escrito debidamente firmado, mismo que lee y explica a los integrantes del Consejo. Así mismo, el Contralor Normativo es convocado a las sesiones tanto del Consejo de Administración como a las de los diferentes comités, participando con voz pero sin voto. Por otra parte, el Contralor Normativo goza de total independencia en el desarrollo de sus funciones, así como del total respaldo por parte de la Institución y en especial, del Consejo de Administración, para el desempeño de las mismas. DISPOSICION 14.3.4. Fracción IV CONSEJO DE ADMINISTRACION: Sr. Edson Franco Sr. Guillermo Güemez García Sr. Sylvia Martínez Cruz Sr. Javier Rodríguez Della Vecchia Sr. Fabio Rossi Sr. David Colmenares Sr. Juan Sebastián Novoa López Presidente Presidente Suplente Vicepresidente Vicepresidente Suplente Miembro Miembro Suplente Miembro 3 Sr. Mario Farcic Ganoza Sr. Manuel Somoza Alonso Sr. José Carral Escalante Sr. Francisco Crespo Sr. Jorge Alonso Olivares Miembro Suplente Consejero Independiente Consejero Independiente Suplente Consejero Independiente Consejero Independiente Suplente COMITES ART. 29 BIS COMITÉ INVERSIONES NOMBRE Sylvia Martínez Cruz Ricardo Contreras Olivares Rubén Ojeda Hernández Ricardo Rivera Garduño José Alberto García Lagunes Licsy A. Ortega Rojas Edgar Gayol Mérida Mauricio Malo González Maritza Laura Martínez León Juan Sebastián Novoa López Gloria Valeria Pérez Guido Rafael Contreras Meneses CARGO Presidente Presidente Suplente Vicepresidente Vicepresidente Suplente Miembro Suplente Miembro Miembro Suplente Miembro Secretario Suplente Invitado Invitado Suplente ContralorNorma.Invitado RIESGOS Sylvia Martínez Cruz Rodrigo O. Contreras Olivares Juan Sebastián Novoa López Alberto García Lagunes Rubén Ojeda Hernández Ricardo Rivera Garduño Licsy A. Ortega Borjas Edgar Gayol Mérida Héctor Neyra Díaz Lizbeth Yáñez Soto Mauricio Malo González Maritza Laura Martínez León Salvador Eduardo Rojas Rojas Analy Hernández Castro Rafael Contreras Meneses Presidente Presidente Suplente Vicepresidente Vicepresidente Suplente Miembro Miembro Suplente Miembro Miembro Suplente Miembro Miembro Suplente Secretario Secretario Suplente Invitado Propietario Invitado Suplente ContralorNorma.Invitado Sylvia Martínez Cruz Juan Sebastián Novoa López Julio Marcelo Figueroa Prado Alejandro González Rubio Erika Margarita Montaño Vázquez Raúl Salvados Mejía Palos Presidente Presidente Suplente Secretario Secretario Suplente Oficial de Cumplimiento Oficial de Cumplimiento Suplente COMUNICACION Y CONTROL 4 Mauricio Malo González Maritza Laura Martínez León Salvador Eduardo Rojas Rojas Rafael Contreras Meneses COMITÉ DE REASEGURO Sylvia Martínez Cruz Juan Manuel Ramírez González Ma. Del Carmen Vázquez Rosa s Alberto García Lagunes Rodrigo Osvaldo Contreras Olivares Ricardo Correa Sánchez Mauricio Malo González Maritza Laura Martínez León Alejandra Prado Arias Nayeli Morales Martínez Juan Sebastián Novoa López Gloria Valeria Pérez Guido Rafael Contreras Meneses Miembro Miembro suplente Auditor Interno Contralor Normativo Presidente Secretario Secretario Suplente Miembro Suplente Miembro Miembro Suplente Miembro Miembro Suplente Miembro Miembro Suplente Miembro Miembro Suplente Contralor Normativo Perfil Profesional y Experiencia Laboral 1. EDSON FRANCO.- Business Administration. BA and Finance from FGV Sao Paulo, Presidente del Consejo de Administración de la Sociedad. 2. GUILLERMO GÜEMEZ GARCÍA.- Ingeniero Civil. Presidente Suplente del Consejo de Administración. 3. SYLVIA MARTÍNEZ CRUZ.- Lic. Administración de Empresas, Vicepresidente del Consejo de Administración. 4. JAVIER RODRIGUEZ DELLA VECCHIA.- Lic. en Derecho, Director General, Vicepresidente Suplente del Consejo de Administración. 5. FABIO ROSSI.- LAE Universidad de Buenos Aires, programa de formación internacional IDEAMBA. Miembro del Consejo de Administración. 6. DAVID COLMENARES. - Chieff of Staff, Zurich America Latina Brasil. Miembro Suplente del Consejo de Administración. 7. JUAN SEBASTIAN NOVOA LÓPEZ.- Licenciado en Contabilidad. Miembro del Consejo de Administración. 8. MARIO FARCIC GANOZA.- Maestría en Economía y Maestría en Administración de Negocios. Miembro Suplente del Consejo de Administración. 5 9. MANUEL SOMOZA ALONSO.- Lic. en Economía. Consejero Independiente del Consejo de Administración 10. JOSE CARRAL ESCALANTE.- Lic. en Derecho, Consejero Independiente Suplente del Consejo de Administración. 11. FRANCISCO CRESPO.- Ingeniero Industrial, Universidad de los Andes, Bogotá. Consejero Independiente del Consejo de Administración. 12. JORGE ALONSO OLIVARES.- Lic. En Administración de Empresas, Consejero Independiente Suplente del Consejo de Administración. Disposicion 14.3.4 Fraccion V 6 DISPOSICION 14.3.4. Fracción VI El monto total de las compensaciones y prestaciones del ejercicio 2013 pagadas a las personas que integran el Consejo de Administración Directivo y principales Funcionarios ascendió a $ 1, 262 DISPOSICION 14.3.4. Fracción VII Las compensaciones a que hace referencia la fracción VI son sueldos, prestaciones, bonos y emolumentos. DISPOSICION 14.3.4. Fracción VIII No se tienen nexos patrimoniales o alianzas estratégicas con otras entidades. 7 INFORMACION ESTADISTICA Y DESEMPEÑO TECNICO ZURICH VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. DISPOSICION 14.3.5. Fracción I ANEXO 14.3.5-a Número de Pólizas 2009 3,216 2010 2011 2012 2013 2,730 2,550 2,950 2,924 2009 2010 2011 2012 2013 2,497 1,920 1,650 1,406 1,257 2009 2010 2011 2012 2013 719 810 900 1544 1667 2009 2010 2011 2012 2013 692 757 814 1017 13230 2009 2010 2011 2012 2013 291 227 327 431 11551 2009 2010 2011 2012 2013 401 530 487 586 1679 Certificados / Incisos / Asegurados Vida 419,075 539,875 1,987,161 754,710 708,493 Vida Individual 2,526 1,920 1,798 1,432 1,276 Vida Grupo y Colectivo 416,549 537,955 1,985,363 753,278 707,217 Accidentes y Enfermedades 270,669 454,405 602,419 490,438 383,242 Accidentes Personales 173,079 357,190 525,440 407,351 295,641 Gastos Médicos 97,590 97,215 76,979 83,087 87,601 Prima Emitida 371,773 374,488 445,031 630,442 952,182 39,911 35,069 29,692 26,346 162,639 331,862 339,419 415,339 604,096 789,543 424,476 458,975 372,123 572,869 477,502 27,967 29,333 15,832 95,627 11,801 396,509 429,642 356,291 477,242 465,701 8 2010 2,730 ANEXO 14.3.5-a Certificados / Incisos / Asegurados Incisos / Asegurados Vida 539,875 2011 2012 2013 2014 2,550 2,950 2,924 2,271 1,987,161 754,710 708,493 546,344 Número de Pólizas Prima Emitida 445,031 630,442 952,182 830,751 374,488 1,920 1,650 1,406 1,257 1,122 Vida Individual 1,920 1,798 1,432 1,276 1,122 35,069 29,692 26,346 162,639 54,903 2010 2011 2012 2013 2014 810 900 1544 1667 1149 Vida Grupo y Colectivo 537,955 1,985,363 753,278 707,217 545,222 339,419 415,339 604,096 789,543 775,848 2010 2011 2012 2013 2014 757 814 1017 13230 6385 Accidentes y Enfermedades 454,405 602,419 490,438 383,242 206,118 458,975 372,123 572,869 477,502 417,262 227 327 431 11551 5669 Accidentes Personales 357,190 525,440 407,351 295,641 127,646 29,333 15,832 95,627 11,801 21,361 530 487 586 1679 716 Gastos Médicos 97,215 76,979 83,087 87,601 78,472 429,642 356,291 477,242 465,701 395,900 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 9 DISPOSICION 14.3.5. Fracción II ANEXO III Costo Promedio de Siniestralidad (Severidad) Operación y ramo 2014 2013 2012 2011 2010 Vida Vida Individual Vida Grupo y Colectivo Accidentes y Enfermedades Accidentes Personales Gastos Médicos 78,676 97,142 78,376 79,268 622,950 72,980 62,077 677,169 55,107 83,718 2,045,622 75,795 135,592 652,662 133,433 30,458 2,563 35,831 27,420 3,538 35,833 18,498 3,415 25,095 22,232 2,836 28,159 28,500 2,784 34,211 Nota 1: El monto de siniestralidad incluye rescates, vencimientos, dividendos y gastos de ajuste Nota 2: No se considera en el cálculo del monto de siniestro la reserva de siniestros ocurridos no reportados, ya que para ello se especifica su comportamiento en el anexo número XIII Comentarios: Vida Individual: El monto de siniestralidad es consistente con el ejercicio anterior. Vida Grupo y Colectivo: Ingresaron nuevas pólizas en la cartera con naturaleza diferente a los negocios de ejercicios anteriores. Accidentes Personales: El número de siniestros y monto de siniestralidad disminuyeron, sin embargo, el impacto del primero tuvo mayor afectación en el índice. Gastos Médicos: Aumentó la exposición de la cartera, lo que originó una mayor siniestralidad. 10 DISPOSICION 14.3.5. Fracción III ANEXO 14.3.5-c Frecuencia de Siniestros (%) Operación y ramo 2014 2013 2012 2011 2010 Vida Vida Individual Vida Grupo y Colectivo Accidentes y Enfermedades Accidentes Personales Gastos Médicos 0.2567% 9.5365% 0.2702% 0.2403% 5.7994% 0.2640% 0.1812% 4.3994% 0.2438% 0.1386% 0.6118% 0.1382% 0.2673% 0.3125% 0.2671% 5.8612% 3.7081% 3.2410% 2.4219% 2.9293% 1.5284% 1.2522% 1.1874% 0.6499% 0.6772% 12.9091% 11.9964% 13.3089% 14.5169% 11.2040% Comentarios: Vida Vida Individual: La cartera es pequeña y tuvo una disminución con respecto al año anterior; adicionalmente, el número de rescates y movimientos en dividendos fue mayor al registrado en 2013 Vida Grupo y Colectivo: La disminución en el número de expuestos origina el incremento en frecuencia de siniestros Accidentes y Enfermedades Accidentes Personales: Ha disminuido en mayor proporción el número de expuestos que el número de siniestros Gastos Médicos: El número de siniestros se mantiene similar que el año anterior pero hay menos expuestos por lo que aumenta la frecuencia 11 DISPOSICION 14.3.6 Fracción I ANEXO 14.3.6-a Índice de Costo Medio de Siniestralidad Operación y ramo 2014 2013 2012 2011 2010 Vida 66.06% 49.98% 58.63% 53.27% 57.84% Vida Individual 87.87% 40.20% 113.90% 112.05% 91.17% Vida Grupo y Colectivo 64.00% 52.79% 54.43% 50.19% 56.06% Accidentes y Enfermedades 83.29% 79.24% 59.83% 66.65% 78.18% Accidentes Personales 34.37% 76.93% 18.36% 60.47% 25.09% Gastos Médicos 87.49% 79.38% 68.84% 67.02% 85.77% Operación Total 71.59% 59.12% 59.22% 58.87% 64.80% * El Indice de Costo Medio de Siniestralidad expresa el cociente del costo de siniestralidad retenida y la prima devengada retenida. [Para integrar o agrupar los rubros contables, referirse al Capítulo 14.5 de la Circular Unica de Seguros. DISPOSICION 14.3.6. Fracción II ANEXO 14.3.6-b Índice de Costo Medio de Adquisición Operación y ramo 2014 2013 2012 2011 2010 Vida 35.48% 32.35% 30.40% 41.04% 34.22% Vida Individual 24.67% 17.56% 27.71% 88.93% 34.50% Vida Grupo y Colectivo 37.02% 36.59% 30.61% 38.54% 34.20% Accidentes y Enfermedades 25.92% 30.69% 53.80% 29.87% 15.96% Accidentes Personales 40.05% 19.25% 106.47% 36.86% 53.29% Gastos Médicos 24.82% 31.39% 42.35% 29.45% 10.63% Operación Total 32.72% 31.83% 41.94% 36.36% 27.97% *El Indice de Costo Medio de Adquisición expresa el cociente del costo neto de adquisición y la prima retenida. [Para integrar o agrupar los rubros contables, referirse al Capítulo 14.5 de la Circular Unica de Seguros. ** En el caso de los Seguros de Pensiones derivados de las Leyes de Seguridad Social la estimación del Indice de Costo Medio de Adquisición incluye el costo del otorgamiento de beneficios adicionales por: (la institución deberá señalar la información respectiva para los años que reporte). 12 DISPOSICION 14.3.6. Fracción III ANEXO 14.3.6-c Índice de Costo Medio de Operación Operación y ramo 2014 2013 2012 2011 2010 Vida 24.00% 14.96% 15.25% 8.60% 9.09% Vida Individual 40.79% 6.96% 15.06% 47.93% 42.94% Vida Grupo y Colectivo 22.81% 17.10% 15.27% 5.79% 6.29% Accidentes y Enfermedades 11.49% 12.93% 11.70% 0.72% 1.77% Accidentes Personales 20.53% -28.74% 12.75% 3.51% 4.33% Gastos Médicos 11.01% 15.50% 11.47% 0.60% 1.59% Operación Total 19.82% 14.36% 13.50% 5.01% 5.43% * El Indice de Costo Medio de Operación expresa el cociente de los gastos de operación netos y la prima directa. [Para integrar o agrupar los rubros contables, referirse al Capítulo 14.5 de la Circular Unica de Seguros. DISPOSICION 14.3.6. Fracción IV ANEXO 14.3.6-d ZURICH VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. ANEXO VIII Índice Combinado Operación y ramo 2014 2013 2012 2011 2010 Vida 125.54% 97.29% 104.28% 102.91% 101.15% Vida Individual 153.32% 64.72% 156.67% 248.91% 168.61% Vida Grupo y Colectivo 123.84% 106.48% 100.31% 94.52% 96.55% Accidentes y Enfermedades 120.71% 122.86% 125.33% 97.24% 95.91% Accidentes Personales 94.95% 67.44% 137.58% 100.84% 82.71% Gastos Médicos 123.32% 126.27% 122.66% 97.07% 97.99% Operación Total 124.12% 105.31% 114.66% 100.24% 98.20% * El Indice Combinado expresa la suma de los Indices de Costos Medios de Siniestralidad, Adquisición y Operación. 13 INVERSIONES ZURICH VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. DISPOSICION 14.3.7. Fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII Inversiones en Valores Gubernamentales Privados de tasa conocida Privados de renta variable Extranjeros de tasa conocida Extranjeros de tasa variable Productos derivados Moneda Extranjera Gubernamentales Privados de tasa conocida Privados de renta variable Extranjeros de tasa conocida Extranjeros de tasa variable Productos derivados Moneda Indizada Gubernamentales Privados de tasa conocida Privados de renta variable Extranjeros de tasa conocida Extranjeros de tasa variable Productos derivados 1,084,327 829,439 80,495 174,393 269,276 180,674 66,336 22,266 56,647 56,647 - 77% 59% 6% 12% 0% 0% 0% 19% 13% 5% 0% 0% 2% 0% 4% 0% 4% 0% 0% 0% 0% 864,251 610,361 113,835 140,055 186,682 83,643 103,039 65,136 65,136 - 2013 Monto * Monto * % Participación con relación al total 2014 % Participación con relación al total Monto * Monto * Moneda Nacional 2013 % Participación con relación al total 2014 Costo de Adquisición % Participación con relación al total Valor de Cotización 77% 1,070,647 77% 862,504 77% 55% 824,070 59% 609,408 55% 10% 79,836 6% 114,573 10% 13% 166,741 12% 138,523 12% 0% 0% 0% - 0% 0% 0% - 0% 0% 0% 17% 269,430 19% 186,684 17% 7% 180,674 13% 83,645 7% 9% 66,336 5% 103,039 9% 0% 0% 0% 0% 6% 0% 6% 0% 0% 0% 0% 22,420 56,724 56,724 - 0% 0% 2% 0% 4% 0% 4% 0% 0% 0% 0% 67,011 67,011 - 14 0% 0% 0% 0% 6% 0% 6% 0% 0% 0% 0% Fracción VIII. Préstamos Préstamos Tipo de préstamos Fecha en que se otorgó el préstamo Préstamo cuyo saldo insoluto represente más del 20% de dicho rubro Monto original del préstamo Saldo Insoluto ejercicio actual % Participación con relación al total Saldo Insoluto ejercicio anterior No hay No hay Otros Préstamos *Hipotecario, prendario, quirografario, con garantía fiduciaria. DISPOSICION 14.3.7. Fracción IX Inmuebles Inmuebles Otros Inmuebles Tipo de Inmueble 1/ Uso del Inmueble 2/ Urbano Otros Valor de adquisición Valor reexpresado de ejercicio actual % Participación con relación al total Valor reexpresado de ejericicio anterior N/A 1/ Urbano, otros 2/ Propio, arrendado, otros 15 DISPOSICION 14.3.8. ANEXO 14.3.8. Inversiones que representan el 5% o mas del portafolio total de inversiones 31/12/2014 02/01/2015 53,092 53,092 4% 26/12/2014 06/01/2015 44,234 44,234 3% 30/12/2014 12/01/2015 44,338 44,338 3% 141,664 141,664 10% Subtotal Bonos de Desarrollo del Gobierno Federal Bondes D Bonos de Gobierno Federal Tasa Fija Bonos Gob. Fed. Extranjero UMS % Costo adquisición * 26/09/2014 05/05/2016 4,501 4,497 0% 13/11/2014 18/06/2015 42,151 42,148 3% 21/09/2011 17/12/2015 20,605 20,906 1% 12/11/2014 17/12/2015 19,314 19,303 1% 18/11/2014 17/12/2015 32,287 32,266 2% 09/12/2014 17/12/2015 17,581 17,571 1% 05/11/2014 16/06/2016 2,462 2,460 0% 15/08/2014 15/12/2016 10,756 10,731 1% 31/10/2014 15/12/2016 5,924 5,925 0% 28/02/2013 15/06/2017 25,731 26,130 2% 12/11/2014 15/06/2017 13,267 13,243 1% 31/12/2014 15/06/2017 31,838 31,802 2% 30/06/2014 14/06/2018 70,543 69,923 5% 31/07/2014 14/06/2018 40,170 39,756 3% 11/08/2014 11/06/2020 259 257 0% 21/12/2012 10/06/2021 10,633 10,520 1% 21/12/2012 09/06/2022 66,029 65,389 5% 22/11/2010 05/12/2024 37,584 39,456 3% 451,635 452,283 32% Subtotal ESTADOS UNIDOS MEXICANOS Valor de cotización* Fecha de vencimiento Pagares con Rendimiento Liquidable a Vencimiento Certificados de Depósito (Fix) SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO A/Total** Fecha de adquisición NACIONAL FINANCIERA, S.N.C B Nombre completo del tipo de valor Nombre completo del emisor A 31/10/2008 30/12/2019 11,563 11,563 1% 31/10/2008 24/09/2022 35,277 35,277 3% 31/10/2008 15/08/2031 22,392 22,392 2% 31/10/2008 27/09/2034 22,871 22,871 2% 92,103 92,103 7% Subtotal 16 FONDO SANTANDER S, S.A. DE C.V., S.I.R.V. Acciones de Sociedades de Invesion Común Renta Variable 16/10/2013 22,899 23,584 2% 16/10/2013 45,459 47,316 3% 16/10/2013 92,885 98,066 7% 161,243 168,966 12% Subtotal Certificados de Depósito (Fix) SOCIEDAD HIPOTECARIA FEDERAL, S.N.C. Pagares con Rendimiento Liquidable a Vencimiento 17/07/2014 12/07/2018 56,999 56,295 4% 18/09/2014 08/01/2015 10,226 10,227 1% 25/07/2014 30/01/2015 36,494 36,496 3% 19/12/2014 05/02/2015 5,005 5,006 0% 27/11/2014 03/03/2015 72,561 72,569 5% 19/12/2014 01/04/2015 20,021 20,024 1% 18/09/2014 16/04/2015 10,226 10,227 1% 19/12/2014 03/07/2015 20,021 20,033 1% 39,867 39,894 3% 271,420 270,771 19% 66,336 66,336 5% 66,336 66,336 5% 1,396,801 1,410,251 05/12/2014 03/12/2015 Subtotal BBVA BANCOMER, S.A. Certificados de Deposito (Fix) 31/12/2014 Total Portafolio** 05/01/2015 Subtotal *En moneda nacional **Monto total de las inversiones de la institución 17 DEUDORES ZURICH VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. DISPOSICION 14.3.12. PENDIENTE Deudor por Prima Monto* Operación / Ramo Moneda Nacional Moneda Extranjera Monto* (Mayor a 30 días) % del Activo Moneda Indizada Moneda Nacional Moneda Extranjera Moneda Indizada Moneda Nacional Moneda Extranjera Accidentes y Enfermedades 81.55% 203,312 20,833 Vida 45,251 759 18.15% 0.30% 24,418 Pensiones Daños Responsabilidad Civil Marítimo y Transporte Incendio Terremoto y otros riesgos catastróficos Agrícola Automóviles Crédito Diversos Total 248,563 759 99.70% 45,251 0.30% * Los montos a reflejar corresponden a los saldos que reflejan las cuentas del rubro Deudores por primas 18 Moneda Indizada DISPOSICION 14.3.13. La institución no tiene otros deudores cuyo monto sea superior al 5% de su activo total RESERVAS TECNICAS ZURICH VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. DISPOSICION 14.3.14. ANEXO XII Indice de Suficiencia de las Reservas de Riesgo en Curso Análisis por Operación y Ramo % 2014 2013 2012 2011 2010 Accidentes y Enfermedades Accidentes Personales 32.67% 43.48% 61.23% 14.03% 18.99% *Gastos Médicos 30.78% 22.51% 19.00% 41.86% 43.51% Salud Vida con temporalidad menor o igual a un año 53.10% 54.42% 17.90% 43.01% 19.06% Vida con temporalidad superior a un año 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% Pensiones de la Seguridad Social DISPOSICION 14.3.15. La institución no cuenta con reservas Técnicas especiales. 19 DISPOSICION 14.3.16. Zurich Vida Compañía de Seguros S.A. ANEXO 14.3.16-a OPERACIÓN: Total Vida Individual Provisiones y pagos por siniestros Ejercicio Anterior Ejercicio Anterior (2010) Ejercicio Anterior (2011) Ejercicio Anterior (2012) Ejercicio Actual (2013) (2014) En el mismo año 3,529 3,156 1,170 7,792 Un año después - 500 - 241 Dos años después - 50 - Tres años después - - Cuatro años después - 794 Estimación de Siniestros Totales 3,529 3,706 1,170 8,033 794 Siniestros Pagados 3,915 1,887 1,628 7,842 1,115 -386 1,820 -458 191 -320 21,988 20,296 37,191 28,087 62,236 Provisiones por Siniestros Prima devengada La estimación de Siniestros Totales se refiere a siniestros pagados más provisiones por siniestros. Zurich Vida Compañía de Seguros S.A. Anexo 14.3.16-b OPERACIÓN: VIDA GRUPO Y COLECTIVO Provisiones y pagos por siniestros Ejercicio Anterior Ejercicio Anterior (2010) Ejercicio Anterior (2011) Ejercicio Anterior (2012) Ejercicio Actual (2013) En el mismo año 136,403 134,840 171,774 318,276 Un año después 38,427 66,203 107,218 140,885 Dos años después 3,610 7,324 7,458 Tres años después 751 4,937 Cuatro años después 406 (2014) 328,432 Estimación de Siniestros Totales 179,597 213,304 286,450 459,161 328,432 Siniestros Pagados 186,085 173,635 230,464 415,664 446,532 -6,488 39,668 55,987 43,497 -118,099 410,963 388,273 488,991 632,725 427,751 Provisiones por Siniestros Prima devengada La estimación de Siniestros Totales se refiere a siniestros pagados más provisiones por siniestros. 20 Zurich Vida Compañía de Seguros S.A. Anexo 14.3.16-c OPERACIÓN: GASTOS MEDICOS MAYORES Provisiones y pagos por siniestros Ejercicio Anterior Ejercicio Anterior (2010) Ejercicio Anterior (2011) Ejercicio Anterior (2012) Ejercicio Actual (2013) (2014) En el mismo año 330,085 263,987 250,447 317,520 Un año después 37,046 11,280 37,474 32,868 Dos años después -2,822 2,029 12,200 Tres años después 2,389 5,591 Cuatro años después 2,954 299,068 Estimación de Siniestros Totales 369,652 282,887 300,121 350,388 299,068 Siniestros Pagados 263,365 303,549 279,973 356,664 334,414 Provisiones por Siniestros 106,287 -20,662 20,148 -6,276 -35,346 Prima devengada 188,708 278,108 420,169 471,883 408,802 La estimación de Siniestros Totales se refiere a siniestros pagados más provisiones por siniestros. Zurich Vida Compañía de Seguros S.A. Anexo 14.3.16-d OPERACIÓN: ACCIDENTES PERSONALES Provisiones y pagos por siniestros Ejercicio Anterior Ejercicio Anterior (2010) Ejercicio Anterior (2011) Ejercicio Anterior (2012) Ejercicio Actual (2013) (2014) En el mismo año 5,938 6,799 13,700 11,529 Un año después 2,073 2,405 1,144 434 Dos años después -9 146 -785 Tres años después 2 -99 Cuatro años después 5,363 -10 Estimación de Siniestros Totales 7,994 9,251 14,059 11,963 5,363 Siniestros Pagados 6,490 8,287 14,956 11,613 5,721 Provisiones por Siniestros 1,504 964 -896 351 -358 21 Prima devengada 28,209 16,596 91,371 12,035 24,939 La estimación de Siniestros Totales se refiere a siniestros pagados más provisiones por siniestros. REASEGURO Y REASEGURO FINANCIERO ZURICH VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. DISPOSICION 14.3.20. • Las instituciones deberán proporcionar información respecto a los objetivos, políticas y prácticas adoptadas por su consejo de administración para retener, transferir y mitigar los riesgos de seguros asumidos. En esta revelación deberán dar a conocer la siguiente información. I. Resumen de los objetivos, políticas y prácticas adoptadas por el consejo de administración en materia de reaseguro, explicando, para las distintas operaciones y ramos, la determinación de su retención técnica y las características generales de las coberturas que emplea (contratos proporcionales y no proporcionales, automáticos y facultativos) Objetivos Generales. Proteger mediante el Reaseguro el patrimonio de nuestros accionistas y asegurados Especifícos: • Introducción de nuevos productos • Mayor capacidad de Suscripción -reaseguro • Incremento de cartera de clientes • Realizar operaciones de retrocesión • Diversificación y dispersión técnica de riesgos Las prácticas y políticas adoptadas son a través de contratos de reaseguro proporcional, no proporcional y facultativos correspondientes a cada operación y/o ramo, expresamente autorizadas a la Compañía • Vida • Accidentes y Enfermedades Accidentes Personales Gastos Médicos El Comité de Reaseguro opera de acuerdo a los lineamientos de la Circular Única de Seguros Capitulo 6.6, emitida por CNSF y publicada en el DOF el 13 de diciembre de 2010. La retención técnica en cada ramo está limitada a la retención legal definida por la compañía y el año en curso II. Cualquier mecanismo empleado para reducir los riesgos derivados de las operaciones de reaseguro. • • Las operaciones de reaseguro sólo se podrán celebrar con reaseguradores y/o intermediarios autorizados a operar en el país por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público e inscritas en el Registro General de Reaseguradoras Extranjeras, asegurando de esta forma la integridad de la operación. Todas las operaciones de reaseguro están apegadas a las reglas emitidas por la CNSF, garantizando la seguridad de la operación. 22 Zurich Vida Compañía de Seguros, S.A. ANEXO 14.3.20. Fracción III y IV Número Nombre de reasegurador 1 MAPFRE RE, COMPAÑIA DE REASEGUROS, S.A. MUENCHENER RUECKVERSICHERUNGSGESELLSCHAFT REASEGURADORA PATRIA, S.A. RGA REINSURANCE COMPANY SWISS REINSURANCE COMPANY SWISS RE EUROPE S.A. ZURICH INSURANCE COMPANY LTD 2 3 4 5 6 7 Registro en el RGRE* Calificación de Fortaleza Financiera % cedido del total ** % de colocaciones no prporcionales del total*** RGRE-294-87-303690 A 0.0324% 0.0000% RGRE-002-85-166641 RPA530226KK1 RGRE-376-94-316539 RGRE-003-85-221352 RGRE-990-08-327941 RGRE-170-85-300150 Aa3 MOODY'S Reaseg. Nacional A1 MOODY'S A+ FITCH AAAA- 0.2607% 0.0016% 0.0991% 0.0013% 0.0088% 7.6145% 0.0000% 0.0000% 0.0000% 0.0000% 0.0000% 100.0000% Total * Registro General de Reaseguradoras Extranjeras ** Porcentaje de prima cedida total respecto de la prima emitida total. *** Porcentaje del costo pagado por contratos de reaseguro no proporcional respecto del costo pagado por cotnratos de reasegurno no proporcional total [Para integrar o agrupar los rubros contables, referirse a la Circular S-18.3 vigente] Incluye instituciones mexicanas y extranjeras 8.0183% 100.0000% Zurich Vida Compañía de Seguros S.A. ANEXO 14.3.20-a SECURITY 4Q 2014 REASEGURADOR MAPFRE RE, COMPAÑÍA DE REASEGUROS REASEGURADORA PATRIA RGA REINSURANCE COMPANY SWISS RE EUROPE SWISS REINSURANCE COMPANY MUENCHENER RUECKVERSICHERUNGSGESELLSCHAFT ZURICH INSURANCE COMPANY LTD RGRE CALIFICACION 294-87-303690 A Reaseguradora Nacional 376-94-316539 A1 MOODY'S 990-08-327941 AA003-85-221352 A+ FITCH 002-85-166641 170-85-300150 Aa3 MOODY'S AA- Nota: No se hace uso de Reaseguradores no Registrados. 23 Zurich Vida Compañía de Seguros S.A. ANEXO 14.3.20-b Prima Cedida más Costo de Reaseguro No Proporcional Total Prima Cedida más Costo Pagado No Proporcional colocado en directo Prima Cedida más Costo Pagado No Proporcional colocado con intermediario Número 1 Nombre de Intermediario de Reaseguro Monto 143,480 143,454 26 % Participación* REASINTER INTERMED.REASEG. 100.00% Total 100.00% * Porcentaje de cesión por intermediarios respecto del total de la prima cedida [Para integrar o agrupar los rubros contables, referirse a la Circular S-18.3 vigente DISPOSICION 14.3.21. No existen en la Institución contratos de reaseguro que pudieran bajo ciertas circunstancias o supuestos, reducir, limitar, mitigar o afectar de alguna manera cualquier pérdida real o potencial para las partes bajo el contrato de reaseguro. Así mismo, no existen contratos de reaseguro, verbales o escritos que no hubieren sido reportados a la autoridad. Se cuenta con la documentación que formaliza cada una de las operaciones de reaseguro celebradas, así como de la documentación que soporta y acredita fehacientemente su correcta y oportuna colocación y la aplicación de los términos y condiciones pactadas, todo lo anterior de conformidad con las disposiciones legales y administrativas aplicables 24 Disposición 14.3.22. Zurich Vida Compañía de Seguros, S.A. ANEXO 14.3.22. Antigüedad Menor a 1 año Nombre del Resegurador Saldo de % Saldo / cuentas Total por cobrar* MAPFRE RE, COMPAÑIA DE REASEGUROS, S.A. 319 Saldo de cuentas por pagar* 100.00% % Saldo / Total 262 0.84% MUENCHENER RUECKVERSICHERUNGSGESELLSCHAFT REASEGURADORA PATRIA, S.A. INTER-REASINTER 0.00% RGA REINSURANCE COMPANY 0.00% 511 1.64% SWISS REINSURANCE COMPANY LTD. 0.00% 8 0.02% SWISS RE EUROPE S.A. 0.00% 68 0.22% ZURICH REINSURANCE COMPANY 0.00% 25,434 81.37% METROPOLITANA 0.00% 0.00% 521 1.67% 0.00% 14.24% 4,452 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Total 319 100.00% 0.00% 31,256 100.00% *Para integrar o agrupar los rubros contables, referirse a la Circular S-18.3 vigentes MARGEN DE SOLVENCIA DISPOSICION 14.3.24. Zurich Vida Compañía de Seguros S.A. ANEXO 14.3.24. Suficiencia de Capital Concepto 2014 Monto 2013 2012 247,512 I. Suma Requerimiento Bruto de Solvencia 327,561 292,190 II. Suma Deducciones III. Capital Mínimo de Garantía (CMG) = I-II IV. Activos Computables al CMG 0 327,561 365,932 0 0 292,190 247,512 332,497 491,267 V. Margen de solvencia (Faltante en Cobertura) = IV III 38,371 40,307 243,755 25 MARGEN DE SOLVENCIA DISPOSICION 14.3.25. ANEXO 14.3.25. Índice de Cobertura Requerimiento Estatutario Reservas técnicas 1 Capital mínimo de garantía 2 Capital mínimo pagado 3 Sobrante (Faltante) 2014 2013 2012 1.1792 1.1691 1.2882 1.41392 196,184 220,507 1.1171 1.1379 1.225 2.16295 11.5258 11.9421 12.74 2014 2013 2012 136,313 149,613 12.9089 496,171 452,698 1 Inversiones que respaldan las reservas técnicas / reservas técnicas 2 Inversiones que respaldan el capital mínimo de garantía más el excedente de inversiones que respaldan las reservas técnicas/ requerimiento de capital mínimo de garantía. 3 Los recursos de capital de la institución computables de acuerdo a la regulación / Requerimiento de captial mínimo pagado para cada operación y/o ramo para los que esté autorizada la institución. Nota: Los datos presentados en este cuadro pueden diferir con los dados a conocer por la Comisión nacional de Seguros y Fianzas, de manera posterior a la revisión que esa Comisión realiza de los mismos. ADMINISTRACION DE RIESGOS ZURICH VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. DISPOSICION 14.3.27. • • • • • • La filosofía y politicas de suscripción de la Institución incluyen: Conocer y entender nuestra exposición a los riesgos que suscribimos. Obtener información necesaria para entender el comportamiento de los riesgos a lo largo del tiempo. Procurar siempre la rentabilidad técnica de los negocios que se subscriben. Respetar los límites de aceptación de riesgos autorizados por nuestra Casa Matriz. Utilizar reaseguradores autorizados de acuerdo (RNRE) y aprobados por Casa Matriz. Suscribir riesgos aprobados por la autoridad local y Casa Matriz. 26 La Institución controla su portafolio de seguros siguiendo las políticas y normas establecidas en nuestro manual de administración de riesgos del grupo Zurich Financial Services. El monitoreo y control sobre las obligaciones contraídas se hace a través de los órganos de control que se incluye en los siguientes comités: • • • • Comité de Cumplimiento ( Compliance) Comité de Suscripción de Riesgos Auditorias Internas Auditorias Externas que incluyen Auditorias Técnicas que establece la autoridad reguladora. Los objetivos de nuestras políticas de suscripción de riesgos, están orientadas a buscar la estabilidad económica de nuestra empresa, para hacer frente a las responsabilidades adquiridas en cada una de las operaciones y ramos en que estamos facultados para operar. Las técnicas empleadas para analizar y monitorear la mortalidad, supervivencia, morbilidad, severidad y frecuencia, la compañía utiliza técnicas que incluyen teorías y conceptos fundamentales de uso y aplicación común en la practica actuarial, que son generalmente aceptados y que se encuentran explicados y sustentados en análisis comparativos contra las diversas tablas de mortalidad, morbilidad y supervivencia utilizadas en el mercado y aprobadas por la autoridad reguladora. De esta comparación la compañía determina los cálculos necesarios para alcanzar adecuados niveles de estabilidad técnica de la cartera que permitan hacer frente a las responsabilidades adquiridas en cada operación y ramo autorizado para operar. El proceso de administración de siniestros se apega a los lineamientos establecidos en el manual de administración del Grupo Zurich Financial Services y que incluye para los seguros de Vida: • Validación de vigencia de la póliza en vigor y de identificación del asegurado. • Rechazos por escrito al asegurado. • Creación de reservas de siniestros. • Solicitar la documentación a presentar para permitir el dictamen. • Revisión y calidad de siniestros. • Procesos de documentación y pagos de siniestros. • Auditoria El proceso de administración de siniestros se apega a los lineamientos establecidos en el manual de administración del Grupo Zurich Financial Services y que incluye para los seguros de Gastos Médicos y Accidentes personales: • Reembolso, pago directo y pago directo programado • Validación de vigencia de pólizas y coberturas 27 • • • • Pago bajo el método de reembolso descontando el deducible y coaseguro que aplique. En el caso de pago directo o programado se genera las cartas de autorización. Procesos de documentación y pagos de siniestros. Auditoria La clasificación de riesgos y la tarificación se hacen a través del comité técnico de valuación de riesgo que incluye las siguientes áreas: • • • • • Dirección de suscripción. Subdirección Actuarial. Subdirección de Reaseguro. Dirección Comercial. Dirección de Ingeniería de Riesgos. Los valores documentos e instrumentos financieros que formen parte de la cartera y portafolio de inversión, se valúan utilizando precios actualizados para valuación proporcionados por especialistas en el calculo y suministro de precios para valuar carteras de valores denominados “proveedores de precios”. Contamos con un sistema de control presupuestal en el que mensualmente se monitorea el gasto erogado contra el presupuestado y de esta forma se reactiva y/o cancelan gastos, según la tendencia mostrada por la compañía en el periodo analizado. Los gastos son controlados por su registro a centros de costos previamente definidos, para lo cual se estableció un sistema auxiliar que al amparo de una red de delegados presupuestales, se aprueban y/o rechazan gastos no presupuestados, o que ya excedieron el monto presupuestado. DISPOSICION 14.3.28. La Institución cuenta con un comité de riesgos cuyo objetivo es supervisar la administración de riesgos a que se encuentra expuesta la misma, así como vigilar que la ejecución de las operaciones se ajuste a los límites, políticas y procedimientos para la administración de riesgos aprobados por el consejo. El Comité esta presidido por el Director General de la Institución. La Institución cuenta con un manual de administración integral de riesgos que contiene los objetivos, políticas, procedimientos, límites de exposición al riesgo y metodología para identificar, medir y monitorear los riegos de mercado, crédito, liquidez, operativo y legal. 28 DISPOSICION 14.3.29. La institución no presenta cúmulos, ya que se manejan sumas aseguradas. OTRAS NOTAS DE REVELACION ZURICH VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. DISPOSICION 14.3.33. PriceWaterhouseCoopers es el auditor que dictaminó los Estados Financieros. KPMG es el auditor que dictaminó las reservas técnicas. Otras Notas de Revelación Zurich Vida Compañía de Seguros DISPOSICION 14.3.35. No aplica 29 ZURICH VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. Comisiones contingentes Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 la Institución mantiene acuerdos para el pago de comisiones contingentes con los intermediarios (personas físicas independientes y personas morales) que se relacionan a continuación: Descripción 2014 2013 Personas físicas; vida individual, línea relax, grupo y colectivo, gastos mayores, grupo y accidentes personales, exceptuando negocios especiales. 0 3,012 Personas morales, vida individual, línea relax, grupo y colectivo, gastos mayores, grupo y accidentes personales, exceptuando negocios especiales. 0 9.791 Total comisiones contingentes $0 $ 12,803 ZURICH VIDA COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. Nota a los Estados Financieros Primas anticipadas Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 la Institución emitió primas anticipadas por $44,414 y por $45,222 cuyo efecto en el balance general y en el estado de resultados se muestra a continuación:
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