1. Educación

UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE INGENIERIA INDUSTRIAL
DEPARTAMENTO DE GRADUACIÓN
SEMINARIO DE GRADUACION
TESIS DE GRADO
PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TITULO DE:
INGENIERO INDUSTRIAL
ORIENTACIÓN
PROYECTOS INDUSTRIALES
TEMA
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA FABRICACIÓN DE
BICICLETAS PARA USO DE GIMNASIA
AUTOR:
VILLACÍS PACHECO MARIO HUMBERTO
DIRECTOR DE TESIS
ING. IND. POMBAR VALLEJOS PEDRO GALO
2002 – 2003
GUAYAQUIL – ECUADOR
INDICE GENERAL
CAPITULO I
IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO
PAG.
1.1.
1.1.1.
1.2.
1.2.1.
Antecedentes
Contexto del proyecto
Justificativo
Razones que motivan la realización del proyecto
1
2
3
4
1.2.1.1. Social
4
1.2.1.2. Económico
5
1.2.3.
Análisis Foda
5
1.3.
Objetivo del proyecto
8
1.3.1.
Objetivos específicos
8
1.4.
Marco teórico
9
1.4.1.
Antecedentes
9
1.4.2.
Fundamentación teórica
10
1.5.
Metodología
11
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1.
La demanda actual
12
2.1.1.
Quienes conforman la demanda
12
2.1.2.
Clasificación de los demandantes
12
2.1.3.
Cuantificación
13
2.1.4.
Proyección de la demanda
16
2.2.
La oferta
17
2.2.1.
Quienes producen
17
2.2.2.
Importación
17
2.2.3.
Datos históricos de la importación
17
2.2.4.
Proyección de la oferta
18
2.3.
El precio
20
2.4.
Precio promedio
21
2.5.
La comercialización
21
2.6.
Demanda insatisfecha
22
CAPITULO III
ESTUDIO TÉCNICO
3.1.
Tamaño
24
3.2.
Localización y ubicación
25
3.2.1.
Infraestructura física
27
3.3.
Diseño del producto
27
3.3.1.
El producto
27
3.3.2.
Características
28
3.3.3.
Composición
29
3.3.4.
Marcas
30
3.3.5.
Embalaje
30
3.4.
Proceso de fabricación
30
3.4.1.
Balance de materiales
32
3.4.2.
Calculo de equipos
33
3.4.3.
Maquinas a utilizar
34
3.4.4.
Organización de la empresa
35
3.4.5.
Documentos para el control
38
CAPITULO IV
ORGANIZACION
4.1.
Conformación jurídica de la empresa
4.2.
Estructura orgánica, organigrama y manual
4.3.
39
de funciones
40
Desarrollo organizacional a considerar
45
CAPITULO V
ANÁLISIS ECONOMICO
5.1.
Inversión fija
46
5.1.1.
5.1.2.
5.1.3.
Terreno y construcciones
Máquinas y equipos
Otros activos
46
47
49
5.1.4.
Cálculo de la Inversión Fija
50
5.2.
Capital de operación: materiales directos, mano de obra
directa, carga fabril
51
5.2.1.
Materiales directos
51
5.2.2.
Mano de obra directa
52
5.2.3.
Carga fabril
52
5.2.4.
Gastos de administración y ventas
54
5.2.5.
Cálculo del capital de operación
56
5.3.
5.4.
5.4.1
5.4.2.
5.4.3.
5.5.
5.6.
Costo de producción
Costo total y unitario
Costos de administración y generales
Costos de ventas
Costos financieros
Ingresos por ventas
Estado de perdidas y ganancias
56
58
58
59
59
60
60
5.7.
Cronograma de inversiones y puesta en marcha
62
CAPITULO VI
EVALUACIÓN ECONOMICA
6.1.
Punto de equilibrio
66
6.2.
Rentabilidad del proyecto
68
6.3.
Flujo neto de fondos
69
6.4.
Tasa interna de retorno financiero (tirf)
70
6.3.
Periodo de recuperación de la inversión
71
CAPITULO VII
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
7.1.
Conclusiones
73
7.2.
Recomendaciones
76
Bibliografía
96
GRAFICOS
NUMERO
DESCRIPCIÓN
PAG.
1
Diagrama Gannt de la programación
64
2
Diagrama Pert de la programación
65
3
Punto de equilibrio
67
ANEXOS
NUMERO
DESCRIPCIÓN
PAG.
1
Principales indicadores económicos Año 2001
77
2
Censo de población y vivienda
78
3
Cuestionario de preguntas
79
4
Formula estadística
80
5
Población por estratos
81
6
Descripción área administrativa
82
7
Descripción de área Operativa
83
8
Lista de partes y componentes
84
9
Presentación del producto terminado
85
10
Caja de embalaje del producto
86
11
Diagrama de operaciones del proceso de
Fabricación
12
87
Lista de piezas y partes para el tercer año de
operaciones
88
13
Organigrama propuesto
89
14
Documento de control
90
15
Proforma de equipos
91
16
Muebles y Equipos de Oficina
92
17
Tabla de Amortización del Préstamo
93
18
Flujo de Efectivo
94
CAPITULO I
IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO
1.1.
ANTECEDENTES
No es ajeno ni desconocido para las personas que el hombre en su proceso
evolutivo ha ido explorando nuevas y novedosas formas de combinar
equitativamente los recursos que posee tanto en el aspecto físico, intelectual,
emocional como espiritual, pues es indiscutible que el intentar mantener un buen
equilibrio entre éstos se viabiliza la consecución de mejores resultados en la labor
que se esté ejecutando.
Un buen aspecto físico es sinónimo de salud y esta a su vez guarda estricta
relación con la salud mental, de allí la importancia de no descuidar ninguna de las dos. Un
cuerpo sano, saludable y físicamente agradable para la persona incide mucho en su
seguridad y autoestima, cuyos valores se van fortaleciendo con la preparación y progreso
intelectual que cada individuo emprende en forma personal de conformidad a sus
proyecciones e intereses. Son muchas las formas y los mecanismos que el hombre a
través de la historia ha utilizado para preservar un cuerpo físico y proporcionalmente
saludable para enfrentar una sociedad cada vez más competitiva, en donde la imagen y la
capacidad de trabajo juegan un rol importante en el momento de determinar quiénes
están en mejores condiciones de afrontar extensivas jornadas de trabajo.
Es necesario indicar que practicando el pedaleo durante una hora se pierden entre
quinientas y novecientas calorías. Es un ejercicio de gran intensidad que nos permite no
sólo eliminar las grasas y mejorar la circulación, sino que es, además, un método para
tonificar los bíceps, tríceps y abdominales, mejorar el sistema cardiovascular, fortalecer la
musculatura de las piernas, aumentar la resistencia física y aliviar nuestro stress.
Es un deporte adecuado para ambos sexos y para cualquier edad, según los
diferentes niveles de dificultad. Nos ofrece nuevas posibilidades divertida a la bicicleta que
se tiene en casa.
1.1.1. CONTEXTO DEL PROYECTO
Cientos de personas son víctimas de la violencia que nos aquejan, incluyen
asaltos a casas, robos, que ocurren en las calles y plazas del mundo, a veces solos o
acompañados.
Diariamente se enteran las personas de que la impunidad no solo arropa a los
encumbrados, sino a bandas enteras de delincuentes que entran y salen de delegaciones,
cárceles y centros de rehabilitación; dándose el lujo de retar a ministerios públicos,
policías judiciales, jueces.
Vivir en las grandes ciudades donde practicar un deporte está solamente al
alcance de individuos capacitados en las más depuradas técnicas de Nintendo, ya que
sortear vehículos, micros y otros peligros hasta regresar a casa, sano y salvo, es como
conquistar a la princesa en tiempo record.
Nuestra ciudad a dejado de ser transparente y transitable. La situación los lleva a
la paranoia. La indiferencia, inspirada en el A MI NO VA A PASARME solapa los crímenes
que se cometen ante la vista pública en plena luz del día y a media calle. La inseguridad
(aunque suene a lugar común) ha alcanzado niveles sorprendentes y sin control.
La alternativa es: Se puede renunciar a la circulación como parte inherente de la
existencia. La bicicleta estacionaria puede proporcionarnos réplicas del esfuerzo que
implica un ascenso, con sólo endurecer el paso de sus engranes; las bajadas pueden
producirse con poner un ventilador en frente, como una especie de simulador de brisas.
La tecnología nos provee de todos los adminículos que son necesarios para no
desconectarse del metabolismo, ni del mundo: altímetro, barómetro, indicador bursátil,
velocidad promedio, futuros del peso, pronósticos deportivos, popularidad presidencial,
pulsaciones por minuto, presión sanguínea, niveles de azúcar, etc.
Así la persona se convertiría en ciclista sedentario exento de la necesidad de
transitar (de trasladarse de un lugar a otro), y que a la vez cumple con el propósito de
realizar ejercicios físicos que contribuyen a quemar calorías y por ende evitar la gordura
de personas.
1.2. JUSTIFICATIVO DEL PROYECTO
Con el avance tecnológico y científico de la nueva era, surge también la
preocupación de contar con medios novedosos, prácticos y económicos que minimicen
esfuerzos y magnifiquen resultados.
A este respecto, el hombre en su permanente preocupación de lucir bien y
mantener una imagen agradable a su entorno, invierte parte de su tiempo en deportes y
gimnasios. Estas actividades sin duda para muchos constituye una forma de recreación y
relajamiento, pero no siempre se cuenta con el tiempo, con la predisposición ni con los
medios necesarios para disfrutarla. De allí que surge la necesidad de la creación de un
buen producto que evite estos riesgos, costos , tiempo y se pueda ejecutar otra actividad
simultáneamente con los mismos o tal vez mejores resultados.
La bicicleta estática que es el tema de ésta tesis, es un instrumento de ejercicio
físico que ha sido elaborado con la finalidad de brindar una alternativa más acorde con las
exigencias de nuestro medio, esto es, contar con la herramienta apropiada, desde la
comodidad del hogar, provista de una serie de ventajas como son: tiempo, temperatura,
luz, lectura.
Este producto una vez lanzado al mercado, sería promocionado en
consideración a válidos argumentos como por ejemplo que el costo representa un
desembolso único que es cuando se lo adquiere, evita que el consumidor o cliente
corra riesgos innecesarios que implican ir a un gimnasio o bien andar en bicicleta,
el tiempo invertido es mucho mayor en estas actividades, el costo de vestimenta
también incrementa el presupuesto para cubrir estos gastos. Con la bicicleta
estática, tenemos la oportunidad de organizar personalmente nuestro tiempo de
acuerdo a la libre disposición, realizar la rutina diaria desde la comodidad de
nuestro hogar, minimizando riegos de accidentes, robos
ó cualquier otra
contingencia,
más
podemos
realizar
conjuntamente
dos
ó
actividades
simultáneamente como por ejemplo; leer un libro, escuchar música, ver televisión
o preparar material de trabajo.
1.2.1. RAZONES QUE MOTIVAN LA REALIZACIÓN DEL PROYECTO
El proyecto basa su realización específicamente en las siguientes razones:
1.2.1.1. SOCIAL
El justificativo social es de mejorar la condición física de las personas, con
la utilización de una bicicleta estática y así también de evitar riesgos de accidentes
y robos.
A su vez la creación de la unidad de fabricación creará fuentes de trabajo,
tanto para mano de obra calificada, como para mano de obra no calificada
desempleada.
1.2.1.2. ECONOMICO
Dentro del principal objetivo económico se tiene aquel que se espera conseguir al
implantar la fábrica de bicicletas estáticas, es el rédito que se alcanzará con la venta, a fin
de obtener una rentabilidad aceptable para los accionistas que financien el proyecto.
1.2.3. ANÁLISIS FODA
ANÁLISIS DEL MACROAMBIENTE
Para realizar el análisis del macro ambiente, es necesario indicar cuales son los
factores que intervienen y son: económicos, sociales, políticos y tecnológicos que tienen
un impacto sobre una estructura competitiva de un medio industrial. Es fundamental
conocer estas variables del macro ambiente para construir planes a futuro.
VARIABLES ECONOMICAS
Al entrar al cuarto año de la dolarización, y teniendo en cuenta que la dolarización
ha experimentado una relativa estabilidad, viéndose más afectada en el segundo año, ya
que la meta del estado era llegar con una inflación de un solo dígito, cosa no lograda ni en
el tercer año, además que dicha estabilidad se deben a 2 factores que son: las ganancias
petroleras (precio del barril por encima de los $ 30,00) y el envío de remesas de dinero de
parte de los emigrantes.
Principales indicadores económicos del 2001.
Tomado del Bco Central del Ecuador. Boletín No.
1792 de Junio del 2001 y elaborado por el
Instituto
de
Investigaciones
Económicas
y
Políticas del Ecuador de la Universidad de
Guayaquil. Ver Anexo No. 1
-
Población económicamente activa de 3’547.000 de los cuales:
o
34,6% empleados
o
53,3% subempleados
o
12,1% desempleados
-
El PIB per capita fue de:
$ 1.353 anual y $ 115.75 mensual
-
La inflación acumulada fue del 16%
Aunque se ha experimentado un retorno de la confianza al sistema, todavía se
deberá esperar, a fin de ver como se desarrollan las exportaciones vs. las importaciones a
fin de ver la balanza comercial si es positiva o negativa.
VARIABLES EN LO POLÍTICO
En los últimos años la inestabilidad política, se ha puesto de manifiesto
representando una amenaza para el desarrollo productivo. Entre las inconsistencias del
2003 tenemos pugna Ejecutivo y Legislativo, por diferencias partidistas; los controles de
precios que no se efectúan, la inseguridad jurídica con relación a inversiones públicas y
privadas, impuestos, régimen laboral.
En resumen la inestabilidad socioeconómica está presente en el Ecuador por los
continuos cambios de Presidente, por la inseguridad jurídica, la inseguridad económica y
la ausencia de planificación a largo plazo por parte del Estado.
Reformas laborales
Se legaliza el trabajo por horas, pero no se incluye las regulaciones.
Con el trabajo por horas, las empresas podrán contratar a los trabajadores
eventuales que necesiten, así los trabajadores se sentirán más incentivados y
comprometidos, aunque falta capacitación del recurso humano para la aplicación
de sus habilidades y destrezas en tecnología de punta, debiendo tener en cuenta
el sueldo a convenir.
MATRIZ DE IMPACTOS F.O.D.A.
INTERNAS
FORTALEZAS
EXTERNAS
IMPACTO
A
M
OPORTUNIDADES
B
A
Participación en el mercado
x
De politicas fiscales
Nivel de Remuneración
x
De la migración
Intensidad de M. De O.
x
Nivel de tecnología
Acceso a capital
x
Utilización del Endeudamiento
x
Estabilidad de costos
x
Localización del proyecto
M
B
x
x
x
x
INTERNAS
DEBILIDADES
IMPACTO
EXTERNAS
IMPACTO
AMENAZAS
IMPACTO
A
M
B
A
Nivel académico
x
Crecimiento del PIB
Motivación
x
Clima político
Experiencia técnica
x
Habilidad técnica
x
Sistema de control y decisiones
x
Capacidad de innovación
A= Alta
M
B
x
x
x
M= Media
B= Baja
1.3. OBJETIVO DEL PROYECTO
El principal objetivo de este trabajo es demostrar técnica, económica y
socialmente que el implementar una empresa para la fabricación de bicicletas
estáticas es posible, que la misma puede alcanzar un rédito importante para los
inversionistas que deseen aprobar el proyecto. Además se evitará que se tenga
que realizar importaciones por este concepto, lo que haría que la balanza
comercial sea menor en su diferencia.
1.3.1. OBJETIVOS ESPECIFICOS
Para alcanzar el principal objetivo es necesario determinar otros que sirvan
para lograr la meta y son:
a)
Determinar la demanda insatisfecha
b)
Ejecutar un plan estratégico para la implantación de la fábrica
c)
Diseñar los departamentos o áreas respectivas de trabajo, administración, etc.
d)
Determinar las cualidades y capacidades del personal a laborar en la empresa.
e)
Planificar la obra física (cableado, instalación de computadores, etc).
f)
Realizar la cotización de los equipos y maquinarias para el proceso de producción.
g)
Calcular las capacidades de los equipos que intervienen en el proceso productivo.
h)
Determinar la participación que tendrá la empresa en el mercado mediante el
análisis de las importaciones anuales en el Banco Central, de las bicicletas estáticas
a fin de lograr la debida participación del mismo.
i)
Determinar el canal de distribución y ventas más indicado.
1.4. MARCO TEORICO
1.4.1. ANTECEDENTES
La bicicleta hizo los años noventa del siglo pasado, muy entretenidos. Era una
inversión práctica para el hombre como medio de transporte, y le dio una flexibilidad
mucho mayor para los tiempos de ocio. Las señoras obligadas hasta ahora a montar
pesados triciclos para la talla de un hombre adulto, eran solamente prácticos para dar una
vuelta alrededor del parque. Ahora podrían montar una máquina mucho más versátil y
todavía mantener sus piernas cubiertas con las faldas largas.
El montar bicicleta era tan popular en 1880 y 1890 que los ciclistas formaron la liga
de Wheelman Americano (aun en existencia y la llamaron la liga de Biciclistas
Americanos). La liga estimuló el mejoramiento de los caminos, literalmente pavimentando
el camino para el automóvil.
1890 Flower Hill & Moffat – Chicago Illinois
Ignas Schwin, fundador de Arnold Schwinn & Company, trabajó por un corto
tiempo para la firma Hill & Moffat, fabricantes de la bicicleta Fowler y unos años más tarde
diseñó, planeó y montó la fábrica de bicicletas International Manufacturing Company no
fue manejada a su gusto, y en 1984 abandonó este proyecto. En 1895, junto a Adolph
Arnold, retornó para incorporarse a Arnold, Schwinn & Company.
1891
Víctor
Spring
Fork,
Overman
Wheel
Co.
Chicopee
Falls,
Massachussets.
Los americanos eran rápidos desarrollando la bicicleta de seguridad basada en el
modelo inglés de la Rover. La versión de Overman era una de las mejores. La descripción
del catálogo decía que la máquina era tan maniobrable que una caída era imposible.
La Víctor también avanzó en el desarrollo de un tenedor con resorte de la rueda
delantera y una montura, manivelas, y manillares ajustables.
1.4.2. FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA
La bicicleta estática basa su estructura
específicamente en la bicicleta normal la cual es un
vehículo que consta de dos ruedas alineadas fijas a un
cuadro, se dirige mediante un manillar y es impulsada
por una combinación de pedales y engranajes movidos
por los pies.
Actualmente la bicicleta ha adquirido una importancia muy grande, tanto como
medio de transporte como importantes ventajas (nula contaminación y economía al no
necesitar combustible) como social y deportivamente, ya que su uso es sinónimo de vida
sana y tranquila.
En la actualidad solo existen empresas que importan estas bicicletas estáticas, lo
que ocasiona el incremento de la balanza comercial en consumo, por que no elaborarla
dado que en nuestro medio existen muchos talleres de cerrajería, industriales y de metal
mecánica que no están siendo bien aprovechados, a su vez crear nuevas plazas de
trabajo.
Se considera que el mercado consumidor de bicicletas estacionarias está
creciendo debido al uso de la misma dentro de la práctica de ejercicios físicos como
norma en la ejercitación, a fin de mejorar tanto el aspecto físico o como un remedio a la
obesidad la que ocasiona trastornos cardíacos, diabetes, colesterol, etc., provocado por la
no quema de estas calorías, ya sea por trabajo sedentario o falta de ejercicio.
1.6.
METODOLOGÍA
La metodología a emplearse está basada en encuestas que se realizará en
diferentes hogares con la que se realizará lo siguiente:
-
Obtener la información primaria y secundaria (Población y muestra)
-
Análisis de la información
-
Tabulación de la información
-
Graficar los datos tabulados
-
Desarrollo de la investigación
-
Aplicación de técnicas de ingeniería industrial
-
Conclusiones y recomendaciones.
Además el tipo de proyecto de investigación por factibilidad de aplicación a realizar
es de caracterización, lo que precisa que se realizará la implantación tanto de recursos
humanos, técnicos, económicos para llevar a efecto el mismo. Se hace imprescindible
contar con un manual de procedimientos de cómo elaborar un proyecto, en cada uno de
sus campos como son: ORGANIZACIONAL, TÉCNICO, ECONOMICO, SOCIAL para
evaluar en cada una de ellas a fin de concluir que es factible y por lo tanto realizable.
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1.
LA DEMANDA ACTUAL
La posible demanda de un producto la conforman los usuarios del mismo,
en este caso, la bicicleta estacionaria serían todas las personas, comprendidas
entre 14 años y 70 años que tengan el recurso monetario suficiente como para
comprar este bien y que además deseen gozar de buena salud.
2.1.1. QUIENES CONFORMAN LA DEMANDA
Al ser un producto suntuario, este no será adquirido por toda la población,
por lo tanto quienes demandarán o lo comprarán, serán las personas que tengan
buenos ingresos, y será la población que está en los estratos sociales medio y
alto.
2.1.2. CLASIFICACION DE LOS DEMANDANTES
Una vez determinado a los posibles demandantes del producto a fabricar se
procede a determinar la población existente en los dos estratos sociales
mencionados anteriormente, además se considera que la adquisición del producto
a fabricar será de 1 por familia (hogar ó vivienda) para lo cual se tuvo que recurrir
al último censo de población y vivienda que realizó INEC en el año 2001. Ver
Anexo No. 2. Obteniendo los siguientes resultados.
Total Nacional Habitantes
12’156.608
Total Hogares 3’456.103 los cuales se encuentran distribuidos de la
siguiente manera:
Nivel Alto
18%
622.098
Nivel Medio
30%
1’036.830
Nivel Bajo
52%
1’797.175
NIVEL ECONOMICO AÑO 2001
Nivel Alto
18%
Nivel Bajo
52%
Nivel Medio
30%
2.1.3. CUANTIFICACION
Como los estratos sociales a los que estará dirigido son: estrato alto y
medio, pero no todos lo comprarán, es necesario indicar que se realizará una
encuesta por familia a fin de determinar el porcentaje de familias que comprarán
nuestro producto.
A continuación utilizando la técnica estadística de muestreo poblacional se obtuvo
n (número de entrevistas) que se considerará para realizar las encuestas muestrales
(Ver Anexo No. 3 el cuestionario de las preguntas y la tabulación de cada pregunta). El
número de muestras (n), se obtiene utilizando la fórmula estadística. Tomada de un folleto
que se utilizó en el seminario anterior (Ver Anexo No. 4) y desarrollada con un profesor
de estadística de la institución.
n=
z.p.q.N
e2 (N-1) + z.p.q
Donde:
N = Población = 3´456.103 viviendas (total país), provincia del Guayas
865.562 y de este el 48% corresponde al Nivel Medio y Alto correspondiendo a
415.470 viviendas con este valor se realizará el cálculo
q = 0.5 (constante positiva)
p = 0.5 (constantes negativa).
z = grado de confianza (95,5% = 1.96)
e = error (5%)
Error de confianza. 95 ÷ 2 = 47,5% = 0,475 (tabla z = 1.96)
n = 1.96 x 0.5 x 0.5 x 415.470
(0.05)2 (415.470 – 1)+1.96 x 0.5 x 0.5
n = 195.95 encuestas = 196 encuestas
n = número de encuestas
El número de encuestas (196) se utilizó para determinar el porcentaje de
familias tanto para los 2 estratos que adquirirán nuestro producto.
De las encuestas se determinó que el 8%, de los 2
estratos consideran o están convencidos que la bicicleta
estática es un producto de gran aceptación para
mantenerse en forma.
Entonces se considera que para el primer estrato 4
de cada 100 familias comprarán el producto, y del estrato
medio 4 de cada 100 familias con lo que la demanda
quedará de la siguiente manera, para el año 2001.
Nivel Alto
Nivel Medio
Total
622.098 (4%)
=
24.883 u.
1’036.830 (4%)
=
41.473 u.
=
66.356 u.
La demanda para el año 2001 será de aproximadamente 66.356 u. a nivel
nacional, estimándose que si el total de familias es de 3’456.103 y que la demanda
aproximada es de 66.357 bicicletas estáticas es decir el 1,91% aproximadamente.
DEMANDA AÑO 2001
POSIBLE
DEMANDA
2%
NUMERO DE
HOGARES
98%
NUMERO DE HOGARES
POSIBLE DEMANDA
2.1.4. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
Para realizar la proyección de la demanda se basará bajo el parámetro de
crecimiento de la población en los diferentes estratos sociales (Ver Anexo No. 5) tomando
como referencia datos de población y vivienda del INEC, en el literal anterior se realizó el
cálculo para el año 2001, de esta misma manera se procedió con los demás años, a
continuación se expone la población y por ende la demanda de este producto.
AÑO
POBLACION
PROYECTADA
HOGARES
DEMANDA TOTAL
2003
12,660,138
3,617,182
69,450
2004
12,919,671
3,691,334
70,874
2005
13,184,524
3,767,007
72,327
2006
13,454,807
3,844,230
73,809
2007
13,730,630
3,923,037
75,322
2008
14,012,108
4,003,459
76,866
2.2.
2009
14,299,356
4,085,530
78,442
2010
14,592,493
4,169,284
80,050
2011
14,891,639
4,254,754
81,691
2012
15,196,918
4,341,976
83,366
LA OFERTA
La oferta de este producto o similares esta basada, principalmente por las
importaciones, dado que la producción nacional no existe.
2.2.1.
QUIENES PRODUCEN
La producción nacional de este producto no existe, lo que ocurre es que
grandes importadoras son las que traen las bicicletas montañeras, de paseo y
estacionarias para satisfacer a medias esta demanda, la importan pero en partes y
la ensamblan para venderla a los diferentes consumidores finales.
2.2.2. IMPORTACIÓN
Las importaciones que vienen del exterior vienen bajo la partida arancelaria
No. 9506.59.00 en la que se incluyen a implementos deportivos para cultura física,
y en otra partida vienen las bicicletas montañeras o toda clase de bicicletas No.
8712.90.00.00.
2.2.3. DATOS HISTORICOS DE LA IMPORTACION
La partida arancelaria por medio de la cual se realizan las importaciones de
bicicletas estacionarias es la mencionada anteriormente, si bien es cierto que en
esta partida no esta definida la bicicleta propiamente dicha (Ver Anexo No. 6),
debido a que predominan los implementos deportivos, sin embargo servirá como
referencia para determinar la oferta de este producto.
IMPORTACIONES HISTORICAS PERIODO 1999-2002
PARTIDA ARANCELARIA No. 9506.59.00
AÑO
CANTIDAD
PESO
CANTIDAD
KILOS
X UNID
UNIDADES
1999
18.357
10
1.876
2000
28.913
10
2.891
2001
42.736
10
4.274
2002
45.774
10
4.577
IMPORTACIONES PARTIDA
9506.99.00 PERIODO 1999-2002
5,000
4,577
4,500
4,274
4,000
UNIDADES
3,500
3,000
2,891
2,500
2,000
1,876
1,500
1,000
500
0
1999
2000
2001
2002
AÑOS
2.2.4. PROYECCION DE LA OFERTA
En base a los datos históricos presentados en el literal anterior se precisará
primero que proyección en base a los datos históricos se realizará primero; un
análisis de que tendencia tienen los mismos que puede ser lineal o logarítmica que
son a los que más se ajusta la curva presentada en el literal anterior, analizando el
coeficiente de correlación por medio de la proyección logarítmica se determinó
que es de R2= 1.35, mientras que por medio de la lineal se determinó que R 2=
0.95, por lo tanto y en base a que el mejor coeficiente es el que más se aproxima
a 1 los cálculos se determinarán por medio de la proyección lineal de la oferta.
Realizando el análisis por el método de los mínimos cuadrados tenemos:
AÑO
1999
2000
X
1
2
Y
1876
2891
X.Y
1876
5782
Y2
3519376
8357881
X2
1
4
2001
2002
3
4
4274
4577
12821
18308
18262802
20948929
9
16
TOTAL
10
13618
38787
51088988
30
Donde:
X= años
a=
Y= datos históricos de la demanda en unidades
∑x2 ∑y - ∑x ∑xy
n∑x2 - ( ∑x)2
b=
n ∑xy - ∑x ∑y
n∑x2 - ( ∑x)2
30 (13618) – (10) 38787
4(38787) – 13618 (10)
a=
=1,033.50 b=
= 948.40
20
20
a=
408540 - 387870
20
=1,033.50
b=
155148 - 136180
20
= 948.40
Si conocemos que la ecuación para la proyección lineal es:
Y= A +
B (x) entonces tenemos:
Y 2003 = 1033.50 + 948.40(5) = 5775.50
Y 2004 = 1033.50 + 948.40(6) = 6723.90
Y 2005 = 1033.50 + 948.40(7) = 7672.30
Y 2006 = 1033.50 + 948.40(8) = 8620.70
Y 2007 = 1033.50 + 948.40(9) = 9569.10
Y 2008 = 1033.50 + 948.40(10) = 10517.50
Y 2009 = 1033.50 + 948.40(11) = 11465.90
Y 2010 = 1033.50 + 948.40(12) = 12414.30
Y 2011 = 1033.50 + 948.40(12) = 13362.70
Y 2012 = 1033.50 + 948.40(13) = 14311.10
Por lo que la proyección de la oferta quedará de la siguiente manera:
2.3.
AÑO
OFERTA F.
2003
5,775.50
2004
6,723.90
2005
7,672.30
2006
8,620.70
2007
9,569.10
2008
10,517.50
2009
11,465.90
2010
12,414.30
2011
13,362.70
2012
14,311.10
EL PRECIO
El precio es aquel que se ha impuesto, por la importación y por la demanda de este
producto, variando el precio de acuerdo a la calidad del artículo, ya que mientras más
sofisticada es la bicicleta estática el precio es más alto además influye el lugar donde se
lo comercializa, en vista de que no es lo mismo comprar en un Centro Comercial de
renombre (RIO CENTRO, MALL SOL, RIO STORE, ETC), que en la Bahía (sitio de
mucho comercio en Guayaquil) y que no pagan los impuestos de ley.
2.4.
PRECIO PROMEDIO
Como se había mencionado anteriormente el precio de este artículo, varía de
acuerdo a su calidad y exigencia del público que utiliza este artículo deportivo, así por
ejemplo:
Bicicleta estacionaria (Mall del Sol) KAO SPORT
$ 230.00
En que se puede realizar hasta cinco velocidades a diferentes tensiones (esfuerzo
físico) con velocímetro digital, y medidor de distancia recorrida.
Bicicleta estacionaria MARATHON SPORT $ 220.00
Se pueden realizar cambios de hasta 5 marchas, velocímetro digital.
Bicicleta de ejercicios (Bahía)
$ 150.00
Se pueden realizar hasta 3 cambios, velocímetro analógico
Con estos precios indicados anteriormente para este artículo se puede decir que el
precio promedio es de $ 190.00.
El precio de introducción del producto a fabricar no será más de $80.00 precio con
el cual se puede competir fácilmente en nuestro medio.
2.5.
LA COMERCIALIZACION
El producto que se fabricará podrá ser comercializado a distribuidores o una
cadena de establecimientos, que comercialice implementos deportivos, o casas
deportivas, previo convenios en los precios de venta, debido a que la empresa
fabricante podrá también comercializarlo.
2.6.
DEMANDA INSATISFECHA
Para obtener la demanda insatisfecha será necesario comparar tanto la proyección
de la oferta vs. la proyección de la demanda para evaluar y de ahí determinar el posible
mercado del proyecto, así como el tamaño de la planta a instalar.
COMPARACION DE LA OFERTA VS DEMANDA
PROYECCIONES
DEMANDA
AÑO
DEMANDA
OFERTA
2003
69,450
5775
63,675
2004
70,874
6723
64,151
2005
72,327
7672
64,655
2006
73,809
8620
65,189
2007
75,322
9569
65,753
2008
76,866
10517
66,349
2009
78,442
11465
66,977
2010
80,050
12414
67,636
2011
81,691
13362
68,329
2012
83,366
14311
69,055
INSATIFECHA
Como se puede apreciar de los valores expuestos anteriormente se deduce que el
existe un gran mercado insatisfecho, y que la oferta no cubre ni el 17,16% de la demanda,
quedando el 82,84% de demanda insatisfecha que en cierta medida son cubiertos por
gimnasios, el proyecto tiene previsto tomar el 11,7% de la demanda insatisfecha
aproximadamente, es decir se fabricarán o construirán 7700 bicicletas estacionarias al
año.
DEMANDA A CUBRIR
AÑOS
DEMANDA
11.70%
INSATISFECHA % DE LA DEM.
INSATISFECHA
2003
63675
7450
2004
64151
7506
2005
64655
7565
2006
65189
7627
2007
65753
7693
2008
66349
7763
2009
66977
7836
2010
67636
7913
2011
68329
7994
2012
69055
8079
Sumatoria
77427
Promedio
7743
Aproximadamente
7700
CAPITULO III
ESTUDIO TÉCNICO
El estudio técnico que a continuación se desarrolla tiene que ver con todo lo
relacionado a la operación y funcionamiento del proyecto de fabricación de bicicletas
estáticas que se quiere desarrollar y que dará cobertura a nivel nacional. Para esto se
tiene que estimar aspectos relacionados con la capacidad de producción, localización,
ingeniería del proyecto, organización, etc.
3.1.
TAMAÑO
El tamaño del proyecto no es otra cosa que, la capacidad a instalar del
proyecto que se mide en unidades producidas o servicio brindado. Está
íntimamente relacionado con la demanda y oferta actual, así como también con la
disponibilidad del financiamiento, insumos y tecnología necesaria para realizar la
actividad proyectada.
Para determinar el tamaño del proyecto, será necesario conocer cuál es la relación
entre la capacidad de oferta (proyectada) y la demanda (proyectada) de este bien, en el
capítulo anterior que es el estudio de mercado se llegó a determinar que para el año 2012
se tiene una demanda insatisfecha de 69.055 unidades de bicicletas, el proyecto basado
en esto tomará el 11,7% de esta demanda insatisfecha, dejando un 88,3% de margen de
seguridad, de lo cual la capacidad a instalar será de 7700 bicicletas que estará
programado a partir del tercer año de operaciones es decir que la programación de la
producción será la siguiente:
AÑO DE INSTALACIÓN
Primer Año
Segundo Año
PRODUCCIÓN
60% = 4620 unidades
80% = 6160 unidades
Tercer Año
3.2.
100% = 7700 unidades
LOCALIZACIÓN Y UBICACIÓN
Para la ubicación en primer lugar se realizará en una macro localización, la
cual estará basada en los siguientes parámetros:
a)
Facilidad de acceso hacia los puertos marítimos de embarque.
b)
La ubicación debe contar con los principales servicios básicos (agua, energía
eléctrica, alcantarillado).
c)
Debe tener avenidas de acceso para entrada y salida de vehículos.
Dentro de esta macro localización podemos establecer que puede ser en la
Provincia del Guayas, Provincia de Manabí o Esmeraldas que cuentan con puerto
de embarque y desembarque, como el mercado donde se colocará el producto
serán las principales Provincias del Ecuador tal es: Guayas, Pichincha, Los Ríos y
Manabí conviene por costos de transportación se elegirá a la Provincia del
Guayas.
Después de haber tenido como macro ubicación a la Provincia del Guayas,
se procederá a realizar la micro localización, para ello se elegirá tres sitios o
cantones en la Provincia del Guayas.
FACTORES RELEVANTES PARA LA
MICROLOCALIZACION DEL PROYECTO
DAULE
DURAN
CHONGON
Factores
Peso
asignado
Calf.
Ponderada
Calificación
Calf.
Ponderada
Calificación
Calf.
Ponderada
Calificación
Geográfico
Rápido acceso
0.1
8
0.8
8
0.8
8
0.8
Cercanía al puerto
0.1
5
0.5
5
0.5
5
0.5
0.2
5
1
6
1.2
8
1.6
Cercanía a Centro
Médico
0.1
7
0.7
7
0.7
7
0.7
Cercanía a Act.
Comercial
0.1
7
0.7
8
0.8
8
0.8
0.2
5
1
6
1.2
8
1.6
Dispon. Mano de
Obra
0.05
7
0.35
8
0.4
8
0.4
Transporte
0.15
8
1.2
8
1.2
8
1.2
Institucional
Actividad Industrial
Factores Sociales
Factores
Económicos
Dispon. Mat. Prima
TOTAL
1
6.25
6.8
7.6
El resultado de la calificación de los factores relevantes, apuntan como
localizaciones más adecuadas a Durán y Daule respectivamente, por lo tanto como
primera opción para la elección de la localización será Durán.
Aspectos geográficos del proyecto de fabricación de bicicletas estáticas-
El proyecto estará ubicado en el barrio viejo del cantón Durán en la Provincia del
Guayas, de preferencia con salida al río para posible traslado desde el Muelle del Puerto
Marítimo.
3.2.1. INFRAESTRUCTURA FÍSICA
La infraestructura del proyecto de la fábrica de bicicletas estáticas se
desarrollará sobre un terreno de 72 mt2 que comprende tres áreas; el área
administrativa ubicada a la entrada de la empresa; una área útil para la fabricación
y embalaje del producto, y otra área en la parte posterior de la empresa que será
destinada a descarga de material que solo será compactada y con cerramiento de
2,00mt de altura.
La descripción del área administrativa, tiene un área de 7,5 mts.2 y se la
presenta en el Anexo No.6, con un baño privado para uso exclusivo del personal
administrativo de la empresa, única área que tendrá baldosa y será cerrada, con
una altura no mayor a 2,20 mt
y de la parte operativa o del proceso de
elaboración y ensamblaje con un área de 34,5 mt2 en el Anexo No.7 se presentan
las áreas, cuyo piso será solo pavimentado y con divisiones de 2,00 mts de altura
y divisiones de tipo fibrolit (paredes prefabricadas),
3.3.
DISEÑO DEL PRODUCTO
El producto a fabricar como su lista de partes y componentes se las
presenta en el Anexo No. 8, así como también se presenta el artículo ya acabado
en el Anexo No.9.
3.3.1. EL PRODUCTO
El producto es nuevo para su fabricación a nivel local, dado que todas las
bicicletas estáticas que se encuentran en el mercado local son importadas.
La bicicleta estática es un aparato especialmente diseñado para realizar ejercicios
físicos, con la finalidad de evitar problemas en la salud de las personas que tienen
trabajos sedentarios y cuyo corazón no realiza esfuerzos.
El producto que se ofrece tendrá una excelente calidad, durable y confiable
durante por lo menos 5 años, si se lo utiliza a un ritmo constante.
3.3.2. CARACTERÍSTICAS
El producto tendrá las siguientes características:
TAMAÑO:
La bicicleta a fabricar tendrá las siguientes medidas 0,80 m de largo x 42 cm de
ancho x 1,05 m de alto.
PESO:
Será liviano, ya que estará construido de hierro
cuadrado hueco altamente resistente, con un peso no
mayor a 10 kilos.
FORMA:
La forma que tendrá la bicicleta estática será de forma similar, sin ruedas y sin
cuadrantes, ni cadena de transmisión, ver foto del producto en el Anexo No. 9.
MÁXIMO PESO A SOPORTAR:
El peso máximo a soportar de una persona de 104 Kgs. aproximadamente
3.3.3. COMPOSICIÓN
El articulo a fabricar esta compuesto básicamente de las siguientes partes y estas
de los siguientes materiales:
a)
Su cuerpo parte principal será de tubo de hierro cuadrado; que parte desde la caja
de transmisión y esta compuesto de un tubo cuadrado de 70 cm de medida, cruzando a
través de esta caja, en la parte inferior salen de la caja de transmisión 50 cm dos ejes el
uno que cruza y el otro que nace de la caja con iguales dimensiones, mientras que en la
parte superior también está conformada por 2 postes el uno más largo que el otro (66cm.
y 20cm.) el primero sirve de soporte de los brazos y el otro de base para el asiento.
b)
Su base o barra estabilizadora sobre la que se asienta el cuerpo es de tubo de
hierro redondo, el uno en línea recta de 40 cm de largo y el otro de forma curvada con una
medida de 50 cm con tapones de caucho en los extremos, mientras en la parte superior
formando el manubrio un tubo redondo de 70 cm de largo doblado en U.
c)
d)
Su montura es de plástico resistente
Las agarraderas o manubrios serán de plástico resistente colocadas en la parte
superior del manubrio.
e)
Tendrá un amortiguador que soportará presiones de hasta 150 kilos el cual será
comprado a nivel local.
f)
También contará con un velocímetro el mismo que se importara, para su montaje
en la bicicleta estática.
g)
La espiga de soporte del asiento puede ser regulable, también es de hierro
redondo.
h)
Además tendrá una caja de transmisión y pedales que es importada
3.3.4. MARCAS
La bicicleta estática producto a fabricar se le pondrá y se inscribirá la patente por
la marca BENTO, nombre que no es conocido a nivel nacional, pero parecido a unos de
otra procedencia, a fin de llamar la atención de los posibles clientes.
3.3.5. EMBALAJE
La forma del embalaje estará en un cartón desarmada, no mayor a 75 cm x 45 cm
x 35 cm en cuyo interior estarán su partes de igual tamaño separadas de a par, envueltas
en fundas plásticas, con el respectivo manual de ensamblaje, su forma de manipulación,
su conservación y el respectivo mantenimiento a sus partes, Ver diseño de cartón de
embalaje Anexo No. 10, el material es de cartón corrugado, impreso el nombre de la
compañía y la marca de la bicicleta.
3.4.
PROCESO DE FABRICACIÓN
El proceso de fabricación se efectuará en los siguientes departamentos:
ELABORACIÓN DE PIEZAS Y PARTES
Cada una de las partes tendrá un patrón o molde bajo el cual se realizarán
los demás, es decir para los postes inferiores las medidas serán: 70 cm, 66 cm, y
50 cm de hierro cuadrado de ½ y el tubo redondo se cortara las siguientes
medidas: 70 cm, 52 cm y 40 cm, para ello se deberá pedir los materiales a
bodega, para de allí ser transportados a la mesa medición y corte de los mismos.
PREPARACIÓN Y ACABADO DE PIEZAS Y PARTES
Aquí las partes cortadas anteriormente se les quitará las rebabas de las
mismas, y se perforará a los tubos que necesiten perforación con el taladro de
banco,
luego se quita las limallas con un esmeril y finaliza con lija a fin de
prepararlas para llevarlas a la sección de pintado.
PINTADO
El pintado se efectuará en la parte posterior de la planta en un área de 30
mt2 al aire libre en esta sección se dará un mejor acabado a las piezas, en la
misma se pueden pintar hasta una capacidad de 40 tubos cuadrados, y tarda
aproximadamente unos 5 minutos por cada pieza.
ARMADO Y ENSAMBLAJE
El armado y ensamblaje se lo efectuará tomando como base la parte central
de la bicicleta que se llamará el cuerpo, el cual es la primera parte que se
ensamblara, este cuerpo consta de las siguientes partes:
Caja de transmisión (caja de velocidades) donde ya se ajustarán los postes
y se encontrará los extremos de los pedales, aquí se pondrán el poste inferior y los
poste superior, luego se procederá a colocar el asiento, el velocímetro, los
manubrios y las barras estabilizadoras donde se asienta la base de la bicicleta,
una vez concluido el ensamblaje se pasa a probar la misma.
PRUEBAS Y AJUSTES
Una vez armada se procede a probar la bicicleta para verificar si todas sus
partes han sido correctamente armadas y se verifica si marca el velocímetro. Todo
el proceso se presenta en el Anexo No. 11 en el diagrama de operaciones de
proceso.
3.4.1. BALANCE DE LINEA Y MATERIALES
Para la elaboración de las bicicletas estáticas se necesitará los siguientes
cantidades de hierro cuadrado x bicicleta
TUBO CUADRADO:
1 Poste de 70 cm
1 Poste de 66 cm
1 Poste de 50 cm
Total = 1,86 mts x c/u
TUBO RENDONDO:
1 Barra estabilizadora = 40 cm
1 Barra estabilizadora = 52 cm
1 Manubrio
= 70 cm
Total
= 1,62 mts x c/u
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
AÑO
CANTIDAD
REQUERIMIENTO
REQUERIMIENTO
ANUAL T. CUAD.
ANUAL T. REDON.
PRIMER AÑO
4.620 u.
8.593 mt
7.484 mt
SEGUNDO AÑO
6.160 u.
11.457 mt
9.979 mt
TERCER AÑO
7.700 u.
14.322 mt
12.474 mt
3.4.2. CALCULO DE EQUIPOS
Para el cálculo de la cantidad de equipos se debe recordar que a partir del
3er año de operaciones se entrará recién a operar al 100% o la cantidad máxima
de producción, trabajando un turno de 8 horas diarias, las 52 semanas al año, con
5 días cada semana, lo que da un total de 2.080 horas al año, el desglose de las
operaciones se realiza en el Anexo No. 12.
T. UTILZA/BICI
# BICICLETAS
TIEMPO
TOTAL
HORAS
PROD.
CANT.
MAQ.
Cortadora
eléctrica de
tubos
0.067
7700
513.33
2080.00
1.00
M2
Soldadura de
punto
0.004
7700
29.94
2080.00
1.00
M3
Soplete para
pintado
0.086
7700
663.06
2080.00
1.00
M4
Dobladora de
tubos
0.017
7700
128.33
2080.00
1.00
M5
Taladro
0.025
7700
192.50
2080.00
1.00
M6
Esmeril
0.007
7700
53.47
2080.00
1.00
M1
En la primera columna se ha codificado por máquina M1 a la cortadora eléctrica
de tubos, con M2 a la Soldadora de punto, con M3 al soplete (compresor) para pintado,
con M4 a la dobladora de tubos, con M5 al taladro y con M6 a la esmeril, el cálculo se lo
considera para el tercer año de operaciones, debido a los requerimientos para el primero
y segundo son los siguientes:
3.4.3. MAQUINAS A UTILIZAR
Los equipos a utilizar se detallarán a continuación:
DESCRIPCION TECNICA DE LAS MAQUINAS Y HERRAMIENTAS
CANTIDAD CODIGO
N. MAQUINA
1
M1
Cortadora
eléctrica
tubos
1
M2
Soldadura
punto
1
M3
Soplete
pintado
1
M4
Dobladora
tubos
1
M5
1
M6
PROCEDENCIA CAPACIDAD VELOCIDAD
de
USOS
1pieza/20
Para corte
seg
USA
1 1/2 HP
USA
8 mm.
20 ptosx
Para soldar
min
USA
1 pieza
c/5 min
Para pintado
Brasilera
1/2 HP
1 pieza/min
Sirve doblado
de tubos
Taladro
Brasilera
1/2 HP
1200 rpm Sirve perforar
Esmeril
Nacional
-
1 pieza/ 25 Para
quitar
seg
limaduras
de
para
de
La mayor parte de los equipos utilizan energía eléctrica lo que determina gran
cantidad de consumo de la misma.
CODIFICACION
1er. AÑO
2do. AÑO
3er. AÑO
M1
1
1
1
M2
1
1
1
M3
1
1
1
M4
1
1
1
M5
1
1
1
M6
1
1
1
TOTAL MAQ.
6
6
6
3.4.4. ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA
Para determinar el nombre de la empresa será de la siguiente manera
MARVI abreviaturas del nombre y apellido podría ser del primer accionista o
Presidente de la COMPAÑÍA de responsabilidad limitada (Cía Ltda.)
La compañía tendrá su organización de tipo lineal gerárquico, y está
agrupada de forma lógica de acuerdo a como se desenvuelven las actividades en
la empresa. El tipo de organización que posee esta empresa se considera como
estructura de línea (ver anexo No. 13).
FUNCIONES DE LOS PRINCIPALES PUESTOS DE TRABAJO EN LA
EMPRESA
Las principales funciones que se describen a continuación, de acuerdo a la
información obtenida, sirven para delegar responsabilidades a cada una de las
direcciones departamentales de la empresa.
GERENTE GENERAL
Es designado por la Junta General de socios o no de la compañía, siendo
sus principales funciones las siguientes:
-
Ejercer la representación legal, judicial y extrajudicial de la compañía;
-
Dirigir y coordinar las actividades de la empresa dentro de las políticas y
objetivos establecidos en el contrato social.
-
Formular los planes y programas que debe cumplir la empresa;
-
Analizar los Estados Financieros, presentar balance anual y la cuenta de
pérdidas y ganancias.
-
Manejar la correspondencia de la compañía y cumplir y hacer cumplir la
Ley, el contrato social y las resoluciones de la Junta General.
CONTADOR
Sus funciones son la de registrar todo el proceso contable que la compañía
genera, así como también:
-
Elaborar los balances dentro de las normas contables exigidas por la ley de
compañías.
-
Revisar y supervisar la liquidación del impuesto a la renta.
-
Supervisar el arqueo de caja chica.
-
Representar a la compañía en todo trámite vinculado con su gestión.
-
Elaborar los roles de pago del personal.
-
Realizar la declaración de impuestos.
-
Elaborar las retenciones en la fuente.
-
Verificar que los pagos se realicen a tiempo.
-
Realizar diligencias Bancarias
-
Reporta anomalías en los cheques.
SECRETARIA DE GERENCIA
La secretaria de Gerencia, tendrá las siguientes funciones entre otras:
-
Llevar el control de la agenda del Gerente General.
-
Elaborar cartas , oficios, memos, formatos y demás documentos de la
empresa;
-
Recibe y despacha la correspondencia.
-
Clasificación de documentos;
-
Manejo de archivos;
-
Atención de llamadas telefónicas.
RECURSO HUMANO
El recurso humano con que contará la empresa que fabricará bicicletas
estáticas lo constituyen 5 personas para el departamento administrativo, 1 persona
para el departamento de ventas, y 5 personas para el departamento de producción
o fabricación.
PERSONAL ADMINISTRATIVO
-
Gerente General
-
Secretaria
-
Contadora
-
Guardián
-
Conserje
DEPARTAMENTO DE VENTAS
-
Ejecutivo de ventas
PERSONAL DE PRODUCCION:
-
1 Jefe de Planta
-
Supervisor
-
Bodeguero
-
2 Obreros Calificados
-
2 Obreros No Calificados
TOTAL: 7 personas
3.4.5. DOCUMENTOS PARA EL CONTROL
Cuando se este produciendo o fabricando la bicicleta estática se necesitará
controlar la cantidad de bicicletas que se han elaborado a fin de conocer si se
cumple con el plan de producción preestablecido, o determinar en que
departamento tenemos inconvenientes a fin de encontrar la solución, con el Anexo
No. 14 se llevará un control de la producción mensual y a su vez de los equipos y
maquinas.
CAPITULO IV
ORGANIZACIÓN
4.1.
CONFORMACIÓN JURÍDICA DE LA EMPRESA
Previa la reserva y aprobación del nombre de la Compañía por parte del
Organo competente, esto es, la Superintendencia de Compañías, se procede a la
constitución de una sociedad de Responsabilidad Limitada, la cual requiere de la
participación de tres o más personas, que solamente responden por las
obligaciones sociales hasta el monto de sus aportaciones individualidades, y
hacen el comercio bajo dicha razón social o denominación objetiva, a la que se
añadirá en todo caso, las palabras “Compañía Limitada” o su correspondiente
abreviatura, esto es, Cía. Ltda.
A este respecto, si se utilizare una denominación objetiva será una que no
pueda confundirse con la de una compañía preexistente, quedando incluso a
criterio de los socios la creación o invención de un nombre que incluya las siglas o
nombre y apellidos de algún socio mayoritario como por ejemplo MARVI CIA.
LTDA.
La compañía tendrá su organización de tipo lineal gerárquico, y está
agrupada de forma lógica de acuerdo a como se desenvuelven las actividades en
la empresa. El tipo de organización que posee esta empresa se considera como
estructura de línea (ver anexo No. 13).
4.2
ESTRUCTURA ORGANICA ORGANIGRAMA Y MANUAL DE FUNCIONES
SOCIOS
El contrato social establecerá los derechos de los socios en los actos de la
compañía, especialmente en cuanto a la administración, como también a la forma
de ejercerlos, siempre y cuando no se opongan a las disposiciones legales. No
obstante cualquier estipulación contractual, los socios tendrán entre otros, los
siguientes derechos: a) Intervenir a través de Asambleas, en todas las decisiones
o deliberaciones de la compañía, personalmente o por medio de representante o
mandatario; b) A percibir los beneficios que le correspondan, a prorrata de la
participación pagada; c) A que se limite su responsabilidad al monto de sus
participaciones sociales, salvo disposiciones expresas de acuerdo a la ley; d) A no
devolver los importes que en concepto de ganancias hubieren percibido de buena
fe; e) A no ser obligados al aumento de su participación social; f) A ser preferido
para la adquisición de las participaciones correspondientes a otros socios; g) A
solicitar a la Junta General la revocatoria de administradores o gerentes, solo
cuando causas graves lo hagan indispensable; h) A recurrir a la Corte Superior
impugnando los acuerdos sociales, siempre que fueren contrarios a la Ley o a los
estatutos; i) A pedir convocatoria a Junta General en los casos determinados por
la Ley; y, j) A ejercer en contra de los gerentes o administradores la acción de
reintegro del patrimonio social, excepto si la Junta General aprueba las cuentas de
los gerentes o administradores.
La responsabilidad de los socios se limitará al valor de sus participaciones
sociales, al de las prestaciones accesorias y aportaciones suplementarias, en la
proporción que se hubiere establecido en el contrato social.
DE LA ADMINISTRACION
La Junta General formada por los socios legalmente convocados y reunidos,
es el órgano supremo de la compañía. La Junta General no podrá considerarse
válidamente
constituida
para
deliberar, en
primera
convocatoria,
si los
concurrentes a ella no representan más de la mitad del capital social. La Junta
General se reunirá en segunda convocatoria con el número de socios presentes,
debiendo expresarse así en la referida convocatoria.
Las Juntas Generales son ordinarias y extraordinarias y se reunirán en el
domicilio principal de la compañía, previa convocatoria del administrador o
Gerente. Las ordinarias por lo menos una vez al año, dentro de los tres meses
posteriores a la finalización del ejercicio económico de la compañía y las
extraordinarias en cualquier época en que fueren convocadas.
GERENTE GENERAL
Es designado por la Junta General de socios o no de la compañía, siendo
sus principales funciones las siguientes:
-
Ejercer la representación legal, judicial y extrajudicial de la compañía;
-
Dirigir y coordinar las actividades de la empresa dentro de las políticas y
objetivos establecidos en el contrato social.
-
Formular los planes y programas que debe cumplir la empresa;
-
Analizar los Estados Financieros, presentar balance anual y la cuenta de
pérdidas y ganancias.
-
Manejar la correspondencia de la compañía y cumplir y hacer cumplir la
Ley, el contrato social y las resoluciones de la Junta General.
CONTADOR
Sus funciones son la de registrar todo el proceso contable que la compañía
genera, así como también:
-
Elaborar los balances dentro de las normas contables exigidas por la ley de
compañías.
-
Revisar y supervisar la liquidación del impuesto a la renta.
-
Supervisar el arqueo de caja chica.
-
Representar a la compañía en todo trámite vinculado con su gestión.
-
Elaborar los roles de pago del personal.
-
Realizar la declaración de impuestos.
-
Elaborar las retenciones en la fuente.
-
Verificar que los pagos se realicen a tiempo.
-
Realizar diligencias Bancarias
-
Reporta anomalías en los cheques.
SECRETARIA DE GERENCIA
La secretaria de Gerencia, tendrá las siguientes funciones entre otras:
-
Llevar el control de la agenda del Gerente General.
-
Elaborar cartas , oficios, memos, formatos y demás documentos de la
empresa;
-
Recibe y despacha la correspondencia.
-
Clasificación de documentos;
-
Manejo de archivos;
-
Atención de llamadas telefónicas.
JEFE DE PLANTA
El Jefe de Planta será la persona encargada de:
-
Planificar la producción
-
Calcular las necesidades de materiales, materias primas, y todo producto
relacionado con la producción.
-
Calcular o estimar los tiempos de producción
-
Standarizar los tiempos de producción
-
Cumplir con la producción de bicicletas estáticas.
-
Planear los mantenimientos de las máquinas
-
A su vez a falta del Jefe de Calidad deberá también asumir estas funciones.
SUPERVISOR
El supervisor deberá encargarse de:
-
Verificar que las máquinas sean operativas durante la jornada de trabajo.
-
Controlar que el personal este laborando su jornada completa
-
Verificar la asistencia del personal
-
Establecer los puestos de trabajo del personal
-
Controlar que el programa de producción realizado por el Jefe de Planta se
cumpla.
BODEGUERO
Será la persona que deberá realizar las siguientes actividades:
-
Despachar los materiales necesarios en cada jornada de trabajo
-
Controlar por kardex los stocks de materiales
-
Realizar los inventarios físicos cada tres meses
RECURSO HUMANO
El recurso humano con que contará la empresa que fabricará bicicletas
estáticas lo constituyen 5 personas para el departamento administrativo, 1 persona
para el departamento de ventas, y 5 personas para el departamento de producción
o fabricación.
PERSONAL ADMINISTRATIVO
-
Gerente General
-
Secretaria
-
Contador (Tiempo parcial)
-
Guardián
-
Conserje
DEPARTAMENTO DE VENTAS
-
Ejecutivo de ventas
PERSONAL DE PRODUCCION:
-
1 Jefe de Planta
-
Supervisor
-
Bodeguero
-
2 Obreros Calificados
-
2 Obreros No Calificados
TOTAL: 7 personas
4.3.
DESARROLLO ORGANIZACIONAL A CONSIDERAR
El tipo de organización, como ya se mencionó anteriormente será de tipo
lineal, debido a que en nuestro medio es el que tiene mejor consideración, y
basados en que lo tradicional es lo más conveniente.
CAPITULO V
ANALISIS ECONOMICO
5.1.
INVERSIÓN FIJA
La inversión fija es el valor monetario que se ha estimado invertir para desarrollar el
proyecto, el mismo puede ser financiado por accionistas que estén dispuestos a invertir o
con financiamiento que puede provenir de uno o varios entes privados (bancos, financieras,
etc) pudiéndose financiar hasta en el 50% de las inversiones totales. La inversión fija de este
proyecto es de $46.406, de los cuales el capital social es de $ 26.406 y $ 20.000 por un
crédito en una entidad financiera local.
La inversión fija es el valor que totaliza a los siguientes rubros: Terreno y
Construcciones, Maquinarias y Equipos, Otros Activos y adicionalmente un 5% de
Imprevistos de esta inversión, ingresando también el Capital de Operaciones, los valores
están en el literal 5.1.4.
5.1.1. TERRENO Y CONSTRUCCIONES
Una vez que en el numeral 3.2. se determinó la ubicación del terreno se considera
que el mismo deberá tener 72 m2 a un costo total de $720, del cual se construirán 42 mt2 , y
el terreno restante para ingreso de materiales y para pintado al aire libre, así mismo en el
numeral 3.2.1. se define las áreas y características del edificio a construir, a los que se les ha
asignado un valor de $8.138, totalizando los dos rubros la cantidad de $8.858, los cuales se
indican en el Cuadro siguiente.
TERRENO Y CONSTRUCCIONES
MT2
TERRENO
72.00
CONSTRUCCIONES
42.00
VALOR /MT2
VALOR
(DOLARES)
SUBTOTAL
10
720
8.13%
%
Area de trabajo
11.50
150
1,725
19.48%
Bodega de mat. Primas
6.25
200
1,250
14.11%
Bodega de Prod. Term.
4.50
220
990
11.18%
Area de embarque
7.25
220
1,595
18.01%
Baños y vestidores
3.00
180
540
6.10%
Area administrativa
7.25
250
1,813
20.46%
Pasillos
2.25
100
225
2.54%
8,858
100
SUMAN
ELABORACION: MARIO VILLACIS
FUENTE: CAMARA DE LA CONSTRUCCION
5.1.2. MAQUINAS Y EQUIPO
En el numeral 3.5.2. se determinó la cantidad de máquinas y equipos a utilizar y se
solicito las respectivas cotizaciones en el mercado local, las que constan en el Anexo No. 15.
En el Cuadro que a continuación se presenta se puede observar los rubros y sus
costos.
MAQUINARIA Y EQUIPO
DENOMINACIÓN
CANTIDAD
SUBTOTAL U.S.A. $
TOTAL
UNITARIO
DOLARES
EQUIPO DE PRODUCCIÓN
Soldadora eléctrica de punto,
modelo START 15 SCR, para
corriente de 220 V. 60 ciclos,
de 15 kilovatios. ITALIANA
Dobladora de tubos de 1/2" a
1
3,900
3,900
2", Modelo CVM-2. ESPAÑA
1
800
800
1
2,000
2,000
1
280
280
1
1250
1,250
Tablero de control
1
300
300
Comprensor 1/2 HP
1
150
150
Taladro de piso 6x6, motor de
3/4 HP, modelo 15-665, para corriente de 115/230 voltios, 60
ciclos, monofásica, con mandril
de 1/2" de 450 a 4700 rpm. USA.
Esmeriladora angular 1800 watts
para disco de 7" de 8500 rpm,
para corriente de 110 voltios,
60ciclos monofásico, modelo
796D4
USA.
Sierra de 12" con motor de 1 1/2
HP,
para 220/440 voltios, 60 ciclos,
trifásico, modelo 4003. USA.
SERVICIOS GENERALES
8,680
Valor Agregado (IVA 12%)
1,042
TOTAL MAQUINARIA Y
EQ. DOL.$-->
FUENTE
9,722
: COTIZACIONES DE EQUIPOS Y MAQUINARIAS
ELABORACION: MARIO VILLACÍS
El valor de la maquinaria y equipo a utilizarse asciende a $8.680, más el 12 % que se
paga el impuesto por valor agregado cuyo valor es $1.042 totalizando la suma de $9.722.
5.1.3. OTROS ACTIVOS
Los otros activos están compuestos por muebles y equipos de oficina los mismos que
han sido determinados por su cantidad de acuerdo al personal detallado en el capítulo cuatro
y sus costos están en el Anexo No. 16 además los otros rubros son: la constitución de la
sociedad, repuestos y accesorios, los costos del estudio, extintores, pallets y agregándose el
5% del valor final de la maquinaria como gastos de puesta en marcha, una vez sumados
todos ellos se obtiene un valor total a invertir en otros activos tenemos $2.803 el cual se
presenta a continuación.
OTROS ACTIVOS
VALOR
DENOMINACIÓN
CANTID
VALOR
AD
UNITARIO $
(DOLARES)
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
(ANEXO 16)
590
CONSTITUCION DE LA SOCIEDAD
250
RTOS Y ACC. (10% MAQ. Y EQ. )
972
EXTINTORES
2
30
60
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA
(APROX. 5 % DEL VALOR DE
MAQUINARIA Y EQUIPO)
486
COSTOS DE ESTUDIO
300
PALLET (30 x $1.5)
45
LINEA TELEFÓNICA
1
100
TOTAL
FUENTE
: COTIZACIONES
ELABORACION: MARIO VILLACÍS
5.1.4. CALCULO DE LA INVERSIÓN FIJA
100
2,803
Habiendo determinado individualmente los rubros que componen la inversión fija, se
procede a determinar la misma que se puede apreciar en el Cuadro siguiente y es por un
valor de $ 46.406
INVERSIONES DEL PROYECTO
(Valores en dólares)
ESPECIFICACIÓN
INVERSION
VALOR
%
FIJA:
- TERRENO
720
1.6
- CONSTRUCCIONES
8,138
17.5
- MAQUINARIA Y EQUIPOS
9,722
20.9
- OTROS ACTIVOS
2,803
6.0
21,382
46.1
RUBROS ANTERIORES)
1,069
2.3
INTERESES DURANTE LA CONSTRUCCIÓN
3,575
7.7
SUMAN
IMPREVISTOS DE LA INVERSION
FIJA (APROX. 5% DE LOS
GENERADOS EN EL
PERIODO DE GRACIA
TOTAL INVERSIÓN FIJA
26,026
56.1
CAPITAL DE OPERACIÓN
20,380
43.9
46,406
100.0
INVERSION TOTAL
FINANCIAMIENTO
PROPUESTO
CAPITAL PROPIO
26,406
56.9
PRESTAMO
20,000
43.1
46,406
100.0
TOTAL
FUENTE: LITERAL 5.1.1, 5.1.2, 5.1.3
ELABORACION: MARIO VILLACÍS
5.2. CAPITAL DE OPERACIÓN: MATERIALES DIRECTOS, MANO DE
OBRA DIRECTA, CARGA FABRIL
Capital de operación o llamado también capital de trabajo es la cantidad de dinero
necesaria para la compra y pago de los siguientes rubros: mano de obra directa, materiales
directos, y la carga fabril que se desglosa de la siguiente manera: mano de obra indirecta,
materiales indirectos, suministros, amortización y depreciación, reparación y mantenimiento,
seguros e imprevistos de carga fabril.
5.2.1. MATERIALES DIRECTOS
Son aquellos materiales que sirven para la producción anual, que están descritos con
su respectivo costo y se presentan a continuación:
MATERIALES DIRECTOS
DENOMINACIÓN
UNIDADES
PRECIO/UNID.
TOTAL
PRIMER AÑO (60%) 4620 unidades
Agarradera
9,240 UNIDADES
0.50
4,620
Velocímetro
4,620 UNIDADES
3.00
13,860
Amortiguador
4,620 UNIDADES
6.00
27,720
Asiento
4,620 UNIDADES
1.60
7,392
Caja de transmisión con pedales
4,620 UNIDADES
8.00
36,960
Tubo cuadrado 3/4
8,593 METROS
0.41
3,523
Tubo redondo 1/2
7,484 METROS
0.38
2,807
VALOR ANUAL
FUENTE
-->
96,882
VALOR MENSUAL -->
8,073.5
: LISTA DE COTIZACIONES DE PRECIOS DE PROV EEDORES LOCALES
ELABORACION: MARIO VILLACÍS
5.2.2.
MANO DE OBRA DIRECTA
La mano de obra directa es aquella que interviene directamente en el proceso de
fabricación de las bicicletas estáticas es decir los suelos que perciben los trabajadores de la
planta y sus respectivos beneficios, a continuación se presenta los valores de la misma.
MANO DE OBRA DIRECTA
DENOMINACIÓN
SUELDOS
TOTAL
MENSUALES
ANUAL
CANTIDA
D
PRIMER AÑO 60%
OBREROS SEMI-CALIFICADOS
2
100
2,400
OBREROS NO CALIFICADOS
2
100
2,400
TOTAL
4
4,800
COMP. COSTO VIDA
250 x 4 x 12 =
12,000
BONIFICACION COMPL.
80 x 4 x 12 =
3,840
CARGAS SOCIALES (75 %)
3,600
TOTAL
ANUAL -->
29,040
VALOR
MENSUAL ->
FUENTE
2,420
: SALARIOS ACTUALES
ELABORACION: MARIO VILLACÍS
5.2.3.
CARGA FABRIL
Se considera carga fabril a todos aquellos rubros que intervienen indirectamente en
el proceso de producción de bicicletas estáticas y esta compuesto de los siguientes rubros:
Mano de obra indirecta, Materiales Indirectos, Depreciación y Amortización, Suministros,
Reparación y Mantenimiento, Seguros de Maquinaria e Instalaciones, Imprevistos, los
valores de los mismos los detallamos a continuación.
CARGA FABRIL
A.- MANO DE OBRA INDIRECTA
DENOMINACION
No
SUELDO
TOTAL
MENSUAL
ANUAL
Supervisor
1
350
4,200
Bodeguero
1
120
1,440
SUMAN
2
5,640
COMP. COSTO VIDA
250 x 1 x 12 =
3,000
150 x 1 x 12 =
1,800
BON. COMPL.
80 x 2x 12
1,920
Cargas Sociales (75%)
4,230
SUMAN
B.- MATERIALES INDIRECTOS CANTIDAD
DENOMINACION
ANUAL
Cartones
UNIDAD
16,590
VALOR
TOTAL
UNIDAD
ANUAL
4,620
U.
0.75
3,465
Desengrasantes
20
Gal
2.00
40
Lubricantes
25
Gal
2.00
50
Rollos (50
m)c/u
0.50
3
Cinta adhesiva
5
SUMAN
3,558
C.- DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
VALOR
DENOMINACION
COSTO VIDA
ANUAL
DOLARES
UTIL
C
N
(C-VR)/N
Construcciones
8,138
20
407
Maq. y equipo
9,722
10
972
972
10
97
Equipos de seguridad
60
10
6
Pallet
45
10
5
486
5
97
1,069
10
107
Rep. y Accesorios
Gastos de Puesta
en marcha
Imp. Inv. Fija
SUMAN
1,691
CONTINUACIÓN
D.- SUMINISTROS
DENOMINACION
Energía eléctrica
Agua
CANTIDAD UNIDAD
VALOR
TOTAL
UNIDAD
ANUAL
350 Kw/h
0.29
102
12 mt3
0.90
11
SUMAN
E.- REPARACION Y
112
MANTENIMIENTO
TOTAL
ANUAL
DENOMINACIÓN
Construcciones (1%)
81
Maquinaria y Equipos (2%)
194
SUMAN
276
F.- SEGUROS
DENOMINACION
TOTAL ANUAL
Construcciones (1,5%)
122
Maquinaria y Equipos (1%)
97
SUMAN
SUBTOTAL
219
22,446
G.- IMPREVISTOS DE LA CARGA FABRIL
(Aprox. 5% de los rubros anteriores)
1,122
TOTAL
ANUAL ->
VALOR MENSUAL SIN AMORTIZ Y
DEPREC. ->
FUENTE
23,568
1,823
: SALARIOS Y COTIZACIONES DE EQUIPOS
ELABORACION: MARIO VILLACIS
5.2.4.
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
Los gastos de administración son aquellos gastos que se efectúan en la oficina
administrativa tales como sueldos de gerente general, contador, secretaria, vendedor, y
demás rubros de oficina tales como papeles, tintas, cintas, útiles de oficina, publicidad y
propaganda, lo cual se expone en el siguiente cuadro.
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS
DENOMINACION
CANTIDAD
SUELDO
TOTAL
MENSUAL
ANUAL
I. Administración
GERENTE GENERAL
1
500
6,000
JEFE DE PLANTA
1
450
5,400
SECRETARIA
1
100
1,200
CONTADOR (TIEMPO PARCIAL)
1
120
1,440
CONSERJE
1
100
1,200
GUARDIAN
1
100
1,200
1
200
2,400
II. Ventas
VENDEDOR
SUMAN
7
18,840
COMP. COSTO DE VIDA
250 x 5 x 12 =
15,000
150 x 2 x 12 =
36,600
BONF. COMPLE.
80 x7 x 12 =
6,720
CARGAS SOCIALES (75 %)
14,130
SUBTOTAL
II DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
91,290
RUBROS
COSTO
VIDA
VALOR
SUCRES
UTIL
ANUAL
* MUEBLES Y EQUIPOS DE
OFICINA + LINEA TEL.
690
10
69
* CONSTITUCIÓN SOCIEDAD
250
5
50
* COSTO ESTUDIO
300
5
60
SUBTOTAL
TOTAL
179
91,469
III. GASTOS DE VENTAS
VALOR
DESCRIPCIÓN
ANUAL
GASTOS DE OFICINAS
350
PROMOCION Y PUBLICIDAD
500
SUMAN
850
92,319
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y DE VENTAS
IMPREVISTOS (APROX.) 5% RUBROS ANTERIORES
4,658
TOTAL 96,935
FUENTE
VALOR MENSUAL SIN AMORT. NI DEPRECIA.->
: SALARIOS Y COTIZACIONES
ELABORACION: MARIO VILLACÍS
5.2.5.
CALCULO DEL CAPITAL DE OPERACION
8,063
Una vez que se ha presentado los rubros con los valores que componen al capital de
operación se procede a calcular el mismo, para un mes de operaciones del proyecto, sin
contar depreciación y amortización para la carga fabril y los gastos administrativos.
CAPITAL DE OPERACIÓN
EGRESOS
TIEMPO DOLARES
DENOMINACIÓN
(MESES) MENSUAL
PRIMER AÑO 60%
MATERIALES DIRECTOS
1
8,073
MANO DE OBRA DIRECTA
1
2,420
* CARGA FABRIL
1
1,823
* GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
1
8,063
TOTAL
20,380
* Sin contar con depreciación y amortización
ELABORACION: MARIO VILLACÍS
En el Cuadro anterior se presentan los rubros con sus correspondientes valores
monetarios necesarios. Así tenemos que para materiales directos se requiere de $ 8.073,
Mano de Obra directa con $ 2.420 ; la carga fabril con $ 1.823 y gastos administrativos y de
venta con $8.063; cabe indicar que dentro de estos rubros se excluyen amortizaciones y
depreciaciones, por cuanto no representan salida de efectivo de caja.
5.3.
COSTO DE PRODUCCION
El costo de producción es aquel valor que se obtiene cuando se ha terminado de
elaborar el producto e intervienen los siguientes rubros: Mano de Obra directa, Materiales
Directos y la Carga Fabril.
COSTOS DE PRODUCCION ESTIMADOS
DURANTE LA VIDA UTIL DEL PROYECTO
(DOLARES)
A
Ñ
O
S
60%
80%
100 %
CONCEPTO
1
2
5-10
MAT. DIRECTOS
96,881.9
116,258.2
139,509.9
M. DE OBRA DIRECTA
29,040.0
34,848.0
41,817.6
16,590.0
19,908.0
23,889.6
b) Materiales Indirectos
3,557.5
4,269.0
5,122.8
c) Depreciación y Amortización
1,690.9
1,690.9
1,690.9
112.3
134.8
161.7
CARGA FABRIL
a) Mano de Obra Indirecta
d) Suministros
e) Repa. y Mant.
275.8
331.0
397.2
f) Seguros
219.3
263.1
315.8
1,122.3
1,346.7
1,616.1
149,489.9
179,049.7
214,521.5
4,620
6,160
7,700
32.36
29.07
27.86
g) Imprevistos
COSTO TOTAL
NUMERO DE UNIDADES
COSTO DE UNIDAD DOLARES
ELABORACION: MARIO VILLACIS
Del cuadro expuesto anteriormente se tiene que el mayor rubro es el de materiales
directos desglosado de la siguiente manera para el primer año el costo de producción
asciende a $ 149.489, en materiales directos con $96.881; mano de obra directa con $
29.040; la carga fabril contempla los siguientes rubros mano de obra indirecta $16.590;
materiales indirectos $3.558, amortización y depreciación $1.691, de acuerdo a la vida útil de
los activos de la empresa, los que fluctúan entre 5 y 10 años.
Los costos de suministros tales como : energía eléctrica y agua
ascienden a $112. El costo de reparación y mantenimiento se ha
contemplado en el 2% para maq. y equipos, 1% para construcciones, todo
esto asciende a la suma de $276. Para seguros se considera para máquinas
y equipos 1%, para edificios y construcciones 1.5 % , lo que totaliza $219.
Además se ha considerado un 5% como imprevistos de la carga fabril con un
monto de $1.122 sumando el valor de la carga fabril para el primer año de
operaciones $23.568
5.4.
COSTO TOTAL UNITARIO DEL PRODUCTO
Para obtener el costo total unitario del producto se deberá conocer cuales
son los rubros que componen al costo total para luego dividir para las unidades
producidas en este caso el valor es el siguiente:
COSTO TOTAL Y UNITARIO DEL PRODUCTO
(Valor en dolares)
AÑOS
COSTO DE
TOTAL
GASTOS DE AD-
VOLUMEN DE
CTO UNT.
GASTOS
PRODUCCIÓN MINIS. Y VENTAS FINANCIEROS
PRODUCCION C/BICICLETA
UNIDADES
1
149,490
96,935
5,558
251,982
4,620
54.54
2
179,050
116,322
5,476
300,848
6,160
48.84
3
214,521
135,709
5,225
355,455
7,700
46.16
Elaboración: Mario Villacís
La suma de los costos de producción, gastos de administración y ventas, y
financieros da un total de $ 251.982, cantidad que dividida para la producción anual de
4.620 unidades, da un costo por unidad de $54.54, para el primer año de operaciones.
5.4.1.
COSTO DE ADMINISTRACION Y GENERALES
Los costos de administración son aquellos que se generan por el sueldo del
gerente general, jefe de planta, secretaria, contador a tiempo parcial, conserje,
guardián y un vendedor. En el área administrativa se necesitan 5 personas y una
persona para ventas, requiriéndose de un valor total de $92.935, además se
considera la depreciación de muebles y equipos de oficina; la amortización de la
constitución de la sociedad y costo de estudio, totalizando estos rubros $179,
también se considera gastos generales $850, 5 % de imprevistos con $4.616,
totalizando la cantidad de $96.935, anuales en el primer año
5.4.2.
COSTO DE VENTAS
Como es una empresa que recién inicia labores de producción se ha optado por este
rubro incluirlo en parte administrativa.
5.4.3. COSTOS FINANCIEROS
Estos costos son aquellos que se generan por pagos de préstamos realizados a
entidades financieras o bancarias en este caso los costos financieros son de $ 36.773,
durante los 10 años de vida útil del proyecto de los cuales $ 3.575 (a un valor anual de
$357,50) que corresponden a la amortización de los intereses durante el año de construcción
y $ 33.198, corresponden a los intereses durante el periodo de vida de empresa; todas estas
cifras se detallan a continuación.
GASTOS FINANCIEROS
AÑOS
INTESES
OPERACION EN OPERACIÓN
AMORTIZACION
CARGA
INT. EN LA CONS.
ANUAL
1
5,200
357.50
5,558
2
5,119
357.50
5,476
3
4,867
357.50
5,225
4
4,541
357.50
4,899
5
4,124
357.50
4,481
6
3,586
357.50
3,944
7
2,894
357.50
3,251
8
2,006
357.50
2,364
9
860
357.50
1,218
357.50
358
10
TOTAL->
FUENTE
36,773
: ANEXO 17
ELABORACION: MARIO VILLACÍS
5.5.
INGRESOS POR VENTAS
Los ingresos por venta son aquellos que se generan por la venta de las bicicletas
estáticas a un precio de venta de $80 por unidad, a continuación se expone los ingresos
totales.
VENTAS TOTALES
PRIMER AÑO 60 %
2004
PRODUCTO
UNIDADES
4,620
UNIDADES
PRECIO UNITARIO
TERCER AÑO 100%
SEGUNDO AÑO 80 %
2005
2006 - 2013
UNIDADES
6,160
UNIDADES
7,700
4,620
6,160
7,700
80.00
80.00
80.00
TOTAL
369,600
492,800
616,000
TOTAL GENERAL
369,600
492,800
616,000
FUENTE
: PRECIOS PROYECTADOS EN MERCADO
ELABORACION: MARIO VILLACÍS
Los ingresos por ventas serán del orden de $369.600, para el primer año con el 60 %
de la capacidad instalada; a un precio de $80, por cada bicicleta estática; en el segundo año
al 80 % de la capacidad instalada los ingresos serán de $492.800; y a partir del tercer año al
100% de producción los ingresos serán de $616.000.
5.6.
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
El estado de pérdidas y ganancias refleja la utilidad en unidades monetarias que se
han obtenido en un año de operaciones estas se presentan a continuación.
En el Cuadro anterior se muestran los resultados del ejercicio, así en el primer año
las ventas ascienden a $369.600, menos el costo de producción tenemos $149.490, de
utilidad bruta en ventas, menos los gastos de adm. y ventas, obtenemos $220.110, de
utilidad neta en operación; restando gastos financieros tenemos una utilidad antes de
participación de trabajadores de $115.618, menos la participación de los trabajadores (15 %)
$17.643, tenemos $99.975; utilidad antes de impuesto, además restaremos +/- 25% de
impuestos $24.994; obtenemos una utilidad líquida de $74.981, esta utilidad es al primer año
de operaciones, la misma que se va incrementando significativamente en el transcurso de
los años.
5.7. CRONOGRAMA DE INVERSIONES Y PUESTA EN MARCHA
El calendario de inversiones representa las diferentes actividades y desembolsos a
efectuarse desde la aprobación del proyecto, fase de construcción e instalaciones y montaje
de la maquinaria hasta la puesta en marcha del mismo, reseñadas en periodos trimestrales,
todas estas cifras se indican a continuación.
Además el cronograma de la puesta en marcha esta en un diagrama Gannt y Pert.
Gráfico No. 1 y 2 respectivamente.
CAPITULO VI
EVALUACION ECONOMICA
6.1
PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio significa donde los ingresos (ventas), se equiparan con los
costos (variables + fijos), es decir en donde se hace nula la utilidad.
A continuación se
efectúa el cálculo del punto de equilibrio económico de la empresa, para lo cual se ha
dividido el costo total en fijos y variables.
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
CTO.
CTO. TOTAL
VARIABLE
CTO. FIJO
CONCEPTO
Materiales Directos
96,882
96,882
Mano de Obra Directa
29,040
23,232
a) Mano de O. I.
16,590
16,590
b) Mat. Indirec.
3,558
c) Depreciación
1,691
1,691
d) Suministros
112
112
e) Repa. y Mante.
276
276
f) Seguros
219
219
5,808
CARGA FABRIL
h) Imprevistos
3,558
1,122
1,122
i) Gasto Ad. y Ventas
96,935
96,935
j) Gastos Financieros
5,558
5,558
251,982
144,613
SUMAN
Ventas
107,370
369,600
COSTO FIJO
PUNTO DE EQUILIBRIO = -----------------------
C.V.
1 - ---------V
------ x 100
144,613
144,613
PE
=
-----------------------------107,370
1
-
----------------369,600
PE = $
PE =
PE =
203,824
55.1 %
2,548
ELABORACION: MARIO VILLACIS
=
----------------- =
0.70949675
203,824
En el primer año de ejercicio, trabajando al 60 % de la capacidad instalada
obtenemos un valor porcentual del 55,1 % que es el nivel mínimo para equilibrar los ingresos
con los egresos en el primer año.
Es decir que con 2.548 unidades de bicicleta estática se obtiene el punto de
equilibrio, representado por $203.824
Para una mejor ilustración en el Gráfico No. 3 se muestra la representación gráfica
del punto de equilibrio en el primer año de operación.
6.2.
RENTABILIDAD DEL PROYECTO
La rentabilidad del proyecto para el primer año de operación es el siguiente:
RENTABILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA
Sobre la inversión total
%
253,50
Sobre ventas
31,80
Sobre el capital propio
445,40
En los años siguientes estos índices se elevan de
manera significativa.
6.3.
FLUJO NETO DE FONDOS
El flujo neto de fondos es aquel valor donde se refleja todos los valores que generan
ingresos netos, siendo uno de estos ingresos la utilidad neta de cada período de trabajo, los
amortización de los intereses generados por la deuda. Este flujo de caja se lo presenta a
continuación, además se presentan dos formas la una sin considerar el financiamiento y la
segunda considerando el financiamiento para cada uno de los años de vida útil del proyecto
De donde se pueden observar que en todos ellos se obtiene un saldo positivo a
excepción del año en que se realiza la construcción, lo cual permite suponer que la empresa
no tendrá ningún problema del liquidez para hacer frente a sus compromisos con terceras
personas.
6.4.
TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERA (TIRF)
La tasa interna de retorno de igual manera se calcula para 2 formas con
financiamiento y sin financiamiento y es definida como el valor de la actualización que iguala
entre sí los ingresos con los costos.
Tasa interna de retorno (TIR) Sin financiamiento
CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO
ANUAL
V.N.A
INVERSI
ON
N=
AÑOS
N
(46,406)
(1/(1+R1)N
.1
R1=270
V.N.A
(1/(1+R2)N
.2
R2=280
0
1.0000
1
0.2703
26,785.93
0.2632 26,081.03
2
0.0730
13,855.39
0.0693 13,135.75
3
0.0197
5,093.88
0.0182
4,702.23
4
0.0053
1,394.13
0.0048
1,253.07
5
0.0014
376.79
0.0013
329.76
6
0.0004
101.84
0.0003
86.78
7
0.0001
27.52
0.0001
22.84
8
0.0000
7.44
0.0000
6.01
9
0.0000
2.01
0.0000
1.58
10
0.0000
0.54
0.0000
0.42
11
0.0000
0.01
0.0000
0.01
VAN 1 =>
Luego interpolando se
obtiene:
1.0000
47,645
45,619
-46,406
-46,406
1,239
VAN 2 =>
-787
TIR = R1 +(( VAN1 / (VAN1-VAN2)) (R2R1)
TIR= 270% + (1239/ (1239 -(-787))(280% -270%)
TIR=
276,11
En Cuadro anterior se muestra el cálculo de la tasa
interna de retorno del proyecto, sin considerar el
financiamiento la TIRF es del orden del 276,11%.
Tasa interna de retorno (TIR) con financiamiento
CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO
ANUAL
INVERSION
N= AÑOS
N
(42,831)
(1/(1+R1)N V.N.A.1
R1=290
(1/(1+R2)N
V.N.A.2
R2=300
0
1.000000
1.000000
1
0.256410 25,412.29
0.250000 24,776.98
2
0.065746 12,470.76
0.062500 11,855.02
3
0.016858
4,349.71
0.015625
4,031.57
4
0.004323
1,129.41
0.003906
1,020.63
5
0.001108
289.59
0.000977
255.16
6
0.000284
74.25
0.000244
63.79
7
0.000073
19.04
0.000061
15.95
8
0.000019
4.88
0.000015
3.99
9
0.000005
1.25
0.000004
1.00
10
0.000001
0.32
0.000001
0.02
11
0.000000
0.01
0.000000
0.01
VAN 1 =>
43,751
42,024
-42,831
-42,831
920
VAN 2 =>
-807
Luego interpolando se
obtiene:
TIR = R1 +(( VAN1 / (VAN1-VAN2)) (R2-R1)
TIR=280% + ((920/ (920 -(-807))(290% 280%)
TIR=
295,32
Mientras que la TIRF considerando el financiamiento
se obtiene el valor de 295,32%. Como se puede observar
cualquier a de los dos índices son muy superior a la tasa
de interés vigente en el mercado financiero. Por lo tanto
se muestra que el proyecto es viable económicamente.
6.5. PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION
El periodo de recuperación de la inversión no es otra cosa que recuperar lo invertido
en todo el proyecto, mientras más rápido sea esta recuperación, el proyecto es muy viable.
PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION
(MILES DE DOLARES)
AÑOS
FLUJO NETO
DE CAJA
FLUJO
INVERSION
ACUMULADO
TOTAL
0
(26,406)
1
99,108
72,702
2
189,680
262,382
3
258,020
520,403
4
261,282
781,685
5
261,282
1,042,967
6
261,282
1,304,249
7
261,282
1,565,532
8
261,282
1,826,814
9
261,282
2,088,096
10
261,282
2,349,378
11
23,044
2,372,422
(46,406)
* La inversión se recupera en el primer año de
operaciones
ELABORACION: MARIO VILLACÍS
De acuerdo a las utilidades que arroja el proyecto en cada ejercicio económico, la
inversión total se puede recuperar holgadamente entre el primer año y segundo año de
operaciones.
CAPITULO VII
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
7.1.
CONCLUSIONES
Una vez que se ha analizado el proyecto de factibilidad de la producción de
bicicletas estáticas se determinó lo siguiente:
DEL ESTUDIO DE MERCADO
En la actualidad las bicicletas estáticas que se venden en los centro comerciales
son importadas.
-
Existe una posible demanda estimada de bicicletas estáticas de 69.450
unidades para el año 2003, llegando a 83.366 para el año 2012 unidades, de las
cuales existe una oferta de 5.775 unidades para el año 2003 y llegando a 14.311
para el 2012.
-
Hay un mercado insatisfecho de 63.675 para el año 2003 llegando a 69.055
en el año 2012.
-
El precio de venta de ingreso al mercado es de $80
-
Lo que hace predecir que si se instala el proyecto de fabricación de las mismas no
tendremos inconvenientes en colocarlas en el mercado.
DEL ESTUDIO TECNICO
-
El producto a fabricar no necesita de una tecnología sofisticada, por lo tanto se
puede obtener mano de obra no calificada para realizar este trabajo.
-
Se determinó el siguiente programa de desarrollo de producción: el primer año de
operaciones al 60% se fabricarán 4.620 unidades; para el segundo año 6.160 unidades y
para el tercer año 7.700 unidades, laborando un turno de 8 horas diarias.
-
La ubicación de la industria es en Durán, siguiendo como otra opción en la Vía a
Daule.
-
De desarrollarse este proyecto serán necesarios 72 metros cuadrados de terrenos
y una construcción de 42 metros cuadrados.
-
La bicicleta estática a elaborar será del siguiente tamaño: 0,80 metros de largo, x
0,42 metros de ancho y 1,05 metros de alto; pesando aproximadamente 10 kilos.
-
El proceso de fabricación se desarrollará en las siguientes áreas: Construcción de
piezas y partes, Preparación de Acabado de piezas y partes, Pintado, Armado y
Ensamblaje, Pruebas y Ajustes.
-
Será necesario tener 6 Máquinas dispuestas en línea para una mejor eficiencia en
la fabricación.
DEL ANÁLISIS ECONOMICO
-
En inversiones se tiene que contar con $46.406, las cuales se piensa en
obtener un crédito de $20.000 a 10 años plazo con dos años de gracia.
-
El rubro más alto de estas inversiones es la maquinaria con $9.722.
-
El costo de producción unitario de las bicicleta estática es de $32.36 para
el primer año, de $29.07 para el segundo y de $27.86 para el tercer año de
operaciones.
-
El costo total unitario es de $54.54 para el primer año, $48.84 para el
segundo año y de $ 46.16 para el tercer año de operaciones.
-
Los ingresos totales por ventas serán de: $369.600 para el primer año; de $
492.800 para el segundo año y finalmente al 100% de producción $616.000.
DE LA EVALUACIÓN FINANCIERA
-
Se ha determinado que se obtiene un punto de equilibrio del 55,1% para el primer
año de operaciones que equivalen a 2.548 unidades.
-
La Rentabilidad para este mismo año es de 253.5% sobre la inversión; 31,8%
sobre las ventas y de 445,40% sobre el capital propio.
-
La tasa interna de retorno financiero se calculo de dos maneras: considerando el
crédito de $20.000 y sin considerarlo, de la primera manera se obtiene un valor de 295% y
de la segunda manera se obtiene 276%.
-
Esta inversión se recupera entre el primero y segundo año de operaciones.
7.2.
RECOMENDACIONES
Es necesario tener presente a las siguientes recomendaciones:
El proyecto de acuerdo al análisis técnico, financiero, económico es factible, pero
es necesario decir que es imprescindible contar con estrategias de parte del
departamento de ventas, para que de esta manera no se tenga inconvenientes con los
pagos del préstamo, además que esta es la única vía de ingreso al proyecto.
Además que se optimice el proceso de fabricación constantemente a fin de tener el
mejor tiempo de fabricación posible, e inclusive que se haga participe a los trabajadores
de las mejoras a base de incentivos en sus salarios.