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Apertura ejercicio 2015
Modelo Normal
EKON Sical
Soria a 13 de Abril de 2015
Asistencia Técnica a Municipios
1.
Introducción. ........................................................................................................................................................ 3
2.
Creación del nuevo Plan de Cuentas. ................................................................................................................... 4
3.
4.
5.
6.
7.
2.1.
Creación del plan de cuentas de 2015. ....................................................................................................... 4
2.2.
Adaptación del plan de cuentas.................................................................................................................. 4
2.3.
Asistente de creación de la relación entre cuentas. ................................................................................... 8
2.4.
Mantenimiento de la relación entre cuentas. .......................................................................................... 10
Creación del ejercicio 2015. ............................................................................................................................... 12
3.1.
Ejercicio (Paso 1 de 3). .............................................................................................................................. 12
3.2.
Ejercicio (Paso 2 de 3). .............................................................................................................................. 13
3.3.
Ejercicio (Paso 3 de 3). .............................................................................................................................. 14
3.4.
Carga específica de datos iniciales............................................................................................................ 14
Ejecución del proceso de cambio de cuentas..................................................................................................... 19
Aplicación de equivalencias................................................................................................................................ 20
5.1.
Equivalencia de códigos de la clasificación por programas de gastos. ..................................................... 20
5.2.
Equivalencias de aplicaciones presupuestarias de gastos. ....................................................................... 23
5.3.
Equivalencias de aplicaciones presupuestarias de ingresos. .................................................................... 26
Comprobaciones. ............................................................................................................................................... 29
6.1.
Revisión de las clasificaciones presupuestarias. ....................................................................................... 29
6.2.
Revisión de la cuenta relacionada con los códigos de las clasificaciones económicas. ............................ 29
6.2.1.
Para gastos........................................................................................................................................... 30
6.2.2.
Para ingresos........................................................................................................................................ 31
Contabilización en el 2015. ................................................................................................................................ 32
7.1.
7.1.1.
7.1.2.
Traspaso de saldos vivos a 2015. .............................................................................................................. 32
Configuración previa al traspaso de saldos vivos................................................................................. 32
Realización del traspaso de saldos vivos.............................................................................................. 34
7.2.
Incorporación de las nuevas aplicaciones presupuestarias al control de la deuda. ................................. 35
7.3.
Incorporación de las nuevas aplicaciones presupuestarias en los proyectos plurianuales. ..................... 36
7.4.
Comprobación de las cuentas de activos fijos. ......................................................................................... 37
7.5.
Configuración IVA 2015 ............................................................................................................................ 39
7.5.1.
Creación de la Referencia No Presupuestaria...................................................................................... 39
7.5.2.
Creación de la Actividad en 2015......................................................................................................... 40
7.5.3.
Datos de la liquidación de IVA. ............................................................................................................ 41
EKON Sical. Apertura del ejercicio 2015. Modelo Normal
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1. Introducción.
El proceso de apertura del nuevo ejercicio 2015 en el programa de contabilidad EKON Sical
debe realizarse teniendo en cuenta su adaptación a la nueva instrucción contable del modelo
Normal aprobada en la orden HAP/1781/2013.
Para ello las primeras actuaciones que deben realizarse irán encaminadas a adaptar las
cuentas del PGCPAL de 2004, que tiene el programa, a la nueva codificación del PGCPAL 2013,
asignando a las cuentas del ejercicio 2014 las nuevas cuentas correspondientes al ejercicio
2015. Debe tenerse en cuenta que al intentar asignar las equivalencias de cuentas, una misma
cuenta del PGCPAL de 2004 puede aparecer desglosada en el PGCPAL 2013, de manera que
deberemos efectuar manualmente esa asignación. Este paso servirá para traspasar el saldo de
cada cuenta a la nueva correspondiente asignada (en el cierre).
También debemos indicar las equivalencias a aplicar a las aplicaciones presupuestarias (tanto
de corriente como de cerrados) para adaptarlas a la nueva estructura creada por las últimas
órdenes ministeriales, y que se habrán tenido que aplicar para la realización del presupuesto
de 2015.
Durante el proceso de cierre del ejercicio 2014 se producirá el cambio de los saldos vivos de
cuentas y aplicaciones presupuestarias de la estructura antigua a la nueva, atendiendo a las
equivalencias establecidas con anterioridad.
Para facilitar la asignación de estas equivalencias debemos tener en cuenta los documentos
siguientes (www.dipsoria.es).
Tabla de equivalencias: Plan General de Contabilidad Pública adaptado a
la Administración Local de 2004 y Plan General de Contabilidad Pública
Adaptado a la Administración Local de 2013.
Tabla de equivalencias: Estructura Presupuestaria de Gastos de las
Entidades Locales y Planes Generales de Contabilidad Pública adaptados a
la Administración Local de 2004 y 2013.
Tabla de equivalencias: Estructura Presupuestaria de Ingresos de las
Entidades Locales y Planes Generales de Contabilidad Pública adaptados a
la Administración Local de 2004 y 2013.
Notas para la apertura contable el 1 de Enero de 2015.
Las acciones deben realizarse en el orden indicado y son:
•
•
•
•
•
Creación del nuevo Plan de cuentas.
Creación del ejercicio 2015.
Ejecución del proceso de cambio de cuentas.
Equivalencias Clasificaciones presupuestarias.
Comprobaciones.
Es aconsejable realizar una copia de seguridad antes de realizar la apertura del ejercicio.
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2. Creación del nuevo Plan de Cuentas.
En primer lugar se debe crear el nuevo plan de cuentas adaptado a la nueva instrucción de
contabilidad y establecer las equivalencias con el plan anterior.
2.1.
Creación del plan de cuentas de 2015.
Para crear el nuevo plan de cuentas accedemos al Menú Contabilidad Pública, Administración,
Planes, Duplicación de Planes.
Ponemos los datos siguientes:
-
Plan Origen: _PCN13
Plan Destino: 0001015
Nombre: PGCPAL – Modelo Normal
Marcamos Código de IVA y Cuentas. El resto dejar como está
_PCN13
0001015
PGCPAL – Modelo Normal
Marcamos
Marcamos
Aceptar
Pulsamos el botón Aceptar de la parte inferior. Cerramos la ventana.
2.2.
Adaptación del plan de cuentas.
Se debe crear un mayor nivel de desglose de las cuentas siguientes:
- Cuentas de tesorería. Cuentas del subgrupo 57 (570, 571, 573).
- Cuentas de deudas por operaciones de tesorería. Cuentas del subgrupo 521
- Cuentas de patrimonio si estas aparecen desglosadas.
- Otras cuentas que se hayan desglosado.
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Con el fin de comprobar las cuentas que debemos crear accedemos al Menú Contabilidad
Pública, Contabilidad General, Cuentas y buscamos las cuentas que aparecen creadas y
apuntamos sus datos para poder crearlas en el nuevo plan contable.
-
Cuentas de tesorería:
Apuntamos las cuentas de tesorería que aparecen desglosadas (de las cuentas 570,
571, 573 en el ejemplo 57001, 57002, 57101, 57102, 57103). Se deberá crear una
cuenta única por cada canal de cobro o pago (cuenta de tesorería).
- Cuentas de deudas por operaciones de tesorería:
Apuntamos las cuentas de deudas tesorería que aparecen desglosadas (cuenta 521 en
el ejemplo ninguna).
- Cuentas de patrimonio:
Cuentas de patrimonio: Apuntamos las cuentas de deudas tesorería que aparecen
desglosadas (cuentas del grupo 2). En el caso (aconsejable) de no querer tener
desglosados los bienes por cuenta (ya que se encuentran desglosados en el propio
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inventario) no será necesario este paso. En el proceso de relación entre cuentas se
asignarán las desglosadas a una única cuenta.
- Otras cuentas desglosadas:
Deberán apuntarse otras cuentas que se hayan creado manualmente durante el
ejercicio 2014 para poder crearlas en el nuevo ejercicio.
De las diferentes cuentas desglosadas apuntamos los datos siguientes:
• Código de cuenta.
• Cuenta contable. (descripción del banco/caja)
En la ventana de consulta
Apuntamos el código
de cuenta
Apuntamos la
cuenta contable
O en la ventana de la propia cuenta.
Apuntamos la
cuenta contable
Apuntamos el código
de cuenta
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Una vez que tenemos las cuentas que debemos crear, accedemos al Menú Contabilidad
Pública, Administración, Planes, Planes y seleccionamos el plan 0001015.
Seleccionamos el
nuevo plan 0001015
Con el nuevo plan en pantalla, en la parte inferior marcamos en la pestaña Cuentas Contables y
pulsamos el botón de Añadir una nueva cuenta.
Clic en Cuentas
contables
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Clic para crear una nueva cuenta
Aquí debemos crear las diferentes cuentas que anteriormente hemos apuntado.
En el nuevo Plan
Introducimos la Cuenta contable
Introducimos el Código
de Cuenta contable
Al hacer clic se rellena automáticamente
Pulsamos Guardar para grabar cada nueva cuenta.
Pulsamos el botón Nuevo 2.3.
para crear todas las cuentas necesarias. Cerramos la ventana.
Asistente de creación de la relación entre
cuentas.
Para la apertura del ejercicio 2015 debemos disponer de una relación entre las cuentas
utilizadas en el ejercicio 2014 y sus correspondientes (nuevas) en el ejercicio 2015, es decir,
debemos indicar cada cuenta del 2014 en que cuenta del 2015 se convertirá.
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Para facilitar la creación de la relación entre cuentas, se incluye una relación base utilizando
como fuente de información el siguiente documento:
Tabla de equivalencias Plan General de Contabilidad Pública
adaptado a la Administración Local de 2004 y Plan General de
Contabilidad Pública Adaptado a la Administración Local de 2013.
Notas para la apertura contable el 1 de Enero de 2015 (modelo
Normal).
Esta relación no es completa ya que el nuevo Plan General tiene más cuentas que el anterior y
en bastantes casos la tabla de equivalencias propuesta por la Intervención General de la
Administración del Estado ofrece varias posibilidades (una misma cuenta puede convertirse en
varias) o incluso cuentas que no tienen equivalencias en el nuevo plan.
La creación de las equivalencias entre las cuentas de los diferentes planes (ejercicios) se realiza
desde el Menú Contabilidad Pública, Administración, Cuentas, Creación de relaciones entre
cuentas.
En la ventana que aparece debemos indicar los siguientes datos:
-
Plan de cuentas origen: 0001014
Plan de cuentas destino: 0001015
Relación base: _PCN04 ‐ _PCN13
Una vez introducidos los valores pulsamos Ejecutar. Este proceso puede repetirse las veces
que se consideren necesarias.
Plan origen: 0001014
Plan destino: 0001015
Elegimos _PCN04 ‐ _PCN13
Una vez introducidos los datos pulsamos
Ejecutar
Cerramos la ventana.
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2.4.
Mantenimiento de la relación entre cuentas.
Una vez realizada la relación entre cuentas del paso anterior debemos revisar y completar las
relaciones de cuentas entre el plan del 2014 y el nuevo plan a utilizar en 2015. Para ello
accedemos al Menú Contabilidad Pública, Administración, Cuentas, Relación entre cuentas.
Se debe utilizar el máximo nivel de desglose en las cuentas, existente en el nuevo plan
contable.
Introducimos:
- Plan origen: 0001014.
- Plan destino: 0001015.
Plan origen: 0001014
Plan destino: 0001015
Y aparecen las relaciones, por defecto, entre cuentas. La información aparece en dos pestañas:
-
Pestaña Cuentas relacionadas. Aparecen las cuentas sobre las que se han
encontrado equivalencias. Deben revisarse las equivalencias, sobre todo, para las
cuentas de bancos, patrimonio y aquellas en las que una misma cuenta puedan
asignarse a varias en el nuevo plan. (según tabla de equivalencias de la IGAE).
-
Pestaña Cuentas no relacionadas. En estas cuentas aparecen las cuentas de las
cuales no se han encontrado equivalencias, bien porque no existe su cuenta en el
nuevo plan de 2015 (en el caso de cuentas de tesorería que no se han creado) bien
porque una misma cuenta puede ir varias en el nuevo plan de 2015. Por defecto
sólo se puede asignar a una única cuenta. En el caso de que una cuenta debe estar
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separada en varias, se debe asignar una por defecto y luego en el ejercicio 2015
mediante asientos directos, se repartirá entre las correspondientes. Si las cuentas
de patrimonio aparecían desglosadas y ahora queremos tenerlas en una única
cuenta el enlace lo haremos aquí. Es obligatorio asignar equivalencias a todas las
cuentas que tienen saldo en nuestro balance de sumas y saldos (Menú
Contabilidad Pública, Contabilidad General, Balances, libros y diarios, Balance de
sumas y saldos).
Debemos introducir la cuenta de destino
(equivalencia) para todas las cuentas del balance
que tienen saldo. Utilizaremos el botón derecho
del ratón para mostrar las cuentas y poder elegir
el máximo nivel de desglose existente.
Si no creamos previamente la cuenta
aparece como no relacionada
En el ejemplo, como no se ha creado la cuenta correctamente de tesorería (57002)
aparece sin equivalencias. Debemos crearla en el Menú Contabilidad Pública,
Administración, Planes, Planes (Apartado: 2.2 Adaptación del plan de cuentas. Pág. 4) y
luego enlazarla en esta ventana.
Para establecer las equivalencias entre cuentas debemos tener en cuenta los
siguientes documentos.
Tabla de equivalencias Plan General de Contabilidad Pública
adaptado a la Administración Local de 2004 y Plan General de
Contabilidad Pública Adaptado a la Administración Local de 2013.
Notas para la apertura contable el 1 de Enero de 2015 (modelo
Normal).
Una vez asignadas las equivalencias pulsamos Guardar EKON Sical. Apertura del ejercicio 2015. Modelo Normal
. Cerramos la ventana.
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3. Creación del ejercicio 2015.
La creación del ejercicio 2015 se realizará mediante el asistente de creación de ejercicio que
nos guiará a través de tres pasos. Accedemos al asistente en el Menú Contabilidad Pública,
Configuración, Ejercicios, Asistente de creación de ejercicios.
3.1.
Ejercicio (Paso 1 de 3).
En la ventana que aparece debemos rellenar los siguientes datos:
-
Ejercicio: 2015
Modelo contable: Normal.
Plan General: 0001015 (el nuevo plan creado)
Ejercicio actual. Marcamos esta casilla en el caso de que queramos que el
programa entre automáticamente en este ejercicio
Ejercicio a Abrir
Modelo Normal
Escribimos el PGCP del
nuevo ejercicio 0001015
Si marcamos este check el
programa automáticamente
entrará en el nuevo ejercicio
Pulsamos Siguiente
Una vez introducimos los datos pulsamos Siguiente y aparece un mensaje indicando que se van
a realizar las operaciones al que contestamos Sí.
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3.2.
Ejercicio (Paso 2 de 3).
En este paso se realiza la carga básica de datos para poder trabajar en el nuevo ejercicio. Se
traspasan los datos del ejercicio 2014 al ejercicio 2015.
Tipo de carga: Respetar datos y valores existentes.
-
Datos suministrados: Desmarcar
Área de Datos: Área de datos genérica.
Entidad: Nombre de la entidad.
Ejercicio: 2014.
En la sección Datos Iniciales dejamos marcadas todas las opciones como aparecen.
En la sección Selección de procesos marcamos todos los procesos salvo Aplicaciones
presupuestarias de gastos y Aplicaciones presupuestarias de ingresos. Estas dos
opciones se pueden marcar en el caso de que la estructura presupuestaria del 2014
sea correcta (adaptada a la nueva estructura) y con el máximo nivel de desglose y
queramos utilizar las mismas aplicaciones en el 2015.
Este traspaso de aplicaciones puede realizarse en cualquier momento desde el Menú
Contabilidad Pública, Configuración, Datos iniciales, Carga de datos iniciales.
Pulsamos el botón Siguiente.
Desmarcamos Datos Suministrados
Respetar datos y
valores existentes
Área de datos Genérica
Seleccionamos la entidad
Ejercicio 2014
Dejamos marcados todos los
valores de Datos Iniciales y
marcamos Todos los de Otros
menos las Aplicaciones de gastos y
de ingresos
Marcamos todos menos las
Aplicaciones de gastos y de
ingresos
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Marcamos todos menos las
Aplicaciones de gastos y de
ingresos
Pulsamos Siguiente
Pulsamos el botón Siguiente.
Pulsamos el botón Sí.
3.3.
Ejercicio (Paso 3 de 3).
En este paso se configuran los parámetros por entidad ejercicio. Por defecto los datos de
configuración del 2014 pasaran al 2015. Pueden modificarse en esta ventana.
Para terminar pulsamos Finalizar.
Aparece un mensaje indicando que se ha realizado la operación.
Para poder cambiarse de ejercicio Menú Herramientas, Selección de ejercicio.
Los parámetros de configuración se pueden modificar en cualquier momento en Menú
Contabilidad Pública, Administración, Parámetros, Parámetros por Entidad Ejercicio.
3.4.
Carga específica de datos iniciales.
Una vez creado el nuevo ejercicio se debe proceder a la carga propia de los datos del 2015.
Este proceso debe realizarse obligatoriamente en el ejercicio 2015. Si durante la apertura del
ejercicio se marcó el check Ejercicio Activo, el programa se encontrará ya en el ejercicio 2015.
En el caso de que se haya desmarcado ese check debemos cambiarnos previamente de
ejercicio en el Menú Herramientas, Selección de ejercicio. El ejercicio actual se muestra en la
parte superior de la ventana.
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Muestra el ejercicio en que nos
encontramos. Debe ser el 2015
Para cambiar de ejercicio Menú Herramientas, Selección de ejercicio.
Doble clic en 2015
Para realizar la carga de datos accedemos al Menú Contabilidad Pública, Configuración, Datos
iniciales, Carga específica de datos iniciales.
Los datos a introducir son:
-
Tipo de carga: Datos iniciales de configuración ICAL 2013.
Área de datos: Área de datos genérica.
Entidad: Nombre de la Entidad.
Ejercicio: 2015.
Datos iniciales de
configuración ICAL 2013
Año 2015
Seleccionamos la Entidad
Dejamos marcadas todas
las opciones
Pulsamos Ejecutar
Pulsar Ejecutar y en la ventana que aparece pulsamos Sí.
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Al terminar cerramos la ventana.
Este proceso carga los siguientes datos:
- Configuración de operaciones de gastos. Adapta las operaciones a las modificaciones
realizadas para la ICAL 2013 y con enlace a las nuevas plantillas de asientos.
- Configuración de operaciones de ingresos. Adapta las operaciones a las modificaciones
realizadas para la ICAL 2013 y con enlace a las nuevas plantillas de asientos.
- Configuración de operaciones no presupuestarias. Adapta las operaciones a las
modificaciones realizadas para la ICAL 2013 y con enlace a las nuevas plantillas de
asientos.
- Configuración de operaciones de ROE. Adapta las operaciones a las modificaciones
realizadas para la ICAL 2013 y con enlace a las nuevas plantillas de asientos.
- Códigos de la clasificación por programas de gastos correspondientes a la estructura
presupuestaria para las entidades locales con vigencia a partir del ejercicio 2015,
publicados en la orden HAP/419/2014, de 14 de Marzo, por la que se modifica la Orden
EHA/3565/2008, de 3 de Diciembre, por la que se aprueba la estructura de los
presupuestos de las entidades locales.
- Descripciones internas.
- Configuración del desglose para las cuentas de acreedores y deudores presupuestarios.
- Parámetros por entidad ejercicio con valores específicos para la nueva ICAL 2013.
En la misma ventana realizamos el siguiente proceso:
-
Tipo de carga: Datos iniciales de versión 2.0.0.6.
Área de datos: Área de datos genérica.
Entidad: Nombre de la Entidad.
Ejercicio: 2015.
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Datos iniciales de versión
2.0.0.6
Año 2015
Seleccionamos la Entidad
Dejamos marcadas todas
las opciones
Pulsamos Ejecutar
Pulsar Ejecutar y en la ventana que aparece pulsamos Sí.
Este proceso carga los siguientes datos:
- Configuración de operaciones de ROE.
- Códigos de descripciones utilizados en la generación de ficheros PENLOC/LENLOC,
adaptados a la Orden HAP/419/2014, de 14 de Marzo.
- Agrupación de cuentas para la elaboración de estados de flujo de efectivo y del estado
de cambios del patrimonio neto.
- Estructuras de datos. Nuevas estructuras de datos para la elaboración de los ficheros
PENLOC 2015.
En la misma ventana realizamos el siguiente proceso:
-
Tipo de carga: Datos iniciales de versión 2.0.0.10.
Área de datos: Área de datos genérica.
Entidad: Nombre de la Entidad.
Ejercicio: 2015.
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Datos iniciales de versión
2.0.0.10
Año 2015
Seleccionamos la Entidad
Dejamos marcadas todas
las opciones
Pulsamos Ejecutar
Pulsar Ejecutar y en la ventana que aparece pulsamos Sí.
Este proceso carga los siguientes datos:
- Estructuras de datos por entidad ejercicio (TRIMLOC 2015).
- Parámetros por entidad ejercicio.
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4. Ejecución del proceso de cambio de
cuentas.
Mediante este proceso se aplica la relación de cuentas a los datos que tienen cuentas
asociadas Familias de bienes, bienes, canales de cobro y pago,...). Menú Contabilidad Pública,
Administración, Cuentas, Asignación de relación de cuentas.
-
Ent. Origen: 0001014
Ent. Destino: 0001015
Plan Origen: 0001014
Plan Destino: 0001015
Pulsamos Aceptar
Pulsamos Aceptar. Al terminar aparece un mensaje indicando que el proceso se ha realizado.
Pulsamos Aceptar y cerramos la ventana.
Al ejecutar este proceso se reasigna el plan y la cuenta asociada a los siguientes datos:
- Familias de bienes y Bienes de activos fijos.
- Canales de cobro y pago.
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5. Aplicación de equivalencias.
A partir del 2015 entra en vigor la nueva codificación de la clasificación por programas de
gastos correspondientes a la estructura presupuestaria para las entidades locales, publicada
por la Orden HAP/419/2014 de 14 de Marzo.
Para el traspaso de los saldos vivos de las operaciones presupuestarias y para el caso de desear
traspasar las aplicaciones presupuestarias al ejercicio 2015, es necesario establecer la relación
de equivalencias entre los códigos de programa de gastos y de las aplicaciones
presupuestarias.
Se deben establecer obligatoriamente las equivalencias de aquellas aplicaciones
presupuestarias de cerrados, corriente y futuro utilizadas por la entidad.
5.1.
Equivalencia de códigos de la clasificación por
programas de gastos.
Establecemos la relación entre los códigos de la clasificación por programas de gastos utilizada
en el ejercicio 2014 con la que se va a utilizar en el ejercicio 2015 mediante el formulario. Se
debe usar el máximo nivel de desglose existente en la nueva estructura.
En primer lugar nos situamos en el ejercicio 2014 Menú Herramientas, Selección de ejercicio y
seleccionamos el 2014 mediante doble clic.
Doble clic en 2014
Una vez situados en el ejercicio 2014 accedemos al Menú Contabilidad Pública, Cierre,
Procesos entre ejercicios, Equivalencias de descripciones.
El proceso es el siguiente:
-
Seleccionamos en Tipo: Clasificación por programas o funcional de gastos.
Pulsamos el botón Cargar.
Pulsamos Sí
-
Pulsamos el botón Consultar.
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1. Seleccionamos Clasificación por programas
3. Pulsamos Consultar
2. Cargar
-
Establecemos las equivalencias oportunas y revisamos las que vienen por defecto.
Mediante la carga realizada anteriormente se han establecido las equivalencias,
por defecto, asignando los mismos códigos de programa. Ahora deberán
modificarse aquellos que no son correctos (Tener en cuenta que es obligatorio
asignar las equivalencias de la clasificación por programa de aquellas
aplicaciones utilizadas por la entidad, ya sean de corriente, futuro o cerrados)
teniendo en cuenta aquellos programas que han sido modificados según la tabla
adjunta:
Clasificación por programas de gastos
EHA 3565/2008
134
135
153
154
155
169
179
230
232
233
313
321
323
324
335
Clasificación por programas de gastos
HAP 419/2014
135
136
150
1521
1531/1532
160/161/1621/1622/1623/163/164/165
170/171/1721
231
231
231
311
323
320
326
330
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Aquí nos vamos a encontrar con tres casos diferentes:
•
Clasificación de programa de gastos que ha sido modificada con la nueva
estructura. Debemos modificar la clasificación por programa y adaptarla a la
nueva estructura.
Por ejemplo, el código 134 debe convertirse
en el 135, según la tabla anterior
En el código equivalente tenemos
que modificar lo y escribir 135
que es el nuevo código
•
Clasificación por programa de gastos no existente en la nueva estructura.
Debemos establecer una equivalencia entre las nuevas existentes.
Por ejemplo, los códigos 154 y 155 no
existen en la nueva estructura
Tenemos que escribir el
nuevo código equivalente
según la tabla anterior
•
Clasificación por programas de gastos utilizadas en ejercicios cerrados con un
nivel de desglose inferior al exigido en la nueva estructura. Debemos
establecer la equivalencia con el máximo nivel de desglose de la nueva
estructura. Por ejemplo, si se ha utilizado el código 0. – Deuda pública, sin
desglosar, sería conveniente aplicar a el máximo nivel de desglose al programa
utilizado, de forma que automáticamente el programa contable lo estableciera
para todas las aplicaciones que lo utilicen (Utilizaríamos el código 011. ‐
Deuda Pública). Otro ejemplo. Para el Programa 1. ‐ Servicios Públicos Básicos,
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podremos desglosarlo a 130, 131,150, 151,... eligiendo el que más se aproxime
a la partida de cerrados original.
Por ejemplo, el código 0 es utilizado en
aplicaciones de cerrados
Tenemos que escribir el nuevo
código equivalente con el
máximo nivel de desglose, por
ejemplo, el código 011
El resultado sería:
Modificación del código 134 a 135
Código 011 para las
aplicaciones de cerrado que
no tiene desglose
Equivalencias de códigos no existentes en la
nueva estructura
-
Guardar los datos .
Si se han cargado los datos con anterioridad se pueden recuperar mediante el botón Consultar.
5.2.
Equivalencias de aplicaciones presupuestarias
de gastos.
En el ejercicio 2014 accedemos al Menú Contabilidad Pública, Cierre, Procesos entre ejercicios,
Equivalencias de aplicaciones de gastos.
En este paso se utilizarán las equivalencias establecidas en el paso anterior correspondiente a
la clasificación por programa, de forma que si se han establecido anteriormente el programa
las utilizará. Siempre pueden introducirse manualmente en esta ventana.
El proceso es el siguiente:
-
Pulsamos el botón Cargar.
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Pulsamos Cargar
En la ventana que aparece marcamos todas las opciones y pulsamos Aceptar.
Marcamos todas
las opciones
-
Establecemos las equivalencias oportunas (las vacías) y revisamos las que vienen
por defecto. Se debe usar el máximo nivel de desglose existente en la nueva
estructura. Para ello puede utilizarse el botón derecho del ratón para que se
muestre un desplegable con la nueva estructura y elegir el desglose máximo.
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Debemos rellenar las
equivalencias vacías,
escribiendo directamente o
mediante el botón derecho
para seleccionar el máximo
desglose
Deben encontrarse establecidas las equivalencias de todas las aplicaciones.
Las aplicaciones presupuestarias de ejercicios cerrados deberán desglosarse al máximo
nivel existente en la nueva estructura presupuestaria.
-
Guardar los datos .
Si se han cargado los datos con anterioridad se pueden recuperar mediante el botón Consultar.
Una vez asignadas las equivalencias, mediante el botón Revisar se marcarán como revisadas
las equivalencias ya asignadas. Es obligatorio que las equivalencias asignadas tengan el check
Revisado marcado para que se pueda traspasar saldos al nuevo ejercicio.
Permite marcar las que ya
están revisadas
Mediante las opciones superiores podemos filtrar sólo las aplicaciones pendientes de revisar.
Pulsamos Consultar para ejecutar el filtro.
Con estas opciones podemos filtrar
para establecer las equivalencias
Ejecuta el filtro seleccionado
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Estas equivalencias se utilizarán en los procesos que traspasen operaciones presupuestarias de
gastos al ejercicio siguiente, como son:
-
5.3.
Saldos vivos de operaciones presupuestarias.
Traspaso de operaciones de futuro.
Remanentes de crédito.
Anteproyecto de presupuesto.
Prórroga de presupuesto.
Remanentes de crédito.
Carga de datos iniciales/aplicaciones presupuestarias de gastos.
Equivalencias de aplicaciones presupuestarias
de ingresos.
La nueva estructura presupuestaria no introduce cambios en los económicos utilizados en
ingresos, pero es conveniente realizar un mayor nivel de desglose en aquellas aplicaciones de
ingresos que no se encuentra totalmente desglosadas, con mención especial a ejercicios
cerrados.
En el ejercicio 2014 accedemos al Menú Contabilidad Pública, Cierre, Procesos entre ejercicios,
Equivalencias de aplicaciones de ingresos.
El proceso es el siguiente:
-
Pulsamos el botón Cargar.
Pulsamos Cargar
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En la ventana que aparece marcamos todas las opciones y pulsamos Aceptar.
Marcamos todas
las opciones
-
Establecemos las equivalencias oportunas (las vacías) y revisamos las que vienen
por defecto. Se debe usar el máximo nivel de desglose existente en la nueva
estructura. Para ello puede utilizarse el botón derecho del ratón para que se
muestre un desplegable con la nueva estructura y elegir el desglose máximo. Tener
especial cuidado en aquellos conceptos de ingreso de cerrados que no se
encuentran desglosados.
El económico 30 de cerrados no
está desglosado completamente
Buscamos el máximo nivel de
desglose (302)
Quedando como sigue:
Económico equivalente. Debemos
rellenar las equivalencias vacías,
escribiendo directamente o
mediante el botón derecho para
seleccionar el máximo desglose
Deben encontrase establecidas las equivalencias de todas las aplicaciones.
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Las aplicaciones presupuestarias de ejercicios cerrados deberán desglosarse al máximo
nivel existente en la nueva estructura presupuestaria.
-
Guardar los datos .
Si se han cargado los datos con anterioridad se pueden recuperar mediante el botón Consultar.
Una vez asignadas las equivalencias, mediante el botón Revisar se marcarán como revisadas
las equivalencias ya asignadas. Es obligatorio que las equivalencias asignadas tengan el check
Revisado marcado para que se pueda traspasar saldos al nuevo ejercicio.
Mediante las opciones superiores podemos filtrar sólo las aplicaciones pendientes de revisar.
Pulsamos Consultar para ejecutar el filtro.
Con estas opciones podemos filtrar
para establecer las equivalencias
Ejecuta el filtro seleccionado
Estas equivalencias se utilizarán en los procesos que traspasen operaciones presupuestarias de
gastos al ejercicio siguiente, como son:
- Saldos vivos de operaciones presupuestarias.
- Traspaso de operaciones de futuro.
- Anteproyecto de presupuesto.
- Prórroga de presupuesto.
- Carga de datos iniciales/aplicaciones presupuestarias de gastos.
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6. Comprobaciones.
6.1.
Revisión
de
las
clasificaciones
presupuestarias.
En primer lugar nos situamos en el ejercicio 2015 Menú Herramientas, Selección de ejercicio y
seleccionamos el 2015 mediante doble clic.
Doble clic en 2015
En el ejercicio 2015, en el Menú Contabilidad Pública, Administración, Operaciones Contables,
Descripciones revisaremos e introduciremos los códigos de las clasificaciones orgánica, por
programa de gastos y económica de gastos e ingresos que deseemos desglosar.
Podemos dar de alta
nuevas descripciones
Estos valores se han inicializado para el ejercicio 2015 con los datos del ejercicio 2014 para
todas las clasificaciones, excepto para programas de gastos que se han cargado con los datos
iniciales suministrados.
6.2.
Revisión de la cuenta relacionada con los
códigos de las clasificaciones económicas.
En el ejercicio 2015, en el Menú Contabilidad Pública, Administración, Operaciones Contables,
Descripciones revisaremos e introduciremos las cuentas relacionadas con las clasificaciones
económicas de gastos, ingresos y no presupuestarias.
Para acceder al ejercicio 2015 Menú Herramientas, Seleccionar Ejercicio.
En el proceso de carga de datos iniciales para el ejercicio 2015 procedentes del ejercicio 2014,
al existir una relación de cuentas entre los planes utilizados en ambos ejercicios, esta se ha
aplicado a las cuentas enlazadas con los códigos de las clasificaciones económicas de gasto,
ingresos y no presupuestarios.
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La relación entre cuentas utilizada sólo permite relacionar una cuenta del plan origen con una
cuenta del plan destino, de manera que deberán revisarse aquellas equivalencias que permitan
que una misma cuenta de 2014 tenga varias asignaciones en 2015, como por ejemplo el
económico de gastos 621 según el plan de cuentas ICAL 2013 puede enlazarse con la cuenta
210 o con la 2300. La enlazaremos con una de ellas y en el caso de querer utilizar las dos
debemos desglosar el económico.
En primer lugar filtramos por EG o EI y luego buscamos los económicos a modificar.
6.2.1.
Pulsamos Para gastos.
.
Seleccionamos EG.
Seleccionamos EG
Pulsamos y aparecen los económicos de gastos con las cuentas asociadas. Debemos
comprobar aquellos económicos que están desglosados y que no tienen cuenta asociada y
aquellos económicos que según la tabla de equivalencias de la nueva Instrucción contable
puede tener varias cuentas asociadas (por ejemplo, el económico 621 puede estar asociado a
la cuenta 210 o a la 2300).
El económico 621
Para terminar Guardar los datos Viene enlazado con la 210
pero puede utilizarse la
2300
.
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6.2.2.
Pulsamos Para ingresos.
.
Seleccionamos EI.
Seleccionamos EI
Pulsamos y aparecen los económicos de gastos con las cuentas asociadas. Debemos
comprobar aquellos económicos que están desglosados y que no tienen cuenta asociada y
aquellos económicos que según la tabla de equivalencias de la nueva Instrucción contable
puede tener varias cuentas asociadas (por ejemplo, el económico 461 puede estar asociado a
la cuenta 75X o a la 941X).
El económico 461
Para terminar Guardar los datos Viene enlazado con la 750
pero puede utilizarse la
75X o 941X
.
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7. Contabilización en el 2015.
La apertura del ejercicio permite la contabilización de los movimientos en el ejercicio contable
2015.
Debemos asegurarnos en primer lugar que el ejercicio de trabajo se corresponde con el
deseado.
Muestra el ejercicio en que nos
encontramos. En este caso 2014
Para cambiar de ejercicio Menú Herramientas, Selección de ejercicio y seleccionamos el 2015
mediante doble clic.
Doble clic en 2015
7.1.
Traspaso de saldos vivos a 2015.
Durante la contabilización de movimientos del ejercicio 2015 puede ser necesario el traspaso
de saldos vivos del ejercicio anterior para podere realizar su contabilización. El traspaso de los
saldos vivos se realiza de manera automática durante el proceso de cierre, pero podemos
traspasarlos de manera manual a la espera del cierre del ejercicio.
7.1.1.
Configuración previa al traspaso de saldos vivos.
Antes de realizar el traspaso de los saldos vivos del ejercicio 2014 al 2015 (o antes de la
realización del cierre) es obligatorio indicar al programa que deben aplicarse las equivalencias
durante el traspaso.
En el ejercicio 2014, Menú Contabilidad Pública, Administración, Parámetros, Parámetros de
entidad ejercicio, en la sección de Saldos vivos de operaciones.
Para cambiar de ejercicio Menú Herramientas, Selección de ejercicio y seleccionamos el 2014
mediante doble clic.
Doble clic en 2014
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Equivalencias traspaso aplicaciones a corriente: Sí
En la sección Saldos vivos
de operaciones
Seleccionamos
Equivalencias traspaso de
aplicaciones a corriente
Marcamos el check
Equivalencias traspaso aplicaciones a cerrado: Sí
En la sección Saldos vivos
de operaciones
Seleccionamos
Equivalencias traspaso de
aplicaciones a cerrado
Marcamos el check
Equivalencias traspaso aplicaciones a futuro: Sí
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En la sección Saldos vivos
de operaciones
Seleccionamos
Equivalencias traspaso de
aplicaciones a futuro
Marcamos el check
Para terminar pulsamos Grabar .
Ahora se podrá realizar el traspaso de saldos del 2014 al 2015 y se aplicarán las equivalencias
indicadas.
7.1.2.
Realización del traspaso de saldos vivos.
Para traspasar los saldos vivos de un ejercicio al siguiente accedemos al Menú Cierre, Procesos
entre ejercicios (en el ejercicio antiguo no cerrado, en este caso 2014) y seleccionamos la
opción de menú correspondiente dependiendo de los saldos a trapasar. Es aconsejable
traspasar sólo aquellos saldos que se necesiten en el ejercicio 2015 y no todos (porque si se
trabaja de nuevo en 2014 puede producir incoherencias).
Los saldos que se pueden traspasar son:
-
Saldos vivos de operaciones presupuestarias.
-
Traspaso de operaciones de futuro.
-
Saldos vivos de operaciones no presupuestarias.
-
Saldos vivos de referencias no presupuestarias.
Dado que el proceso de traspaso es independiente de los saldos a traspasar, vamos a realizarlo
con las operaciones presupuestarias.
El proceso se realiza en los siguientes pasos:
1. Introducir las condiciones de los saldos a buscar.
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2. Botón Consultar para que muestre los datos.
3. Marcar los registros a traspasar.
4. Botón Ejecutar para realizar el traspaso.
Elegimos Gastos o ingresos
1. Podemos filtrar por
varios campos
2. Botón Consultar para
mostrar los registros
3. Seleccionamos los
registros a traspasar
4. Botón Traspasar para
pasar al año 2015 los
registros seleccionados
Mediante el botón Marcar se marcan todos los registros y Desmarcar los desmarca.
Es aconsejable traspasar sólo aquellos saldos que se necesiten en el ejercicio 2015 y no todos.
7.2.
Incorporación de las nuevas aplicaciones
presupuestarias al control de la deuda.
Una vez abierto el ejercicio 2015 deben incluirse en el control de la deuda, en cada una de las
operaciones de crédito que aparecen, las aplicaciones presupuestarias y los conceptos de
ingresos que se van a utilizar en el nuevo ejercicio para el pago de la amortización e intereses.
Deben de estar creadas las aplicaciones presupuestarias/conceptos de ingreso en el ejercicio
2015 (Menú Contabilidad Pública, Presupuesto de gastos, Aplicaciones presupuestarias,
Aplicaciones presupuestarias y Menú Contabilidad Pública, Presupuesto de ingresos,
Aplicaciones presupuestarias, Aplicaciones presupuestarias)
En el Menú Contabilidad Pública, Control de la Deuda, Operaciones de crédito seleccionamos
una a una las operaciones que aparecen e introducimos las partidas o conceptos necesarios.
En el caso de una operación de crédito normal, en la pestaña Información contable, y luego en
la pestaña Presupuestos de gastos, introducimos la partida de amortización y de intereses.
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1. Pestaña Información
contable
2. Pestaña
Presupuesto de
Gastos
3. Elegimos en tipo Amortización
buscamos la partida de amortización
4. Elegimos en tipo Retribución
buscamos la partida de intereses
Guardamos el registro para terminar .
En el caso de la Devolución de tributos del estado, en la pestaña Información contable, y luego
en la pestaña Presupuestos de ingresos, introducimos el concepto de las devoluciones de
ingreso.
1. Pestaña Información
contable
2. Pestaña
Presupuesto de
Ingresos
Guardamos el registro para terminar 7.3.
3. Elegimos en tipo Amortización
buscamos el concepto de las
devoluciones de tributos
.
Incorporación de las nuevas aplicaciones
presupuestarias en los proyectos plurianuales.
Una vez abierto el ejercicio 2015 deben incluirse en los proyectos plurianuales, las aplicaciones
presupuestarias de futuros que este ejercicio pasan a ser de corriente. Deben de estar creadas
las aplicaciones presupuestarias en el ejercicio 2015 (Menú Contabilidad Pública, Presupuesto
de gastos, Aplicaciones presupuestarias, Aplicaciones presupuestarias)
Para incluir las aplicaciones accedemos al Menú Contabilidad Pública, Proyectos de gastos,
Proyectos de gastos y seleccionamos uno a uno los proyectos plurianuales para introducir las
partidas necesarias.
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En la pestaña Gastos, seleccionamos en la parte superior el ejercicio 2015 y en la parte inferior
añadimos la aplicación correspondiente.
1. Pestaña
Gastos
2. Seleccionamos
el ejercicio 2015
3. Buscamos la partida o
partidas que se van a utilizar
en 2015
Guardamos el registro para terminar .
Posteriormente se deberá vincular al MC de la partida el proyecto con su importe (Menú
Contabilidad Pública, Presupuesto de gastos, Operaciones contables, Operaciones
presupuestarias)
7.4.
Comprobación de las cuentas de activos fijos.
En el ejercicio 2015 debemos comprobar que se encuentran marcadas las cuentas de activos
fijos que vamos a utilizar.
En el Menú Contabilidad Pública, Contabilidad General, Cuentas, filtramos por el plan 0001015
y por cuentas NO de estructura. Para cada una de las cuentas del grupo 2 que vayamos a
utilizar en el Inventario comprobamos que tienen marcado el check de Activos Fijos.
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Elegimos
0001015
Estructura: NO
Aplicamos filtro
para ver los
datos
Seleccionamos una a una las cuentas y comprobamos si tiene marcado el check Activos Fijos.
Marcamos el
check Activos
fijos
Guardamos el registro para terminar .
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7.5.
Configuración IVA 2015
Para poder realizar la liquidación del IVA del ejercicio 2015 debemos comprobar la
configuracion del IVA. La configuración debe realizarse en el propio ejercicio 2015 (Menú
Herramientas, Seleccionar ejercicio).
7.5.1.
Creación de la Referencia No Presupuestaria.
Menú Operaciones no presupuestarias, Referencias, Referencias no presupuestarias.
Comprobamos si existe la referencia HP_COMP.
Comprobamos si existe la
referencia HP_COMP
Si no existe pulsamos nuevo y la creamos con los datos siguientes:
Tipo: GL
Referencia: HP_COMP
Descripción: IVA A COMPENSAR
Estado de control: Contabilización
Tipo de control: Restrictivo
Económico: 90002
Referencia HP_COMP
IVA A COMPENSAR
Buscamos el económico
90002
Estado: Contabilización
Para terminar grabamos el registro .
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7.5.2.
Creación de la Actividad en 2015.
Menú Configuración, Entidades, Entidades.
Accedemos a la entidad pulsando sobre la entidad correspondiente (0001)
Hacemos clic en 0001
correspondiente a nuestra entidad
Aparece otra ventana y pulsamos sobre el 1 en el campo Actividad.
Hacemos clic en 1 correspondiente a
actividad
En la nueva ventana debemos añadir una línea:
Ejercicio: 2015
Reg. IVA: General
Mod. IVA: General
Añadimos una línea para el 2015
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Para terminar grabamos el registro 7.5.3.
.
Datos de la liquidación de IVA.
Menú Configuración, Tratamiento del IVA, Datos de la liquidación de IVA.
Buscamos la referencia HP_COMP
Para terminar grabamos el registro .
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