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CURSO DICTAMEN FISCAL
SIPRED / SIPIAD Y DISIF 2015
6
Instituto Mexicano de
Contadores Públicos
de Tampico
PUNTOS
NDPC FISCAL
EXPOSITORES:
C.P. RAFAELA PEREZ PEÑA
ING. MIGUEL PEREZ TETLALMATZI
RDM CONSULTORA EMPRESARIAL, S.C.
FECHA:
MIÉRCOLES
22 DE JUNIO DE 2016
HORARIO:
9 AM A 3 PM
LUGAR:
INSTALACIONES DEL COLEGIO
Aceptamos Tarjetas de Crédito.
Excepto American Express
RESERVE DEPOSITANDO EN
INVERSIÓN:
Socios al Corriente
Socios
Empleados de Socios
Público en General
$ 1,450.00
$ 1,600.00
$ 1,600.00
$ 1,800.00
NÚMERO DE CUENTA: 04004611691
CLABE: 044813040046116912
A NOMBRE DE: COLEGIO DE CONTADORES
PÚBLICOS DEL SUR DE TAMAULIPAS, A.C.
SUC. 0004 REFERENCIA 2000
PRECIOS MÁS IVA
IMCP DE TAMPICO
(833) 213 50 85, 217 20 78 y 213 25 19
Registro Capacitadora: IMCPT- OC-001-12-2016
[email protected]
[email protected]
www.ccpstac.org.mx
SUJETO A CAMBIOS SIN PREVIO AVISO
TEMARIO:
I. PREAMBULO:
• Impacto al Dictamen Fiscal en 2015, Alternativas Financieras para dar
cumplimiento a las disposiciones en materia de Medios Electrónicos.
• Panorama de las auditorias electrónicas
• Negocio, Comercio y operaciones comerciales
II. RESOLUCION MISCELANEA:
• Requisitos que debe cumplir el CPR para dictaminar ejercicio 2015.
• Optativos a dictaminar ejercicio 2015 en SIPRED
• Obligados a dictaminar ejercicio 2015 en DISIF
o Supuestos previstos en el artículo 32-H del Código Fiscal de la
Federación.
• Comentarios dictamen optativo 2015 de SIPRED en lugar de DISIF
• Consideraciones para la presentación de la DISIF
• Anexo 16 Publicado en el D.O.F. 06 de abril de 2016
• Instrucciones generales de operación y captura de información.
• Papeles de Trabajo, como Evidencia de la aplicación de los
procedimientos de revisión sobre la situación fiscal del contribuyente
(RM 2.19.9), que el Contador Público inscrito deberá proporcionar dentro
de los treinta días siguientes a la presentación del dictamen fiscal (art. 57
último párrafo)
• Sanciones
II. PLATAFORMA SIPRED/PAPELES DE TRABAJO, DISIF Y COMO
ALTERNATIVA HOJA DE TRABAJO
a) RECOMENDACIONES INFORMATICAS
• Requerimientos de equipo de cómputo.
• Versiones de Office en las que se puede trabajar.
• Respaldo y Administración de Archivos.
• Actualización del componente y/o reinstalación del sistema.
• Procedimiento para consultar la vigencia de la Firma Electrónica.
b) RECORRIDO Y MODIFICACIONES PARA 2015 DE LOS ANEXOS SIPRED Y
DISIF.
• Cuadro comparativo de anexos dictamen 2014 vs ejercicio 2015.
• Instrucciones generales de operación y captura de información.
• Cambios en la información requerida del anexo GENERALES.
• Comentarios a los anexos financieros.
• Comentarios a los criterios que se deben considerar en las “Explicaciones
por Variaciones Relevantes” en los anexos 1,5 y 7
• Información requerida en las columnas “Explicación de Variaciones
Relevantes”
• Criterios que se consideraron para determinar los porcentajes de variación
para las columnas:
• ANEXO1
• Porcentaje en relación con el total del activo (año actual)
• Porcentaje en relación con el total del activo (año anterior)
• Variación en pesos respecto al año anterior
• Porcentaje de variación en pesos respecto al año anterior
• Explicar Variación
• ANEXO 5
• Porcentaje en relación con el total de ventas o ingresos netos actualizado
(año actual)
• Porcentaje en relación con el total de ventas o ingresos netos actualizado
(año anterior)
• Variación en pesos respecto al año anterior
• Porcentaje de variación en pesos respecto al año anterior
• Explicar variación
• ANEXO 7 (por cada tipo de gastos)
• Porcentaje en relación con el total de gastos (año actual)
• Porcentaje en relación con el total de gastos (año anterior)
• Variación en pesos respecto al año anterior
• Porcentaje de variación en pesos respecto al año anterior
TEMARIO:
• Explicar variación
• Cambios en cada uno de los anexos respecto del ejercicio anterior.
• Eliminación y Reclasificación de anexos.
• Altas, Modificaciones, Eliminación y Reclasificación de índices.
• Altas, Modificaciones, Eliminación y Reclasificación de columnas.
III. PRINCIPALES CAMBIOS EN EL FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA
• Uso correcto de las extensiones de plantillas:
• .XSPR (SIPRED Y DISIF)
• .XSHT (Hoja de trabajo)
• .SBPT (Papeles de Trabajo, Evidencia de Auditoria)
• Aplicaciones en el componente SAT
> SIPRED / SIPIAD
> DISIF (ART. 32H CFF)
> HOJA DE TRABAJO
> MONITOR EXTERNO
> PAPELES DE TRABAJO
IV. ACCESO A LA APLICACIÓN SIPRED
• Acceso a la Aplicación
• “Regresar al Menú SAT”
• Descarga en línea de las diferentes plantillas de Sipred (Archivos .XSPR)
• Descarga de los Datos del Contribuyente, CPR y Representante Legal
• Conversión de Dictámenes 2014 a Sipred 2015
• Ventajas y Desventajas.
• Opción Pegar Columna/Renglón
• Opción Realizar Transferencia
• Opción Validar Información de la HT
• OPCIONES de Captura del Dictamen Fiscal:
1.- Captura directa en Sipred.
2.- Uso alternativo de un Libro de Excel con Hoja de Ayuda formulado y
vinculado para la elaboración del Dictamen Fiscal 2015.
• Orden recomendado de captura de los anexos.
3.- Uso alternativo de una Hoja de Trabajo (archivo .XSHT) para la
elaboración del Dictamen Fiscal 2015.
4.- Uso alternativo de Hojas de Trabajo (archivo .XSHT), para la captura de
anexos por separado por varios usuarios, consolidar las Hojas de Trabajo y
Transferir a plantilla de Sipred
• Preparar, Validar, Firmar y enviar el dictamen fiscal 2015.
V. ACCESO A LA APLICACIÓN HOJA DE TRABAJO
• Acceso a la aplicación “Hoja de Trabajo”
• “Regresar al Menú SAT
• Ventajas y desventajas del uso de la Hoja de Trabajo.
• Opciones al iniciar una “Hoja de Trabajo” (Archivo .XSHT)
• Creación de una plantilla “Hoja de Trabajo”
• Abrir y guardar una plantilla “Hoja de Trabajo”
• Conversión del dictamen de ejercicio 2014 a su equivalente 2015
• Proceso para la Transferencia de información de una plantilla.XSHT
(plantilla creada en la aplicación “Hoja de Trabajo”) a una plantilla.XSPR
(plantilla creada en la aplicación Sipred) y Tipos;
• Transferir Estructura del anexo
• Transferir Datos del anexo
• Transferir Estructura y Datos del Anexo
• Transferir Datos de la Selección
• Cálculos automáticos en los índices OTROS.
• Formateo de cifras a miles de manera automático.
• Uso alternativo de Hojas de Trabajo (archivo .XSHT) para la captura de
anexos por varios usuarios, consolidar las Hojas de Trabajo y Transferir a
plantilla de Sipred ó Sipiad.
• Opción Consolida Hojas de Trabajo.
• Exportación de una imagen del dictamen 2015 a Excel.
VII. ACCESO A LA APLICACIÓN DISIF
• Acceso a la Aplicación
• “Regresar al Menú SAT”
TEMARIO:
• Descarga en línea de las diferentes plantillas de DISIF (Archivos .XSPR)
• Convertir disif 2014 a disif 2015 (nuevo)
• Apartados que integra la “Declaración informativa sobre la situación
fiscal del contribuyente”
• Contenido de los apartados
• Orden recomendado de captura de los apartados.
• Captura de la información:
1.- Captura directa en DISIF
2.- Uso alternativo de un Libro de Excel con Hoja de Ayuda formulado y
vinculado para la elaboración de la “Declaración informativa sobre la
situación fiscal del contribuyente”
3.- Uso alternativo de una Hoja de Trabajo (archivo .XSHT) para la
elaboración del DISIF
VIII. ACCESO A LA APLICACIÓN PAPELES DE TRABAJO
• PAPELES DE TRABAJO como Evidencia de la aplicación de los
procedimientos de revisión sobre la situación fiscal del contribuyente
(RM 2.19.9)
o Relación de Papeles de Trabajo a enviar.
o Casos en que resulten aplicables de acuerdo a la situación fiscal del
contribuyente:
o Comentarios al contenido y requisitos que deberán cumplir.
• Plazos para el envío de los papeles de trabajo con posterioridad al
envío del Dictamen Fiscal
• Acceso a la Aplicación
• Abrir un archivo de Excel que contenga los papeles de trabajo para su
validación.
• Abrir varios archivos de Excel que contengan los papeles de trabajo
(nuevo)
• Validación a los papeles de trabajo. (No se permiten imágenes ni
archivos incrustados)
• Convertir de un archivo de Excel a Papeles de trabajo con extensión
.SBPT
• Convertir varios archivos de Excel a Papeles de trabajo con extensión
.SBPT (nuevo)
VIII. TIPS FNALES.
• Resumen.
• Impresión en Sipred y DISIF 2015
• Impresión de las Explicaciones Relevantes en SIPRED 2015
• Impresión con Dictool 2015
• .PDF”, “.XLSX”,
• SOLO ÍNDICES CON DATOS, A ESCALA DE GRISES, ETC)
• Recomendaciones para optimizar la conversión, captura, transferencia y
envío del dictamen 2015
• Uso de las herramientas Vedifi&Dictool (para la Reducción de tiempo en
la Transferencia)
• Cruces a realizar en el dictamen por Vedifi 2015.
• Uso de la Herramienta Dictool para la conversión de dictámenes de
ejercicio 2014 a 2015 sin costo.
• Entrega de una plantilla totalmente formulada en Excel de SIPRED/DISIF