1. No category

Disciplina de Mercado
Requisitos mínimos de divulgación
3er. Trimestre 2015
Ámbito de aplicación
Banco de Servicios Financieros presenta el siguiente apartado en donde se detallará el ámbito
de aplicación que será utilizado para exponer su información referida al capital, sus exposiciones al
riesgo, sus procesos de evaluación del riesgo y su suficiencia del capital, con el objetiv
objetivo
o de
fomentar la disciplina de mercado de modo de permitir a los participantes del mismo evaluar dicha
información.
La información presentada en todos los cuadros expuestos en este documento se encuentra
expresada en miles de pesos y corresponde al períod
período que se indica en cada uno de ellos.
Estructura de capital
En el siguiente apartado se expone la información respecto a los instrumentos de capital
computable que la entidad mantiene.
En el mismo se describen los términos y condiciones de cada uno de ellos, se presenta la
distribución de los instrumentos que componen sus recursos propios entre el Capital Ordinario,
Adicional y Complementario, así como también, la conciliación de todos los elementos de capital
regulatorio en el balance reflejado en los estados financieros auditados.
Además, se expone el cumplimiento de los límites establecidos según lo indicado por el Banco
Central de la República Argentina.
El cuadro que se presenta a continuación expone los componentes de Capital Ordinario de Nivel 1,
Capital Adicional y Patrimonio Neto Complementario, identificando por separado todos los
conceptos deducibles y los elementos no deducibles del Capital Ordinario de nivel 1.
Además, se exponen los importes por debajo de los umbrales de deducción antes de la
ponderación por riesgo, los límites máximos aplicables a la inclusión de previsiones en el capital de
nivel 2 y los coeficientes.
Información Cualitativa al 30.09.15
Instrumentos de Capital Computables
Capital Ordinario Nivel 1: instrumentos y reservas
1. Capital social ordinario admisible emitido directamente más las primas de emisión
relacionadas.Capital social –excluyendo
excluyendo acciones con preferencia patrimonial (8.2.1.1.)
El estado del capital al 30 de Septiembre de 201
2015 se compone de la siguiente manera:
Capital suscripto 77.381
Capital integrado 77.381
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el capital social de la Entidad ascendía a 77.381 y 42.381,
respectivamente y se encontraba totalmente suscripto e integrado.
El capital
apital social inscripto en la Inspección General de Justicia con fecha 12 de enero de 2009 bajo el
número 575 del libro 43 de Sociedades por acciones asciende a 42.381, el aumento por 35.000 dispuesto
por la Asamblea Extraordinaria de Accionistas de fecha 16 de diciembre de 2014 se encuentra inscripto en
la Inspección General de Justicia bajo el número 7342 del libro 73.
2. Beneficios no distribuidos
Resultados no asignados (de ejercicios anteriores y la parte pertinente del ejercicio en curso)
(8.2.1.5. y 8.2.1.6)
Comprende:
Resultados no asignados: el resultado positivo del último ejercicio cerrado con dictamen del
auditor.
Otros resultados -positivos y negativos- en los siguientes términos:
i) 100% de los resultados registrados hasta el último estado contable trimestral con informe del
auditor, correspondiente al último ejercicio cerrado y respecto del cual el auditor aún no haya
emitido su dictamen.
ii) 100% de los resultados del ejercicio en curso registrados al cierre del último estado conta
contable
trimestral, con informe del auditor.
iii) 50% de las ganancias o 100% de las pérdidas, desde el último estado contable trimestral o
anual con informe o dictamen del auditor. Porcentajes aplicados sobre el saldo neto acumulado
calculado al cierre de cada
da mes, en tanto no sea de aplicación lo previsto en los dos apartados
anteriores.
iv) 100% de los quebrantos que no se encuentren considerados en los estados contables,
correspondientes a la cuantificación de los hechos y circunstancias informados por el auditor,
conforme a lo previsto en las Normas mínimas sobre auditorías externas respecto de los
informes con los resultados de las revisiones limitadas de los estados contables, al cierre de
cada trimestre.
A los fines del cómputo del 100% de los resulta
resultados registrados hasta el último balance trimestral
o anual, el respectivo estado contable con el informe del auditor deberá estar presentado al
BCRA a la fecha en que resulta obligatoria la presentación del balance mensual.
3. Otras partidas del resultado integral acumuladas (y otras reservas)
Reservas de utilidades (8.2.1.4.)
La Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 28 de marzo de 2015 resolvió aplicar el saldo
total de la cuenta Resultados no asignados al 31 de diciembre de 2014, que ascendía a 36.078, de la
siguiente forma: i) 7.216 al incremento de la Reserv
Reserva Legal; y ii) 28.862 al incremento de la reserva
voluntaria, de conformidad con las disposiciones legales vigentes y siguiendo pautas de prudente
administración.
La Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 18 de marzo de 2014 resolvió aplic
aplicar el saldo
total de la cuenta Resultados no asignados al 31 de diciembre de 2013, que ascendía a 19.445, de la
siguiente forma: i) 3.889 al incremento de la Reserva Legal; y ii) 15.556 al incremento de la reserva
voluntaria, de conformidad con las disposiciones
ciones legales vigentes y siguiendo pautas de prudente
administración.
La Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 26 de marzo de 2013 resolvió aplicar el saldo
total de la cuenta Resultados no asignados al 31 de diciembre de 2012, que ascen
ascendía a 25.098, de la
siguiente forma: i) 5.020 al incremento de la Reserva Legal; y ii) 20.078 al incremento de la reserva
voluntaria, de conformidad con las disposiciones legales vigentes y siguiendo pautas de prudente
administración.
La Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 19 de marzo de 2012 resolvió aplicar el saldo
total de la cuenta Resultados no asignados al 31 de diciembre de 2011, que ascendía a 36.130, de la
siguiente forma: i) 7.226 al incremento de la Reserva Legal; y ii) 28.90
28.904 al incremento de la reserva
voluntaria, de conformidad con las disposiciones legales vigentes y siguiendo pautas de prudente
administración.
La Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 18 de marzo de 2011 resolvió aplicar el saldo
total de la cuenta Resultados no asignados al 31 de diciembre de 2010, que ascendía a 16.272, de la
siguiente forma: i) 3.254 al incremento de la Reserva Legal; ii) 5.018 al incremento de la reserva voluntaria
y iii) distribución de dividendos en efectivo por 8.0
8.000.
Cabe mencionar que el B.C.R.A. no autorizó la distribución de los dividendos en efectivo mencionados
mediante nota de fecha 19 de abril de 2013. Mediante Asamblea Extraordinaria de Accionistas celebrada el
19 de diciembre de 2013 se aprobó el reintegr
reintegro de los mencionados dividendos al Patrimonio Neto y
destinar dicha suma a la constitución de una reserva facultativa.
Patrimonio Neto Complementario - Capital Nivel 2: conceptos deducibles
50. Previsiones por riesgo de incobrabilidad (pto. 8.2.3.3)
Comprende las previsiones por riesgo de incobrabilidad sobre la cartera correspondiente a
deudores clasificados "en situación normal" (puntos 6.5.1. y 7.2.1. de las normas sobre
"Clasificación de deudores)" y sobre las financiaciones que se encuentran cubi
cubiertas con
garantías preferidas "A", sin superar el 1,25 % de los activos ponderados por riesgo de crédito.
1.4.1. Estructura de Capital al 30.09.15
Cód. Capital Ordinario Nivel 1: instrumentos y reservas
1
Capital social ordinario admisible emitido directamente más las
primas de emisión relacionadas.-excluyendo acciones con preferencia patrimonial
Capital social –excluyendo
(8.2.1.1.)
Aportes no capitalizados (8.2.1.2.)
77.381
(1)
-
Primas de emisión (8.2.1.7.)
-
Beneficios no distribuidos
3
Resultados no asignados (de ejercicios anteriores y la parte
pertinente del ejercicio en curso) (8.2.1.5. y 8.2.1.6)
Otras partidas del resultado integral acumuladas (y otras reservas)
Reservas de utilidades (8.2.1.4.)
6
Ref.
etapa
3
Ajustes al patrimonio (8.2.1.3.)
2
5
Saldo
Capital social ordinario emitido por filiales y en poder de terceros
(cuantía permitida en el COn1 del grupo)
Participaciones minoritarias en poder de terceros (8.2.1.8)
Subtotal: Capital ordinario Nivel 1 antes de conceptos deducibles
54.299
(2)
156.017
(3)
287.697
Capital Ordinario Nivel 1: conceptos deducibles
7
8
9
10
Ajustes de valoración prudencial (8.4.1.12, 8.4.1.15, 8.4.1.16)
Fondo de comercio (neto de pasivos por impuestos relacionados)
(punto 8.4.1.9)
Otros intangibles salvo derechos del servicio de créditos
hipotecarios (netos de pasivos por impuestos relacionados)
(8.4.1.10)
Activos por impuestos diferido que dependen de la rentabilidad
futura de la entidad, excluidos los procedentes de diferencias
temporales (neto de pasivos por impuestos relacionados)
Saldos a favor por aplicación del impuesto a la ganancia mínima
presunta (netos de las previsiones por riesgo de desvalorización) según
-
-
punto 8.4.1.1.
12
13
14
18
19
26
Insuficiencia de previsiones para pérdidas esperadas (punto
8.4.1.13)
Ganancias en ventas relacionadas con operaciones de titulización
(8.4.1.17)
Ganancias y pérdidas debidas a variaciones en el riesgo de crédito
propio sobre pasivos contabilizados al valor razonable (8.4.1.18)
Inversiones en el capital de entidades financieras no sujetas a
supervisión consolidada, cuando la entidad posea hasta el 10% del
capital social ordinario de la emisora. (cuantía superior al umbral
del 10%) (8.4.2.1.)
Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades
financieras no sujetas a supervisión consolidada (cuantía superior
al umbral del 10%) (8.4.2.2.)
Conceptos deducibles específicos nacionales
- Accionistas (8.4.1.7.)
- Inversiones en el capital de entidades financieras sujetas a
supervisión consolidada (8.4.1.19)
- Participaciones en empresas deducibles (8.4.1.14)
28
- Otras (detallar conceptos significativos) (8.4.1.2., 8.4.1.3., 8.4.1.4.,
8.4.1.5., 8.4.1.6, 8.4.1.8., 8.4.1.11)
Conceptos deducibles aplicados al CO n1 debido a insuficiencias
de capital adicional de nivel 1 y capital de nivel 2 para cubrir
deducciones
Total conceptos deducibles del Capital Ordinarios Nivel 1
29
Capital Ordinario Nivel 1 (CO (n1)
27
-
-
-
287.697
Capital Adicional Nivel 1: instrumentos
31
Instrumentos admisibles como Capital Adicional de nivel 1
emitidos directamente más las Primas de Emisión relacionadas
(8.2.2.1, 8.2.2.2, 8.3.2.)
- De los cuales: clasificados como Patrimonio Neto
-
32
- De los cuales: clasificados como Pasivo
-
30
34
36
Instrumentos incluidos en el Capital Adicional Nivel 1 (e
insturmentos de capital ordinario Nivel 1 no incluido en la fila 5)
emitidos por filiales y en poder de terceros (cuantía permitida en el
CA n1 de Grupo) (8.2.2.3)
Capital Adicional de Nivel 1 antes de conceptos deducibles
-
Capital Adicional Nivel 1: conceptos deducibles
39
40
41
42
43
Inversiones en el capital de entidades financieras no sujetas a
supervisión consolidada, cuando la entidad posea hasta el 10% del
capital social ordinario de la emisora. (cuantía superior al umbral
del 10%) (8.4.2.1.)
Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades
financieras no sujetas a supervisión consolidada (cuantía superior
al umbral del 10%) (8.4.2.2.)
Conceptos deducibles específicos nacionales
Conceptos deducibles aplicados al adicional nivel 1 debido a
insuficiencias de capital adicional de nivel 2 para cubrir
deducciones
Total conceptos deducibles del Capital Adicional Nivel 1
-
-
44
Capital Adicional Nivel 1 (CA n1)
45
Patrimonio Neto Básico – Capital de Nivel 1
1-
46
48
50
54
287.697
Patrimonio Neto Complementario -Capital Nivel 2: instrumentos y previsiones
Instrumentos admisibles como capital de nivel 2 emitidos
directamente mas las primas de emisión relacionadas (pto. 8.2.3.1.,
8.2.3.2. y 8.3.3)
Instrumentos incluidos en el capital de nivel 2 emitidos por filiales
y en poder de terceros(8.2.3.4)
Previsiones por riesgo de incobrabilidad (pto. 8.2.3.3)
19.922 (4)
Patrimonio Neto Complementario - Capital Nivel 2: conceptos deducibles
56
Inversiones en el capital de entidades financieras no sujetas a
supervisión consolidada, cuando la entidad posea hasta el 10% del
capital social ordinario de la emisora. (cuantía superior al umbral
del 10%) (8.4.2.1.)
Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades
financieras no sujetas a supervisión consolidada (cuantía superior
al umbral del 10%) (8.4.2.2.)
Conceptos deducibles específicos nacionales
57
Total conceptos deducibles del PNC - Capital Nivel 2
58
Patrimonio Neto Complementario - Capital Nivel 2 (PNc)
19.922
59
CAPITAL TOTAL
307.619
60
Activos Totales ponderados por riesgo
162.881
55
-
-
Coeficientes
61
62
63
Capital ordinario de nivel 1 (en porcentaje de los activos
ponderados por riesgo)
Capital de nivel 1 en porcentaje de los activos ponderados por
riesgo
Capital total en porcentaje de los activos
1,70
1,70
1,82
Importes por debajo de los umbrales de deducción (antes de la ponderación por riesgo)
72
73
Inversiones en el capital de otras entidades financieras
-
Inversiones significativas en el capital ordinario de otras entidades
financieras
75 Activos por impuestos diferidos procedentes de diferencias
temporales (neto de pasivos por impuestos relacionados)
Ganancia mínima presunta pto 8.4.1.1
Límites máximos aplicables a la inclusión de previsiones en el capital de nivel 2
76 Previsiones admisibles para inclusión en el capital de nivel 2 con
respecto a las posiciones sujetas al método estándar (antes de la
aplicación del límite máximo)
77 Límite máximo a la inclusión de previsiones en el capital de nivel 2
con arreglo al método estándar
1.4.2. Conciliación al 30.09.15
Etapa 2
Estado de Situación Patrimonial
Activo
Disponibilidades
Títulos Públicos y privados
Préstamos
Al Sector Financiero
Al Sector Privado no financiero y residentes en el
exterior
Previsiones
Específicas
Globales
Previsiones Mínimas (4)
Previsiones Adicionales
Otros Créditos por Intermediación Financiera
Créditos por Arrendamientos financieros
Participaciones en otras sociedades
Créditos Diversos
Bienes de Uso
Bienes Diversos
Bienes Intangibles
Partidas pendientes de imputación
Activo total
Pasivo
Depósitos
Otras Obligaciones por Intermediación Financiera
Obligaciones Diversas
Previsiones
Obligaciones negociables subordinadas
Partidas pendientes de imputación
Pasivo total
Patrimonio Neto
Capital Social (1)
Aportes no capitalizados
Ajustes al patrimonio
Reserva de utilidades (3)
Diferencia de valuación no realizada
Resultados no asignados
Resultado del Ejercicio
Computable (2)
No Computable
Patrimonio Neto Total
Estados financieros
consolidados para
supervisión
desagregados
Etapa 3
Ref. para
vincular con
com- ponente del
capital
regulatorio
58.564
2.203.671
-175.001
-19.922
-12.289
58.800
41.112
2.332
3.709
2.160.876
4
53.664
1.531.255
274.663
13.597
1.873.179
287.697
77.381
1
156.017
3
-
2
54.299
2
2.160.876
Etapa 2
Estado de Resultados
Ingresos Financieros
Egresos Financieros
Margen bruto de intermediación
Cargo por incobrabilidad
Ingresos por servicios
Egresos por servicios
Resultado monetario por intermediación financiera
Gastos de Administración
Resultado monetario por egresos operativos
Resultado neto por intermediación financiera
Utilidades diversas
Pérdidas diversas
Resultado monetario por otras operaciones
Resultado neto antes del impuesto a las ganancias
Impuesto a las ganancias
Resultado neto del período/ejercicio
Estados financieros
consolidados para
supervisión
desagregados
298.257
-289.990
8.267
-124.174
590.547
-147.043
-241.304
86.293
16.216
-5.802
96.707
-42.408
54.299
Etapa 3
Ref. para
vincular con
componente del
capital
regulatorio
1.4.3. Formulario de características principales de los instrumentos del capital regulatorio al 30.09.15
Código de Instrumento de Capital (Punto 1.4.1)
1
2
3
5
6
7
8
Resultados no
asignados (de
ejercicios
Previsiones por
Reservas de
anteriores y la
riesgo de
utilidades
parte pertinente
incobrabilidad
(8.2.1.4.)
del ejercicio en
(pto. 8.2.3.3)
curso) (8.2.1.5. y
8.2.1.6)
Banco de Servicios Financieros S.A
00332
Normas BCRA y Normas Contables Profesionales
Capital social –
excluyendo
acciones con
preferencia
patrimonial
(8.2.1.1.)
Emisor
Identificador único
Legislación(es) por la(s) que se rige el instrumento
Tipo de instrumento
Capital Ordinario Nivel 1: instrumentos y reservas
Cuantía reconocida en el capital regulatorio (cifra
monetaria en miles, en la fecha de divulgación más
77
77.381
reciente)
77
77.381
Valor nominal del instrumento
Clasificación contable (Patrimonio Neto, Pasivo o
Patrimonio Neto
Participación minoritaria)
Posición en la jerarquía de subordinación en caso
de liquidación (especificar el tipo de instrumento
33
inmediatamente preferente al instrumento en
cuestión)
Patrimonio Neto
Complementario Capital Nivel 2:
instrumentos y
previsiones
156.017
54.299
19.922
156.017
54.299
19.922
Capital social –
excluyendo
acciones con
preferencia
patrimonial
(8.2.1.1.)
Reservas de
utilidades (8.2.1.4.)
Suficiencia de Capital
El capital económico constituye la medida estadística que indica la pérdida máxima estimada dado
un intervalo de confianza. Corresponde al valor del patrimonio reservado para cubrir pérdidas no
esperadas, se calcula teniendo en consideración diversos tipos de factores de acuerdo al tipo de
riesgo, tales como la calidad de los deudores, las concentraciones existentes y las carac
características
terísticas
de las operaciones que componen la cartera, entre otros.
Información Cuantitativa al 30.09.2015
2. Requerimientos de capital por riesgo de crédito:
Activos ponderados por riesgo de crédito
Activos no inmovilizados ponderados
Disponibilidades
Exposiciones a gobiernos y bancos centrales
Exposiciones a entidades financieras del país y del exterior
Prétamos al Sector Financiero
Préstamos al Sector Privado no financiero y residentes en el
exterior:
Comerciales
Consumo
Prendarios
Otros créditos por intermediación financiera:
Otros comprendidos en las Normas de Clasificación de
deudores
Promedio
7
29.991
4.595
0
Ponderad
or de
riesgo
20%
0%
20%
20%
Resultante
0
0
74
0
0
0
1.994.544
0
100%
100%
100%
0
159.564
0
0
100%
0
Participaciones en otras sociedades
0
150%
Titulizaciones
0
100%
Total de activos no inmovilizados ponderados
2.029.137
Activos inmovilizados
40.545
100%
Total activos ponderados por riesgo de crédito
2.069.682
Exigencia de Capital por Riesgo de Crédito antes de la ponderación por CAMEL
Factor "k" vinculado a la Calificación CAMEL vigente
Exigencia de Capital por Riesgo de Crédito luego de la ponderación por CAMEL
0
0
0
159.637
3.244
162.881
162.881
1,08
175.911
4. Requerimientos de capital por riesgo operacional:
Formula:
n
IBt:
α
Exigencia Riesgo Operacional Total
% de implementación actual (*)
Exigencia de Capital por Riesgo Operacional actual
(*) Cronograma de implementación Com. “A” 5686
3
1.
1.209.290
0,15
60.464
1
60.464
Período
Febrero 2012 / Marzo 2012
Abril 2012 / Octubre 2012
Noviembre 2012 / Diciembre 2013
Enero 2014/ Noviembre 2014
dic-14
Coeficiente
0
0,25
0,5
0,75
1
5. Coeficientes de capital total y Ordinario de Nivel 1:
Coeficiente de Capital Total
Coeficiente de Capital Ordinario de Nivel 1
1,82
1,70
Exposiciones al riesgo y su evaluación
Requisito general de divulgación cualitativa:
La gestión del Riesgo de Crédito del Banco tiene como finalidad, reducir la posibilidad de sufrir
pérdidas económicas por el incumplimiento que un deudor hace de sus obligaciones contractuales
ya sean las mismas causadas por un cambio de las condiciones económicas del mercado en
general (por ejemplo cambio de etapas de ciclos económicos), de las variaciones del perfil de la
demanda de créditos como de la gestión y estructura de la gestión de cobros.
La magnitud depende básicamente de dos factores:
i) El monto de la exposición en el momento del incumplimiento
ii) Los recuperos obtenidos, constituidos por los pagos que se obtengan del deudor y por la
ejecución de los mitigadores de riesgo que respaldan la operación crediticia, limitando la severidad
de las pérdidas.
El riesgo de crédito contempla distintos tipos de riesgos. Entre ellos incluye el riesgo país y el
riesgo de crédito de contraparte. Debido a las características de la cartera del Banco, el riesgo país
y el riesgo contraparte no tiene asevero en la Entidad
La estructura organizacional está compuesta por la Jefatura de Créditos y Cobranza quien reporta
al Directorio a través del Comité de Riesgo que se reúne de forma mensual. En dicho Comité se
analiza la evolución de indicadores de riesgo, que se generan d
de
e forma mensual para monitorear la
evolución de la cartera, y garantizar, el nivel de riesgo de crédito asumido por el Banco.
Actualmente la gestión de créditos está 100% automatizada y con utilización de modelo de scoring
de otorgamiento.
a con diferentes alternativas de contingencia, que pueden ser aplicadas en caso de
El Banco cuenta
ser necesarias y que se analizan periódicamente en el Comité de Riesgo.
Riesgo de Crédito
Información Cualitativa al 30.09.15
Para la constitución de las previsiones por incobrabilidad específicas y generales, Banco de
Servicios Financieros S.A., se basa en las normas de Clasificación de deudores y previsiones
mínimas por riesgo de incobrabilidad emitidas por el Banco Central de la República Argentina.
En tal sentido, la determinación de las previsiones por incobrabilidad surge de la aplicación de los
porcentajes de previsión establecidos en las citadas normas, sobre las posiciones registradas a fin
de cada período para cada uno de los deudores que conforman la cartera de Préstamos, en base a
las siguientes Situaciones:
Situación
Con garantías
preferidas
1. En situación normal
2. Riesgo Potencial
3. Con problemas y de riesgo medio
4. Con alto riesgo de insolvencia y de riesgo alto
5. Irrecuperable
6. Irrecuperable por disposición técnica
1%
3%
12%
25%
50%
100%
Sin
garantías
preferidas
1%
5%
25%
50%
100%
100%
Información Cuantitativa
3. / 5. El siguiente cuadro muestra (en miles de Pesos) la composición de la cartera al 30 de
Septiembre de 2015 de acuerdo a las situaciones de morosidad establecidas por el BCRA para el
cálculo de las previsiones mínimas y al sector económico o tipo de contraparte.
Clasificación de las financiaciones por situación y
sector económico
Cartera de Consumo y Vivienda
Cumplimiento normal (1)
Sin garantías ni contra garantías preferidas
Riesgo bajo (2)
Sin garantías ni contra garantías preferidas
Riesgo medio (3)
Sin garantías ni contra garantías preferidas
Riesgo alto (4)
Sin garantías ni contra garantías preferidas
Irrecuperable (5)
Sin garantías ni contra garantías preferidas
Irrecuperable por disposición técnica (6)
Sin garantías ni contra garantías preferidas
Total Cartera de Consumo y Vivienda
Saldo
1.992.132
50.312
56.234
92.265
74.842
198
2.265.983
4. El siguiente cuadro muestra (en miles de Pesos) la composición de la cartera al 30 de
Septiembre de 2015 de acuerdo a la distribución geográfica en el País y en el exterior.
Clasificación de las
financiaciones por
provincia
Buenos Aires
Total
Saldo
2.265.983
2.265.983
5. El siguiente cuadro muestra (en miles de Pesos) la composición de la cartera al 30 de
Septiembre de 2015 de acuerdo al plazo residual contractual hasta el vencimiento
Plazos que restan para su vencimiento
Concepto
Cartera
Vencida
Sector Privado no
Financiero
y
residentes en el
exterior
Saldo
1 mes
12
meses
24
meses
más
de
24
mese
s
281.255
310.497
103.864
2.675
2.265.983
281.255
310.497
103.864
2.675
2.265.983
3 meses
6 meses
192.695 1.031.665
343.332
192.695 1.031.665
65
343.332
Pesos)
esos) los saldos promedios de la cartera de consumo
6.. El siguiente cuadro muestra (en miles de P
y vivienda, durante el período finalizado al 3
30 de Septiembre de 2015.
Cartera Consumo- Prestamos y OCIF
Tarjetas de Crédito
Préstamos Personales
Total
Saldo Promedio
(en miles)
2.029.573
56.672
2.086.245
7.. El siguiente cuadro muestra (en miles de Pesos) el detalle de previsiones específicas y globales
constituidas por sector económico o tipo de contraparte, durante el período finalizado al 30 de
Septiembre de 2015.
Sector
Cartera de Consumo y Vivienda
Sin garantías ni contra garantías preferidas
- Global
- Específicas
- OCIF
Total de Previsiones Consumo Globales
Total de Previsiones Consumo Específicas
Total de Previsiones OCIF
Total de Previsiones
Saldo
19.922
187.290
3.529
19.922
187.290
3.529
210.741
Saldo
8.. El siguiente cuadro muestra (en miles de Pesos) el detalle de préstamos y previsiones por
provincias y situaciones, al 30 de Septiembre de 2015.
Provincia
Buenos Aires
Total
Situación Situación Situación Situación
2
3
4
1
1.992.132
1.992.132
50.312
50.312
56.234
56.234
Situación
5
92.265
92.265
74.842
74.842
Situación
6
Total
198 2.265.983
198 2.265.983
9. El siguiente cuadro muestra (en miles de Pesos) el detalle de previsiones constituidas y
desafectadas, así como sus aplicaciones, durante el período finalizado al 30 de Septiembre de
2015.
Saldos al
comienzo
período
Aumentos
Saldos
al final
del
período
Disminuciones/
Aplicaciones
Regularizadoras del Activo
Préstamos - Por riesgo de
incobrabilidad y desvalorización
Otros Créditos por intermediación
financiera
Total
151.538
123.873
-68.199
207.212
3.228
301
-
3.529
154.766
124.174
-68.199
210.741
Cobertura del riesgo de crédito
Dada la naturaleza de la operatoria de Banco de Servicios Financieros, este riesgo no es aplicable
a la Entidad.
Exposiciones relacionadas con derivados y el riesgo de crédito de
contraparte de crédito
Dada la naturaleza de la operatoria de Banco de Servicio
Servicios
s Financieros, este riesgo no es aplicable
a la Entidad.
Titulización
Dada la naturaleza de la operatoria de Banco de Servicios Financieros, este riesgo no es aplicable
a la Entidad.
Riesgo de Mercado
Dada la naturaleza de la operatoria de Banco de S
Servicios
ervicios Financieros, este riesgo no es aplicable
a la Entidad.
Riesgo Operacional
Se entiende por Riesgo Operacional - concepto que incluye el riesgo legal y excluye el riesgo
estratégico y reputacional -,, al riesgo de pérdidas resultantes de la falta de adecuación o fallas en
los procesos internos, de la actuación del personal o de los sistemas o bien aquellas que sean
producto de eventos externos.
Las Políticas sobre Gestión del Riesgo Operacional y los
s lineamientos para la Gestión Integral de
Riesgos en las entidades financieras y complementarias, e
están
stán adecuadas a la Metodología y
Normativa dispuesta por la Comunicación “A” 5398, del BCRA., sus modificatorias y
complementarias.
Dichas políticas son relevantes para el contexto estratégico de la Entidad, la naturaleza del
negocio, y para el logro de las metas y objetivos planteados, por lo que se deberá asegurar que
esta política sea comprendida, implementada y mantenida en todos los niveles de Banco d
de
e
Servicios Financieros S.A.
Las mismas tienen el objetivo de establecer las bases y principales lineamientos para la Gestión de
Riesgo Operacional en la Entidad, tal que resulten directrices sobre los siguientes temas:
-
-
Desarrollo de Procedimientos del Sis
Sistema de Gestión de Riesgo Operacional.
Proporcionar y documentar los roles y responsabilidades relacionadas con el Sistema de
Gestión de Riesgo Operacional (SGRO) en Banco de Servicios Financieros S.A.
Profundizar acerca de los perfiles y funciones vincula
vinculados
dos con la Gestión de Riesgo
Operacional, y establecer las bases para lograr el mantenimiento de una estructura
apropiada de dirección, roles, responsabilidades y valores.
Asegurar que las Funciones de los perfiles relacionados con la Gestión de Riesgos se
sean
an
comprendidas, por todos los funcionarios de todos los niveles, para posibilitar un mejor
desempeño y administración de riesgos en el ámbito de la Entidad.
El Sistema para la Gestión del Riesgo Operacional de Banco de Servicios Financieros S.A.
comprende
e las políticas, procedimientos y estructuras con que cuenta la entidad para su adecuada
gestión. Es el conjunto de elementos tales como documentación, registro de eventos de riesgo
operativo, órganos de control, plataforma tecnológica, divulgación de la iinformación
nformación y capacitación,
mediante los cuales la entidad identifica, mide, controla y monitorea el Riesgo Operativo.
Se entiende por Gestión del Riesgo Operacional a la identificación, evaluación, seguimiento,
control y mitigación de este riesgo. El objet
objetivo
ivo consiste en evaluar la vulnerabilidad de la Entidad,
ante la ocurrencia de los eventos, para así comprender mejor su perfil de riesgo operacional y, en
su caso, adoptar las medidas correctivas de las políticas que sean pertinentes.
Políticas entorno para
ara la Gestión del Riesgo Operacional
Dada la importancia de una inserción funcional armónica, se establece un Contexto o Entorno
estratégico y organizacional para la Gestión del Riesgo Operacional dentro del ambiente de
negocios de la Entidad.
La Gestión
n del Riesgo Operacional tiene lugar en el contexto de las amplias metas, objetivos y
estrategias de la Entidad, por lo tanto, la falla en lograr los objetivos de la organización, o de una
actividad específica, es un conjunto de Riesgos Operacionales que d
deberá ser gestionado.
Las estrategias, políticas y metas de la Entidad ayudarán a definir los criterios mediante los cuales
se decidirá si un Riesgo Operacional es considerado aceptable o no, y constituirán la base para las
opciones de tratamientos.
A los efectos de asegurar un mecanismo efectivo de gestión y control del riesgo operativo, se
deberá considerar y diseñar una apropiada combinación de:
-
Estructura organizacional, afectada a la ejecución de las actividades,
Autoridades de aprobación, de las activ
actividades,
Asignación de recursos humanos, con educación y entrenamiento adecuados,
Procesos internos claramente definidos,
Soporte tecnológico adecuado
Compromiso y Cultura Organizacional
El Directorio, las Gerencias, los Comités y la Unidad de Riesgo Operacional deberán poseer y
demostrar alto grado de compromiso tendiente a mantener una sólida cultura de Gestión del
Riesgo Operacional en la cual las actividades definidas en la presente política formen parte de los
procesos diarios de la Entidad.
Naturaleza de Omnipresencia
El riesgo operacional es inherente a todos los procesos internos de la Entidad, es inherente al
diseño de los procesos, al comportamiento del personal, a los sistemas tecnológicos utilizados, y
puede ser originado por varios eventos externos.
Los procedimientos y prácticas habituales, deberán desarrollarse para reflejar esa naturaleza de
omnipresencia del Riesgo Operativo atravesando toda la Entidad. Asimismo deberán ser
comunicados al personal, y testeado su entendimiento por todos los empleados.
Independencia de la Auditoría Interna
El marco de Gestión del Riesgo Operacional deberá estar sujeto a una evaluación efectiva y
completa por parte de un equipo de Auditoría Interna, que deberá ser operativamente
independiente, estar adecuadamente
amente entrenado y ser competente en la materia.
Cabe destacar que la función de la Auditoría Interna no será directamente responsable de la
Gestión del Riesgo Operacional de la Entidad.
Estándares éticos y de cumplimiento
Banco de Servicios Financieros S.A.
A. cuenta con el Manual que contiene Reglas de Ética y
Seguridad, el mismo, es entregado a todo el personal a su ingreso a la Entidad, dicha entrega y
notificación es evidenciada mediante su firma.
Integridad
La integridad es uno de los factores más import
importantes
antes en el marco de la Gestión de Riesgo
Operacional de la Entidad y debe reflejarse en el Directorio, en las Gerencias, Comités, y todos los
empleados, así como en los procesos de Gestión del Riesgo Operacional y la información relativa
al riesgo operativo
vo que es comunicada dentro de la Entidad.
Las actividades y funciones relacionadas con la Gestión del Riesgo Operacional, deberán recibir
suficiente atención y recursos y mantener una adecuada independencia para brindar elevados
stándares de veracidad y suficiencia.
Transparencia e integración
Todo riesgo operativo asociado a los negocios de Banco de Servicios Financieros S.A. deberá ser
claramente visible para todos los empleados involucrados en la operación.
Los procesos relacionados con
n la Gestión del Riesgo Operacional deberán ser integrados al resto
de los procesos de la Entidad, y eficientemente cumplidos por el personal designado en las
funciones.
Los Indicadores Clave de Riesgo Operativo y la información de riesgos operacionales deberán ser
componentes habituales de la gestión y de los informes de negocios.
Segregación de Funciones
Se deberá mantener una adecuada segregación de funciones, a fin que fomente el control por
oposición de intereses en la Gestión del Riesgo Operacional. A su vez, todas las funciones
deberán estar cubiertas con el número suficiente de personal calificado.
La estructura y segregación de funciones de la Entidad es evidenciada mediante el mantenimiento
actualizado del Organigrama y Descripción de Puestos, cconteniendo
onteniendo las descripciones de los
puestos de todas las áreas. Cada empleado deberá conocer la descripción del puesto y
responsabilidades que ocupa.
Evaluación de nuevos productos, sistemas y procesos
Previo a la introducción de nuevos productos, servicio
servicios,
s, actividades, organizaciones, sistemas y
procesos en el ámbito de la Entidad, todos los Riesgos Operativos inherentes a los mismos deben
someterse a su análisis y ser adecuados de acuerdo a lo establecido a los procedimientos de
evaluación.
Documentación y registro
Todas las políticas, estándares y procedimientos deberán documentarse y ser accesibles para
todos los empleados involucrados, para ello, Banco de Servicios Financieros S.A., mantendrá un
registro actualizado del universo de Políticas, Manuales y Procedimientos existentes, facilitando
una clara identificación de la normativa institucional vigente.
La entidad asegura la existencia de la documentación y registros de todas las transacciones y
datos o información relacionada a las mismas, toda toma d
de
e decisiones, todo control, evaluación y
reporte de actividades, así como de los eventos de riesgo, la documentación concerniente al
diseño, evaluación, implementación, puesta en marcha y mantenimiento del SGRO, producto del
mismo proceso de Gestión del Riesgo
esgo Operacional.
Sistemas apropiados
Banco de Servicios Financieros SA deberá contar con políticas de seguridad y confidencialidad de
datos, para la correcta gestión de la información de los riesgos operacionales asociados.
Los procesos que sean manuales deberán encontrarse claramente identificados, y contar con los
controles alternativos apropiados, documentados y en funcionamiento.
PROCEDIMIENTO DE EVALUACION DE RIESGOS OPERACIONALES
Excelencia operativa
El Sistema de Gestión de Riesgos deberá permanent
permanentemente
emente perseguir la excelencia operativa en
los siguientes aspectos:
-
entrega de productos y servicios de calidad a los clientes,
reducción de errores en los procesos,
eliminación de procesos redundantes y/o manuales, con la consecuente mejora de los
sistemas y aplicativos internos,
disminución de costos,
incrementar el aprendizaje operativo y
mejorar la capacidad de los empleados en la atención de los clientes.
Procesos claves (críticos) de la Entidad
Se entiende por proceso clave (crítico), a los procesos fundamentales para el cumplimiento de los
objetivos de un área o de una función de la entidad, o bien a aquellos a los que se les estima un
nivel de riesgo operacional significativo.
Banco de Servicios Financieros S.A. para su Sistema de Gestió
Gestión
n de Riesgos Operacionales, define
sus procesos claves en función de las áreas y negocios que posee y de acuerdo a las
características de los servicios que contrata, exige los mismos estándares a sus proveedores.
Sobre dicho Mapa de Procesos, se efectúa e
ell proceso de identificación y determinación de los
procesos claves del Banco de Servicios Financieros S.A., en función del análisis de fuentes
documentales, su cuantificación y ponderación los niveles de riesgos cuantificados por Auditoría
Interna, los procesos
ocesos identificados en el Plan de Continuidad de Negocios y del Plan de Negocios
presentado al BCRA, junto al Responsable de la Unidad de Riesgo Operacional, permitirá
determinar los procesos claves (críticos) de la Entidad.
La determinación de procesos claves será efectuada periódicamente, de la relación entre el riesgo
determinado por Auditoría Interna para cada proceso respecto de la sumatoria total de la Matriz de
Riesgo.
La Entidad deberá asegurar que se utilizan métodos eficaces y eficientes en to
todos
dos los pasos del
proceso de gestión de riesgos operacionales, a fin de facilitar la mejora continua del SGRO.
Los riesgos y la eficacia de las medidas de tratamiento necesitan ser monitoreados para asegurar
que las circunstancias cambiantes no alteren llas
as prioridades, resultando esencial su revisión,
respecto del funcionamiento general del Sistema, a fin de asegurar que el mismo mantenga su
eficacia e integridad.
Todo el proceso de gestión del riesgo, así como el mismo funcionamiento del SGRO, será
sometido
tido a una revisión sistemática regularmente, de acuerdo a los procedimientos, documentos y
registros establecidos por el Manual de Procedimientos del SGRO.
CLASIFICACION DE LOS RIESGOS
Identificación
El objetivo de esta etapa es identificar la totalidad de los riesgos existentes en los procesos sin
considerar los controles que los mitigan.
El proceso de identificación de riesgos posibilita conocer los eventos potenciales, estén o no bajo
el control de
e la Entidad, que hacen peligrar el logro de los objetivos, estableciendo los agentes
generadores, las causas y los efectos de su ocurrencia. Para lograr una correcta identificación de
los riesgos asociados al negocio, es necesario contar con una clara def
definición
inición sobre dichos
procesos, tanto sean de negocios como de soporte.
Una vez identificados los procesos, se focaliza la observación en la detección de los riesgos
existentes asociados a cada proceso y los controles que los minimicen.
La participación de las distintas Áreas del Banco a través de entrevistas y/o cuestionarios de
autoevaluación es fundamental para la determinación de todos los procesos y subprocesos y la
identificación de los riesgos inherentes asociados a éstos.
Una vez identificados loss riesgos inherentes a los procesos, se deben identificar los controles
existentes que minimizan los riesgos, con el fin de establecer los riesgos residuales asociados a
cada proceso analizado.
Medición
El proceso de medición se basa en evaluar el nivel d
de
e riesgo residual estableciendo la probabilidad
de ocurrencia del mismo y el impacto de sus consecuencias, con el fin de obtener información que
permita determinar el nivel del riesgo (aceptable, tolerable, moderado, importante, grave y crítico) y
en consecuencia
cuencia establecer las acciones a implementarse en cada caso.
Administración
Una vez determinado el nivel de cada riesgo residual, se debe especificar cuál será el tratamiento
que se le dará en función de la calificación establecida en el proceso de me
medición.
Se entiende por dar tratamiento a los riesgos a la ejecución de aquellas acciones a ser tomadas
por el Banco de modo de gestionar activamente los riesgos analizados.
De acuerdo al Marco de Gestión de Riesgo Operacional, se especifican distintos ttratamientos
ratamientos para
los riesgos de acuerdo a la calificación obtenida en el proceso de medición. Estas acciones se
traducen en Planes de Mitigación para aquellos riesgos residuales cuyas calificaciones no estén
dentro de los estándares aceptados por la Entida
Entidad.
Cada uno de estos planes de mitigación deberá contener explícitamente un Responsable
encargado, quien deberá ser supervisado a partir de un seguimiento de las acciones que ejecute,
de los plazos acordados y de las etapas de cumplimiento.
Tratamiento
El tratamiento de los riesgos involucra identificar el rango de opciones para su tratamiento, evaluar
esas opciones, preparar planes e implementarlos.
Será responsable de tomar la decisión sobre cómo tratar cada riesgo el responsable referente del
proceso en cuestión con la colaboración del responsable de Riesgo operacional.
Monitoreo
Esta etapa comprende la evaluación periódica de los riesgos identificados, los eventos de Riesgo
Operacional, sus indicadores asociados, y la calidad y adecuación de los controles.
El monitoreo debe permitir el análisis de tendencias y correlaciones entre indicadores, controles y
pérdidas. El monitoreo es fundamental para asegurar que las acciones mitigantes se están
llevando a cabo y para evaluar la eficiencia en su impl
implementación.
Indicadores de Riesgo
Para la identificación, evaluación y seguimiento de los principales indicadores de riesgo e
en
n Banco
de Servicios Financieros los dueños de cada proceso serán los responsables de elaborar los
Indicadores de Riesgo y enviar los resultados al Responsable de Gestión del Riesgo Operacional
quien, analizará los mismos y llevara un control de su evolución.
Después de la identificación de cada posible evento y efectuada la evaluación de los controles, la
Entidad debe definir o revisar
isar los principales Indicadores Claves de Riesgo (KRI). Estos deben
monitorear el funcionamiento de los controles, y/o la identificación temprana de fluctuaciones de los
niveles de riesgos del Banco.
Inicialmente el dueño del Proceso analiza el listado de riesgos al momento de efectuar el análisis y
evaluación de riesgos y controles y elabora un Indicador de Riesgo siguiendo los pasos de la
Planilla elaborada para tal fin.
Es fundamental establecer el nivel de tolerancia, definiendo los valores o rangos d
de
e valores, que
reflejan la criticidad del factor
El responsable de Riesgo Operacional será quien analizara los resultados obtenidos de cada
indicador y en el caso de detectar que los resultados están por encima de los límites de tolerancia
fijados se solicitara
itara los comentarios y/o medidas correctivas al respecto.
COMUNICACIÓN Y CAPACITACION
Comunicación
El responsable de Gestión del Riesgo Operacional será el encargado de recopilar la información de
riesgos relevantes y Planes de Mitigación a través de los autoevaluaciones, los resultados de los
indicadores para su confección y seguimiento, recabar toda la información necesaria para la
presentación de los Eventos de pérdidas trimestrales para, finalmente, reportar de forma trimestral
como máximo al Comité
é de Riesgo Operacional y al Directorio.
Asimismo, cualquier tema que implique un riesgo significativo para la Entidad será reportado de
inmediato y será tratado con la importancia que este requiera.
Divulgación y Capacitación
El responsable de Gestión del Riesgo Operacional deberá coordinar con las áreas pertinentes de la
entidad las actividades necesarias para asegurar que la información concerniente al SGRO sea
divulgada periódica y adecuadamente, con el objeto que el personal de la Entidad permanezca
actualizado, acerca de todas las políticas, procedimientos, modificaciones y otras novedades
importantes del tema.
Revisiones a las políticas
Las Políticas de Gestión de Riesgos Operacionales deberán ser revisadas y actualizadas al menos
anualmente.
Posiciones
osiciones en acciones: divulgaciones para posiciones en la cartera
de inversión
Dada la naturaleza de la operatoria de Banco de Servicios Financieros, este riesgo no es aplicable
a la Entidad.
Lineamientos de Riesgo de Tasa de Interés de Banco de Servicios
Financieros SA.
Introducción:
La actividad del Banco está dirigida a la financiación minorista, y esencialmente orientada a la
financiación de los clientes finales compradores de productos comercializados por INC S.A.
(operador de la cadena de supermercados
upermercados del Grupo Carrefour en Argentina).
El financiamiento otorgado a los clientes de los distintos locales del Grupo Carrefour en Argentina
es ofrecido a través de la Tarjeta Carrefour, emitida por el Banco, y también a través de préstamos
personales
es otorgados a aquellos clientes que ya cuentan con dicha tarjeta de crédito. El
financiamiento es otorgado, según la línea de negocio de que se trate, ya sea exclusivamente para
la adquisición de productos comercializados por los locales del Grupo Carrefo
Carrefour
ur en Argentina o
bien para otros fines
Definición del Riesgo de Tasa
Riesgo de Tasa: El Riesgo de Tasa de Interés es la posibilidad de que se produzcan cambios en la
condición financiera de una entidad como consecuencia de fluctuaciones en las tasas de interés,
pudiendo tener efectos adversos en los ingresos financieros netos de la entidad y en su valor
económico.
Al momento de aprobación de la política de Riesgo de Tasa, BFS no cuenta con cartera de
negociación, con lo cual no está expuesto al Riesgo de Mercado y por ende, todos los instrumentos
en la cartera están incluidos en la Gestión de Riesgo de Tasa.
Estrategia:
El eje de la estrategia de negocios del Banco gira en torno a financiaciones de cartera de consumo.
Preferentemente en operaciones de tarjeta
rjeta de crédito a personas físicas. Los objetivos son los
siguientes:
•
•
•
Potenciar la cifra de venta de los locales del Grupo Carrefour en el país, generando tráfico en las
tiendas y brindando medios de pago y financiación competitivos a los clientes del Grupo Carrefour;
Fidelizar el consumo de los clientes en los locales del Grupo Carrefour mediante la oferta de
acciones promocionales y publicitarias permanentes, apuntando a fomentar una propensión habitual
al consumo de bienes de consumo y durables; y
Generar
nerar contribución adicional a la actividad y optimizar las sinergias comerciales, operativas y
económicas dentro del grupo económico Carrefour.
En virtud de la estrategia de negocio definida precedentemente se determina que BSF gestionará el
riesgo bajo las siguientes premisas:
•
•
•
Tasas activas variables en virtud de la composición de su cartera de crédito (tarjetas de crédito).
Tasas activas de corto plazo. Posibilidad de adecuación de tasa activa rápidamente.
Tasas pasivas preferentemente fijas en tanto las condiciones de mercado lo permitan (liquidez del
sistema).
El objetivo de la estrategia es proteger la liquidez y solvencia, el nivel de tolerancia al riesgo como así
también la capacidad para enfrentar situaciones de estrés en el mercado.
Principios
os y Directrices del Riesgo de Tasa
Los principios y directrices establecen un marco sobre el cual se apoya la estructura de control de
Riesgo de Tasa. Estos conceptos establecen que BSF debe:
aprobación.
robación. Presentar también
• Presentar al Directorio las políticas y estrategias para su ap
informes respecto al Riesgo de Tasa y notificar al Directorio en caso de exceder algún límite.
• Realizar el cálculo del capital por Riesgo de Tasa.
• Asegurar que los procesos e instrumentos utilizados para el control de Riesgo de Tasa sean
compatibles con la naturaleza de las operaciones.
• Participar en la aprobación de nuevos productos y/o en la identificación de nuevos factores de
riesgos.
• Formalizar los procedimientos a realizar en caso de desencuadramiento de límites superiores
y/o internos.
• Garantizar que las exposiciones actuales permanezcan alineadas con la tolerancia al Riesgo de
Tasa establecido.
Remuneraciones
La Entidad comprende que para alcanzar los objetivos estratégicos y lograr el desarrollo
organizacional, el factor humano es indispensable, ya que conforma un grupo de personas que
entregan su trabajo, talento, creatividad en pos de los objetivos de la organización, ellos son los
agentes pensantes, capaces de observar y proponer mejoras a los procesos.
La remuneración, básicamente es la contraprestación que el personal recibe de la Entidad por
desarrollar su actividad profesional. Las remuneraciones se fijan y asignan de acuerdo con:
· El puesto de trabajo: se tiene en cuenta la complejidad de la tarea, qué, cómo y por qué se hace.
· La persona que lo desempeña: se consideran básicamente los niveles de rendimiento o aportes
del empleado, por lo general se toma en cuenta el tiempo y la experiencia que éste ha tenido en el
cargo, nivel de conocimiento
cimiento y habilidades relacionadas con el trabajo.
· La empresa y el grupo económico al que pertenece: sus características económicas determinan el
nivel de costos laborales limitados por las utilidades que se puedan obtener.
Por otro lado, los programass de incentivos abarcan los aspectos financieros y no financieros,
directos e indirectos de la remuneración, que buscan motivar al trabajador para que continúe
aportando su máxima eficiencia a la empresa.
El sistema de incentivos económicos tendrá en cuen
cuenta, entre otros, los siguientes aspectos:
· La Entidad podrá otorgar beneficios económicos a los funcionarios a cargo de la Gerencia
General, Gerencia de Administración y Finanzas y Gerencia Comercial,
· Los beneficios estarán encuadrados dentro de la po
política
lítica definida al respecto por el accionista
mayoritario del Banco, en lo referido a frecuencia, periodicidad, modalidad e importe, y
principalmente estarán basados en objetivos fijados en función a la performance del Banco,
En particular, dada la actividad específica del Banco – en relación a su accionista mayoritario -,,
éste podrá evaluar y definir un esquema de incentivos aplicables al personal encargado de
supervisar la gestión comercial. La efectiva implementación deberá contar con la aprobació
aprobación
n previa
del Gerente General del Banco.
Anexo I. Divulgación del coeficiente de apalancamiento
2.1 Cuadro comparativo y principales elementos
Objetivo
A través de la circular “A” 5674, el Banco Central de la República Argentina determinó los
lineamientos mínimos de divulgación relacionado al Coeficiente de Apalancamiento, calculado por
la Entidades con base trimestral. La información a divulgar vinculada al respecto se enuncia a
continuación:
Metodología de cálculo:
El coeficiente de apalancamiento
miento surge de la siguiente fórmula:
Coeficiente de apalancamiento:
Medida de capital
Medida de la exposición
Composición del Numerador: es el “PNB – Capital de Nivel 1” definidos en las normas sobre
“Capitales Mínimoss de las Entidades Financieras.
El denominador expone la suma de:
•
•
•
•
Exposiciones en el balance
Exposiciones por derivados
Exposiciones por operaciones de financiación con valores (SFTs)
Exposiciones fuera del balance
En los cuadros informados a continuación se establece el detalle de cálculo:
Resumen Comparativo
N.º
fila
Código
Partida
1
10100
2
10200
3
10300
4
10400
Concepto
Sig
no
Total del activo consolidado
(+)
según los estados contables
consolidados para Publicación
Trimestral/ Anual
Ajustes por diferencias en el
(+/-)
alcance de la consolidación con
fines de supervisión.
Ajustes por activos fiduciarios
reconocidos en el balance pero
que se excluyen de la medida de
la exposición.
Ajustes por instrumentos
(+/-)
financieros derivados.
Importe
Comentarios de
la Entidad
2.160.876
Se toma activo
total - No hay
posiciones a
deducir
BSF no posee
subsidiarias
0
No aplica
0
BSF no posee
instrumentos
financieros
derivados que
estén alcanzados
a la fecha por la
normativa
vigente.
5
10500
Ajustes por operaciones de
financiación con valores (SFTs).
6
10600
Ajustes por las exposiciones
fuera del balance
7
107XX
Otros ajustes.
8
10000
Exposición para el coeficiente
de apalancamiento.
(+/-)
0
No opera
(+)
0
(+/-)
0
No existen
posiciones fuera
de Balance
BSF no deduce
activos del PNb
nivel 1
2.160.876
Apertura Coeficiente de Apalancamiento
N.º Código
Fila partida
Concepto
Signos
Importe
Exposiciones en el balance
1
21100
2
21200
3
21000
4
22100
5
22200
6
22300
7
22400
8
22500
9
22600
10
22700
11
22000
(+)
Exposiciones en el balance (se
excluyen derivados y SFTs, se
incluyen los activos en garantía).
(Activos deducidos del PNb - Capital
(-)
de nivel 1).
Total de las exposiciones en el
balance (excluidos derivados y
SFTs)
Exposiciones por derivados
Costo de reposición vinculado con
todas las transacciones de derivados
(neto del margen de variación en
efectivo admisible)
Incremento por la exposición
potencial futura vinculada con todas
las operaciones de derivados.
Incremento por activos entregados
en garantía de derivados deducidos
de los activos del balance.
(Deducciones de cuentas a cobrar
por margen de variación en efectivo
entregado en transacciones con
derivados).
(Exposiciones con CCP, en la cual la
entidad no está obligada a
indemnizar al cliente).
Monto nocional efectivo ajustado de
derivados de crédito suscriptos.
(Reducciones de nocionales
efectivos de derivados de crédito
suscriptos y deducciones de EPF de
derivados de crédito suscriptos).
Total de las exposiciones por
derivados
2.160.876
0
2.160.876
(+)
0
(+)
0
-
0
(-)
0
(-)
0
(+)
0
(-)
0
0
Comentarios
de la
Entidad
Operaciones de financiación con valores (SFTs)
12
23100
Activos brutos por SFTs (sin neteo).
(+)
0
13
23200
(-)
0
14
23300
(+)
0
15
23400
(+)
0
16
23000
(Importes a netear de los activos
SFTs brutos).
Riesgo de crédito de la contraparte
por los activos SFTs.
Exposición por operaciones en
calidad de agente.
Total de las exposiciones por Sets
0
Exposiciones fuera del balance
17
24100
Exposiciones fuera de balance a su
(+)
valor nocional bruto.
(Ajustes por la conversión a
(-)
equivalentes crediticios).
Total de las exposiciones fuera
del balance
Capital y Exposición total
18
24200
19
24000
20
30000
21
20000
PNb - Capital de nivel 1 (valor al
cierre del período).
Exposición total (suma de los
renglones 3, 11, 16 y 19).
Coeficiente de Apalancamiento
22
40000
Coeficiente de Apalancamiento
0
0
0
276.977
2.160.876
12,82%
Información adicional
23
50100
Otras exposiciones titulizadas
0
24
50200
Posiciones por otras
exposiciones titulizadas
0
Reconciliación EECC-Coeficiente
Coeficiente de Apalancamiento
Código
partida
60100
Concepto
Signo
Importe
Total del activo consolidado según los estados contables
(+)
2.160.876
160.876
(+/-)
0
60300
Ajustes por diferencias en el alcance de la consolidación con
fines de supervisión.
(Activos originados por Derivados).
(-)
0
60400
(Activos originados por operaciones con pases y otros).
(-)
0
60500
Previsiones por riesgo de incobrabilidad de carácter global de
financiaciones en situación normal.
(+)
0
606XX
Otros ajustes (detallar).
(+/-)
0
consolidados para Publicación Trimestral/ Anual.
60200
60000 Exposiciones en el balance (Fila 1 del cuadro del punto 4.2)
2.160.876
Anexo II. Divulgación del ratio de cobertura de liquidez
Definición y Alcance
Se define a la liquidez como la capacidad de las entidades financieras de fondear los incrementos
de los activos y cumplir con sus obligaciones a medida que éstas se hacen exigibles, sin incurrir en
pérdidas significativas.
A los efectos de estas disposiciones, se entiende por riesgo de liquidez principalmente al riesgo de
liquidez
idez de fondeo, definido como aquel en que la entidad financiera no pueda cumplir de manera
eficiente con los flujos de fondos esperados e inesperados, corrientes y futuros y con las garantías
sin afectar para ello sus operaciones diarias o su condición fifinanciera.
El “riesgo de liquidez” representa un riesgo inherente de la actividad de la Entidad calificado de
“moderado impacto” en virtud a la estructura de financiamiento, que no prevé la captación de
depósitos del público.
La gestión de control de Riesgo de Liquidez abarca todos los instrumentos financieros incluidos en
la cartera de BSF y los procesos y controles relevantes para el cumplimiento de los objetivos de
negocios.
Estrategia
En virtud de lo requerido por la Com. “A” 5398, BSF creó una e
estructura
structura de control de Riesgo de
Liquidez para el cumplimiento de las reglamentaciones aplicables y las mejores prácticas de
mercado con el fin de dar protección a la solvencia financiera de la Entidad y su capacidad para
afrontar situaciones de estrés de mercado.
La cartera de BSF está compuesta básicamente por activos relacionados con la asistencia a
consumo mediante la tarjeta de crédito Carrefour en la tiendas de Inc SA (Carrefour Argentina) y en
menor medida a préstamos personales. La estructura de ffondeo
ondeo de la actividad está diversificada
con instrumentos financieros como ser financiamiento bancario, depósitos corporativos de Cías de
Seguros y Fondos Comunes de Inversión, emisiones de Obligaciones Negociables además de
Capital propio.
Marco Normativo
Mediante las comunicaciones “A” 5693 y 5724 el Banco Central de la Republica Argentina (BCRA)
estableció que los Bancos del Sistema Financiero
inanciero deben cumplimentar con el siguiente ratio de
cobertura de Liquidez:
Fondo de activos liquidez de alta calidad (FALAC)
Salidas de efectivo netas totales (siguientes 30 días)
Siendo el indicador mínimo para BSF el descripto en la siguiente tabla:
Período
Desde el 30.1.15 / Diciembre 2015
Enero 2016 / Diciembre 2016
Enero 2017/ Diciembre 2017
Enero 2018/ Diciembre 2018
A partir de Enero 2019
Ratio
0,60
0,70
0,80
0,90
1
Divulgación del ratio de cobertura de liquidez.
COMPONENTE
VALOR
VALOR TOTAL
TOTAL NO
PONDERADO
PONDERADO
(2)
(1)
ACTIVOS LÍQUIDOS DE ALTA CALIDAD
1
Activos líquidos de alta calidad totales (FALAC)
36.013
36.013
0
0
SALIDAS DE EFECTIVO
2
Depósitos minoristas y depósitos efectuados por
MiPy MEs, de los cuales:
3
Depósitos estables
4
Depósitos menos estables
5
Fondeo mayorista no garantizado, del cual:
27.255
10.902
6
Depósitos operativos (todas las contrapartes)
27.255
10.902
7
Depósitos no operativos (todas las contrapartes)
8
Deuda no garantizada
9
Fondeo mayorista garantizado
10
Requisitos adicionales, de los cuales:
41.498
41.498
11
Salidas relacionadas con posiciones en derivados y
otros requerimientos adicionales
12
Salidas relacionadas con la pérdida de fondeo en
instrumentos de deuda
41.498
41.498
13
Facilidades de crédito y liquidez
14
Otras obligaciones de financiación contractual
56.911
56.911
15
Otras obligaciones de financiación contingente
184.297
0
16
SALIDAS DE EFECTIVO TOTALES
309.961
109.311
ENTRADAS DE EFECTIVO
17
Crédito garantizado (operaciones de pase)
18
Entradas procedentes de posiciones que no
presentan atraso alguno
19
Otras entradas de efectivo
1.216.565
607.656
20
ENTRADAS DE EFECTIVO TOTALES
1.216.565
607.656
21
FALAC TOTAL
36.013
36.013
22
SALIDAS DE EFECTIVO NETAS TOTALES
498.346
27.328
23
RATIO DE COBERTURA DE LIQUIDEZ (%)
0,07
1,32
(1) Los valores no ponderados deben calcularse como los importes pendientes que vencen o
pueden amortizarse anticipadamente dentro del período de 30 días (para entradas y salidas).
(2) Los valores ponderados deben calcularse tras la aplicación de los respectivos descuentos (para
el FALAC) o de las tasas de entrada y salida (para las entradas y salidas).
(3) Los valores ajustados deben calcularse tras la aplicación de: a) descuentos y tasas de entra
entrada
da
y salida y b) el límite máximo para las entradas).
Fuentes de Fondeo
Banco de Servicios Financieros SA, a Septiembre 2015, cuenta con la siguiente diversificación de
su fuente de fondeo.
Otros
Pasivos
21%
Depósitos a
Plazo Fijo
3%
Recursos
Propios
13%
Deuda
Bancaria
40%
Obligaciones
Negociables
23%
La principal fuente de fondeo se corresponde a financiamiento con Bancos (40%),
%), Obligaciones
Negociables (23%)
%) y captaciones de plazo fijo institucionales ((3 %). El Patrimonio Neto representa
el 13 % de la estructura de financiamiento. El resto se completa con otros pasivos
pasivos.